Разработка бизнес-плана создания нового предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Целью выполнения данной курсовой работы является расширение, углубление знаний и формирование навыков в получение прибыли за счет оказания услуг общественного питания - реализацией блюд собственного приготовления и покупной продукции; организации и проведения свадебных торжеств, дней рождений, юбилеев, выпускных вечеров, корпоративных мероприятий, поминальных обедов; торговли блюдами «навынос».

Задачей курсового проектирования является расширение, закрепление и систематизация знаний, полученных мной при изучении курса «Планирование на предприятии» и практически всем, раннее пройденных мной дисциплин данного направления. Одной и немаловажных задач, является работа с предложенным списком литературы, а также, работа с нормативно-правовыми актами. При разработке бизнес-плана у меня появиться возможность приобрети навыки в планировании хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленный периоды, а также появится возможность определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках. В процессе выполнения данной работы, я смогу закрепить знания по формированию долговременных и краткосрочных целей фирмы, стратегий и пути их достижения.



1. РЕЗЮМЕ

В данной работе по бизнес-планированию проводятся расчеты требуемые для открытия кофейни «Амаретто». Изначально проводится анализ уже существующих подобных заведений, сегмента возможных потребителей, интерьера, торгового ассортимента и других немаловажных факторов. Затем будут проводиться маркетинговые исследования, определяться рекламный бюджет. Необходимо сделать расчеты числа потребителей, ассортимента, калькуляции блюд, расчет стоимости оборудования, с дальнейшей его амортизацией, расчет рабочего персонала и фонд оплаты труда, произвести анализ необходимой документации. Так же в данном проекте представлены расчеты важнейших экономических показателей.

Выручка (минус НДС)=48007970.8

Основными показателями эффективности предприятия является:

1)Рентабельность = 0,48

2) Рентабельность инвестиций - объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций = 6.24

3) Срок окупаемости - это количество инвестиций, которые приходятся на 1 руб. прибыли = 0,16 года или 2 месяца

4) Точка безубыточности - объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным = 4 817 794. 38 руб.

5) Запас финансовой устойчивости показывает: На сколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию = 90 % что, выручка может снизиться на 90%, не причинив значительного ущерба предприятию.

6) Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%, на 111 %.

7) Чистый приведённый доход = 39 679 654, 90 руб.



2. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Характеристика предприятия

Кофейня «Амаретто» будет располагаться в ТЦ «Мармелад» по адресу: г. Великий Новгород ул. Ломоносова, 29, 3 этаж. Данное место размещения очень удобно - один из новых крупнейших торговых центрах г. В. Новгорода, который ежедневно посещают сотни людей. ТЦ «Мармелад» в Великом Новгороде расположен на стыке крупнейшего спального района и центральной части города, это первая линия домов по ул. Ломоносова. Обладает отличной транспортной доступностью. Улица Ломоносова - одна из главных транспортных дорог города, достаточно 7 минут, чтобы доехать до центра - Новгородского Кремля. Недалеко от торгового центра находится вокзальная площадь с автовокзалами и ж. д. вокзалом.

В ТЦ «Мармелад» легко можно попасть на своем авто, въезд на парковку возможен с обоих направлений проезжей части улицы. С тыльной стороны комплекса находится большая разгрузочная площадка. Напротив ТРЦ расположена остановка, здесь объединены все ключевые маршруты города, поэтому попасть сюда можно с любого района. Выгодным является близкое расположение остановки общественного транспорта.[2; 120с.]

Выбранный район является густо населенным. Основными посетителями кафе будут покупатели, посещающие ТЦ «Мармелад» - люди среднего и высокого достатка, делающие покупки.

Помимо кофейни, в здании торгового центра находятся 2 предприятия общественного питания: ресторанный дворик «Masterburger», ресторан американской кухни «LuckyStar».

Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшее кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и будут кстати людям, уставшим от процесса совершения покупок.



3. Прогноз конъюнктуры рынка

себестоимость потребительский финансовый прибыль

3.1 Анализ отрасли

Зачем люди ходят в кафе? Посидеть за чашкой чая, почитать газету, поболтать с друзьями. Где еще это возможно? В рестораны обычный люд идти боится, там официант будет «висеть» над душой, так что это мероприятие превратится в сплошной стресс. В фаст-фуде над тобой будет стоять с разносом претендент на стул. Оптимальный вариант нынче называется «кофейня» или «чайная».

Поскольку в чайной может быть только чай, а в кофейне чайный ассортимент вполне уместен, рассмотрим организацию кофейной точки.

Кофейня-это не просто «забегаловка», это место встреч, где посетители проводят от 15 минут до часа. Здесь предлагают широкий ассортимент кофе, разнообразные способы приготовления, от крепких до облегченных напитков, иными словами, то, что человек не может позволить себе дома.
Число кофеен достаточно ограничено, а многие из них имеют смешанную концепцию (кофейня-закусочная, кофейня-десертный бар и т. д.). Отношение к правильному приготовлению кофе также поражает разнообразием. Поэтому остается взять этот бизнес «тепленьким» и развивать его на благо посетителей и собственного кармана.

За последние два-три года кофейни в России успели вырасти в социокультурное явление.

