Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Санкт-Петербургский государственный технологический институт (технический университет)»

Кафедра Менеджмента и маркетинга

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема: ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТИРОВАНИЯ ХИМИЧЕСКОГО ПРОИЗВОДСТВА

Учебная дисциплина: Экономика предприятия (организации)

Санкт-Петербург 2016

Исходные данные к курсовой работе:

Продукт - Оксид европия из концентрата оксида РЗЭ.

Годовой выпуск продукции - 4000 кг.

Режим работы - непрерывный , 3 смены продолжительностью по 8 часов.

Условия труда - вредные.

Таблица 1 Строительный объем зданий в м3

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций	Строительный объем, м3	Укрупненная стоимость строительства 1 м3, руб.
Здания: Производственные и вспомогательные Служебно - бытовые	Железобетонные	10100 350	9000 9000
Сооружения: Этажерки	Железобетонные	52	7000

Таблица 2 Перечень и характеристика оборудования

Наименование оборудования	Количество	Оптовая цена за единицу, руб.
1. Реактор	5	950 000
2. Вакуумный сборник	5	170 000
3. Емкость	3	380 000
4. Фильтр	5	157 000
5. Прокалочная печь	2	1 650 000

Таблица 3 Численность основных рабочих

Наименование	Разря д	ЛЯВ в смену	Тарифный заработок одного рабочего за месяц, руб.
1. Аппаратчик по обслуживанию оборудования	10	3	19000

Таблица 4 Численность вспомогательных рабочих

Наименование	Разряд	ЛЯВ в смену	Количество смен в сутки	Тарифный заработок одного рабочего за месяц, руб.
1. Дежурный электрик	9	1	3	18000
2. Грузчик	5	1	3	14000
3. Дежурный слесарь	9	1	3	18000
4. Уборщик	2	1	3	11000

Таблица 5 Численность служащих

Наименование должности	Категория	Число штатных единиц в смену, чел	Количество смен	Месячный должностной оклад, руб.
1. Начальник цеха	руководитель	1	1	25000
2. Инженер по ТБ	специалист	1	3	23000
3. Технолог	специалист	1	3	22000
4. Механик	специалист	1	3	20000
5. Энергетик	специалист	1	1	20000
6. Мастер смены	руководитель	1	3	20000
7. Начальник лаборатории	руководитель	1	1	20000

Таблица 6 Мощность электрооборудования

Наименование оборудования	Номинальная мощность, кВт	Количество
1. Электродвигатель к мешалке	3	5
2. Водонагреватель	20	1
3. Прокалочная печь	30	2
4. Вакуум-насос	7,5	2

Таблица 7 Сырье и материалы для производства продукции

Наименование	Ед. изм.	Расход на 1 кг продукта	Цена за ед., руб.
Сырье и материалы:	кг
1. Концентрат РЗЭ	кг	7,1	300
2. Соляная кислота	кг	11,6	26,9
3. Цинковый порошок	кг	0,56	100
4. Серная кислота	кг	0,58	29
5. Сода кальцинированная	кг	1,1	4,66
6. Вода техническая	м3	9,1	3,6
Топливо и энергия на технологические цели:
1. Электроэнергия	кВт*ч	расчет	3

Перечень вопросов, подлежащих разработке

1 Расчетная практическая часть

1.1 Организация производства.

1.2 Расчет сметной стоимости проектируемого объекта.

1.3 Расчет численности персонала.

1.4 Расчет производительности труда.

1.5 Расчет фонда заработной платы персонала.

1.6 Расчет проектной себестоимости продукции.

1.7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта.

1.8 Выводы по работе.

Перечень графического материала

1 Расчетные таблицы показателей

2 График достижения безубыточности

Требования к аппаратному и программному обеспечению

Требования к аппаратному обеспечению не предъявляются.

