Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Новосибирский государственный технический университет

Факультет бизнеса

Кафедра экономической информатики

Курсовая работа

по дисциплине "Экономика предприятия"

тема: Бизнес-план арбалетно-лучного тира "Стрелок"

Студенты: Калаврий П.В.

Евсюков Е.А.

Проверила: Драгунова Е.В.

Новосибирск 2015



Содержание

• 1. Меморандум о конфиденциальности
• 2. Маркетинговый план
• 2.1 Резюме
• 2.2 Анализ рынка
• 2.2.1 Анализ потенциальных клиентов услуг
• 2.2.2 Анализ потенциальных конкурентов
• 2.3 Стратегия
• 2.4 Поставщики
• 2.5 Ценообразование
• 2.6 Каналы сбыта
• 2.7 Реклама
• 2.8 SWOT-анализ
• 3. Организационный план
• 3.1 Вид деятельности по ОКВЕД
• 3.2 Персонал
• 3.3 Фонда оплаты труда
• 4. Производственный план
• 4.1 Основные фонды
• 4.2 Оборотные фонды
• 4.3 Помещение
• 4.4 Затраты
• 4.5 Себестоимость
• 5. Финансовый план
• 6. Инвестиционный план
• 7. План рисков


1. Меморандум о конфиденциальности

Данный бизнес-план предоставляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию проекта. Запрещается распространять содержащуюся в бизнес-плане информацию без согласия автора. Запрещается копировать бизнес-план, а также отдельные его части. Запрещается передавать бизнес-план третьим лицам без согласия автора. В случае отказа от инвестирования в реализацию данного бизнес-плана последний подлежит возврату автору.



2. Маркетинговый план

2.1 Резюме

Наша компания занимается предоставлением услуг арбалетно-лучного тира. Благодаря необычности данного вида развлечений и популяризации луков в фильмах, подобные нашему предприятия пользуются спросом, а низкая конкуренция в Новосибирске и расположение в северной части города, где других тиров нет, являются нашими преимуществами.

Тир будет ориентирован в первую очередь на новичков и любителей: профессионалы зачастую имеют выбранное годы назад место для тренировок, а расстояния, требуемые по спортивным регламентам, непосильны для большей части наших клиентов.

В тире будут размещены три стрелковые дорожки 13 метров длиной, а также зона с мебелью для тех, кто не стреляет в данный момент, для чего необходим подвал размером около 75 кв. м.

Рассчитанный срок окупаемости нашего проекта составляет 12,03 месяцев. Таким образом, по истечении этого срока доходы, генерируемые инвестициями, полностью покроют затраты на инвестиции.

Рассчитанная нами величина чистой приведенной стоимости превышает нулевую отметку и составляет 370 407 ?, следовательно, вложения в данный проект будут выгодны для наших инвесторов.

2.2 Анализ рынка

2.2.1 Анализ потенциальных клиентов услуг

Данный вид спорта не имеет возрастных ограничений, однако в силу гендерных интересов, в подавляющем большинстве будет интересен мужчинам. Средний возраст такого контингента составляет 24-34 лет (диапазон 12-56 лет). Уровень доходности не является ключевым определяющим фактором, поэтому социальное ядро можно охарактеризовать как среднее.

Также есть интерес и среди женщин. В процентном соотношении девушек и мужчин, принимающих активное участие в соревнованиях и индивидуальных стрельбах, можно разделить на две равные группы 50% и 50% соответственно. Арбалетно-лучный тир также интересен детям и подросткам, которые посещают такие заведения в компании родителей или друзей.

2.2.2 Анализ потенциальных конкурентов

Согласно проведенному анализу рынка, все конкуренты, присутствующие в Новосибирске, расположены на юге города. Ими являются:

1. Стрелковый клуб "Спарта", маленький тир с двумя дорожками, чье стрельбище не соответствует стандартной дистанции в 18 метров. По этой причине тир не является популярным у большинства профессионалов, а основными его клиентами являются любители, случайные люди и спортсмены-"традиционщики". Большим преимуществом данного тира является очень удачное расположение (100 метров от входа на станцию метро Студенческая), меньшим преимуществом то, что цена на услуги одинакова вне зависимости от дня и времени, а недостатком, кроме указанных выше - необходимость записываться заранее. Помимо арбалетов, полноценных и пистолетного типа, а также традиционных и классических луков, в тире есть пневматический револьвер, дартс, рогатка, сарбакан и метательные ножи.