Напиток перестал быть просто утилитарным утренним стимулятором и стал спутником времяпрепровождения совершенно европейского типа: окна от пола до потолка, особая атмосфера, тихая музыка, десятки сортов кофе. Однако, помимо всего этого, кофейни являются бизнесом не только успешным, но и обладающим сегодня гигантским потенциалом развития. Специфика ситуации в том, что уже сейчас на рынке действует несколько сетевых операторов, постоянно расширяющих свое присутствие; также известно о планах еще нескольких сетей начать активную экспансию. Причины, по которым сетевики выбирают именно этот формат, понятны: это раскрученный брэнд, единые стандарты обслуживания, близкий ассортимент в каждом заведении сети, возможность снижать издержки за счет оптовых закупок и более простое решение проблемы узнавания марки.[3; 78с.]

По результатам исследования потребительских предпочтений кофеен маркетингового агентства, около 52% опрошенных (посещающих кофейни) бывают в кофейнях несколько раз в месяц, 35% - почти каждый день, 20% - раз в неделю.

Число тех, кто впервые зашел в кофейню, совсем невелико, около 3%. Это может означать, что круг любителей провести свое время в кофейне практически сложился. 39% респондентов посещают кофейни в разное время, 26% - вечером, 16% опрошенных - во время обеда. Утро же, как отдельный вариант ответа, оказалось на самом последнем месте (4%). Складывается впечатление, что для большинства жителей города кофейни не стали тем местом, куда можно забежать перед началом рабочего дня, чтобы выпить кофе. Они по-прежнему остаются неким элементом досуга. В России, несмотря на свободное употребление вина и более крепких напитков, кофе так же очень популярен. Сегодня рынок кофе в России можно считать еще не сформированным, про что говорят постоянные смены структуры и участников данного рынка. 2014-2015 года был отмечен следующими факторами: сокращение ассортимента продукции на рынке (операторы оставили в предложениях только наиболее популярные марки кофе); уменьшение объемов продаж, что было связано с финансовым кризисом; рост цен; увеличение доли рынка отечественных производителей и дешевых фальсификатов.

Данные тенденции были связаны с увеличением мировых цен на кофе, финансовым кризисом, а также с налоговой и таможенной политикой в РФ. Кроме того, одной из важных тенденций на сегодняшний день является тот факт, что потребитель стал более требовательным не только к качеству кофе, но и к качеству обслуживания и интерьеру кофейни.

Таким, рост рынка кофе, несмотря на активность его участников, был задержан низкой покупательной способностью населения, кризисными явлениями на финансовом рынке и рядом «технических трудностей» (налогообложение, таможенные трудности, сбои поставок и другое), связанных с ведением кофейного бизнеса. Согласно большинству экспертных оценок, общий размер рынка кофе за последний год увеличился в среднем на 11 - 15%.



4. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

4.1 Анализ потребительских предпочтений

В первую очередь посетитель обращает внимание на внешнее оформление кафе, его название, после - на обстановку внутри заведения. Предполагается, что кафе должно привлекать посетителей недорогими ценами; тихой, спокойно обстановкой; качеством приготовленных блюд; внимательностью персонала; быстротой обслуживания, бесплатной сетью Wi-Fi для выхода в Интернет. Планируется также проведение акций, наподобие: Бесплатный кофе или чай на завтрак при заказе от 200 рублей. Скидка 20% на стоимость заказа при предъявлении 3 чеков за предыдущее обслуживание. Бесплатный ящик шампанского при чеке заказа на проведение торжественного мероприятия на сумму свыше 120 тысяч рублей. Периодически будут приглашаться различные музыкальные коллективы для проведения вечеров. В вечернее время гостям будет предлагаться услуга «конструктор блюд», где каждый желающий сможете составить для себя блюдо из предлагаемых на выбор ингредиентов. Будет осуществлена рассылка рекламных листовок и проспектов в расположенные рядом офисные здания; проведена реклама в СМИ; создан собственный интернет-сайт кафе. [4; 98с.]

4.2 Изучение конкурентов

В здании торгового центра находятся 2 предприятия общественного питания: ресторанный дворик «Masterburger» и ресторан американской кухни «LuckyStar».



Таблица - Описание конкурентов

конкурентные преимущества	ресторанный дворик «Masterburger»	ресторан американской кухни «LuckyStar»	Кофейня «Амаретто»
местоположение	расположен в торговом центре «Мармелад»	расположен в торговом центре «Мармелад»	расположен в торговом центре «Мармелад»
удаленность от общественного транспорта	в двух минутах ходьбы до остановки общественного транспорта	в двух минутах ходьбы до остановки общественного транспорта	в двух минутах ходьбы до остановки общественного транспорта
цена	высокая	средняя	средняя
Качество	среднее	высокое	высокое
ассортимент услуг	фаст-фуд	стейки	разнообразное меню холодных и горячих блюд, горячих и холодных напитков
квалификация персонала	среднее	высокое	высокое
Репутация	отличная	отличная	новая
наличие бизнес-ланча	нет	нет	есть
реклама	есть	есть	есть
логотипы на посуде	есть	нет	есть
парковка	есть	есть	есть
проведение банкетов	нет	нет	нет
детский городок	нет	нет	есть

Проанализировав ближайшие предприятия питания можно сделать следующий вывод, что предприятия не являются прямыми конкурентами,так как они рассчитаны на другой круг потребителей.

