Технико-экономическое проектирование молочного завода

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. Технико-экономическое проектиование
• 2. Организационно-технологический раздел

2.1 Определение технологической схемы производства

2.2 Выбор основного технологического оборудования

2.3 Определение производственной площади предприятия и цеха

2.4 Производственная структура

2.5 Расчет численности работающих

2.6 Организационный проект

3. Экономический раздел

3.1 Стоимость основных производственных фондов

3.2 Стоимость оборотных средств

3.3 Объемы выручки от реализации

3.4 Сумма издержек на производство продукции

3.5 Себестоимость единицы продукции

3.6 Расчет прибыли и чистого дохода

3.7 Показатели эффективности проекта

3.8 Расчет налогов

ВЫВОД

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ



ВВЕДЕНИЕ

Учитывая тот факт, что сейчас в экономике нашей страны наблюдается кризис из-за сложной политической обстановки и поставки зарубежной продукции ограничены рационально создавать дополнительные производственные мощности в сфере молочной промышленности. Это поможет удовлетворить спрос населения на подобный вид товаров и создать сегмент товаров отечественного производства на рынке.

По этой причине в данном курсовой работе будет представлено технико-экономическое проектирование предприятия молочной проышленности.



1. Технико-экономическое проектирование

Наше предприятие будет построено в Выборгском районе Ленинградской области, а именно в поселке Ермилово. Данный населенный пункт располагается вблизи города Приморска.

Основным поставщиком сырья для нашего предприятия будет являться ЗАО «Прибылово» - представитель аграрного рынка ленинградской области. Основное направление деятельности данного предприятия - это сельское хозяйство, скотоводство и растениеводство.

Главным образом продукция нашего предприятия будет поставляться в город Приморск и ближайшие населенные пункты

Исходные данные
Продукт	Молоко
Численность жителей	40000 чел.
Объем перераб. молока	16000 т/год

Таблица 1. Расчет доходов населения и его затрат на молочную продукцию за год

Категория населения	Структура населения, %	Численность населения, чел.	Средне- годовой доход на 1 чел, руб.	Общая сумма доходов, руб.	Возможные затраты на молочную продукцию, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Дети	20	8000	52113,6	416908800	83381760
2. Пенсионеры	20	8000	153600	1228800000	245760000
3. Активная часть	55	22000	384000	8448000000	1689600000
4. Безработные	5	2000	74448	148896000	29779200
ИТОГО:	100	40000		10242604800	2048520960



Таблица 1.2 Определение номенклатуры выпускаемой продукции и расчет мощности предприятия

Наименование продукции по видам	Норма пот-ребления про-дук- та на 1 чел. в год, кг	Годовая потреб-ность населе- ния в продукте, т	Коэф- фициент пере- вода продукции в молоко	Необхо-димый объем молока базисной жирности за год, т	Сменная производственная мощность по видам продукции, т в смену
					по объему переработки молока	по выпуску готовой продукции
1	2	3	4	5	6	7
1. Цельномолочная продукция
Молоко жирностью 2,5%	98	3920	0,8	3136	5,2	6,5
Молоко жирностью 3,5%	78	3120	1,1	3432	5,7	5,2
Кефир жирностью 1%	43	1720	0,5	860	1,4	2,9
Творог жирностью 9%	10,3	412	3,4	1400,8	2,3	0,7
Итого	229,3	9172		8828,8	14,715	15,287
2. На местное потребление
Сыры твердые	6,9	276	12	3312	6,624	0,552
Итого	6,9	276		3312	6,624	0,552
3. Продукция на вывоз
Сыры твердые			12	80	0,16	0,01
Итого				80	0,16	0,01
4. Дополнительная продукция
-	-	-	-	-	-	-

Учитывая тот факт, что более 50% сырья используется для производства молока, то было принято решение создать Городской молочный комбинат (ГМЗ)



2. Организационно-технологический раздел

2.1 Определение технологической схемы производства

Рис.1 Материальные потоки при производстве молока

Рис.1 Последовательность технологических операций при производстве молока.



2.2 Стоимость технологического оборудования

Таблица 2.1. Стоимость технологического оборудования

Наименование участка и операции на нем	Объем работы в смену	Вид оборудо-вания	Производитель-ность оборудования в ч	Расчетное количество оборудования, шт.	Цена за единицу оборудо-вания, руб.	Общая стоимость оборудо-вания руб.
1	2	3	4	5	6	7
Приемное отделение
Приемка молока	10,9	Насос для молока ОНЦ1-12,5/20	12 500 л/ч	1	21500	21500
Взвешивание	10,9	Весы молочные СМИ 500	5000 л/ч	1	45000	45000
Промежуточное хранение молока	10,9	Резервуар промежуточного хранения молока ОХР -20	20 м3	1	80600	80600
Аппаратное отделение
Подогрев молока	11,7	Подогреватель молока П8-ОАБ	5000 л/ч	1	99000	99000
Очистка молока	11,7	Сепаратор ОМ-1А	1000 л/ч	2	160000	320000
Нормализация молока	11,7	Гомогенизатор К5-ОГ2А-1,25	3000 л/ч	1	637 000	637000
Пастеризация молока	11,7	Пастеризаторы трубчатый ПТ-5	л/ч	1	245 300	245300
Охлаждение молока	11,7	Охладители пластинчатый ООЛ-3	3000 л/ч	1	693000	693000
Отделение разлива молока
Промежуточное хранение молока	11,7	Резервуар промежуточного хранения молока ОХР -20	20 м3	1	80600	80600
Разлива молока в тару	11,7	Линия разлива молока в пакеты РОЗМА-030	3000 фляг/час	1	1200000	1200000
Стоимость основного технологического оборудования						3422000
Стоимость неучтенного технологического оборудования						684400
Всего стоимость технологического оборудования						4106400

2.3 Определение производственной площади предприятия и цеха

Для того, чтобы оптимизировать производство и понимать объем будущих затрат необходимо рассчитать площадь производственных участков.