2. Лучно-арбалетный клуб "Вольные Стрелки", являющимся в первую очередь местом тренировки спортсменов. Клуб организует выездные стрельбища (минимальное время стрельбы - два часа, стоимость - 6000 рублей), предлагает большой выбор метательного оружия, пневматические винтовки, рогатки, лазерную стрельбу, дартс, а также зарабатывает на организации файер-шоу, услуг художника и продаже большого выбора оружия и расходных материалов как у себя, так через интернет. Находится на улице Мира, в ~20 минутах езды от станции метро Площадь Маркса.

3. Арбалетный центр "Максимус", в данный момент (02.05.15) закрытый на ремонт. Большой тир с пятью дорожками по 18 метров, отдельной зоной для большого выбора пневматического оружия, двумя дорожками для метательных ножей, сюрикенов и топоров, а также магазином (как онлайновым, так и физическим) расходников, оружия, аксессуаров, сувениров, ножей и разнообразных необычных вещей. Является как базой тренировки спортсменов, местом, куда можно в любой момент прийти в одиночку и пострелять, а также местом, где можно отдохнуть большой группой по предварительной записи. Преимуществом, отсутствующим у других конкурентов, является возможность приобрести абонемент. Находится в ~20 минутах ходьбы от станции метро Речной вокзал.

Сильными сторонами всех указанных конкурентов являются достаточно долгое существование на рынке, уже сложившаяся репутация и наличие постоянных клиентов. Слабыми - неудобное для жителей большей части правого берега расположение. Для более удобного сравнения все сильные и слабые стороны конкурентов приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Конкуренты

№	Название	Особенности	Сайт	Цены	Расположение
1	Спарта	Маленькая длина дорожек; Основные клиенты - любители, новички и "традиционщики"; Необходимость записываться заранее; Помимо луков и арбалетов, присутствуют дартс, сабакан, метательные ножи и револьвер.	vk.com/spartatir	Арендный арбалет - 500 рублей в час. Арендный лук - 400 рублей в час. Час со своим снаряжением - 300 рублей. Абонементы на 8 занятий: Детский - 1000 рублей, взрослый - 2000 рублей, со своим снаряжением - 1500 рублей.	пр. Карла Маркса 22 / Геодезическая 11, рядом со входом на станцию метро "Студенческая"
2	Вольные Стрелки	База тренировок спортсменов; Нельзя просто прийти и пострелять; Зарабатывают выездными тирами; Большой выбор оружия; Доп. услуги: фаер-шоу, услуги художника, магазин.	v-strelki.ru	Выездной тир - от 6000 рублей за 2 часа. Фаер-шоу - 5000 рублей за 10 минут. Художник - 2000 рублей за час.	ул. Мира 36, далеко от станций метро
3	Максимус	В данный момент закрыт; 5 дорожек, отдельные зоны для метательного и пневматического оружия; Большой выбор оружия; База тренировок спортсменов; Магазин;	maximus-arbalet.ru	Лук/арбалет - 400 рублей в час в будние дни, 600 в час в праздники, выходные и пятницы после 18:00. Метание ножей - 80/120 рублей за 15 минут. Весь тир - 3000/4200 в час. Месячный абонемент - 2000	ул. Никитина 2/2, около 20 минут пешком от ст. метро "Речной вокзал"

2.3 Стратегия

Стрелковый тир "Стрелок" будет заниматься предоставлением помещения для стрельбы, арендой оружия и аксессуаров, обучением основам стрельбы, а также проведением различных мероприятий, таких как турниры. Используемое оборудование - традиционные и классические луки, арбалеты. Расходные материалы - снаряды (стрелы и болты), их части (оперение, наконечники), быстроизносимые части оружия (тетивы), стрелоулавливающий материал (изолон) и бумажные мишени.