Однако ресторан американской кухни «LuckyStar» можно рассматривать как конкурента кофейни «Амаретто», так как в последнее время становится популярным стейк-меню.



4.3 Рекламный бюджет

Так как реклама является двигателем торговли, наше заведение не сможет без нее обойтись.

Таблица -Планирование рекламного бюджета

вид рекламы	стоимость единицы (тыс. руб.)	количество в месяц	периодичность времени (месяц)	общая сумма (тыс.руб.)
интернет, сайт, рассылка	50	-	-	50
объявление в газетах	15	-	2	30
рекламный щит на улице	12	-	6	72
реклама на телевидение	25	40	6	150
рекламный штендер внутри ТЦ	3	-	12	36
итого:				338

Самый же продуктивный вид рекламы - вторичная, передаваемая клиентом другим людям (родственникам, знакомым). Если клиент доволен работой кофейни, то он всегда придет еще и возможно не один.



5. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТ И ФИНАНСИРОВАНИЕ

5.1 Организационно-правовая структура

Кофейня «Амаретто» будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью (ООО), вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.

В подготовительный период мы планируем выполнить следующий объем работ:

- заключить договор на аренду помещения;

-зарегистрировать вывеску кафе

-получить документы о регистрации контрольно-кассовой техники

- заключить договор на охрану помещения кафе с вневедомственной охраной

-заключить договор на закупку необходимого для организации производственного процесса оборудования;

- произвести монтаж оборудования;

- произвести подбор персонала;

- получить разрешения на продажу продуктов питания и оказание услуг в сфере общественного питания

-получить лицензию на торговлю алкоголем

-составить акт о сдаче - приемке в эксплуатацию охранно-пожарной сигнализации

После окончания подготовительного процесса запускается производство.

Планируемая структура организации представлена на Рисунке 1.



Рисунок 1 - Организационная структура

5.2 Организационные затраты

Создание организации состоит из трёх этапов: подготовительный, государственная регистрация и заключительный.

На первом этапе определяется состав учредителей (участников), проводится общее собрание, вырабатываются и подписываются учредительные документы.[5; 122с.]

Второй этап - государственная регистрация заключает в себе регистрацию организации. Для этого необходимо предоставить следующие документы:

1) Подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме утверждённой постановлением Правительства РФ от 19. 06. 02 №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».

2) Решение о создании юридического лица

3) Учредительные документы

4) Выписки из реестра иностранных юридических лиц

5) Документ об уплате государственной пошлины

В третий этап входит постановка на учёт в налоговом органе, где ему присваивается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и соответствующий код причины постановки на учёт (КПП), а также свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе. Затраты в размере гос. пошлины равны 8 тыс. руб.

У кофейни заключен договор со специализированной организацией, занимающейся сбором разрешительной документации для открытия предприятия общественного питания:

- перечень документов необходимых для открытия кофейни

- согласование с СЭС

- заключение на соответствие противопожарным нормам

- составление договоров с ДЭЗ

- регистрация наружной рекламы

- получение паспорта наружной рекламы

Общая стоимость затрат составляет 45000 рублей. Всего организационные расходы составят 45000+8000=53000 руб.



6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

6.1 Описание предприятия

Кофейня рассчитана на 35 посадочных мест. Часы работы с 11.00 до 21.00. Данное заведение предлагает ассортимент напитков из нескольких видов кофе, а также кондитерских изделий, холодных и горячих закусок, вторых блюд.

В доступном для гостей обзоре всегда расположена специальная витрина, где можно быстро выбрать понравившийся десерт и лично пообщаться с бариста-специалистом по приготовлению кофе.

В кофейном меню вы можете познакомиться с рядом классических кофейных напитков на основе эспрессо: капучино, лунго, латте и многими другими.

Кофейня «Амаретто» представляет собой помещение площадью 150 м2. Помещение, занимаемое кофейней, будет взято в аренду по договору сроком на 5 лет.

Данное помещение не нуждается в реконструкции и ремонте, так как ТЦ «Мармелад» является новым зданием, который начал свою деятельность в 2015 году.

Считается, что это наиболее удачное место расположения, т.к. посетители торгового центра хотят не только совершить покупки, но и отдохнуть. Что может быть приятней после длительных поисков пообедать и выпить чашечку горячего кофе.

Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшее кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и будут кстати людям, уставшим от процесса совершения покупок.

Правильный выбор освещения зала имеет большое значение как для посетителей, так и для работников, оно должно настраивать на тихую беседу или способствовать шумному оживлению, в зависимости от контингента или проводимого мероприятия.

6.2 Характеристика помещения

Площадь кофейни «Амаретто» составляет 150 м2, из которых: 70м2 -площадь обеденного зала на 35 посадочных мест из расчёта 2 м2 на одного посетителя; остальные 80 м2 - это кухня и складские помещения.

Здание для кофейни взято в аренду у торгового центра. Арендная плата составляет 12 000 рублей за квадратный метр в год. Таким образом годовые затраты на арендную плату составят 1800000 рублей. Затраты на электроэнергию в месяц составят 30 тыс. рублей, в год 360000 рублей.

Кофейня рассчитана на 35 посадочных мест и на основе этого рассчитаем количество посетителей.