Программное обеспечение: операционная система Microsoft Windows, текстовый процессор Microsoft Office Word, табличный процессор Microsoft Office Excel

Содержание

Введение

1. Организация производства

1.1 Организация производственного процесса

1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

3. Расчет численности персонала

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

4. Расчет производительности труда

5. Расчет фонда заработной платы

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

6. Расчет проектной себестоимости продукции

7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Выводы

Введение

В данной работе представлено технико-экономическое обоснование производства оксида европия из оксидов редкоземельных элементов.

Оксид европия широко используется как красный или синий люминофор в телевизорах и люминесцентных лампах, является легирующей добавкой при производстве флуоресцентного стекла, катализатор для получения непредельного спирта 3-бутен-1-ола из 1,4-бутандиола, потенциальный материал для использования в качестве поглотителя нейтронов в реакторах на быстрых нейтронах.

Основным мировым лидером по производству редкоземельных элементов сегодня остается Китай, в России крупное предприятие, производящее различные соединения европия находится в Новосибирске, а на территории СНГ оксид европия производят в Казахстане.

Поскольку потребность в редкоземельных элементах и их соединениях постоянно возрастает, целесообразно открыть дополнительное предприятие, отвечающее требованием экономики.

В рамках данной работы рассматривается получение оксида европия методом выделения его из оксидов других редкоземельных элементов с помощью цинка в соляной кислоте и последующем прожиге полученного силиката европия в прокалочной печи.

1. Организация производства

1.1 Организация производственного процесса

Производство оксида европия состоят из следующих этапов:

1) Загрузка концентрата РЗЭ, соляной кислоты и воды в реактор
2) Включение перемешивающего устройства
3) Загрузка цинкового порошка в реактор
4) Фильтрование в нунч-фильтре со сбросом в вакуум-сборник
5) Удаление непрореагировавшего цинка из нунч-фильтра
6) Прокаливание EuSO4 для получение очищенного оксида европия

Помимо этого необходимо учитывать хранение и транспортировку сырья и готовой продукции (транспортные операции):

1) Доставка сырья на склад хранения сырья

2) Доставка концентрата РЗЭ к производственному оборудованию (в цех)

3) Доставка оксида европия на склад готовой продукции для последующей реализации.

По типу производства данное предприятие можно назвать массовым по определению:

Массовое производство -- представляет собой форму организации производства, характеризующуюся постоянным выпуском строго ограниченной номенклатуры изделий, однородных по назначению, конструкции, технологическому типу, изготовляемых одновременно и параллельно.

экономический производительность труд себестоимость

1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

Для данного предприятия выбран непрерывный режим работы, это связано в большей степени с технологическим процессом, предусматривающим беспрерывную работу. Отсутствуют перерывы между сменами и выходные дни, однако присутствуют ежегодные остановки для планово-предупредительных мероприятий и ремонта.

1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

Расчет фонда времени работы оборудования производится по основному оборудованию

Форма 1. Баланс времени работы оборудования в году

Календарный фонд времени Тк :	Реактор
в днях	365
в часах	8760
Нерабочие дни по режиму - всего	-
в том числе:
праздничные	-
Выходные	-
остановки на ремонт коммуникаций	5
Количество дней работы в году по
режиму (Др)	360
То же - в часах (Чр)	8640
Внутрисменные остановки
(сокращенные часы рабочих смен
в предпраздничные дни)	-
Номинальный (режимный) фонд Тн,
Час	8640
Планируемые остановки оборудования
в рабочие дни, час:
на капитальный ремонт	180
на текущий ремонт	64
по технологическим причинам	120
Итого	364
Эффективный фонд времени работы
Тэф, час	8276
Коэффициент экстенсивного
использования оборудования Кэ	0,96

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Полная сметная стоимость планируемого объекта условно рассчитывается исходя из стоимости основных производственных фондов.

Таким образом сметная стоимость всего объекта будет состоять из сметной стоимости зданий и сооружений, а так же стоимости технологического обрудования.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Согласно задания в проектируемом объекте представлены следующие здания и сооружения:

1) Производственные и вспомогательные, строительным объемом 10100 м³, укрупненная стоимость строительства 9000 р/м³.

2) Служебно - бытовые, строительным объемом 350 м³, укрупненная стоимость строительства 9000 р/м³.