2.4 Поставщики

Основными необходимыми для функционирования тира вещами является спортивное оборудование, а именно оружие (луки, арбалеты) и боеприпасы (стрелы и болты). Оружие подразделяется на два вида: рекурсивное ("обыкновенные" луки, которыми пользуются уже тысячи лет) и блочное (созданное только в 1980-х годах), при этом второй тип гораздо дороже, требует больших расстояний и сложнее в эксплуатации, и именно поэтому мы будем закупать оружие первого типа. Также для функционирования тира нужна защита для стрелков, мишени и мебель, а также компьютер.

Исходя из этого, список наших поставщиков состоит из:

Bow-Master.ru - интернет-магазин метательного оружия и всего, что необходимо для его использования. Расположен по адресу 119270, г. Москва, ул. Хамовнический вал, д. 2, а/я 54.

IKEA - магазин с дешевой, но качественной мебелью. Расположен по адресу 630024, г. Новосибирск, ул. Ватутина, д. 107.

Терминал.ру - магазин компьютерной техники, продающий ее дешевле многих других сетей. Расположен по адресу 630024, г. Новосибирск, ул. Ватутина, д. 28а.

2.5 Ценообразование

В качестве метода ценообразования, мы выбрали ценообразование с ориентацией на уровень конкуренции, а именно, метод текущей цены.

При формировании цен целью было ежемесячное покрытие месячных расходов и получение прибыли при том, чтобы наши цены не превышали среднерыночные.

2.6 Каналы сбыта

Услуги, предоставляемые нашим клубом, рассчитаны для продажи как в розницу (отдельным клиентам либо малой группе), так и оптом (большой группе с арендой всего тира).

2.7 Реклама

тир клиент конкурент ценообразование

Для вступления на рынок фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. Основной упор в рекламе делается на местоположение клуба. Главной задачей является проведение грамотной рекламной кампании, которая позволит целевой потребительской аудитории узнать не только о стрелковом тире "Стрелок", но и о местоположении данного клуба.

Наиболее целесообразно сосредоточиться на рекламе в социальных сетях и сообществах стрелков.

Таблица 2 - Первоначальная реклама

Наименование	Сумма, ?
Баннер на сайте "Вечерний Новосибирск"	6000
Флаеры	3500
Реклама в Интернете	5900
Итого:	15400

2.8 SWOT-анализ

	Возможности 1. Расширение видов оружия 2. Увеличение доходов у населения 3. Расширение тира	Угрозы 1. Рост конкуренции 2. Снижение уровня дохода у населения 3. Инфляция
Сильные стороны 1. Выгодное местоположение тира 2. Относительно невысокие цены 3. Высокое качество оборудования	Проведение рекламной компании, рекламной акции, увеличение клиентуры. Повышение качества оборудования, расширение ассортимента. Открытие новых тиров в других районах города	Формирование осведомленности о компании путем проведения рекламной кампании. Обучение персонала. Поддержание цен на не высоком уровне, повышая качество ассортимент услуг.
Слабые стороны 1. Мало кто знает о существовании нашего тира 2. Ограниченность предоставления услуг	Эффективное продвижение компании, с помощью проведения рекламной кампании, и многочисленных рекламных акций.	Проведение широкой рекламной компании, рекламной акции. Завоевать интерес клиентов, чтобы те не уходили к конкурентам Повышение качества обслуживания.

3. Организационный план

Формой собственности для нашего предприятия является ООО (Общество с ограниченной ответственностью). ООО имеет как преимущества, так и недостатки, проанализировав которые, мы остановились именно на этой форме собственности.

Основные преимущества ООО:

1. Возможность вести деятельность через созданное юридическое лицо, а не от своего лица.

2. Предпринимательский риск ограничен

3. Возможность привлечения дополнительных инвестиций и расширения бизнеса.

4. Возможность участия ООО в других хозяйственных обществах, создания дочерних обществ, создания некоммерческих организаций.