Расчёт количества потребителей производится по формуле:

N=

Где: N - количество потребителей, обслуживаемых за час;

Р - вместимость зала (количество мест);Ф - оборачиваемость места в зале в течение данного часа; Х - загрузка зала в данный час, %.

Таблица - График загрузки торгового зала предприятия питания

№ п\п	часы работы	оборот одного места за час	средний % загрузки торгового зала	количество потреб-й в час (чел.)
1	10-11	2	0.4	28
2	11-12	2	0.5	35
3	12-13	1.5	0.7	37
4	13-14	1.5	0.9	47
5	14-15	1.5	1	53
6	15-16	1.5	0.9	47
7	16-17	1.5	0.7	37
	17-18	перерыв
8	18-19	1.5	0.7	37
9	19-20	1	0.7	25
10	20-21	1	0.9	32
11	21-22	1	1	35
12	22-23	1	0.8	28
13	23-24	1	0.6	21
Итого посетителей за день: 460

6.3 Оборудование

В отличие от ресторана, кофейне требуется гораздо меньше оборудования. Профессионалы советуют на оборудовании и посуде не экономить и с самого начала выбирать качественное, профессиональное оборудование. Оборудование подбирается в зависимости от того, сколько чашек кофе в день планируется продавать. Посуда зависит от меню, нужно предусмотреть в какой посуде будет подаваться каждый напиток и блюдо. Так, к примеру, для кофе нужно как минимум три разных чашки, для эспрессо, капучино и латте.

Любопытная ситуация сегодня складывается на рынке оборудования: разброс цен на одни и те же модели у разных продавцов относительно невелик, на виду же пребывают с полдюжины производителей, лучшими считаются итальянские марки.

Существует возможность выбора между автоматическими, полуавтоматическими машинами для варки кофе и суперавтоматами. Специалисты рекомендуют использовать полуавтоматы - в плане соотношения цена- качество на сегодняшний день это идеальное решение для небольшой кофейни, практически не требующее присмотра бармена за приготовлением кофе.

Некоторые кофейные компании предлагают любопытные сделки: небольшая полуавтоматическая кофеварка бесплатно устанавливается постоянным покупателям больших партий кофейных зерен. Предлагается так же потребителям система Trade-In, по которой бывшие в употреблении кофе-машины от любого производителя и в любом состоянии с доплатой меняются на новые. Кроме того, оборудование можно взять в аренду, стоит это 5700 - 22000 рублей в месяц в зависимости от типа машины. В стоимость аренды включается доставка и установка оборудования, обучение персонала, рекламная поддержка (чашки, блюдца и т.п.) и скидка 20% на кофейные зерна.

Таблица Расчет оборудования

наименование	цена, ед.	количество	стоимость
плита электрическая	78 000	1	78 000
трехгруппная авт. кофемашина с системой контроля	170 000	1	170 000
посудомоечная машина	49 948	1	49 948
холодильный шкаф	36 568	2	73 136
холодильник в бар с прозрачными дверками	30000	1	30 000
фритюрница	6 000	2	12 000
электромясорубка	32 000	1	32 000
пароконвектомат	250000	1	250 000
кофемолка	30 000	1	30000
барный блендер	32 000	1	32000
ледогенератор	42 000	1	42000
автоматическая соковыжималка	28 000	1	28000
проточный кипятильник	19 000	1	19000
соковыжималка для цитрусовых	17 100	1	17100
гриль	17 197	1	17 197
стол производственный	4 015	2	8 030
ванна моечная	6 402	1	6 402
шкаф для посуды	7 051	2	14 102
микроволновая печь	11 886	2	23 772
весы настольные	3 990	1	3 990
жарочный шкаф	41 250	1	41 250
стеллаж	7 260	3	21 780
чайник электрический	1 190	2	2 380
касса	18 000	1	18 000
стол	7 800	20	156 000
стул	2500	60	150 000
набор посуды	3 500	14	49 000
набор столовых приборов	380	60	22 800
набор кухонных ножей	2 600	2	5 200
набор сортовой посуды	1 200	14	16 800
чайная пара	270	50	13 500
кофейная пара	240	100	24 000
кофейная пара	270	100	27 000
кофейная пара	300	30	9 000
кресла	4 300	20	86 000
стойка	32000	1	32000
компьютер	25 000	2	50 000
стол письменный	3 170	3	9 510
стул офисный	2 600	4	10 400
шкаф офисный	4 600	2	9 200
набор сковородок	3000	2	6 000
набор кастрюль	5 000	2	10 000
диван	11 322	2	22 644
музыкальный центр	32 500	1	32 500
телевизор	28 700	1	28 700
итого		337	1 811 341

6.4 Амортизация

Таблица Расчет амортизации

наименование	стоимость ( руб.)	срок полезного использования	норма амортизации (%)	сумма амортизации за год (тыс. руб.)
плита электрическая	78000	7	14.29	11142.86
трехгруппная автоматическая кофемашина с системой контроля	170000	7	14.29	24285.71
посудомоечная машина	49948	7	14.29	7135.43
холодильный шкаф	73136	7	14.29	10448
холодильник в бар с прозрачными дверками	30000	7	14.29	4285.71
электромясорубка	32000	5	20.00	6400
пароконвектомат	250000	5	20.00	50000
кофемолка	30000	5	20.00	6000
барный блендер	32000	5	20.00	6400
ледогенератор	42000	7	14.29	6000
автоматическая соковыжималка	28000	5	20.00	5600
жарочный шкаф	41250	7	14.29	5892.86
стойка	32000	5	20.00	6400
компьютер	32000	5	20.00	6400
музыкальный центр	32500	5	20.00	6500
телевизор	28700	5	20.00	5740
итого	981534			168630.57

Норма амортизации =1/ Срок полезного использования * 100

Сумма амортизации за год = Стоимость * Норму амортизации / 100%

Исходя из данной таблицы, мы видим, что сумма амортизационного фонда по оборудованию за год составила 168,630 тыс. руб.