Таблица 2.2 Расчет площади участков основного производства.

Наименование участка	Объем переработки молока в смену, т (или выработки готовой продукции т в смену)	Удельная норма площади основного производства м2 на 1 т	Расчетная площадь, м2	Площадь цеха в строительных квадра-тах	Полная площадь, м2
1	2	3	4	5	6
Площадь основных участков
1. Приемное отделение	10,9	1	10,9	0	10,9
2. Аппаратное отделение	10,9	2	21,8	1	21,8
3. Отделение разлива молока	10,9	20	218	6	218
ИТОГО площадь основных участков		6,96	250,7
Площадь прочих участков
Централизованная мойка	10,9			2	72
Холодильная камера				1	36
ИТОГО площадь прочих участков		3	108
ВСЕГО площадь основного производства		9,96	358,7

Таблица 2.3. Площади участков вспомогательного производства

Наименование участка	Полная площадь, м2
1	3
1. Теплопункт	100
2. Трансформаторная подстанция	150
3. Электроремонтный участок	45
4. Энергетический участок	190
5. Тарный склад	40
6. Материальный склад	100
ИТОГО площадь участков вспомогательного производства	625

Таблица 2.4. Расчет площади административно-бытовых помещений

Площадь участков основного произ-водства, м2	Площадь участков вспомога-тельного произ-водства, м2	Площадь участков основного и вспомо-гательного производств, м2	Принятая норма площади админист-ративно-бытовых помещений, %	Площадь админист-ративно-бытовых помещений,м2	Общая площадь помещений предпри-ятия, м2
1	2	3	4	5	6
358,7	125	483,7	15	72,555	556,255



2.4 Производственная структура предприятия

Рис. 3 Организационная и производственная структура предприятия

2.5 Расчёт численности работающих

В этом разделе рассчитывается численность основных и вспомогательных рабочих, управленческого персонала, специалистов и служащих. Численность рабочих определяется отдельно по категориям по цеху (участку). Основные рабочие работают по сдельной оплате труда. Их численность определяется по формуле

Ч_сд = ( Н_вр А_г.п) : 1840



где Н_вр - норма времени на выработку 1 т готовой продукции, ч; А_г.п - годовая выработка продукции, т; 1840 - годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч.

Нормы времени на 1 т готовой продукции следует принять по разд. 3.10.

Таблица 2.5. Расчет среднегодовой численности рабочих участка

Наименование продуктов	Норма времени на 1 т готовой продук- ции, чел. ч	Объем готовой про- дук- ции за год, т	Годовой фонд рабочего времени, чел. ч	Числен-ность основных рабочих, чел.	Численность вспомога-тельных рабочих основного производства, чел.	Числен-ность рабочих вспомогатель-ного произ-водства, чел.
1	2	3	4	5	6	7
Молоко в пакетах	5,84	7040	41113,6	22	11	8

Численность административно-управленческого персонала, специалистов и служащих рассчитывается по функциям управления согласно типу предприятия и его мощности по нормативам АУП, приведенным в разд. 3.10. Численность ИТР и служащих приводится в виде штатного расписания с одновременным расчетом зарплаты этой категории работающих (табл. 2.6)

Таблица 2.6 расчет численности АУП, специалистов и служащих

Подразделения, должности	Количество штатных единиц, чел.	Месячный оклад, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб
1	2	3	4
Генеральный директор	1	50000	600000
Административно-хозяйственный отдел
Начальник	1	30000	360000
Подчиненный	2	23000	552000
Бухгалтерия
Главный бухгалтер	1	35000	420000
Бухгалтер	2	25000	600000
Отдел кадров
Начальник	1	30000	360000
Подчиненный	1	23000	276000
Производство
Главный технолог ( начальник производства	1	37000	444000
Технолог	2	28000	672000
Заведующий лабараторией	1	30000	360000
Лаборант	2	21000	504000
Коммерческий отдел
Экономист	2	26000	624000
Маркетолог	2	26000	624000
Отдел снабжения
Начальник	1	30000	360000
Подчиненный	2	23000	552000
Отдел сбыта
Начальник	1	30000	360000
Подчиненный	2	23000	552000
Главный инженер	1	35000	420000
Главный механик	1	28000	336000
Главный энергетик	1	28000	336000
ИТОГО по предприятию	28	581000	9312000

2.6 Организационный проект

Должностная инструкция главного технолога

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Главного технолога предприятия.

1.2. Главный технолог назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора предприятия.

1.3. Главный технолог подчиняется непосредственно директору предприятия.

