Создание предприятия по производству брусчатки

Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана. Анализ конъюнктуры рынка и сведений о конкурентах. Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах. Вычисление первоначального капитала. Калькуляция показателей эффективности проекта.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 16.05.2016
Размер файла 325,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

1. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

1.1 Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

1.2 Обобщенное резюме

1.3 Исходные условия

1.4 Характеристика выпускаемой продукции

2. МАРКЕТИНГОВАЯ ЧАСТЬ

2.1 Анализ конъюнктуры рынка

2.2 Сведения о конкурентах

3. ПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ

3.1 Описание технологии и организации производства

3.2 Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

3.3 Планирование трудовых ресурсов

3.4 Расчет первоначального капитала

4. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

4.1 Финансовый план предприятия

4.2 Расчет показателей эффективности проекта

4.3 Анализ рисков

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

1.1 Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

С целью удовлетворения спроса и повышения качества на рынке строительных материалов и продукции города Красноярска, существует идея создать предприятие по производству брусчатки методом вибролитья. Предполагается, что фирма будет приносить хорошую прибыль.

Миссия фирмы - произвести экологически безвредную продукцию и доказать ее преимущества перед другими способами производства брусчатки, создать новые рабочие места.

Рынок сбыта нашей продукции довольно обширный, начиная от маленьких двориков частных домов до больших городских площадок. В настоящее время на смену унылому асфальтовому покрытию тротуаров, дворов, площадок и различных территорий пришла тротуарная плитка, которая однозначно гораздо привлекательнее асфальта. Тротуарная плитка придает местности не только цивилизованный, облагороженный и ухоженный вид, но и в зависимости от выбранного материала помогает создать незабываемый облик улицы, площади, загородного участка.

Предполагается, что предприятие будет образцовым налогоплательщиком и строго выполнять санитарные и экологические требования.

Бизнес-план разрабатывается студенткой пятого курса специальности «Экономика и управление на предприятии в строительстве» Максимовой Алёной при участии профессора кафедры «Экономики и управления в строительном комплексе» Староватова Геннадия Федоровича.

Проведенные расчеты и выводы бизнес плана позволят учредителям принять окончательное решение по реализации идеи создания предприятия по производству брусчатки методом вибролитья.

Бизнес-план и, главным образом, результаты расчетов эффективности проекта будут представляться коммерческому банку для получения кредита, страховой компании при оформлении страховых документов, а также контрагентам при заключении договоров.

1.2 Обобщенное резюме

В бизнес-плане рассматривается проект создания предприятия по производству брусчатки по технологии вибролитья с годовой нормой производства 15708 кв.м. Объем производства определяется мощностью технологической линии.

При реализации инвестиционного проекта закупается современное оборудование, обеспечивающее данный объем выпуска продукции при наименьших издержках на его эксплуатацию и затратах на приобретение сырья. Данный фактор и технология вибролитья позволяет уменьшить себестоимость продукции по сравнению с конкурентами.

Первоначальный капитал для открытия производства составляет 1313265 рублей. Из них предполагается использовать собственные средства учредителей в сумме 526265 рублей, а так же банковский кредит на сумму 787000 рублей на 3 года. Штатная численность работников предприятия 12 человек.

Чистый приведенный доход от участия предприятия в проекте равен 3316550 руб., срок окупаемости проекта 1,6 года, индекс доходности 6,3, внутренняя норма доходности 169%. Рентабельность оборота составляет 2%, рентабельность продукции 25%.

Таким образом, расчетами подтверждена выгодность вложений и возможность успешной деятельности предприятия.

1.3 Исходные условия

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью, с уставным капиталом 36 тыс. руб. Данная форма выбрана исходя из того, что в отличие от процедуры регистрации ЗАО или ОАО, создание ООО не требует регистрировать в Федеральной службе по финансовым рынкам выпуск ценных бумаг. Это сокращает время, потраченное на открытие ООО, и уменьшает расходы на регистрацию. В сравнении с регистрацией ИП <http://www.plus-firma.ru/registration_ip.html>, регистрация ООО занимает больше времени на стадии подготовки документов, обходится дороже, но открывает гораздо более широкие возможности для ведения бизнеса. Так же учредители ООО несут ответственность по обязательствам своего общества только в пределах их долей в уставном капитале.

Учредителями являются физические лица (Иванов И.А., Петров А.А, Сидоров Е.В.). Их доли в уставном капитале по 12 тыс. руб.

Они будут регистрировать малое предприятие, которое по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности «ОКВЭД» относится к производству прочих неметаллических минеральных продуктов (ОКВЭД 26.6).

Единоличное управление предприятием может осуществлять один из учредителей или нанятый учредителями опытный менеджер. При этом высшим органом управления остается общее собрание учредителей, обладающее правом принятия всех стратегических решений. На момент государственной регистрации в собственности предприятия имеется только уставный капитал. Вложения учредителей на первоначальные затраты будут оформляться по договорам инвестирования.