5. Возможность сформировать структуры управления, соответствующие размерам и специфике деятельности фирмы.

6. Наибольшая информационная "закрытость" - не требуется публиковать какие-либо документы, относящиеся к деятельности ООО.

7. Возможность перехода на упрощенную систему налогообложения.

8. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества только в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

9. Минимальный размер уставного капитала составляет 10000 руб, а при регистрации достаточно внести 50% в денежном эквиваленте или 100% имуществом.

Недостатки ООО:

1. При любых изменениях состава участников, величины и пропорций уставного капитала, структуры управления требуется регистрация изменений в учредительных документах.

2. Число участников ООО не может превышать 50 человек, иначе оно должно быть преобразовано в акционерное общество.

3. Высокая степень риска при выходе из общества одного или нескольких участников, поскольку им должна быть передана доля в имуществе общества. В некоторых случаях, особенно если большую часть имущества составляет неделимый объект, это может сделать невозможной дальнейшую деятельность.

4. Решение стратегических вопросов деятельности собранием участников повышает риск принятия неверных решений, особенно при существенном неравенстве долей участников.

Поэтому при создании Общества с ограниченной ответственностью необходимо учесть все перечисленные особенности и тщательно подготовить учредительный договор и устав общества, чтобы максимально использовать преимущества этой формы собственности и по возможности уменьшить влияние недостатков.

Для достижения этой цели мы собираемся прибегнуть к помощи специалистов. В Новосибирске существует много фирм, предоставляющих различные юридические услуги, в том числе осуществляющих регистрацию ООО. Мы выбрали юридическую компанию "Сибирский правовой центр", так как в комплекс регистрации ООО, предоставляемой этой фирмой, входит достаточно большое количество услуг и выгодных предложений.

Услуги компании "Сибирский правовой центр" при регистрации ООО включает в себя следующие этапы работ:

· консультация юриста по вопросам регистрации и выбора системы налогообложения;

· подготовка необходимого для регистрации пакета документов и сдача его в регистрирующий орган;

· получение зарегистрированных учредительных документов в регистрирующем органе;

· подготовка пакета документов для открытия счета в выбранном клиентом банке;

· присутствие юриста в банке при открытии счета;

· уведомление налогового органа об открытии счета в банке;

· изготовление 1 печати согласно предложенным эскизам;

· получение уведомлений о регистрации в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования г. Новосибирска (осуществляется в течение 1,5 месяца после регистрации).

При открытии счёта в Альфа-Банке регистрация ООО бесплатна, Вы оплачиваете только обязательные платежи:

· 4000? госпошлина;

· 1500? прочие платежи, включая изготовление печати;

· от 800? затраты на услуги нотариуса;

· 590? заверка банковской карты и копий свидетельств;

· 440? госпошлина за выдачу дубликатов + комиссия банка;

· 0? стоимость открытия р/с (при условии подключения услуги "Интернет-банк", стоимость 990?);

Итого регистрация составит 8320?.

Срок регистрации ООО составляет 7-10 рабочих дней с момента подачи документов в налоговые органы.

3.1 Вид деятельности по ОКВЕД

Раздел O. Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг

Коды ОКВЭД 90.92.34.3. Прочая зрелищно-развлекательная деятельность, не включенная в другие группировки.

Эта группировка включает:

- представления кукольных театров, родео, деятельность тиров и т.п.



3.2 Персонал

Организационная структура представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура

На начальном этапе в штате будет только директор, он же учредитель. Затем, по мере увеличения прибыли и числа клиентов, будут наняты инструкторы. Функции персонала:

Директор - занимается организацией бизнес-процессов, закупками, маркетингом (привлечением клиентов, контактами с рекламными агентствами и клиентами в социальных сетях), подбором персонала и бухгалтерией, организацией мероприятий (таких как турниров), а также, до найма инструкторов, непосредственно предоставлением услуг и приемом брони.

Инструктор - занимается непосредственно предоставлением услуг и приемом брони, а также ремонтом и заменой оборудования и подготовкой помещения, а также, при желании клиентов, фотографированием процесса. Работают посменно.