1.4. На должность Главного технолога назначается лицо, имеющие высшее профессиональное (техническое) образование и стаж работы по специальности на инженерно-технических и руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли.

1.5. Главный технолог должен знать:

- нормативные и методические материалы по технологической подготовке производства; профиль, специализацию и особенности организационно-технологической структуры предприятия; перспективы технического развития отрасли и предприятия; технологию производства продукции предприятия; системы и методы проектирования; организацию технологической подготовки производства в отрасли и на предприятии; производственные мощности, технические характеристики, конструктивные особенности и режимы работы оборудования, правила его эксплуатации; порядок и методы планирования технологической подготовки производства; технические требования, предъявляемые к сырью, материалам и готовой продукции; положения, инструкции и другие руководящие материалы по разработке и оформлению технической документации; средства механизации и автоматизации производственных процессов; методы определения экономической эффективности внедрения новой техники и технологии, организации труда, рационализаторских предложений и изобретений; порядок аттестации качества промышленной продукции; возможности применения средств вычислительной техники и методы проектирования технологических процессов с их использованием; порядок приема оборудования в эксплуатацию; требования рациональной организации труда при проектировании технологических процессов; отечественные и зарубежные достижения науки и техники в соответствующей отрасли производства; передовой отечественный и зарубежный опыт в области производства аналогичной продукции; основы экономики, организации производства, труда и управления; основы экологического законодательства; основы трудового законодательства; правила и нормы охраны труда.

2. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ

Примечание. Функциональные обязанности Главного технолога определены на основе и в объеме квалификационной характеристики по должности Главного технолога и могут быть дополнены, уточнены при подготовке должностной инструкции исходя из конкретных обстоятельств.

2.1. Организует разработку и внедрение прогрессивных, экономически обоснованных, ресурсо- и природосберегающих технологических процессов и режимов производства выпускаемой предприятием продукции, выполнения работ (услуг), обеспечивающих повышение уровня технологической подготовки и технического перевооружения производства, сокращение расходов сырья, материалов, затрат труда, улучшение качества продукции, работ (услуг) и рост производительности труда.

2.2. Принимает меры по ускорению освоения в производстве прогрессивных технологических процессов, новейших материалов, широкому внедрению научно-технических достижений.

2.3. Руководит составлением планов внедрения новой техники и технологии, повышения технико-экономической эффективности производства, разработкой технологической документации, организует контроль за обеспечением ею цехов, участков и других производственных подразделений предприятия.

2.4. Рассматривает и утверждает изменения, вносимые в техническую документацию в связи с корректировкой технологических процессов и режимов производства.

2.5. Контролирует выполнение перспективных и текущих планов технологической подготовки производства, строгое соблюдение установленных технологических процессов, выявляет нарушения технологической дисциплины и принимает меры по их устранению.

2.6. Руководит работой по организации и планировке новых цехов и участков, их специализации, освоению новой техники, новых высокопроизводительных технологических процессов, выполнению расчетов производственных мощностей и загрузки оборудования, повышению технического уровня производства и коэффициента сменности работы оборудования, составлению и пересмотру технических условий и требований, предъявляемых к сырью, основным и вспомогательным материалам, полуфабрикатам, разработке и внедрению прогрессивных норм трудовых затрат, расхода технологического топлива и электроэнергии, сырья и материалов, мероприятий по предупреждению и устранению брака, снижению материалоемкости продукции и трудоемкости ее производства.

2.7. Обеспечивает совершенствование технологии изготовления изделий, выполнения работ (услуг), внедрение достижений науки и техники, прогрессивных базовых технологий, высокопроизводительных ресурсо- и природосберегающих безотходных технологий, проектирование и внедрение технологических систем, средств охраны окружающей среды, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, нестандартного оборудования, технологической оснастки, приспособлений и инструмента, своевременное освоение проектных мощностей, соблюдение нормативов использования оборудования.

2.8. Осуществляет меры по аттестации и рационализации рабочих мест.

2.9. Участвует в работе по определению номенклатуры измеряемых параметров и оптимальных норм точности измерений, по выбору необходимых средств их выполнения, совершенствованию методов контроля качества продукции.

2.10. Рассматривает проекты конструкций изделий или состава продукта, отраслевых и государственных стандартов, а также наиболее сложные рационализаторские предложения и изобретения, касающиеся технологии производства, дает заключения об их соответствии требованиям экономичной и экологичной технологии производства.

2.11. Согласовывает наиболее сложные вопросы, относящиеся к технологической подготовке производства, с подразделениями предприятия, проектными, исследовательскими организациями, представителями заказчиков.

2.12. Обеспечивает внедрение систем автоматизированного проектирования, организационной и вычислительной техники, автоматизированных систем управления оборудованием и технологическими процессами.

2.13. Участвует в разработке проектов реконструкции предприятия, мероприятий по сокращению сроков освоения новой техники и технологии, рациональному использованию производственных мощностей, снижению энерго- и материалоемкости производства, повышению его эффективности, улучшению качества продукции, совершенствованию организации труда.

2.14. Руководит проведением исследовательских и экспериментальных работ по освоению вновь разрабатываемых технологических процессов, участвует в промышленных испытаниях новых видов машин и механизмов, средств механизации и автоматизации производства, в работе комиссий по приемке систем оборудования в эксплуатацию.