Для организации и запуска производства предполагается взять в аренду здание площадью 170 м2. Его внутренние инженерные системы находятся в хорошем состоянии и не требуют ремонта. Стены, перекрытия, окна, двери и кровля находятся в исправном состоянии. Здание подключено к сетям тепло и водоснабжения, канализации, электроснабжения. Так же в аренду будет взят офис на ул. Водопьянова, 8а площадью 30м2. Проектом предусматривается численность сотрудников - 12 человек.

Инвентарь и оборудование будут приобретены у лучших фирм-изготовителей. Принимается, что на приобретение, доставку, монтаж и подготовку к работе технологического оборудования может понадобиться не более месяца. Нашими партнерами по закупке и предоставлению необходимых компонентов для производства брусчатки будет компания ООО «ПромТехноСиб».

Источниками финансирования подготовительных работ и приобретения материальных ресурсов должны стать инвестиции (вложения) личных средств учредителей в сумме 526265руб., а также банковский кредит.

1.4 Характеристика выпускаемой продукции

Деятельность предприятия заключается в производстве и продаже брусчатки, изготовленной методом вибролитья.

По оценкам многих специалистов технология вибролитья дает выигрыш в качестве брусчатки: плотная структура бетона, яркие, насыщенные цвета, гладкая или фактурная поверхность, большое разнообразие форм и размеров изделий. Изготовление продукции из бетона по технологии вибролитья - это литье бетонов со специальными добавками в особые пластиковые формы с уплотнением на вибростоле. Бетон из которого её производят называют "архитектурным бетоном" или "искусственным камнем". В производстве брусчатки по технологии вибролитья используют специальное оборудование.

По сравнению с традиционным асфальтовым покрытием, покрытие тротуарной плиткой обладает несколькими выигрышными качествами (при условии качественной укладки):

? полностью исключено образование луж, поскольку вода уходит через межплиточные щели;

? в теплый сезон тротуарная плитка меньше нагревается, чем асфальт; не размягчается, летучие соединения полностью отсутствуют;

? такое покрытие не препятствует почвенному воздухо- и водообмену, что положительно влияет на зеленые насаждения;

? периодически возникающие потребности в прокладке или ремонте подземных коммуникаций не означает полную замену дорожного покрытия - плитку можно аккуратно снять, а по окончании работ уложить на прежнее место.

Кроме того наше предприятие планирует получить сертификат соответствия производства - официальный документ, подтверждающий соответствие производства требованиям нормативных документов и стандартов, и сертификат соответствия ГОСТу для выпускаемой продукции.

2. МАРКЕТИНГОВАЯ ЧАСТЬ

2.1 Анализ конъюнктуры рынка

Брусчатка имеет широкие возможности применения. Это обуславливается разнообразной формой тротуарного покрытия - вы можете выбрать стандартную брусчатку или фигурное тротуарное покрытие.

В Красноярске, на сегодняшний день, очень много строительных площадок, уличных тротуаров, загородных домов, которым необходим данный стройматериал для отделки.

Большинство производителей бетонной брусчатки отметили, что в прошлом году спрос на тротуарную плитку вырос приблизительно на 10-15%. Причем, по отзывам участников рынка, в 2012 году заметно «активизировался» частный потребитель. По мнению некоторых производителей, доля «частника» в прошлом году составила практически 35% в потребительской структуре рынка (для сравнения: в 2011 году долю частного потребителя специалисты оценили приблизительно в 20%).

Можно сказать, что на данный вид продукции имеется достаточно стабильный спрос. Цены конкурентов варьируются в диапазоне от 470 до 650 рублей за кв.м. Создаваемое предприятие в такой ситуации должно предлагать качественную плитку по цене не дороже 600 рублей за кв.м в первый год осуществления проекта.

2.2 Сведения о конкурентах

На сегодняшний момент рынок производства брусчатки в Красноярске предусматривает наличие таких организаций, вследствие чего у данного предприятия есть конкуренты. Но наши конкуренты производят брусчатку методом сухого вибропресования, и производство брусчатки не основная их деятельность (ООО «Красивый город», ООО «РЕГУЛ», ЗАО «Культбытстрой» и др.). Наше предприятие изготавливает брусчатку методом вибролитья, который улучшает ее качество, снижает стоимость, дает возможность выбора различных цветов и форм. Следовательно, наша продукция будет востребована. В Красноярске, на данный момент очень много строительных площадок, уличных тротуаров, загородных домов, которым необходим наш стройматериал для отделки, а как было сказано ранее, самым используемым отделочным материалом для этого является брусчатка.

Таблица 1 - Факторы конкурентоспособности

Факторы

Ед. измерения

Вибролитье

Вибропрессование

Морозостойкость ( в солях)

циклы

350

200

Водопоглащение

%

2

5

Истираемость

г/кв.см.