3) Этажерки, строительным объемом 52 м³, укрупненная стоимость строительства 7000 р/м³.

Для всех сооружений вычислим общую стоимость строительных работ, Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы, Внеобъемные затраты, амортизационные отчисления.

Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный объем (м3)	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, млн. руб.	Общая стоимость общестроительных работ, млн. руб.	Санитарно-технические и прочие работы, млн. руб.	Итого, млн. руб.	Внеобъемные затраты, млн. руб.	Полная сметная стоимость, млн. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений
									Норма, %	Сумма, млн. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Здания: производственные и вспомогательные служебно-бытовые	Железобетонные	10100 350	9000 9000	90,9 3,15	22,725 0,567	113,625 3,717	39,7687 1,3	153,3937 5,017	1,2 1,8	1,84 0,09
Итого		10450	-	94,05	28,292	117,342	41,0687	158,41	-	1,95
Сооружения: этажерки	Железобетонные	52	7000	0,364	0,02912	0,39312	0,13	0,52312	5	0,026
Итого	52	7000	0,364	0,02912	0,39312	0,13	0,52312	5	0,026	1,976
Всего по зданиям и сооружениям		10502	-	94,414	28,32112	117,73512	41,9187	158,93312	-	1,976

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Исходя из задания:

Таблица 2 Перечень и характеристика оборудования

Наименование оборудования	Количество	Оптовая цена за единицу, руб.
1. Реактор	5	950 000
2. Вакуумный сборник	5	170 000
3. Емкость	3	380 000
4. Фильтр	5	157 000
5. Прокалочная печь	2	1 650 000

Рассчитаем сметную стоимость технологического оборудования, КИП и средства автоматизации, технологические внутрицеховые трубопроводы, инструменты, приспособления и производственный инвентарь и электрооборудование.

Расчет капитальных затрат на оборудование

№ п/п	Наименование оборудования и его краткая характеристика	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, млн. руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования, млн. руб.	Дополни- тельные затраты на доставку и монтаж	Сметная стоимость, млн. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений	Примечание
					в %	в млн.. руб.		Норма, %	Сумма, млн. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
I.	Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:
	1Реактор	5	0,95	4,75	20	0,95	5,7	15	0,855	Данные получены из задания
	2Вакуумный сборник	5	0,17	0,85	20	0,17	1,02	15	0,153
	3Емкость	3	0,38	1,14	20	0,228	1,368	15	0,2052
	4Фильтр	5	0,157	0,785	20	0,157	0,942	15	0,1413
	5Прокалочная печь	2	1,65	3,3	20	0,66	3,96	15	0,594
	Итого	-	-	7,107-	-	2,165-	12,99	15	2,8035
	Неучтенно-технологическое и подъемно-транспортное оборудование	3,897	15	0,58455	30% от сметной стоимости основного оборудования
	Итого технологическое и подъемно- транспортное оборудование	-	-	-	-	-	16,887	-	3,38805
II.	КИП и средства автоматизации	-	-	-	-	-	2,53305	18	0,455949	15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно- транспортного оборудования
III.	Технологические внутрицеховые трубопроводы	-	-	-	-	-	1,6887	14	0,236418	10% То же
IV.	Инструменты, приспособления, производств. инвентарь	-	-	-	-	-	0,84435	16	0,135096	5% То же
V.	Силовое электрооборудование	-	-	-	-	-	0,0568	13	0,007384	4000 руб за кВт установленной Мощности
	Всего капитальных затрат на оборудование	-	-	-	-	-	22,0099	-	4,222897	-

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект

В сводной смете капитальных вложений представлены капитальные вложения на объекты основного производственного назначения, а так же затраты на создание и расширение существующих объектов подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения. Эти затраты учтены в расчетах капитальных затрат на строительство зданий и сооружений в соответствии с заданием.