2.15. Руководит работниками отдела, координирует и направляет деятельность подразделений предприятия, обеспечивающих технологическую подготовку производства, организует работу по повышению квалификации работников.

3. ПРАВА

Главный технолог имеет право:

3.1. Давать подчиненным ему сотрудникам и службам поручения, задания по кругу вопросов, входящих в его функциональные обязанности.

3.2. Контролировать выполнение производственных заданий, своевременное выполнение отдельных поручений подчиненными ему службами и подразделениями.

3.3. Запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности Главного технолога, подчиненных ему служб и подразделений.

3.4. Взаимодействовать с другими предприятиями, организациями и учреждениями по производственным и другим вопросам, относящимся к компетенции Главного технолога.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Главный технолог несет ответственность за:

4.1. Результаты и эффективность производственной деятельности, отнесенной к его функциональным обязанностям, указанным в разделе 2 настоящей Инструкции.

4.2. Недостоверную информацию о состоянии выполнения планов работ подчиненных служб и подразделений.

4.3. Невыполнение приказов, распоряжений и поручений директора предприятия.

4.4. Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности предприятия, его работникам.

4.5. Необеспечение соблюдения трудовой и исполнительской дисциплины работниками подчиненных служб и работниками, находящимися в подчинении Главного технолога.

5. РЕЖИМ РАБОТЫ. ПРАВО ПОДПИСИ

5.1. Режим работы Главного технолога определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными на предприятии.

5.2. В связи с производственной необходимостью, Главный технолог может выезжать в служебные командировки (в т.ч. местного значения).

5.3. Для решения оперативных вопросов по обеспечению производственной деятельности, Главному технологу может выделяться служебный автотранспорт.

5.4. Главному технологу, для обеспечения его деятельности, предоставляется право подписи организационно-распорядительных документов по вопросам, входящим в его функциональные обязанности.



3. Экономический раздел

Экономический раздел проекта должен содержать расчет необходимых капитальных вложений на строительство и организацию предприятия, годовых производственных эксплуатационных издержек, объема выручки от реализации продукции, таблицу экономических показателей эффективности работы предприятия, выводы о целесообразности строительства и эксплуатации спроектированного объекта.

3.1 Стоимость основных производственных фондов

Требуется рассчитать стоимость зданий и сооружений на основании данных о площади производственных помещений и стоимость технологического оборудования, включая монтажные работы в соответствии с табл. 3.1, 3.2, 3.3.

Таблица 3.1 Расчет стоимости зданий и сооружений

Наименование объектов	Площадь предприятия, м2	Цена 1 м2 площади, руб.	Стоимость зданий и сооружений, . руб.	Сумма НДС, руб.	Стоимость зданий и сооружений с уче- том НДС, . руб.
1	2	3	4	5	6
1.Главный производственный комплекс	483,7	6400	3095680	557222,4	3652902,4
2. АБК	72,55	6400	464320	83577,6	547897,6
3. Прочие сооружения					365290,24
ИТОГО					4566090,24



Таблица 3.2 Расчет стоимости оборудования с монтажом

Наименование оборудования	Стоимость оборудования,. руб	Стоимость монтажных работ, . руб.	Стоимость оборудо-вания с монтажом, т. руб.	Сумма НДС, руб.	Стоимость оборудования с монтажом и учетом НДС, руб.
1	2	3	4	5	6
Технологическое оборудование	4106400	615960	4722360	850024,8	5572384,8
Оборудование вспомогательных производств	1642560	246384	1888944	340009,92	2228953,92
ИТОГО					7801338,72

Таблица 3.3 Стоимость основных производственных фондов предприятия

Наименование фондов	Сумма, руб.
1	2
Здания и сооружения (всего):	4566090,24
Основного производства	2922321,92
Общезаводского назначения	1643768,32
Оборудование с монтажом	7801338,72
Основного производства	6018175,584
Общезаводского произвосдвтва	1783163,136
ИТОГО	12367428,96

3.2 Стоимость оборотных средств

Расчеты стоимости оборотных средств производятся в табл. 3.4 и 3.5.



Таблица 3.4 Расчет затрат на сырье

Наимено- вание сырья	1-й год работы предприятия	2-й и последующие годы работы предприятия
	Объем закупок сырья, т	Цена за 1т с учетом НДС, руб.	Сумма затрат на сырье, руб.	Объем закупок сырья, т	Цена за 1 т с учетом НДС, руб.	Сумма затрат на сырье, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Молоко	13600	21417	291271200	16000	21417	342672000

Сумма оборотных средств на сырье:

в 1-й год работы: ОК = (291271200 4 1,2) : 365 = 3830415,781

во 2-й год работы : ОК = (342672000 4 1,2) : 365=4506371,507

где ОК - оборотный капитал; 4 - величина запаса сырья, в днях; 1,2 - коэффициент страхового запаса; 365 - число дней в году.