0,15

0,55

Прочность на сжатие

г/кв.см.

600

400

Прочность на изгиб

г/кв.см.

60

50

Отпускная прочность бетона (летом)

%

70-90

70

Из таблицы 1 видно, что вибролитая тротуарная плитка - превосходит вибропрессованную практически по всем показателям.

3. ПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ

3.1 Описание технологии и организации производства

Данное предприятие будет использовать при производстве брусчатки метод вибролитья. Технология вибролитья дает выигрыш в качестве брусчатки: плотная структура бетона, яркие, насыщенные цвета, гладкая или фактурная поверхность, большое разнообразие форм и размеров изделий.

При изготовлении брусчатки применяется метод поочередной заливки в формы двух, разных по составу, бетонов, с последующим вибрированием.
Первый слой - фактурный, обеспечивает основные качественные показатели плитки (истираемость, водопоглощение, морозоустойчивость). При изготовлении цветной брусчатки добавляется краситель. Второй слой - основной, задает брусчатке желаемую толщину и является основным носителем прочности. Сначала, подготавливают формы. Формы для изготовления изделий могут использоваться пластиковые, резиновые и резиноподобные (полиуретановые). Далее изготавливают бетонную смесь: в меньшем бетоносмесителе бетон с пигментом, а в большем бетоносмесителе бетон без пигмента. Разложить формы на вибростоле максимально плотно друг к другу. Разложить (максимально покрывая дно формы) цветной бетон слоем в 1-2 см. Включить вибратор на 5 - 10 сек., бетон должен покрыть дно формы ровным слоем. Добавить бетон без пигмента в формы столько, сколько необходимо до краев формы, но не меньше. Включить вибратор на 5-10 сек. Срезать металлическим уголком (двигать его углом вперёд) лишний бетон, выравнивая его по краю формы. После заполнения формы бетоном и окончания вибрации раствор в формах тщательно загладить (затереть). При недостаточном количестве бетона в форме добавить раствор и затереть без вибрации. Заглаженные формы составить на поддоны слоями, прокладывая каждый слой листами пластика. Общее количество слоев - не более 10. Поддоны с заполненными формами накрыть полиэтиленовой пленкой, для предохранения от высыхания. Перед выбивкой форму необходимо нагреть до 60-70 градусов Цельсия в водяной ванне, выдерживая каждую форму в ней не более 2 минут. Нагретая форма помещается на вибростол для выбивки. После распалубки плитку укладывают на европоддоны "лицом" к "лицу", увязывая их упаковочной лентой. Для обеспечения дальнейшего твердения бетона и сохранения товарного вида изделий их необходимо накрыть полиэтиленовой термоусадочной или стрейч-пленкой.

Рисунок 1 - Схема производства брусчатки по технологии вибролитья

3.2 Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

Затраты на приобретение основных средств представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Приобретение основных средств производства

Наименование основных средств

Количество

Цена (руб.)

Вибростол

1

28500

Бетоносмеситель большой

1

72600

Бетоносмеситель малый

1

15400

Вибросито

1

44000

Вибратор

1

9900

Ванна с электронагревательными эл-ми

1

15000

Распалубочный стол

1

49000

Ванна для кислоты

1

5000

Гидротележка

2

25600

Трансформатор

1

68000

Итого

333000

2) Затраты на пусконаладочные работы и доставку оборудования составят 23000 рублей. Итого затраты на приобретение основных средств составят 356000рублей.

Затраты на вспомогательные материалы, такие как: соляная кислота, смазка для форм, упаковочная лента и пленка составят 8700рублей в три месяца или 132 рубля в смену.

Электроэнергия на технологические цели 13,8 кВт* 8 часов* 2,08 =229,6руб. в смену.

Вода на технологические цели в смену 1,2 м3 *11,01 = 13,2 руб.

Затраты на покупку инвентаря представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Расчет средств на покупку инвентаря

Наименование

Количество

Цена

Сумма

Формы «Клевер»

6450

28

180600

Стеллажи

30

600

18000

Листы пластика 1м*1м

100

350

35000

Весы напольные электронные, до 150 кг

1

12000

12000

Весы малые, до 6 кг

1

4000

4000

Электродрель

1

4200

4200

Ведра большие

4

320

1280

Ведра малые

6

120

720

Стаканы мерные

10

150

1500

Мастерки, лопатки

6

1500

Итого

258800

Затраты на мебель и оргтехнику составят 72000 рублей.

В связи с тем, что данное производство является компактным и оборудование занимает немного места, то для осуществления производственного процесса потребуется небольшое помещение площадью 60 кв.м. Остальная часть полезной площади отводится под склад материалов для производства 60кв.м, склад готовой продукции 50кв.м и офис 30кв.м.

