По месту проведения различают внутренние и международные факторинговые операции.

Внутренний факторинг

- поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также фактор-фирма находятся в одной и той же стране.

В операциях внутреннего факторинга обычно участвуют три стороны Поставщик, Покупатель и Фактор. В этом случае схема факторинга выглядит достаточно просто:

Схема факторингового обслуживания

1. - Поставка товара на условиях отсрочки платежа.

2. - Уступка права требования долга по поставке Банку.

3. - Выплата досрочного платежа (до 90% от суммы поставленного товара) сразу после поставки.

4. - Оплата за поставленный товар.

5. - Выплата остатка средств (от 10% , после оплаты покупателем) за минусом комиссии

Международный факторинг.

В коммерческом банке международные факторинговые операции (МФО) ведет специальное факторинговое подразделение (ФП). Для обеспечения эффективного взаимодействия обоих импорт-факторов, поставщиков и покупателей работа ФП должна основываться на рациональной технологии, учитывающей правила поведения импорт-фактора и экспорт-фактора в среде сетей международных факторинговых ассоциаций и все возможные сценарии поведения ФП.

В последнее время международными факторинговыми операциями, сулящими большие доходы, заинтересовались многие крупные российские банки. Особое значение приобретает факторинг в международных торговых операциях.

В международной торговле применяются четыре модели факторинга:

двухфакторный;

прямой импортный;

прямой экспортный;

"бэк - ту - бэк" (back-to-back).

Двухфакторная модель

позволяет разделить функции и риски между импорт-фактором, расположенным в стране импортера, и экспорт-фактором, расположенным в стране экспортера. Главная цель этой модели - обеспечить финансирование до 100% и уменьшить накладные расходы в административной сфере.

Классическая двухфакторная схема состоит из следующих этапов:

1. запрос лимита / обеспечение рисков;

2. поставка / рассылка фактуры;

3. финансирование;

4. оплата.

На первом этапе экспортер запрашивает у своего экспорт-фактора сумму, подлежащую обеспечению. Экспорт-фактор запрашивает у импорт-фактора требуемый лимит. Импорт-фактор проверяет импортера и предоставляет экспорт-фактору гарантии. Далее экспорт-фактор дает экспортеру разрешение на лимит, после чего осуществляется продажа документов.

На втором этапе экспортер поставляет товар или услугу и передает копию счета экспорт-фактору, а тот посылает ее импорт-фактору. Одновременно с товаром экспортер направляет импортеру счет с пометками о переуступке.

На третьем этапе, после поставки товара или услуги, экспорт-фактор финансирует экспортера в пределах 70-90% полной первоначальной фактурной цены.

На четвертом этапе импортер осуществляет 100% -ный платеж импорт-фактору, а тот перечисляет полученную сумму экспорт-фактору. Наконец, экспорт-фактор переводит экспортеру непрофинансированную часть требований (10% -30%) за вычетом стоимости факторинговых услуг.

Если сроки платежа не соблюдаются, импорт-фактор направляет импортеру напоминания-предупреждения. Если после двух-трех напоминаний требования не оплачиваются, импорт-фактор принимает необходимые правовые меры.

2.2 Классификация по форме заключения договоров

Открытый тип факторинга представляет собой операцию, при которой дебитор оповещается об участии факторинговой компании в сделке.

При закрытом (конфиденциальном) типе факторинга договор между Поставщиком и Фактором не подлежит огласке для Покупателя, до тех пор, пока Покупатель не нарушит условия контракта, необоснованно отказавшись платить.

2.3 Классификация по способу финансирования

С авансовыми платежами: вид факторинга, когда клиенту предварительно оплачивается финансированный процент от суммы долговых обязательств, который заранее оговорен.

Со срочным платежами: вид факторинга, когда сумма переуступленных долговых требований перечисляется поставщику на определенную дату или по истечении определенного срока.

У фактора два риска: риск ликвидност, который решается с авансовыми платежами и кредитный риск - решается со срочными платежами.

2.4 Классификация по количеству фактор-фирм

Однофакторный. В сделке принимает участие только один банк, предоставляющий факторинговое обслуживание.

Двухфакторный. В сделке участвуют два банка, каждый из которых обслуживает своего клиента.

Многофакторный. Поставщик переуступает все свои долговые требования сразу нескольким банкам или факторинговым компаниям в целях уменьшения риска неправильного выбора финансового агента.

2.5 Классификация по объему обслуживани

Конвенционный факторинг - факторинг, при котором факторинговая компания принимает на себя не только кредитование и получение самого долга, но и бухгалтерское, сбытовое, рекламное и страховое обслуживание клиента.

Традиционный - предполагают сбор, страхование и финансирование дебиторской задолженности.

Услуги при традиционной факторинге: кредитование, обслуживание дебиторской задолженности, кредитный риск.

2.6 Классификация по виду обслуживания

Денежный факторинг - заключается договор финансирования под уступку денежного требования. Инструмент расчета счет фактура - денежный факторинг.

Вексельный - заключается договор финансирования под уступку векселей продавца. Инструмент расчета - долговое обязательство.

2.7 Классификация по периодичности обслуживания

Регулярный - поставщик переуступает банку долги всех своих клиентов.

Разовый - поставщик обращается к факторингу только в случае необходимости немедленного получения средств.

2.8 Классификация по форме заключения договоров уступки

факторинговый поставка отсрочка платеж

По этому признаку различаются факторинг с регрессом и без регресса.

С правом регресса - финансирование поставок с отсрочкой платежа, при котором ликвидные риски полностью перекладываются на факторинговую компанию.

Без права регресса - вид факторинга, при котором фактор предоставляет клиенту услуги по финансированию, страхованию кредитных рисков, управлению и сбору дебиторской задолженности.

Отличительной чертой данного вида факторинга является принятия фактором на себя кредитных рисков.

Размещено на Аllbest.ru