Таблица 3.5 Расчет объема оборотных средств

Наименование оборотных средств	Процент к стоимости оборотных средств на сырье	Сумма оборотного капитала, руб.
		в 1-й год работы	во 2-й и последующий годы
1	2	3	4
1. Стоимость сырья	100%	291271200	342672000
2. Прочие производст- венные запасы	70%	203889840	239870400
3. Незавершенное производство	15%	43690680	51400800
4. Готовая продукция	55%	160199160	188469600
5. Денежные средства	15%	43690680	51400800
ИТОГО		742741560	873813600

3.3 Объемы и источники финансирования

Сумма необходимых средств на строительство и организацию нового предприятия складывается из сумм капитальных затрат на создание основных производственных фондов и оборотного капитала. В данной части курсового проекта следует определить за счет каких средств будет строиться предприятие: за счет собственных средств, государственного займа или безвозвратной ссуды, средств акционеров, кредитов банка и др. (табл. 3.6.).

Таблица 3.6 Источники и объемы финансирования

Источники финансирования	Всего средств, руб.	Предпроизводственный период (строительство)	Производственный период
		1-й год	2-й год	1-й год	2-й год
1	2	3	4	5	6
Общая сумма финансовых средств	12367428,96	4823297,294	7544131,666	2045078,053	2045323,053
В том числе:
1. Собственные средства	5812691,611	2034442,064	3778249,547	-	-
2. Акционерный капитал	2102462,923	693812,7647	1408650,159	-	-
3. Кредит банка	1731440,054	640632,8201	1090807,234	-	-
4. Ассигнования из муниципальных или федеральных бюджетов	2720834,371	1033917,061	1686917,31	-	-
Оборотные средства	1731440,054			1367837,643	1731440,054
В том числе:
1. Собственные средства	692576,0218			547135,0572	692576,0218
2. Кредит банка	1038864,033			820702,5858	218161,4469

Ставка процента на кредит составляет в случае:

· Собственных средств 17%

· Оборотных средств 8%

Таблица 3.6.1 Расчет суммы выплат % за пользование кредитом и возврата кредита на капитальное строительство

Сроки погашения кредита	Объем кредито-вания, руб.	Выплата в счет погашения долга,. руб.	Выплата % за кредит, руб.	Общая сумма выплат, . руб.
1	2	3	4	5
1-й год кредитования	640632,8201	-	-	-
2-й год кредитования	1090807,234	-	-	-
3-й год кредитования	-	640632,8201	108909,6901	749542,5102
4-й год кредитования	-	640632,8201	108909,6901	749542,5102
5-й год кредитования	-	450174,4141	76531,13357	526705,5477
ИТОГО	1731440,054	1731440,054	294350,5137	2025790,568

Таблица 3.6.2 Расчет суммы выплат % за пользование кредитом и возврата кредита на создание оборотных средств

Сроки погашения кредита	Объем кредито-вания, руб.	Выплата в счет погашения долга, .руб.	Выплата % за кредит, руб.	Общая сумма выплат, руб.
1	2	3	4	5
1-й год кредитования	-	-	-	-
2-й год кредитования	-	-	-	-
3-й год кредитования	820702,5858	820702,5858	65656,20686	886358,7926
4-й год кредитования	218161,4469	218161,4469	17452,91575	235614,3626
5-й год кредитования	-	-	-	-
ИТОГО	1038864,033	1038864,033	83109,12261	1121973,155

3.4 Объем выручки от реализации продукции

Объем выручки от реализации продукции предприятия рассчитывается, исходя из объема производимой продукции и ее цены

Таблица 3.7 Расчет объема выручки от реализации продукции

Наименование продукта	Оптовая цена за 1 т без НДС, руб.	Выпуск готовой продукции за год, т	Стоимость годового выпуска продукции, руб.
		1-й год работы	2-й год работы	1-й год работы	2-й год работы
1	2	3	4	5	6
Молоко жирностью 2,5%	58000	3332	3920	193256000	227360000
Молоко жирностью 3,5%	49000	2652	3120	129948000	152880000
Итого	107000	5984	7040	323204000	380240000



3.5 Сумма издержек на производство продукции

Расчет издержек на производство продукции производят в табл. 3.8-3.16.

Расчет стоимости сырья ведется на 1 т готового продукта и на годовой выпуск с учетом стоимости возвратных отходов и транспортно-заготовительных расходов. Расчет выполняется в виде табл. 3.8.

Таблица 3.8 Расчет стоимости сырья

Наимено-вание продукции	Коли-чество сырья, моло-ка, на 1 т продук-ции, т	Стои-мость сырья на 1 т продук-ции, руб.	Стоимость возврат-ных отходов на 1т про- дук-ции, руб.	Сумма транс-портно-загото-витель-ных расхо-дов на 1 т продук-ции, руб.	Стои-мость сырья на 1 т гото-вой продук-ции, в т. ч. гр. 5, руб.	Годовой выпуск продукции, т	Стоимость сырья на годовой выпуск, руб
						1-й год ра- боты	2-й год рабо- ты и после- дую- щие	1-й год ра- боты	2-й год рабо- ты и после- дую- щие
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Молоко жирностью 2,5%	0,8	14520	0	580,8	15100,8	3332	3920	50315865,6	59195136
Молоко жирностью 3,5%	1,1	19965	0	798,6	20763,6	2652	3120	55065067,2	64782432
ИТОГО:				1379,4		5984	7040	105380932,8	123977568