Арендная плата производственного помещения и складов 350 рублей за 1 кв.м. в месяц, а офиса 500 рублей за 1 кв.м. в месяц. В год получаем: (170*350+30*500)*12 = 894000рублей и соответственно в смену 3386рублей.

Затраты на эксплуатацию производственного помещения

Затраты на отопление помещения площадью 200кв.м. составят 5280 рублей в месяц, 240 рублей в смену. Затраты на холодное и горячее водоснабжение в месяц составят 1900рублей, в смену 86 рублей. Потребление электроэнергии в смену 1,1 кВтчас *2,08*8 = 18,3 руб.

Затраты на сбыт и обслуживание производства

Абонентская плата за телефон и интернет в месяц составит 900 рублей, в смену 41 руб. Затраты на сбыт включают в себя рекламные объявления в местных газетах и на одном из каналов в месяц составляют 3400рублей, в смену 154,5руб.

Потребность в материалах. Доставка входит в стоимость материалов.

Таблица 4 - Стоимость материалов для производства 1 кв.м брусчатки

Название

Цена руб.

Ед.измерения

Расход, кг

Сумма, руб.

Цемент

2,7

кг

40

108

Песок

0,7

кг

73

51,1

Пластификатор

27

кг

0,1

2,7

Краситель

45

кг

0,5

22,5

Итого

184,3

10) Затраты на регистрацию:

2 тыс. руб. - профессиональная помощь по регистрации ООО;

тыс. руб. - госпошлина;

руб. - услуги нотариуса на каждого учредителя.

Итого: 2тыс.руб. + 4 тыс.руб. + 500руб.*3 = 7,5тыс. руб.

3.3 Планирование трудовых ресурсов

Режим работы предприятия с понедельника по пятницу, односменный, 8 часов, с 9.00 до 18.00, что соответствует ТК РФ. Выходные дни: суббота и воскресенье. В среднем количество рабочих смен в месяц 22.

Таблица 6 - Перечень работников предприятия, заработная плата и социальные взносы

Должность

Кол-во

Оклад на 1 раб., руб.

Районный коэфф. и сев. надбавка (50%),руб.

Зарплата, руб.

Социальные взносы(30%), руб.

Директор

1

20000

10000

30000

9000

Гл. бухгалтер

1

18000

9000

27000

8100

Мастер смены

1

16000

8000

24000

7200

Рабочие

3

12000

6000

36000

10800

Кладовщик -сторож

2

12500

6250

37500

11250

Охрана

2

9000

4500

27000

8100

Грузчик

1

10500

5250

15750

4725

Тех. работник

1

5000

2500

7500

2250

Итого

12

204750

61425

3.4 Расчет первоначального капитала

Сумма затрат до 1 выручки составит 1313265 рублей. Из них предполагается использовать собственные средства учредителей в сумме 526265 рублей, а так же банковский кредит на сумму 787000 рублей на 3 года под 18% годовых в «Росбанке».

Предполагается, что в первый месяц производства загрузка оборудования будет 70%, с последующим увеличением до 85% в последующие периоды (при максимальной загрузке объем производства в месяц 1540 м2 , в смену 70 м2), цена продукции составит 560 рублей за кв.м.

Расходы в первый месяц на производство 1078кв.м. брусчатки составят 567736рублей.

Выручка от реализации продукции в первый месяц составит 560*1540*0,7=603680 рублей. Прибыль до налогообложения составит 35944 рубля.

4. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

4.1 Финансовый план предприятия

Количество выпускаемой продукции в первый год работы предприятия представлено в таблице 6 и рисунке 2.

Таблица 7 - Количество продукции, выпускаемой в первый год

Месяц

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Объем производства, м2

1078

1078

1078

1155

1155

1155

1232

1232

1232

1309

1309

1309

Мощность

0,7

0,7

0,7

0,75

0,75

0,75

0,8

0,8

0,8

0,85

0,85

0,85

Рисунок 2 - Количество выпускаемой продукции в первый год работы предприятия

Исходя из срока полезной эксплуатации оборудования, его амортизационный период составит 5 лет. Для расчетов выбирается линейный метод начисления амортизации. Принимается так же, что в течение первого года деятельности предприятия будет осуществлено списание малоценного оборудования через единовременные затраты. Далее в таблице 8 представлен расчет амортизации.

Таблица 8 - Расчет амортизации

Показатель

2014

2015

2016

2017

2018

1кв

2 кв

3 кв

4 кв

Балансовая ст-ть о.с на начало периода,руб.

233600

221920

210240

198560

186880

140160

93440

46720

Амортизация,руб.

11680

11680

11680

11680

46720

46720

46720

46720

Балансовая ст-ть о.с на конец периода,руб.

221920

210240

198560

186880

140160

93440

46720

0

Амортизация основных средств, рассчитанная линейным методом, составила в год 46720руб. По истечению срока эксплуатации оборудования, его балансовая стоимость будет равна нулю.