6.5 Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы

К малоценным и быстро изнашивающимся предметам (МБП) относятся все предметы, необходимое для деятельности нашего предприятия, которые стоят не более 20.тыс. руб.

Общая сумма МБП рассчитывается по формуле:

МБП = Общая сумма оборудования - сумма амортизационного оборудования.

Сумма амортизационного оборудования равна 829 807 руб.

Если на всё оборудование мы затратили 1 811 341 руб., то общая сумма МБП будет составлять: 1 811 341 - 981 534 = 829 807 руб.

6.6 Затраты на средства связи

Таблица Расчет затрат на средства связи

наименование	сумма в месяц (тыс. руб.)	сумма в год (тыс. руб.)
телефон	3	36
интернет	3	36
итого		72

Итоговые затраты на средства связи за год составят 72 тыс.руб.

Для обеспечения бесперебойной поставки необходимых продуктов планируется заключить договора с районными фермерскими хозяйствами (на условиях доставки), имеющими сертифицированную продукцию; оптовыми базами; пекарнями и кондитерскими цехами. Для закупки продуктов питания для нашей кофейни, я выбрала следующих поставщиков:

- ООО «Трубичино» - основной поставщик фруктов, овощей

- ООО «Лактис» - молочные продукты

- ОАО «Новгородхлеб» - хлеб

- ООО «Мельник» - специи, сахар, соль

- ОАО «Адепт» - мясо, курица и яйца

- ООО «Арабика» - кофе



7. Финансовый план

7.1 Штатное расписание

Таблица - Штатное расписание

должность	количество сотрудников	зарплата 1 чел. (руб.)	время работы
генеральный директор	1	40000	8 часов
главный бухгалтер	1	35000	8 часов
бухгалтер	1	20000	8 часов
шеф-повар	1	25000	8 часов
менеджер зала	3	15000	посменно
повар 6-го разряда	2	20000	посменно
повар 5-го разряда	2	18000	посменно
Посудомойка	2	12000	посменно
рабочий по кухне	2	11000	посменно
уборщица	2	11000	посменно
официант	4	16000	посменно
бариста	2	16000	посменно

7.2 Должностные инструкции

Шеф-повар - осуществляет контроль за процессом приготовления блюд, отвечает за качество, своевременность и оформление приготовленных блюд.

Менеджер - осуществляет контроль за работой обслуживающего персонала, за столовым инвентарём, занимается размещением гостей.

Повар 6-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления не только основных блюд, но и уметь приготовить любое блюдо по желанию клиента;

Повар 5-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления основных блюд, в том числе и банкетных;

Посудомойка - отвечает за чистоту столовой и кухонной посуды;

Рабочий по кухне - осуществляет погрузку и разгрузку товаров, следит за своевременностью уборки мусора и производственных отходов;

Уборщица - следит за чистотой, как производственных помещений, так и обеденного зала, а также мест общего пользования;

Официант - отвечает за культуру обслуживания, своевременность и температуру подачи заказанного блюда;

Бариста - человек, специально обученный работе с кофе-машиной.

7.3 Расчёт фонда оплаты труда

Таблица Расчет ФОТ

должность	кол-во сотруд	з/п 1 чел.	сумма з/п в месяц	сумма з/п в год	*премии	страховые выплаты (26%)	ФОП
генеральный директор	1	40000	40000	480000	0	124800	604800
главный бухгалтер	1	35000	35000	420000	0	109200	529200
бухгалтер	1	20000	20000	240000	0	62400	302400
шеф-повар	1	25000	25000	300000	0	78000	378000
менеджер зала	3	15000	45000	540000	0	140400	680400
повар 6-го разряда	2	20000	40000	480000	0	124800	604800
повар 5-го разряда	2	18000	36000	432000	0	112320	544320
посудомойка	2	12000	24000	288000	0	74880	362880
рабочий по кухне	2	11000	22000	264000	0	68640	332640
уборщица	2	11000	22000	264000	0	68640	332640
официант	4	16000	64000	768000	0	199680	967680
бариста	2	16000	32000	384000	0	99840	483840
итого			405000	4860000	0	1263600	6123600

В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому страховые выплаты высчитываются по формуле

СВ = З/п в год * 26% / 100%

Рассмотрев таблицу, мы видим, что фонд оплаты труда за год составит 6123,6 тыс. руб.

7.4 Расчет себестоимости блюд, затрат на сырье и выручки

Расчёт блюд реализуемых за день.Расчёт производится по формуле: Nблюд = Nобщ*m;Nобщ - количество потребителей в течение дня; m - коэффициент потребления блюд (для кафе равен 2,5;Nблюд - количество блюд реализуемых предприятием в течении дня.