Таблица 3.9 Расчет стоимости вспомогательных материалов на технологические нужды

Наименование продукции	Расход вспомога-тельных материалов на 1 т готовой продукции, руб.	Годовой выпуск продукции, т	Сумма затрат на вспомогательные материалы за год, руб.
		1-й год работы	2-й и после- дующие годы	1-й год работы	2-й и после- дующие годы
1	2	3	4	5	6
Молоко жирностью 2,5%	1298,52	3332	3920	4326668,64	5090198,4
Молоко жирностью 3,5%	1298,52	2652	3120	3443675,04	4051382,4
Итого		5984	7040	7770343,68	9141580,8

Таблица 3.10 Расчет фонда заработной платы с начислениями

Виды персонала	Среднегодовая численность работающих, чел.	Месячная зарплата 1-го чел, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Социальные начи-сления на зарплату, руб.	Годовой фонд оплаты труда на численность, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Основные рабочие	22	13000	3432000	1029600	4461600
2. Вспомога- тельные рабочие основного производства	11	12500	1650000	495000	2145000
3. Вспомогатель- ные рабочие вспомога- тельного производства	8	12000	1152000	345600	1497600
4. Цеховой персонал	3	13073	419040	125712	544752
5. Общезавод- ской персонал	28	29050	9312000	2793600	12105600
ИТОГО	72		6653040	1995912	20754552



Таблица 3.11 Расчет амортизационных отчислений и расхода средств на текущий ремонт за год

Наименование основных производственных фондов	Среднегодовая стоимость ОПФ, руб.	Амортизационные отчисления	Расходы на текущий ремонт
		Норма % в год	Сумма, руб.	Норма % в год	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Здания и сооружения
Основного производства	2922321,92	1,2	35067,86304	2	58446,4384
Общезаводского назначения	1643768,32	1,2	19725,21984	2	32875,3664
2. Оборудование с монтажом
Основного производства	6018175,584	10	60181,75584	4,5	270817,9013
Общезаводского назначения	1783163,136	10	17831,63136	4,5	80242,34112



Наименование энерго-ресурсов по видам	Удель-ная норма расхода на 1 т готового продукта	Тариф за еди- ницу энерго-ресур-сов, руб.	Стои-мость энерго- ресурсов на 1 т готовой продук-ции, руб.	Годовой выпуск продукции, т	Расход энерго- ресурса за 2-й и после- дующие годы работы	Сумма затрат на энерго-ресурсы, . руб.
				1-й год рабо-ты	2-й год и по- следую- щие годы		1-й год ра бо- ты	2-й год и по- следую- щие годы
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Пар, т
Молоко	0,28	735,64327	205,9801156	5984	7040	1971,2	1232585,012	1450100,014
ИТОГО на технологи-ческие цели						1971,2	1232585,012	1450100,014
На цеховые расходы						197,12	123258,5012
На общеза- водские нужды						197,12	123258,5012
ВСЕГО						4336,64	2711687,026	2900200,028
Электроэнергия, КВт ч
Молоко	32	3,84	122,88	5984	7040	225280	735313,92	865075,2
ИТОГО на технологи-ческие цели						225280	735313,92	865075,2
На цеховые нужды						11264		43253,76
На общеза- водские нужды						22528		86507,52
ВСЕГО						484352	735313,92	1859911,68
Вода, м3
Молоко Диетпродукты и т. д.	5,5	24,46	134,53	5984	7040	38720	805027,52	947091,2
ИТОГО на технологи-ческие цели
На цеховые нужды						1936	40251,376
На общеза- водские нужды						5808	120754,128
ВСЕГО						46464	966033,024	947091,2
Сточные воды, м3, (на общезаводские нужды)						34848	852382,08	852382,08
ИТОГО стоимость энергоресурсов В том числе:							4413033,97	5707202,908
ИТОГО на технологи-ческие цели							1967898,932	2315175,214
На цеховые нужды							163509,8772	43253,76
На общеза- водские нужды							244012,6292	86507,52



Смета цеховых расходов

Цеховые расходы относятся к условно-постоянным расходам и почти не зависят от объема выпускаемой продукции. Их рассчитывают в табл. 3.13.

оборотный выручка молочный завод

Таблица 3.13 Расчет сумм цеховых расходов

Статьи затрат	Сумма затрат за год, .руб.
1	2
З/п с начислениями вспомогательных рабочих осн. Производства и цехового персонала	2689752
Амортизация зданий и оборудования цеха	132806,4701
Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и оборудования цеха	485635,8072
Расходы на охрану труда и технику безопасности	1200
Прочие цеховые расходы	165469,7139
ИТОГО цеховые расходы	3474863,991

Смета общезаводских затрат

Общезаводские затраты, как и цеховые, относятся к условно-постоянным расходам и считаются в целом на 2-й год работы предприятия, за исключением налогов. Именно налоги, включаемые в статью «Общезаводские затраты», являются переменной составляющей, а также выплата процентов за кредит, взятый под оборотные средства. Таким образом, постоянными статьями являются статьи 1-6, а переменными - статьи 7-8 (см. табл. 3.14).