Далее рассчитывается полная себестоимость продукции по элементам затрат с учетом инфляции. Средняя ставка инфляции в 2014году принимается равной 6,7 % в год, в 2015г. -5,5%, 2016г. -4,7%, 2017г. - 4,5%, 2018г. - 4,1%.

Таблица 9 - Расчет полной себестоимости продукции (по элементам затрат),руб.

Показатель

2014

2015

2016

2017

2018

1кв

2 кв

3 кв

4 кв

1.Матер.затраты в т.ч.:

-Сырье и материалы

596026,2

638599,5

681172,8

723746,1

3054208,5

3197756

3341655

3478663

-Электроэн-ия

10609

11430

12192

12954

49781,0

52121

54466

56699

2. Затраты на оплату труда

798525

811900

825500

839327

3455390,5

3617794

3780595

3935599

3. Амортизация основных фондов

11680

11680

11680

11680

46720

46720

46720

46720

4. Прочие затраты в т.ч

-Арендная плата

223500

227244

231050

234920

943170

987499

1031936

1074246

-Коммунальные платежи

23619

24015

24417

24826

102205

107008

111824

116408

-Затраты на малоценный инструмент

17650

17946

18246

18552

76375

79965

83563

86990

-Затраты на запасные части оборудования и обслуживание

8700

8846

8994

9145

37647

39416

41190

42879

-Затраты на связь и рекламу

12900

13116

13336

13559

55821

58444,7

61074,7

63578,8

Полная себестоимость

1703209

1764776

1826587

1888709

7821318

8186724

8553024

8901783

Таблица 10 - Расчет полной себестоимости по годам, руб.

Показатель

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1.Материальные затраты

2686730

3103990

3249877

3396122

3535363

2.Затраты на оплату труда

3275252

3455391

3617794

3780595

3935599

3.Амортизация основных фондов

46720

46720

46720

46720

46720

4.Прочие затраты

1174579

1215218

1272333

1329588

1384101

Итого

7183281

7821318

8186724

8553024

8901783

Расчет прибыли от продаж продукции представлен в первый год по кварталам и за последующие годы в таблице 11.

Таблица 11- Расчет прибыли от продажи продукции

Показатель

2014

2015

2016

2017

2018

1кв

2 кв

3 кв

4 кв

Величина произведенной продукции(м2)

3234

3465

3696

3927

15708

15708

15708

15708

Цена за 1 м2 , руб.

560

569

579

589

621

650

679

707

Выручка, руб.

1811040

1972902

2139678

2311487

9754476

10212936

10672518

11110091

Полная себестоимость, руб.

1703209

1764776

1826587

1888709

7821318

8186724

8553024

8901783

Прибыль от реализации, руб.

107831

208126

313090

422779

1933158

2026212

2119494

2208309

4.2 Расчет показателей эффективности проекта

Одним из параметров, участвующих в оценке эффективности инвестиционного проекта, является ставка дисконтирования. Ставка дисконтирования собственного капитала (R) будет определена при помощи кумулятивной модели, которая описывается формулой:

= Rf + X1 + X2 + X3 + X4 + X5 + X6

Где Rf - безрисковая норма доходности, %;

В качестве реальной нормы доходности используем размер ставки по вложениям с наименьшим уровнем риска. Данная ставка по рублевому депозиту в Сбербанке равна 7,25%. Обоснуем выбор премий за риск:

· руководящий состав (Х1): квалификация директора предприятия оценивается как профессионал, кроме того, он будет соучредителем, поэтому риск равен 2%.

· размер предприятия (Х2) - так как предприятие относится к микропредприятиям, то риск у него высок и составляет 3%.

· финансовая структура (Х3) - данный показатель зависит от коэффициента концентрации собственного капитала и от показателя текущей ликвидности, то для нашего предприятия примем риск 2%.

· диверсификация товарная и территориальная (Х4). Так как планируется производить один вид ФЭП, то данный вид риска примем на уровне 3%.

· диверсификация клиентуры (Х5). Предприятие реализует свою продукцию не одному потребителю, а многим. Если в силу каких-либо причин будет потерян один из покупателей, результат работы предприятия изменится не значительно. Но поскольку на поиск нового покупателя потребуется определенный период времени, данному виду риска присвоим уровень в 2%.

· уровень и прогнозируемость прибыли (Х6). Рентабельность деятельности предприятия зависит от емкости рынка и спроса. Ставка премии за риск равна 2%.

R = 7,25+2+3+2+3+2+2 = 21,25%.

Потребность в оборотных средствах и производственных запасах. Поставка песка и цемента будет производиться раз в две недели, а пластификатора и красителя раз в месяц. Доставка входит в стоимость материалов.

Норматив по каждому основному материалу определяется по формуле:

Д- норма запаса в днях; Рсут - среднесуточный расход материала.