Nблюд = 460*2,5 = 1150

Разбивка блюд по ассортименту.Здесь, количество основной группы блюд рассчитываем по формуле:

Общее количество блюд * процент от общего количества / 100%.

Таблица - Расчет первоначальных инвестиций

Наименование ассортиментных групп блюд	Коэффициент потребления отдельных групп блюд	Количество блюд, шт.
1	3	4
Холодные закуски	15	173
Горячие закуски	5	58
Вторые блюда	15	173
Сладкие блюда	15	173
Кондитерские изделия	20	230
Холодные напитки	10	115
Горячие напитки	20	230
		1150

Холодные закуски

Таблица - Себестоимость салата «Лагуна»

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость кг.,л.,дес.(руб)	затраты на сырьё(руб)
язык говяжий	0.2	220	44
перец сладкий	0.044	110	4.84
клюква	0.016	80	1.28
майонез	0.01	60	0.6
итого			50.72

Горячие закуски

Таблица - Себестоимость «Креветки, запеченные в сметанном соусе»

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость (руб)	затраты на сырьё (руб.)
креветки ( филе)	0.180	350	63.00
оливковое масло	0,002	150	0.30
сметана	0.020	70	1.40
майонез	0.030	60	1.8
Итого			66,50

Вторые горячие блюда

Таблица - Себестоимость «Горбуша, запеченная с сыром»

ингредиенты	количество (кг)	стоимость (руб.)	затраты на сырьё (руб)
филе горбуши	0.170	120	20.4
сыр	0.038	230	8.74
майонез	0.012	60	0.72
масло растительное	0.005	52	0.26
итого			30.12

Десерты

Таблица - Себестоимость десерта «Банановый рай»

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость (руб.)	затраты на сырьё (руб.)
бананы	0.050	40	2
взбитые сливки	0.020	150	3
мороженное ванильное	0.020	60	1.2
мороженное шоколадное	0.020	60	1.2
мята	0.005	270	1.35
итого			8.75

Кондитерские изделия

Таблица -Себестоимость «Тирамису»

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость (руб.)	затраты на сырьё (руб.)
сахар	5	35	0.175
яйца	1/8шт	43	0,54
мука	20	60	1.2
сыр маскарпоне	40	280	11.2
какао	10	170	1.7
итого			14.76

Холодные напитки

Таблица - Себестоимость коктейля «Молочный»

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость (руб.)	затраты на сырьё (руб.)
молоко	0.200	23	4.6
мороженное ванильное	0.200	60	12
Итого			16.6

Горячие напитки

Таблица - Себестоимость кофе по- арабски

ингредиенты	количество(кг.)	стоимость (руб.)	затраты на сырьё (руб.)
кофе черный натуральный	0.010	800	8.00
сахар	0.015	35	0.60
вода	0,105	-	-
итого			8.60

Общие затраты на сырье



Таблица - Затраты на сырье

вид продукции	себестоимость (руб.)	количество в день	оборот за день	оборот за месяц	оборот за год
салат «Лагуна»	50.72	173	8781.48	263444.4	3161333
креветки, запеченные в сметанном соусе	66.50	58	3858.74	115762.2	1389146
горбуша, запеченная с сыром	30.12	173	5221.14	156634.2	1879610
десерт «Банановый рай»	8.75	173	1518.94	45568.2	546818.4
тирамису	14.76	230	3404	102120	1225440
молочный коктейль	16.6	115	1909	57270	687240
кофе по-арабски	8.6	230	1978	59340	712080
итого			26671.3	800139	9601668

Расчет цены. Ц = Себестоимость + наценка + НДС

Таблица - Цена блюда

вид продукции	себестоимость	наценка	НДС 18% (руб.)	цена
		%	руб.
салат «Лагуна»	50.76	400%	203.04	45.68	299.48
креветки, запеченные в сметанном соусе	66.53	400%	266.12	59.88	392.53
горбуша с сыром	30.18	400%	120.72	27.16	178.06
десерт «Банановый рай»	8.78	400%	35.12	7.90	51.80
тирамису	14.8	400%	59.2	13.32	87.32
молочный коктейль	16.6	400%	66.4	14.94	97.94
кофе по-арабски	8.6	400%	34.4	7.74	50.74

НДС = (Себестоимость +наценка) * 0.18

Таблица - Расчет выручки

вид продукции	цена (руб.)	количество в день	оборот за день	оборот за месяц	оборот за год
салат «Лагуна»	299.48	173	51810	1554301.2	18651614.4
креветки, запеченные в сметанном соусе	392.53	58	22766.7	683002.2	8196026.4
порбуша, запеченная с сыром	178.06	173	30804.4	924131.4	11089576.8
десерт «Банановый рай»	51.8	173	8961.4	268842	3226104
тирамису	87.32	230	20083.6	602508	7230096
молочный коктейль	97.94	115	11263.1	337893	4054716
кофе по-арабски	50.74	230	11670.2	350106	4201272
итого				4720783.8	56649405.6

Исходя из данной таблицы, мы определили, что плановая выручка за год равна 56 649 405 руб. с НДС.