Таблица 3.14 Расчет сметы общезаводских расходов

Наименование статей затрат	Сумма затрат на год, руб.
	1-й год работы	2-й год работы
1	2	3
З/П с отчилениями общезаводского персонала, рабочих ИТР и служащих	13603200	13603200
Охрана труда и техника безопасности	11200	11200
Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, сооружений и оборудования общезаводского назначения	528889,5672	528889,5672
Амортизация зданий и оборудования общезаводского назначения	132806,4701	132806,4701
Земельный налог	4500	4500
Прочие накладные расходы	714029,8019	714029,8019
Выплата процентов за пользование кредитом, взятым под обротные средства	65656,20686	17452,91575
Итого общезаводских затрат	15060284,05	15012078,75

Сводная смета издержек производства

Сводная смета производственных издержек представляет собой сумму затрат за год, необходимых на производство и реализацию продукции, сгруппированных по статьям калькуляции согласно отраслевым инструкциям.

В табл. 3.15 статьи 1-4 являются переменными, а статьи 5-8 условно-постоянными. В проекте принимается, что со 2-го года эксплуатации предприятия выпуск продукции осуществляется равномерно и неизменно. Поэтому численность по годам эксплуатации не должна изменяться. В то же время на 1-й год эксплуатации, когда выпуск продукции составляет лишь 80-85 % от полного объема, численность принята в 100 %-м объеме.

Таблица 3.15 Сводная смета издержек производства

	Сумма затрат на год, руб.
Наименование статей затрат	1-й год работы	2-й и последующие годы работы
1	2	3
Сырье с учетом транспотрно-заготовительных расходов	105380932,8	123977568
Вспомогательные материалы на технологические нужды	7770343,68	9141580,8
Энергозатраты на технологические нужды	1967898,932	2315175,214
Закплата основнх рабочих с социальными начислениями	4461600	4461600
Цеховые расходы	3474863,991	3474863,991
Общезаводские расходы	15060284,05	15012078,75
Прочие производственнеы расходы	1853514,804	1848694,275
Итого производственная себстоимость	139969438,3	160231561
Внепроизводственные расходы	6031428,765	7007031,221
Итого полная себстоимость продукиции	285970305,3	327470153,3

Таблица 3.16 Расчет сметы внепроизводственных расходов

Наименование статей затрат	Сумма затрат на год,. руб.
	1-й год работы	2-й и последующие годы работы
1	2	3
Расходы на рекламу	3232040	3802400
Прочие внепроизводственные расходы	2799388,765	3204631,221
Итого	6031428,765	7007031,221

3.6 Себестоимость единицы продукции

Расчет ведется в табл. 3.17 на полный выпуск и на единицу продукции по данным 2-го года работы предприятия.

Таблица 3.17 Расчет себестоимости продукции

Наименование статей затрат	Сумма расходов 1-го года работы, руб.	Молоко, годовой объем, т
		за год, руб.	на 1 т, руб.
1	2	3	4
Сырье с учетом транспортно-заготовительных расходов	105380932,8	123977568	35864,4
Вспомогательные материалы на технолгические нужды	7770343,68	9141580,8	7040
Энергозатраты на технологические нужды	1967898,932	2315175,214
Зарплата основных рабочих с начислениями	4461600	4461600	633,75
Цеховые расходы	3474863,991	3474863,991	493,5886351
Общезаводсикие расходы	15060284,05	15012078,75	2132,39755
Прочие производственные расходы	1853514,804	1848694,275	262,5986186
Итого производственная себестоимость	139969438,3	160231561	22760,16492
Внепроизводственные расходы	6031428,765	7007031,221	995,3169348
Полная себестоимость продукции	146000867	167238592,3	23755,48185



3.7 Расчет прибыли и чистого дохода

Сначала рассчитывается величина налогов (табл. 3.18), затем - чистая прибыль и чистый доход предприятия (табл. 3.19).

Таблица 3.18 Расчет суммы налогов, выплачиваемых из прибыли (внереализационные затраты)

Наименование налога	1-й год работы	2-й год работы
1	2	3
Налог на имущество	15099523,65	17720964,45
Налог на рекламу	161602	190120
Итого внереалиционных расходов	15261125,65	17911084,45
Налог на прибыль	4919152,259	8174785,291
Итого сумма налогов из прибыли	20180277,91	26085869,74

Налог на имущество считается как 2 % от суммы остаточной стоимости основных производственных фондов (балансовая стоимость за вычетом амортизационных отчислений) и оборотных средств.

Налог на прибыль считается лишь от налогооблагаемой прибыли. Налогооблагаемая прибыль рассчитывается вычитанием из балансовой прибыли суммы внереализационных затрат (см. табл. 3.18), а также суммы выплат процентов за кредит и самого кредита, взятого на создание основных производственных фондов (но не более 50 % от остатка прибыли), если такие выплаты производятся. Расчет налогооблагаемой прибыли ведется в табл. 3.19.

Таблица 3.19 Расчет чистой прибыли и чистого дохода предприятия (руб.)