Дтек - складской запас, обеспечивающий непрерывность процессов производства в интервалах между двумя поставками; Дстр - дни возможных перебоев в поставках; Дтран -время от даты платежного требования до поставки груза на склад предприятия.

Таблица 12 - Потребность в основных материалах

Название

Расход на ед. продукции(1м2)

Ед.измерения

Д, дни

Рсредсут.,(кг)

Итого потреб. в мат-ах в днях(Н),(кг)

Цена за ед.,руб.

Затраты, руб.

Цемент

40

кг

16

2053,3

32852,8

2,7

88702,6

Песок

73

кг

16

3747,3

59956,8

0,7

41969,8

Пластификатор

0,1

кг

32

5,13

164,16

27

4432,32

Краситель

0,5

кг

32

25,7

822,4

45

37008

Итого

172113

Производственные запасы 172113*0,5 = 86056руб.

Таблица 13 - Оценка эффективности инвестиционного проекта

Показатель

Значение показателя по годам

Инвест. год

2014г.

2015г.

2016г.

2017г.

2018г.

Операционная деятельность

Выручка от реализации продукции, руб.

0

8235106

9754476

10212936

10672518

11110091

Полная себестоимость продукции, руб.

0

7183281

7821318

8186724

8553024

8901783

Прибыль от реализации продукции, руб.

0

1051826

1933158

2026212

2119494

2208309

Налогооблагаемая прибыль, руб.

0

1051826

1933158

2026212

2119494

2208309

Налог на прибыль по УСН(15%), руб.

0

157774

289974

303932

317924

331246

Чистая прибыль, руб.

0

894052

1643184

1722280

1801570

1877062

Амортизация, руб.

0

46720

46720

46720

46720

46720

СД потока от операционной деятельности, руб.

0

940772

1689904

1769000

1848290

1923782

Инвестиционная деятельность

Затраты на основные средства, произв. и хоз.инвентарь, руб.

-614800

52258

Затраты на оборотные средства, руб.

-172113

14630

Затраты на производственные запасы, руб.

-86056

7315

Прочие затраты, руб.

-440296

СД потока от инвестиционной деятельности, руб.

-1313265

0

0

0

0

74203

Чистый денежный поток, руб.

-1313265

940772

1689904

1769000

1848290

1997985

Коэффициент дисконтирования (21,25%)

1

0,82

0,68

0,56

0,46

0,38

Дисконтированный ЧДП, руб.

-1313265

775894

1149472

992391

855152

762401

Дисконтированный ЧДП нарастающим итогом, руб.

-1313265

-537370

612102

1604493

2459644

3222045

NPV, руб.

3222045

Индекс доходности, дол. ед.

3,45

Внутренняя норма доходности, %

64%

Срок окупаемости, лет

2,7

Расчеты показали, что величина чистого приведенного дохода проекта составила 3222045 рублей, внутренняя ставка доходности 64%, срок окупаемости 2,7 года, индекс доходности 3,45.

Таблица 14 - Расчет привлечения кредита, руб.

Наименование

1 год

2 год

3 год

Величина кредита на начало года

787000

524667

262333

Проценты, списываемые на с/с (9,075%)

60509

36702

12895

Проценты по кредиту, выплачиваемые с ЧП (18%-9,075 =8,925%)

59509

36095

12682

Погашение основного долга

262333

262333

262333

Величина кредита на конец года

524667

262333

0

Таблица 15 - Оценка эффективности участия предприятия в инвестиционном проекте

Показатель

Значение показателя по годам

Инвест. год

2014г.

2015г

2016г

2017г

2018г.

Операционная деятельность

Выручка от реализации продукции, руб.

0

8235106

9754476

10212936

10672518

11110091

Полная себестоимость продукции, руб.

0

7183281

7821318

8186724

8553024

8901783

Процент за кредит (8,25%*1,1), руб.

0

60509

36702

12895

Прибыль от реализации продукции, руб.

0

991317

1896456

2013317

2119494

2208309

Налогооблагаемая прибыль, руб.

0

991317

1896456

2013317

2119494

2208309

Налог на прибыль по УСН (15%), руб.

0

148698

284468

301997

317924

331246

Чистая прибыль, руб.

0

842619

1611987

1711319

1801570

1877062

Процент за кредит (18%- 8,25%*1,1), руб.

0

59509

36095

12682

Амортизация, руб.

0

46720

46720

46720

46720

46720

СД потока от операционной деятельности, руб.

0

829831

1622612

1745357

1848290

1923782

Инвестиционная деятельность

Затраты на основные средства, произв. и хоз.инвентарь, руб.

-614800

52258

Затраты на оборотные средства, руб

-172113

Затраты на производственные запасы, руб.

-86056

14630

Прочие затраты, руб..

-440296

7315

СД потока от инвестиционной деятельности, руб.