Удельные капиталовложения рассчтываются по формуле:

Куд=К/В (1)

где Куд - удельные капиталовложения К - общие кап вложения по смете В - годовой выпуск продукции (согласно задания 4000 кг/год)

Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Объекты	Капитальные вложения (сметная ст-ть)	Удельные капитальные вложения, руб/кг	Годовая сумма амортизационных отчислений. млн.руб.
	млн. руб.	%
1	2	3	4	5
Объекты основного
производственного
назначения:
а) здания и сооружен.	158,93312	87,84	-	1,976
б) оборудование	22,0099	12,16	-	4,222897
Итого	180,94302	100,0	45235,76	6,168897

3. Расчет численности персонала

Численность персонала проектируемого объекта подразделяется на две категории: рабочие и служащие.

В составе категории рабочих выделяют основных рабочих (аппаратчики, прессовщики, литейщики и т.п.) и вспомогательных рабочих (слесари, транспортировщики, контролеры, уборщики, лифтеры и т.п.).

В состав категории служащих включают руководителей (начальники цехов, их заместители, начальники и мастера смен), специалистов (нормировщики, экономисты, бухгалтеры, лаборанты и т.п.) и прочих служащих.

Численность персонала определяется также по профессиям и специальностям, рабочих - и по разрядам.

При расчете численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для служащих определяется только их штатный состав. В курсовой работе не рассчитывается резерв на подмену работников всех категорий, работающих в одну смену (даже при круглосуточной работе всего проектируемого объекта). Для этих работников списочный состав принимается равным явочному.

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих, имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Д_в.г.), число которых определяется по формуле:

Д_в.г. = (Т_к/Д_с)*Д_в.с. (2)

где: Т_к - число календарных дней в году;

Д_с - период сменооборота по графику сменности, дни;

Д_в.с - число выходных дней за период сменооборота.

График сменности для непрерывного режима производства при трехсменной работе (4 бригады: А, Б, В, Г; Тсм - 8час., период сменооборота 16 дней)

Дни Смены

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

1 смена

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

2 смена

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

3 смена

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Выходные дни

Г

В

Б

Б

А

Г

В

В

Б

А

Г

Г

В

Б

А

А

За период сменооборота у каждого рабочего 4 выходных дня.

ДВ.Г. = (365/16)*4 = 91,25.

Вн.д = 365 - Дв.г.

Вн.д = 273,75

Номинальный фонд рабочего времени в часах (Вн.ч) определяется умножением этого фонда в днях (Вн.д) на продолжительность рабочей смены.

Вн.ч. = Вн.д. * Тсм (3)

Вн.ч. = 273,75*8 = 2190

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	Производства с непрерывным режимом работы
Календарный фонд времени Т, дни Нерабочие дни - всего в том числе: праздничные выходные Номинальный фонд рабочего времени Вн в днях Вн.д. в часах Вн.ч.	365
	91,25
	-
	91,25
	273,75
	2190
Целодневные невыходы на работу Дц.н. *), дни - очередные и дополнительные отпуска*) - отпуска учащимся - декретные отпуска невыходы на работу по болезни	20
	2
	1
	10
Итого целодневных невыходов Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дни Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен): в предпраздничные дни кормящим матерям и подросткам **) Итого Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч Средняя продолжительность рабочей смены, ч	33
	240,75
	1926
	-
	10
	10
	1916

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

Явочный состав рабочих в сутки

Ляв = Ляв.см nсм (4)

где nсм - число смен в сутки = 3

Ляв = 9

Число рабочих на подмену в выходные дни (Лп.в)

Лп.в = Ляв. ХДс -Дв.р. ( 5)

Дв.р

Лп.в. = 9/4 = 2,25

К_сп=Вэн.ч./Вэф.ч. (6)

Ксп=1,143

Списочная численность рабочих не округляется для более точного расчета фонда заработной платы.