Наименование показателя	1-й год работы	2-й год работы	3-й год работы
1	2	3	4
Объем выручки от реализации продукции	323204000	380240000	380240000
Полная себестоимость продукции	285810505,3	327282153,3	327282153,3
Балансовая прибыль	37393495	52957846,7	52957846,7
Внереализационные затраты	15261125,65	17911084,45	17911084,45
Возврат кредита на капиталовложения и уплата %	1635901,303	985156,8728	526705,5477
Налогооблагаемая прибыль	20496467,75	34061605,38	34520056,7
Налог на прибыль	4919152,259	8174785,291	8284813,609
Чистая прибыль предприятия	15577315,49	25886820,09	26235243,09
Амортизационные отчисления	132806,4701	132806,4701	132806,4701
Чистый доход предприятия	15710121,96	26019626,56	26368049,56

3.8 Показатели эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта городского молочного комбината рассчитаем ряд показателей. К ним можно отнести:

Наименование показателей	Всего	Предпроизводственный период (строительство)	Производственный период (эксплуатация предприятия)
		1-й год	2-й год	1-й год	2-й год	3-й год	После- дующие годы
1	2	3	4	5	6	7	8
Капиталовложения (всего)	12367428,96	4823297,294	7544131,666	2045078,053	2045323,053
а) за счет собственных средств	8607730,556	2728254,829	5186899,706	547135,1	692576,022
б) за счет заемных средств	5491138,458	1674549,881	2777724,544	820702,6	218161,447
Объем выручки от реализации продукции				323204000	380240000	380240000	380240000
Полная сбестоимость продукции				285810505,3	327282153,3	327282153,3	327282153,3
Балансовая стоимость				37393495	52957846,7	52957846,7	52957846,7
Сумма налогов от прибыли				20180277,91	26085869,74	26195898,06	26195898,06
Чистая прибыль предприятия				15577315,49	25886820,09	26235243,09	26235243,09
Амортизационные отчисления				132806,4701	132806,4701	132806,4701	132806,4701
Чистый доход предприятия				15710121,96	26019626,56	26368049,56	26368049,56
Прибыль на собственные нужды предприятия				1557731,549	2588682,009	2623524,309	2623524,309
Средства на погашение кредита	3147763,723				1635901,303	985156,8728	526705,5477
Средства на выплату % за кредит	377459,6363
Задолженность по уредиту
Баланс доходов и расходов		-1674549,881	-2777724,544	13331687,81	21576881,8	22759368,38	23217819,71
Баланс нарастающим итогом		-1674549,881	-4452274,425	10437144,93	34602708,74	59985601,43	85826945,45

Таблица 3.21 Основные технико-экономические и финансовые показатели производства целевого продукта

Наименование показателей	Единица измерения	Величина показателя
1	2	3
Мощность в натуральном выражении по готовому продукту	т в смену	11,7
Годовой объем переработки молока	тыс. т	16
Годовой выпуск продукции - молоко	тыс. т	7040
Объем выручки от реализации продукции (без НДС)	руб.	380240000
Полная себестоимость продукции	руб.	327282153,3
Среднегодовая численность работающих	чел.	72
Стоимость основных производственных фондов (всего) В том чис	руб.	12367428,96
здания и сооружения		4566090,24
оборудование с монтажем		7801338,72
Удельные капиталовложения на 1 т перерабаты- ваемого молока	. руб. : : т в смену	575256,01
Годовой объем энергоресурсов:
пар	т	1971,2
вода	м3	38720
электроэнергия	тыс.КВт*Ч	225280
сброс сточных вод	м3	34848
Чистый доход	руб.	26368049,56
Интегральный эффект (за ... лет)	руб.	1,612140548
Срок окупаемости	лет	1
Рентабельность производства	%	0,073893886
Рентабельность продукции в целом	%	0,080160934
Сумма налогов, получаемая государством за 1 год деятельности	руб.	30351877,27

Рентабельность производства = ЧП/(ОПФ+ОС на 2 год работы) =26235243,09/(12367428,96+342672000) = 0,073893886

Рентабельность продукции в целом = ЧП/Полная себестоимость продукции = 26235243,09/327282153,3=0,080160934

(1+Ен)^2		ЧД	S	Капиталовлож.			К	ИД
1,15	для 1-ого года	1,15	26368049,56	22928738,75	12367428,96	для 1-ого года	0,869565217	14222543,3	1 год	1,612141
	для 2-ого года	1,3225		19938033,7		для 2-ого года	0,756143667	16355924,8	2 год	1,21901
	для 3-ого года	1,520875		17337420,61			0,657516232	18809313,52
	для 4-ого года	1,74900625		15076017,92			0,571753246	21630710,55
	для 5-ого года	2,011357188		13109580,8			0,497176735	24875317,13

Таблица 3.22 Интегральный эффект

3.9 Расчет налогов

Таблица 3.23 Общая сумма налогов, получаемых государством по 2-ому году работы.

Наименовние налога	Сумма
Ндс	2169494,081
Подоходный налог	29571,048
Отчисления в ПФ р физ. лиц	66530,4
Соц. начисления на з/п	1995912
Земельный налог	4500
Сумма налогов, выплачиваемых из прибыли	26085869,74
ИТОГО	30351877,27

ВЫВОД

Завершив технико-экономическое проектирование предприятие, можно сказать, что оно будет эффективным, учитывая все рассчитанные показатели. При этом срок окупаемости городского молочного завода составляет один год. Баланс предприятия становится положительным на первый год производственного периода предприятия.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Технико-экономическое проектирование предприятий пищевой промышленности. Рабочая программа и метод. указания к курсовому проекту для студентов. Яковлева. О.П., Капедрина Н.М.

2. Ростроса И.К., Мордвинцева П.В. Курсовое и дипломное проектирование предприятий молочной промышленности. - М.: Агропромиздат, 1989. - 303 с.

Размещено на Allbest.ru