-1313265

0

0

0

0

74203

Финансовая деятельность

Собственный капитал, руб.

526265

Заемный капитал (получение кредита), руб.

787000

Погашение основного долга по кредитам, руб.

-262333

-262333

-262333

СД потока от финансовой деятельности, руб.

1313265

-262333

-262333

-262333

0

0

Чистый денежный поток, руб.

0

567498

1360279

1483024

1848290

1997985

Средства на расчетном счете, руб.

0

567498

1360279

1483024

1848290

1997985

ЧДП для оценки эффективности участия предприятия, руб.

-526265

567498

1360279

1483024

1848290

1997985

Коэффициент дисконтирования (21,25%)

1

0,82

0,68

0,56

0,46

0,38

Дисконтированный ЧДП, руб.

-526265

468039

925261

831961

855152

762401

Дисконтированный ЧДП нарастающим итогом, руб.

-526265

-58225

867036

1698997

2554149

3316550

Индекс доходности, дол. ед.

6,3

Внутренняя норма доходности, %

169%

Срок окупаемости, лет

1,6

Расчеты показали, что величина чистого приведенного дохода от участия предприятия в проекте составила 3316550 рублей, внутренняя ставка доходности 169%, срок окупаемости 1,6 года, индекс доходности 6,3.

Следует заметить, что при участии предприятия в проекте показатель чистого приведенного дохода увеличился на 94505 рубля, внутренняя ставка доходности увеличилась на 105%, срок окупаемости снизился на 1,1года, а индекс доходности увеличился на 2,85.

Кроме того, из таблицы видно, что, начиная с первого года, на расчетном счете предприятия к концу периода остаются значительные суммы нераспределенной прибыли, что говорит о том, что предприятие является вполне состоятельным коммерческим проектом.

4.3 Анализ рисков

В процессе своей деятельности предприятие может столкнуться с рисками. Для того чтобы снизить высокую степень риска проекта, необходимо проводить поиск способов позволяющих обеспечить снижение инвестиционных рисков (таб. 16). миссия конкурент фонд капитал

Таблица16 - Анализ рисков инвестиционного проекта

Макроэкономические риски

Наименование

Мероприятия по минимизации

Снижение платежеспособного спроса

Обоснованный план сбыта, новая реклама

Инфляция

Возможно, потребуется коррекция продажной цены

Валютный курс

При закупке сырья и материалов за валюту и продаже брусчатки за рубли можно получить дополнительную прибыль

Отраслевые риски

Появление новых конкурентов-производителей

Льготные условия продажи для постоянных покупателей. Планируется распространять готовую продукцию по магазинам.

Снижение рыночных цен

Возможно снижение цен, за счет корректировки переменных затрат.

Появление новых видов продукции

Небольшая мощность производства позволяет легко перестраивать производство.

Риски производственной деятельности

Сложности при получении оплаты за поставленный товар

Поставки небольших партий товара, поставки новых партий после оплаты предыдущих. Либо поставка продукции по предоплате.

Затоваривание готовой продукцией

Небольшая мощность производства позволяет изменять объем производства, корректировка объема готовой продукции в соответствие со спросом.

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ

Прибыльность предприятия и высокие показатели эффективности говорят о коммерческой состоятельности данного проекта. Низкая цена продукции, ее высокое качество, благодаря технологии вибролитья, позволяют занять предприятию свою нишу на рынке.

Проект несет в себе некоторые риски, особенно те, которые связаны с рынком, так как есть конкуренты. Но так как конкуренты производят брусчатку другим методом (метод вибропрессования), то их продукция отличается от продукции данного предприятия. Именно это является главным конкурентным преимуществом, потому что брусчатка, произведенная методом вибролитья, превосходит вибропрессованную по многим показателям.

На основании приведенных расчетов можно судить о том, что проект является финансово реализуемым. Чистый приведенный доход от участия предприятия в проекте равен 3316550 руб., срок окупаемости проекта 1,6 года, индекс доходности 6,3, внутренняя норма доходности 169%. Рентабельность оборота составляет 2%, рентабельность продукции 25%.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Андреев В. К., Степанюк Л. Н., Остроухова В. И. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Учебное пособие. - М.: Бухгалтерский учет, 1996.

2. Азоев Г. Л., Челенков А. П. Конкурентные преимущества фирмы. - М.: Тип. «Новости», 2000.

3. Базылев Н. И., Базылева М. Н. Основы бизнеса: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003.

4. Веселкова Ю. Ю., Демин А. В. и др. Я предприниматель! Методическое пособие. Красноярск, типография «Платина», 2007. 31

5. Власова В. А. Основы предпринимательской деятельности. Маркетинг. М., 2001.

6. Галенко В. П., Самарина Г. П., Страхова О. А. Бизнес - планирование. СПб.: Питер, 2004.