Расчет численности рабочих

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1	2	5	6	7	8	9	10	11
Аппаратчик по обслуживанию оборудования	10 вредные	3	3	9	2,25	11,25	1,143	12,85875

Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1	2	5	6	7	8	9	10	11
1. Дежурный электрик	9	1	3	3	0,75	3,75	1,143	4,28625
2. Грузчик	5	1	3	3	0,75	3,75	1,143	4,28625
3. Дежурный слесарь	9	1	3	3	0,75	3,75	1,143	4,28625
4. Уборщик	2	1	3	3	0,75	3,75	1,143	4,28625

Расчет численность служащих

Наименование должностей служащих	Выполняемые функции (руководитель, специалист, и пр. служащие)	Число штатных единиц в смену, чел.	Количество смен	Явочная численность в сутки, чел	Подмена в выходные дни, чел	Штатная численность, чел
1. Начальник цеха	руководитель	1	1	1	-	1
2. Инженер по ТБ	специалист	1	3	3	0,75	3,75
3. Технолог	специалист	1	3	3	0,75	3,75
4. Механик	специалист	1	3	3	0,75	3,75
5. Энергетик	специалист	1	1	1	-	1
6. Мастер смены	руководитель	1	3	3	0,75	3,75
7. Начальник лаборатории	руководитель	1	1	1		1

4. Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

1.) Производительность труда на одного основного рабочего

ПТо.р=Q/Лсп.о.р. (7)

ПТо.р.=4000/12,85875=311,07 кг/чел

2.) Производительность труда на одного рабочего

ПТ_р=Q/Лсп.р. (8)

ПТр=4000/(12,85875+17,145)=133,32 кг/чел

3.) Производительность труда на одного работающего в целом

ПТ=Q/Л_сп (9)

ПТ=4000/48=83,3 кг/чел

5. Расчет фонда заработной платы

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3 ? Вэф ). Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:

Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч) (10)

где, 1/3 - коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;

Зут - сумма доплат за условия труда, руб.; Зт - тарифный заработок;

Квеч.(ноч) - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Кноч.= 0,4).

Доплата за переработку расчитана по формуле

Зсв.н.. = 17,5*0,5*(Зт+Зу.т.)/182,5

Праздники. Согласно производственному календарю на 2016 год предусмотрено 18 праздничных дней (за исключением выходных и с учетом переноса нерабочих дней)

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

Фг = Зт с допл. Ч 12 Ч Лсп + Зпр (11)

Размер годового фонда премирования установим в размере 15% от основного, тогда

Фпрем = Фг*0,15

Наименование профессии	Разряд	Форма и система оплаты труда	Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.	Доплаты за условия труда(12%), руб.	Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.	Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.	Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.	Явочная численность рабочих в сутки, чел.	Доплаты за работу в праздничные дни, руб.	Списочная численность рабочих, чел.	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, руб.	Премии	Полный годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
												%	Руб.
1. Основные производственные рабочие
Аппаратчик по обслуживанию оборудования	10		19000	2280	2837,33	1020,27	25137,60	9	153900	12,85875	3930157	15	589524	4032757,37	313619,7
2. Вспомогательные рабочие
1. Дежурный электрик	9		18000	2160	2688	966,58	23814,58	3	48600	4,28625	1273503	15	191025	1464528	341680
2. Грузчик	5		14000	1680	2090,67	751,78	18522,45	3	37800	4,28625	990502	15	148575	1139077	265751
3. Д.Слесарь	9		18000	2160	2688	966,58	23814,58	3	48600	4,28625	1273502	15	191025	1464528	341680
4. Уборщик	2		11000	1320	1642,67	706,89	14669,56	3	29700	4,28625	778948	15	116842	895790	208992
Итого по вспомогательным рабочим								12	164700	17,145	4316456	15	647467	4963923	289526
ИТОГО								21	318600	30,00375	8246613		1236991	9483604	316120

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

№ п/п	Должность	Выполняемые функции	оклад, руб.	вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.	Премии из фонда заработной платы руб.	Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Начальник цеха	руководитель	25000	3000	1	336000	-	50400	386,4
2	Инженер по ТБ	специалист	23000	2760	3,75	1159200	62100	173880	1395,18
3	Технолог	специалист	22000	2640	3,75	1108800	59400	166320	1334,52
4	Механик	специалист	20000	2400	3,75	1008000	54000	151200	1213,2
5	Энергетик	специалист	20000	2400	1	268800	-	40320	309,12
6	Мастер смены	руководитель	20000	2400	3,75	1008000	54000	151200	1213,2
7	Начальник лаборатории	руководитель	20000	2400	1	268800	-	40320	309,12