3.3 Фонда оплаты труда

Расчет повременной оплаты труда:

В месяце около 30 рабочих дней, продолжительность рабочего дня 12 часов, получается, в месяц выходит 360 часов в месяц.

Рабочий день тира составляет 12 часов.

Таблица 3 - Сотрудники

Должность	Число рабочих	Оклад, ?	ФОТ, ?
Директор	1	37000	37000
Инструктор	4	15000	60 000
Итого:	97 000



4. Производственный план

В период подготовки, т.е. до открытия, необходимо выполнить следующие работы:

1. Заключить договор на аренду помещения;

2. Закупить необходимое для оказания услуг оборудование;

3. Приобрести мебель;

4. Заключить договор на косметический ремонт помещения;

5. Провести подбор и обучение персонала;

После открытия тира предоставление услуг происходит следующим образом:

1. Клиенту объясняется техника безопасности и правила тира;

2. Клиент ставит подпись, подтверждающую, что он со всем согласен и ответственность за нарушения лежит на нем;

3. Клиент выбирает оружие;

4. Производится краткий инструктаж по технике стрельбы;

5. Клиент стреляет по мишеням оговоренное время, в то время как инструктор следит за безопасностью, вынимает стрелы из щита, дает подсказки и при необходимости помогает;

6. Клиент сдает оружие;

4.1 Основные фонды

Основные фонды, т.е. оборудование и мебель, представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Основные фонды

	Наименование	ОКОФ	Ароматизационная группа	Кол-во, шт.	Цена за шт., ?	Общая сумма, ?
1	Спортивный классический лук Bowmaster Winner 66 дюймов 18 фунтов	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	3	1	6386	6386
2	Спортивный классический лук Bowmaster Winner 66 дюймов 22 фунтов	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	3	1	6386	6386
3	Спортивный классический лук Bowmaster Winner 70 дюймов 32 фунта	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	3	2	6386	12772
4	Рекурсивный арбалет Скорпион Man-Kung МК-200 А 1	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	3	2	5253	10506
5	Арбалет-пистолет MK-80A3 Wasp	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	3	1	1995	1995
6	Напальчник Cartel Tab Pro-I RH Large	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	5	5	368	1840
7	Крага Cartel CR-2 Black	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	5	5	315	1575
8	Прицел Cartel Junior Aluminium	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	5	4	840	3360
9	Полочка для классического лука Cartel Arrow Rest Flipper Magnetic X-Pert RH Black	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	4	4	630	2520
10	Выниматель Cartel Arrow Puller	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	4	2	525	1050
11	Подставка для щита стрелоулавливателя	163693050 Инвентарь для прикладных видов спорта	5	4	1575	6300
12	Сетка стрелоулавливающая White Standard with rings	163693050 Инвентарь для прикладных видов спорта	5	2	4120	8240
13	Крючок алюминиевый	163612050 Мебель специальная прочая	5	11	249	2739
14	Стул	163612381 Стулья жесткие	4	8	2999	20792
15	Стол	163612371 Столы рабочие	4	7	2999	20993
16	Шкаф	163612434 Шкафы многоцелевого назначения	4	1	12999	12999
6	Дротики для арбалета-пистолета (алюминий, 6.5 дюймов, упаковка 12 шт)	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	1	1	389	389
7	Стрела для арбалета алюминиевая 16 дюймов	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	1	24	168	2016
8	Стрела для лука фибергласовая 30 дюймов	163693450 Инвентарь для стрельбы из лука	1	48	147	7059
Итого	129917

4.2 Оборотные фонды

Для предоставления услуг, нам также необходимы расходные материалы, указанные в таблице 5.

Таблица 5 - Оборотные фонды

	Наименование	Кол-во, шт.	Цена за шт., ?	Общая сумма, ?
5	Воск для тетивы Rail Lube	1	105	105
7	Стрела для арбалета алюминиевая 16 дюймов MK-AL16-BK	1	168	168
8	Стрела для лука фибергласовая 30 дюймов MK-FA30	3	147	441
9	Мишень 1 секция на листе M40/1	30	21	630
10	Мишень 4 секции на листе M40/4	10	21	210
11	Заколка для мишени B10015 (4 шт)	3	32	96
13	Щит для мишени BowMaster Shield Medium	3	2888	8664
Итого	10314

4.3 Помещение

Для открытия тира необходимо помещение, расположенное на правом берегу в северной части города, т.к. именно там отсутствуют конкуренты, расположенное в подвале и обладающее размерами около 75 кв. м.