8. ФОРМИРОВАНИЕ ПОТОКА ЧИСТЫХ СРЕСТВ

8.1Расчет первоначальных инвестиций

Таблица -Расчет первоначальных инвестиций

Наименование	Сумма (тыс. руб.)
Реклама в год	338
Сырьё за месяц	800.1
Помещение в месяц	150
Оборудование	1811.3
Связь в месяц	6
Организационные затраты	53
Фонд оплаты труда в месяц	510.3
Итого:	3668.7

При расчёте первоначальных инвестиций мы получили сумму 3668.7 тыс. руб., которая требуется для начала деятельности.

Предприятие будет открываться на собственные деньги учредителей.

8.2 Расчёт чистой прибыли

Чистую прибыль вычисляем по формуле:

Выручка - НДС - себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль;

Валовая прибыль - коммерческие расходы - управленческие расходы = убыток или прибыль от продаж;

Убыток или прибыль от продаж + (-) операционные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) +(-) внереализационные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) = прибыль до налогообложения;

Прибыль до налогообложения - налог на имущество (2%) - налог на прибыль (20%) = чистая прибыль

Выручка с НДС = 56 649 405,60 руб.

НДС = = 8 641 435руб.

Выручка без НДС = 56 649 405,60 -8 641 435 = 48 007 970.80 руб.

Сырьё = 9 601 668 руб.

Постоянные издержки = 4 287 837 руб.:

- амортизация = 168630 руб.;

- МБП = 829 807 руб.;

- ФОТ+ЕСН административно-управленческого аппарата = 1436400 р.

- аренда 1 800 000 руб.;

- организационные расходы 53000 руб.

Переменные издержки = 5 457 200 руб.:

- реклама = 338 000 руб.;

- связь = 72000руб.;

- ФОТ производственного и обслуживающего персонала = 4687200 р.;

- электроэнергия = 360000 руб.;

Валовая прибыль 56649405,60 -8641 435 - 9 601 668 = 38406302.80 руб.

Убыток или прибыль от продаж = 38406302.80 - 4287837 - 5457200=28661 265.80 руб.,

В данном случае валовая прибыль будет равна до налоговой прибыли, так как управленческие расходы, операционные и внереализационные доходы или расходы равны 0.

Налог на имущество (2%) = = 19 631 руб.

Налог на прибыль (20%) = = 5 732 253 руб. Чистая прибыль = 28 661 265,80 - 19631 - 5 732 253 = 22 909 381,80 руб.

Отсюда следует, что, чистая прибыль у нас будет составлять 22 909 381,80 рублей.



9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

9.1 Расчеты показателей эффективности

1) Рентабельность

Рентабельность = чистая прибыль / выручку

= 0,48

2) Рентабельность инвестиций.

Здесь мы находим объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций.

Рентабельность инвестиций = чистая прибыль / первоначальные инвестиции

= 6,24

3) Срок окупаемости.

Срок окупаемости = первоначальные инвестиции / чистая прибыль + амортизация

= = 0,16 года= 2 месяца

4) Точка безубыточности.

Здесь мы находим объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным.



Точка безубыточности = постоянные издержки / 1 - (переменные издержки / выручка)

= = =4 817 794,38 руб.

5) Запас финансовой устойчивости.

Запас финансовой устойчивости показывает: насколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию.

Запас финансовой устойчивости = ((выручка - точка безубыточности) / выручка) * 100%

* 100% = * 100% = 0,90 * 100% = 90% что, выручка может снизиться на 90%, не причинив значительного ущерба предприятию.

6) Производственный рычаг.

Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%.

Производственный рычаг = ((выручка - переменные издержки) / (выручка - переменные издержки - постоянные издержки)) * 100%

* 100% = * 100% =

= 1,11 *100% = 111 %

7) Чистый приведённый доход.



Чистый приведённый доход = (выручка / (1+ r)к - инвестиционные средства где: r - средняя норма доходности = 10,75% от единицы = 0,1075;

к - количество лет (в данном случае это 1 год)

- 3 668 700 = - 3 668 700 = 43 348 054.90 - 3 668 700 = 39 679 654.90 руб.



10. ПЛАНИРОВАНИЕ РИСКОВ

10.1 Классификация рисков и методы борьбы с ними

Планирование деятельности предприятия происходит в условии неопределённости внешней среды, отсюда следует, что реализация стратегии всегда связана с определённым риском. Для предприятий сферы услуг риски можно классифицировать по следующим направлениям:

1) Риски, связанные с неопределённостью внешней среды влияющей на условия функционирования предприятия:

-неустойчивость спроса и сезонность (риск сезонных колебаний уменьшается наличием гибкой системы скидок;

-изменение поведения конкурентов (снижение цены, появление новых услуг, расширение деятельности конкурента);

-изменение нормативно-правовой базы функционирования предприятия (увеличение налогов, выплат, введение лицензирования и квалификации);

- повышение тарифа на коммунальные услуги, связь и т.д.;

валютные риски (изменение курса рубля)

политическая и экономическая нестабильность (косвенные риски).

2) Риск недостаточности внутреннего потенциала, надёжности и гибкости функционирования предприятия (внутренние риски):

- несоответствие квалификации персонала требуемому;

- недостаток средств для модернизации материально-технической базы;

-существующие денежные ресурсы не обеспечивают требуемое финансирование предприятия;

-несбалансированность ликвидности и не выполнение кредитных обязательств, что ведёт к штрафным санкциям.