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Форма 12. Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность	Производительность труда, кг/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие - всего	30	62,5	133,32	9483,604	316120,13
в том числе:
основные	12,85875	27	311,07	4032,757	313619,68
вспомогательные	17,145	35,5	-	4963,923	289525,98
2. Служащие	18	37,5	-	6160,74	342263,89
Итого численность персонала	48	100,0	83,3	15644,344	325923,83

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания.

Форма 13. Проектная калькуляция себестоимости оксида европия, проектируемый годовой выпуск 4000 кг калькуляционная единица кг

№ п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово- заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции	Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма тыс. руб.	Количество	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и материалы:
	а) …Концентрат РЗЭ	кг	300	28400	8520	7,1	2130
	б) …Соляная кислота	кг	26,9	46400	1248,16	11,6	312,040
	в) …Цинковый порошок	кг	100	2240	224	0,56	56
	Г)…Серная кислота	кг	29	2320	67,28	0,58	16,82
2	Вспомогательные материалы
	а) Сода кальцированная	кг	4.66	4400	20,504	1,1	5,126
	б) Вода техническая	м3	3.6	36400	131,040	9,1	32,76
	итого		-	-	10210,98	-
3	Топливо и энергия на технологические
	цели:
	а) электроэнергия	кВт*ч	3	700977	2102,93	175,244	525,733
	Итого	руб.			2102,93	175,244	525,733
4	Заработная плата основных производственных рабочих	руб.			4032,75737		1008,18
5	Отчисления на социальные нужды	руб.			1209.8270		302,4568
5	Общепроизводственные расходы	руб.			4561.6552		1140,414
	Итого цеховая себестоимостьв том числе:	руб.руб.			16346,66737		4086,667
	Расходы на передел	Руб.			6135,683		1533,921
6	Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)	руб.			1411,207		352,802
	Итого_производственная себестоимость	руб.			17757,87		4439,469
7	Коммерческие расходы (8%)	руб.			1420,63		355,1575
	Полная себестоимость продукции	руб.			19178,5		4794,626
	Оптовая цена предприятия	руб.			24932,055,2		6233

Форма 14. Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Электродвигатель к мешалке	3	5	15	0,7	1,1	11,55	8276	95587,8
Водонагреватель	20	1	20	0,7	1,1	15,4	8276	127450,4
Прокалочная печь	30	2	60	0,7	1,1	46,2	8276	382351,2
Вакуум-насос	7.5	2	15	0,7	1,1	11,55	8276	95587,8
Итого силовое электрооборудование			110	0,7	1,1	84,7		700977,2

Форма 15. Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета (*)	Сумма, млн. руб.
1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих - основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих	из табл.12 из табл. 12	6.16074 4.963923
Итого		11,124663
2.Отчисления на социальные нужды	30% от суммы зарплаты по ст.1	3,3373989
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	4,7679936
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования.	0,5502475
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	6,3573248
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования.	2,861287
7.Амортизация зданий и сооружений	из табл. 4…	1,976
8. Амортизация оборудования	из табл. 4…	4,222897
9. Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	2,81598192
Итого		38,01379372
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	7,602758744
Всего		45,61655246

7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

А = Q*Ц, (12)

где Q - годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

где Фос - основные производственные фонды, руб.; а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %; б - то же, нормируемых оборотных средств, %.

Примечание. Структура производственных фондов химической промышленности может быть принята в соотношении: 70% - вложения в основные производственные фонды, 30% - вложения в нормируемые оборотные средства.