Всем данным требованиям удолетроворяет нежилое помещение в ул. Владимировская 4 размеров в 72,3 кв. м., сдаваемое в данный момент за 14 460 рублей в месяц с задатком в 28 920, а также расположенное рядом со станцией метро Площадь Гарина-Михайловского, чье расположение можно увидеть на рисунке 1:



Рисунок 1. Расположение арендуемого помещения

4.4 Затраты

Таблица 6 - Первоначальные издержки

Наименование	Сумма, ?
Основные фонды	129917
Регистрация предприятия	8320
Аренда помещения	28920
Косметический ремонт помещения	54820
Реклама	15400
Итого:	237 377

Поскольку боеприпасы и составные части оружия расходуются только при их поломке клиентами, а один особо "удачливый" клиент может стоить больше расходов, чем полтора десятка обыкновенных, сложно точно определить постоянные издержки. Однако, исходя из данных, предоставленных владельцем тира Спарта, и наблюдений, сделанных в тире Максимус, мы ожидаем примерно 15 посетителей в день, т.е. 450 в месяц, которые, опять-таки исходя из данных Спарты, будут ломать 3 стрелы в месяц и одну тетиву в год, а также приводить в негодность 3 щита раз в три месяца и 30 мишеней в месяц.

Затраты за коммунальные услуги (а именно электричество) уже включены в арендную плату.

Таблица 7. Ежемесячные затраты

Наименование	Сумма, ?
Аренда помещения	14460
Заработная плата	97 000
Реклама в Интернете	5900
Прямые материальные затраты	10314
Итого:	127 674

4.5 Себестоимость

Исходя из данных, предоставленных владельцем тира Спарта, и наблюдений, сделанных в тире Максимус, мы ожидаем примерно 15 посетителей в день, т.е. 450 в месяц. Воспользуемся формулой

,

т.е. 121613/450 и получим, что для покрытия расходов необходимо установить цену 270 рублей в час. Однако, возможны "затишья" с меньшим количество клиентов, нам необходимо получать прибыль, а среднерыночная цена в Новосибирске - 400 рублей в час. Поскольку конкуренция низкая, а у нас есть преимущества, описанные в начале документа, клиенты будут к нам идти и при более высокой цене в 400 рублей, т.е. среднерыночной.



5. Финансовый план

Для определения окупаемости предприятия, анализа прибылей и убытков произведем расчет показателей на период в 3 года. Первый год рассматривается по месяцам, второй - по кварталам, а третий - общая сумма за год.

Результаты приведены в таблицах 8-10.

Таблица 8 - Финансовый план за первый год

	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Количество посетителей	-	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450
Выручка	-	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000	180000
Прямые затраты	-	10314	10314	10314	10314	10314	10314	10314	10314	10314	10314	10314	10314
Основные фонды	129917	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Регистрация	8320	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Аренда	28920	0	14460	14460	14460	14460	14460	14460	14460	14460	14460	14460	14460
Ремонт помещения	54820	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Реклама	15400	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900	5900
Фонд оплаты труда	-	97000	97000	97000	97000	97000	97000	97000	97000	97000	97000	97000	97000
Страховые взносы (30%)	-	29100	29100	29100	29100	29100	29100	29100	29100	29100	29100	29100	29100
Себестоимость	-	142314	156774	156774	156774	156774	156774	156774	156774	156774	156774	156774	156774
Валовая прибыль	-237377	37686	23226	23226	23226	23226	23226	23226	23226	23226	23226	23226	23226
УСН (15%)	-	5653	3484	3484	3484	3484	3484	3484	3484	3484	3484	3484	3484
Чистая прибыль	-237377	32033	19742	19742	19742	19742	19742	19742	19742	19742	19742	19742	19742
Накопленная чистая прибыль	-237377	-205344	-185602	-165860	-146118	-126376	-106633	-86891	-67149	-47407	-27665	-7923	11819