3) Коммерческие риски:

- неплатежи партнёров и невыполнение ими договорных обязательств;

- прибыльность услуги ниже ожидаемой, за счёт повышения затрат и недополучения доходов;

-вложение средств в акции сторонних организаций не даёт запланированных доходов.

Процесс планирования рисков включает в себя следующие этапы:

- выявление возможных рисков на всех этапах стратегического плана и во всех областях деятельности предприятия;

- определение вероятности наступления данного события в процентах или коэффициентах;

- определение тяжести неблагоприятного события в баллах;

- расчёт опасности данного риска для плана (вероятность * тяжесть);

- ранжирование рисков по степени опасности;

-расчёт потерь от возможного неблагоприятного события и определение мер снижения риска.[12; 63с.]

К основные методам снижения риска относят страхование ( система снижения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев ),

поручительство (при недостаточности средств у должника, поручитель несёт ответственность перед кредитором), залог ( в случае невыполнения должником обязательств, кредитор имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества).Распределение риска - возможно при разработки реализации проекта несколькими участниками, каждый из которых выполняет собственный объём работ и несёт, соответственно, долю риска в случае невыполнения проекта. Резервирование средств - создание резервов, ресурсов на покрытие непредвиденных расходов.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе выполнения курсовой работы были достигнуты все цели, поставленные во введении, а также выполнены следующие задачи: составлено резюме; изложены сходные данные и представлена характеристика предприятия; сделан прогноз конъюнктуры рынка; произведены маркетинговые исследования; описана организация работ и финансирование; выполнен план производства; составлен финансовый план;

определено формирование потока чистых средств; поставлена оценка эффективности проекта; изложен план по предотвращению рисков.

Финансово-экономический анализ проекта по организации кафе позволил заключить, что данный бизнес-план можно реализовать с высоким уровнем эффективности. В настоящее время наблюдается благоприятный общий фон угроз для бизнеса, который начал выравниваться после введения экономических санкций в отношении России. Спрос на услуги в области общественного питания устойчиво высокий, колебания цен на продукты снизились до пределов допустимых. Если кафе будет удовлетворять качественные и эмоциональные запросы клиентов, количественные факторы риска значительно снижаются. Это позволяет рассчитывать на постоянное посещение кафе целевой аудиторией, увеличение прибыли по мере развития заведения и расширения ассортимента предлагаемых блюд.

Подводя итоги, в целом, проект кофейни может считаться эффективным, инвестиции - оправданными, поэтому данный проект вполне можно отнести к успешным.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1)Адизес И. Управление жизненным циклом корпорации. СПб.; Питер, 2013г.-384с.

2) Александр Остервальдер. Построение бизнес-моделей: Настольная книга стратега и новатора. - М.: Альпина Паблишер, 2012г. - 288 стр.

3)Алипова-Светозарова С., Кулешов В. Неориторика. Мастерство бизнес-презентации. М.:Феникс, 2013г. - 208 стр.

4)Афанасьев М.П. Маркетинг: Стратегия и практика фирмы - М.: Финансы и статистика, 2012г. - 287 с.

5)Басовский Л.Е. Экономическая оценка инвестиций. М.: Инфра-М, 2011г. - 240 стр.

6)Беннинга Ш. Финансовое моделирование с использованием Excel.: Изд. Вильямс, 2012г. - 592 стр.

7) Берд П., Бизнес-план: Пошаговое руководство. - М.: Гранд-Фаир, 2014г. - 304 стр.

8) Березин И.С. Маркетинговый анализ: Рынок. Фирма. Товар. Продвижение - М.: Вершина, 2011г. - 480 с.

9) Богданов В. Управление проектами: М. Манн, Иванов и Фербер, 2012г. - 248 стр.

10)Бухалков М. Внутрифирменное планирование. - М.: Дело и сервис, 2013г.

11)Варли Р., Рафик М. Основы управления розничной торговлей. Издательский дом Гребенникова, 2015 г. - 456 стр.

12) Василенко С.С. Эффектная и эффективная презентация. Практическое пособие - М. Дашков и К, 2011г. - 136 стр.

13)Гитомер Д. Удовлетворение покупателя - ничто, лояльность - всё: «Питер». 2014г. - 256 стр.

14) Глазунов В.В. Торговая реклама. - М., Экономика, 2013г.

15) Годин С. Фиолетовая корова. Сделайте свой бизнес выдающимся: Манн, Иванов и Фербер, 2011г. - 176 стр. - 234стр.

16) Гукова А.В., Аникина И.Д., Беков Р.С. Управление предприятием: финансовые и инвестиционные решения. М.: Инфра-М, 2011г. - 184 стр.

17) Есипов В. Коммерческая оценка инвестиций. Учебное пособие. М.: Кнорус, 2011г. - 704 стр.

18)Мазур И., Ольдерогге Н., Шапиро В. Управление проектами. Справочник для профессионалов: М. Омега-Л, 2011г. - 960 стр.

19) Мак - Дональд М. Стратегическое планирование маркетинга:Питер, 2014 г. - 267 с.

20) Манн И. Маркетинг без бюджета. 50 работающих инструментов: Манн, Иванов и Фербер, 2011г.

21) Полковников А.В., Дубровик М. Ф. Управление проектами. Полный курс МВА: М. Эксмо, 2011г. - 525 стр.

Размещено на Allbest.ur