7. Горемыкин В. А. Энциклопедия бизнес - планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес - планов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: «Ось - 89», 2007.

8. Горемыкин В. А. Бизнес - план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес - плана. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: «Ось - 89», 2007.

9. Горфинкель В. Я., Поляк Г. Б., Швандар В. А. Предпринимательство. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

10. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: ИНФРА - М, 2004.

11. Губарев В. Г. Основы экономики и предпринимательства. Ростов н/Д: Феникс, 2003.

12. Загородников С. В. Финансы предприятия. Шпаргалка: учебное пособие. М.: Издательство «Экзамен», 2007.

13. Лапуста М. Г. Предпринимательство. М.: ИНФРА - М, 2001.

14. Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов. Вторая редакция. Рук.авт. колл. Коссов В. В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. М.: ОАО НПО, издательство «Экономика», 2000.

15. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1-я от 16.07 1998 г. с изменениями, внесенными Федеральными Законами от 1999 до 2007 гг. Часть 2-я от 19.07. 2000 г. с изменениями, внесенными Федеральными Законами от 2000 до 2011 гг.

16. Пелих А. С. Организация предпринимательской деятельности. Москва: ИКЦ «Март», Ростов-на-Дону: Издательский центр «Март», 2004.

17. Пелих А. С., Кизилова Т. Г., Пронченко А. Г. Бизнес - план, или Как организовать свой собственный бизнес. - М.: Ось - 89, 2003.

18. Попов В. М., Ляпунов С. И. Бизнес - планирование. - М.: Финансы и статистика, 2001.

19. Сергеева Т. Ю. Малый бизнес. - М.: ГроссМедиа, 2005.

20. Суперека С. В. Предпринимательское право: учебный минимум. - М.: ИД «Юриспруденция», 2008.

21. Староватов Г.Ф. Организация предпринимательской деятельности в строительстве: учебное пособие -Красноярск : Сибирский федеральный университет, 2011.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Финансовый план предприятия. Характеристики выпускаемой продукции. Расчет первоначального капитала. Анализ конъюнктуры рынка. Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах. Планирование трудовых ресурсов. Оценка эффективности проекта.

    курсовая работа [492,1 K], добавлен 04.04.2016

  • Создание малого предприятия ООО "Колосок" по выпечке хлебобулочных изделий. Определение потребности в основных фондах и материальных ресурсах. Анализ конъюнктуры рынка и сведения о конкурентах. Расчет показателей эффективности бизнеса и оценка рисков.

    курсовая работа [272,7 K], добавлен 08.07.2012

  • Миссия строительно-ремонтной фирмы, занимающейся строительством, ремонтом и отделкой объектов жилой недвижимости в городе Красноярск, авторы и пользователи бизнес-плана. Анализ конъюнктуры рынка и сведения о конкурентах. Показатели эффективности бизнеса.

    бизнес-план [59,4 K], добавлен 14.01.2012

  • Расчет потребности в материальных ресурсах и основных средствах, сумм амортизационных отчислений, потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда. Определение текущих издержек на производство и реализацию продукции, выполнение работ.

    курсовая работа [55,3 K], добавлен 03.04.2015

  • Разработка бизнес-плана проекта по производству пиццы. Оценка рынка сбыта, анализ конкуренции, стратегии маркетинга. Расчет потребности в оборудовании. Баланс рабочего времени и планирование численности работников. Составление баланса доходов предприятия.

    курсовая работа [66,6 K], добавлен 06.12.2012

  • Определение плановой величины материальных расходов. Расчет потребности в трудовых ресурсах. Планирование величины начисленной амортизации. Бизнес-план производства хлебобулочных и кондитерских изделий. Оценка рынка сбыта. Стратегия маркетинга фирмы.

    дипломная работа [82,5 K], добавлен 31.08.2013

  • Проектирование цеха по производству спецодежды для медработников. Прогнозные оценки развития рынка. Техническое планирование и программа производства. Расчет затрат на реализацию проекта и потребности в финансировании. Оценка эффективности бизнес-плана.

    бизнес-план [660,2 K], добавлен 01.11.2013

  • Процесс разработки бизнес-плана строительной фирмы в Российской Федерации. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговая деятельность предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового планов. Оценка эффективности проекта.

    курсовая работа [613,6 K], добавлен 02.02.2014

  • Определение размера первоначальных инвестиционных издержек. Расчет потребности в технологическом оборудовании, потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда. Оценка затрат на производство. Расчет потребности производства в основных фондах.

    курсовая работа [101,1 K], добавлен 18.09.2012

  • Общее описание предприятия. Определение потребности в трудовых ресурсах, основных средствах, материальных затратах. Составление Сметы затрат на производство. Калькуляция себестоимости продукции. Расчет прибыли и рентабельности, точки безубыточности.

    курсовая работа [142,0 K], добавлен 11.10.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.