Таблица 9 - Финансовый план за второй год

	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Объм выпуска	1350	1350	1350	1350
Выручка	540000	540000	540000	540000
Прямые затраты	30942	30942	30942	30942
Основные фонды	-	-	-	-
Регистрация	-	-	-	-
Аренда	43380	43380	43380	43380
Реклама	17700	17700	17700	17700
Фонд оплаты труда	291000	291000	291000	291000
Страховые взносы (30%)	87300	87300	87300	87300
Себестоимость	470322	470322	470322	470322
Валовая прибыль	69678	69678	69678	69678
УСН (15%)	10451,7	10451,7	10451,7	10451,7
Чистая прибыль	59226,3	59226,3	59226,3	59226,3
Накопленная чистая прибыль	71046	130271,8	189498,1	248724,4

Таблица 10- Финансовый план за третий год

	Год
Объм выпуска	5400
Выручка	2160000
Прямые затраты	123768
Основные фонды	-
Регистрация	-
Аренда	173520
Реклама	70800
Фонд оплаты труда	1164000
Страховые взносы (30%)	349200
Себестоимость	1881288
Валовая прибыль	278712
УСН (15%)	41806,8
Чистая прибыль	236905,2
Накопленная чистая прибыль	485629,6



6. Инвестиционный план

Рассчитаем финансовые показатели.

· Чистая текущая стоимость (NPV) - сумма текущих стоимостей всех спрогнозированных, с учетом ставки дисконтирования, денежных потоков.

NPV =

CFt - приток денежных средств в период t;

It - сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;

R - барьерная ставка (ставка дисконтирования);

n - суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 1, 2, ..., n (или время действия инвестиции).

Рассчитаем на период в 3 года, барьерную ставку возьмем 8,25 %.

NPV = = 370 407 рублей

Таким образом, при ставке дисконтирования равной 8,25 %, чистая настоящая стоимость проекта положительна и составляет 370 407 руб. Это означает, что проект способен обеспечить выраженные в средневзвешенной стоимости капитала интересы и ожидания инвесторов и кредиторов.

· Расчет внутренней нормы доходности (IRR) - норма прибыли, порожденная инвестицией. Это та норма прибыли (барьерная ставка, ставка дисконтирования), при которой чистая текущая стоимость инвестиции равна нулю, или это та ставка дисконта, при которой дисконтированные доходы от проекта равны инвестиционным затратам. Внутренняя норма доходности определяет максимально приемлемую ставку дисконта, при которой можно инвестировать средства без каких-либо потерь для собственника.



NPV (IRR) = = 0

NPV(IRR) = = 0

IRR = 84 %

· Расчет срока окупаемости проекта (PP)

PP =

PP = *12 = 12, 03 месяца.



7. План рисков

Деятельность любой организации может подвергнуться производственным, коммерческим, финансовым и другим рискам. Все они описаны в таблице 11.

Таблица 11 - Потенциальные риски

Риск	Ранг	Способ устранения
Снижения спроса, низкая посещаемость	1	Увеличение количества и видов рекламы, партнерство с различными организациями, организация мероприятий, привлекающих опытных лучников, а с ними и новых посетителей.
Инцидент с травмой / летальным исходом	2	Бдительный контроль соблюдения техники безопасности, понятный и подробный инструктаж, допуск к оружию только тех, кто подписал, что понимает всю опасность.
Затопление помещения	3	Тщательная проверка проложенных по арендуемому помещению коммуникаций, вызов соответствующей службы при первых признаках возможной протечки.
Поломка оружия	4	Подробный инструктаж по обращению, профилактическое обслуживание, хранение без тетивы и в сухих условиях.
Потеря кадров	5	Увеличение зарплаты, ввод системы премирования и скидок для сотрудников и тех, кого они привели.

Размещено на Allbest.ru