Таким образом

180,94302*30/70 = 77,547 млн. руб

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):

5. Рентабельность:

а) производственных фондов:

б) продукции (Рп):

6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

7. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Форма 16 Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, кг	4000
	б) в оптовых ценах, млн. руб.	24,932
	в) по себестоимости, млн. руб.	19,1785
2	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	8276
3	Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего в том числе:	180,943
	здания и сооружения	158,9331
	оборудование	22,0099
4	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	77547
5	Удельные капиталовложения, руб./кг	45235,76
6	Численность персонала, чел. - всего в том числе:	48
	а) рабочих	30
	из них - основных	12,85875
	б) служащих	18
7	Производительность труда: а) выработка на одного работающего, кг/год б) выработка на одного рабочего, кг/год	83,33 133,33
8	Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, тыс.руб.	325923,83 313619,68
9	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	4794,626
10	Оптовая цена единицы продукции, руб.	6233
11	Прибыль (годовая) от реализации , млн. руб.	5,753496
12	Чистая прибыль, млн. руб.	4,6027968
13	Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	2,225809724 30
14	Срок окупаемости капиталовложений, годы	56,16
15	Фондоотдача, руб./руб.	0,1378

На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется следующая формула:

Qmin =УПРгод/(Ц^ед-С^едпер) (21)

где УПРгод - условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, руб.

Это сумма общепроизводственных, общехозяйственных и коммерческих расходов

УПР_год= 7393492 руб.

Спер. - переменные расходы в составе себестоимости единицы продукции, руб.

В эти расходы входят:

· Затраты материалов и сырья

· Вспомогательные материалы

· Расход электроэнергии

· Заработная плата основных производственных рабочих с отчислениями на соц. Нужды

Ц - оптовая цена единицы продукции.

Ц = 6233 руб

Таким образом:

Qmin=7393492/(6233-4086,6668) = 3444,7

Графический метод

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом, равным 15 - 20% Qmax

На вертикальной оси графика откладывается годовой выпуск продукции в денежном выражении (в оптовых ценах и по полной себестоимости ) с шагом, равным 10 - 20%

При построении графика целесообразно из точки, соответствующей Qmax в натуральном выражении провести вспомогательную линию, перпендикулярную горизонтальной оси графика, и на этой линии отложить максимальные значения. Затем на вертикальной оси графика отложить величину годовой суммы УПР. Поскольку УПРгод практически не зависят от величины годового выпуска продукции, то они будут выражены прямой линией, параллельной горизонтальной оси. Точку пересечения линии, отражающей годовую сумму УПР, с вертикальной осью соединить с точкой, соответствующей max на вспомогательной вертикальной линии, а «0»графика соединить с точкой, соответствующей max вертикальной линии на вспомогательной.

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в он юных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единица, при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости

Выводы

На основе начальных условий, предоставленных в задании к курсовой работе проведен анализ основных технико-экономических показателей открытия предприятия химической промышленности по переработке концентрата оксида РЗЭ в оксид европия.

Исходя из стартовых данных 159 млн рублей будет потрачено на строительство зданий и сооружений, а 22 млн рублей необходимо вложить для покупки необходимого оборудования.

При этом рентабельность предприятия составит 2.2%, а срок окупаемости 56 лет. Эти показатели рассчитаны при оптовой цене реализации 6233 рубля за 1кг оксида европия.

Согласно различным источникам стоимость 1кг оксида европия колеблется в районе 120000 рублей, что делает данное предприятие сверхприбыльным. Однако расчет оптовой цены производился по себестоимости с учетом нормативной рентабельности 30%.

Предприятие будет приносить прибыль при производстве 3444,7 кг оксида в год.

Открытие предприятия создаст 48 рабочих мест, из которых 18 - руководители и специалисты.

На каждый вложенный рубль 0,1378 рублей составит фондоотдача.

Так же 1.15 млн рублей в год будет поступать в бюджет в качестве налогов.

Литература

1. Дудырева О.А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.

2. Дудырева О.А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с.

3. Костюк Л.В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. - 323 с.

4. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с.

5. Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям "Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с.

6. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия). Учебное пособие для бакалавров. Гриф МО / И.В. Сергеев. - М.: ИД Юрайт, 2013. - 671 с.

Размещено на Allbest.ru