Создание предприятия по производству брусчатки

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

1. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

1.1 Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

1.2 Обобщенное резюме

1.3 Исходные условия

1.4 Характеристика выпускаемой продукции

2. МАРКЕТИНГОВАЯ ЧАСТЬ

2.1 Анализ конъюнктуры рынка

2.2 Сведения о конкурентах

3. ПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ

3.1 Описание технологии и организации производства

3.2 Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

3.3 Планирование трудовых ресурсов

3.4 Расчет первоначального капитала

4. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

4.1 Финансовый план предприятия

4.2 Расчет показателей эффективности проекта

4.3 Анализ рисков

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ

1.1 Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

С целью удовлетворения спроса и повышения качества на рынке строительных материалов и продукции города Красноярска, существует идея создать предприятие по производству брусчатки методом вибролитья. Предполагается, что фирма будет приносить хорошую прибыль.

Миссия фирмы - произвести экологически безвредную продукцию и доказать ее преимущества перед другими способами производства брусчатки, создать новые рабочие места.

Рынок сбыта нашей продукции довольно обширный, начиная от маленьких двориков частных домов до больших городских площадок. В настоящее время на смену унылому асфальтовому покрытию тротуаров, дворов, площадок и различных территорий пришла тротуарная плитка, которая однозначно гораздо привлекательнее асфальта. Тротуарная плитка придает местности не только цивилизованный, облагороженный и ухоженный вид, но и в зависимости от выбранного материала помогает создать незабываемый облик улицы, площади, загородного участка.

Предполагается, что предприятие будет образцовым налогоплательщиком и строго выполнять санитарные и экологические требования.

Бизнес-план разрабатывается студенткой пятого курса специальности «Экономика и управление на предприятии в строительстве» Максимовой Алёной при участии профессора кафедры «Экономики и управления в строительном комплексе» Староватова Геннадия Федоровича.

Проведенные расчеты и выводы бизнес плана позволят учредителям принять окончательное решение по реализации идеи создания предприятия по производству брусчатки методом вибролитья.

Бизнес-план и, главным образом, результаты расчетов эффективности проекта будут представляться коммерческому банку для получения кредита, страховой компании при оформлении страховых документов, а также контрагентам при заключении договоров.

1.2 Обобщенное резюме

В бизнес-плане рассматривается проект создания предприятия по производству брусчатки по технологии вибролитья с годовой нормой производства 15708 кв.м. Объем производства определяется мощностью технологической линии.

При реализации инвестиционного проекта закупается современное оборудование, обеспечивающее данный объем выпуска продукции при наименьших издержках на его эксплуатацию и затратах на приобретение сырья. Данный фактор и технология вибролитья позволяет уменьшить себестоимость продукции по сравнению с конкурентами.

Первоначальный капитал для открытия производства составляет 1313265 рублей. Из них предполагается использовать собственные средства учредителей в сумме 526265 рублей, а так же банковский кредит на сумму 787000 рублей на 3 года. Штатная численность работников предприятия 12 человек.

Чистый приведенный доход от участия предприятия в проекте равен 3316550 руб., срок окупаемости проекта 1,6 года, индекс доходности 6,3, внутренняя норма доходности 169%. Рентабельность оборота составляет 2%, рентабельность продукции 25%.

Таким образом, расчетами подтверждена выгодность вложений и возможность успешной деятельности предприятия.

1.3 Исходные условия

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью, с уставным капиталом 36 тыс. руб. Данная форма выбрана исходя из того, что в отличие от процедуры регистрации ЗАО или ОАО, создание ООО не требует регистрировать в Федеральной службе по финансовым рынкам выпуск ценных бумаг. Это сокращает время, потраченное на открытие ООО, и уменьшает расходы на регистрацию. В сравнении с регистрацией ИП <http://www.plus-firma.ru/registration_ip.html>, регистрация ООО занимает больше времени на стадии подготовки документов, обходится дороже, но открывает гораздо более широкие возможности для ведения бизнеса. Так же учредители ООО несут ответственность по обязательствам своего общества только в пределах их долей в уставном капитале.

Учредителями являются физические лица (Иванов И.А., Петров А.А, Сидоров Е.В.). Их доли в уставном капитале по 12 тыс. руб.

Они будут регистрировать малое предприятие, которое по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности «ОКВЭД» относится к производству прочих неметаллических минеральных продуктов (ОКВЭД 26.6).

Единоличное управление предприятием может осуществлять один из учредителей или нанятый учредителями опытный менеджер. При этом высшим органом управления остается общее собрание учредителей, обладающее правом принятия всех стратегических решений. На момент государственной регистрации в собственности предприятия имеется только уставный капитал. Вложения учредителей на первоначальные затраты будут оформляться по договорам инвестирования.

Для организации и запуска производства предполагается взять в аренду здание площадью 170 м2. Его внутренние инженерные системы находятся в хорошем состоянии и не требуют ремонта. Стены, перекрытия, окна, двери и кровля находятся в исправном состоянии. Здание подключено к сетям тепло и водоснабжения, канализации, электроснабжения. Так же в аренду будет взят офис на ул. Водопьянова, 8а площадью 30м2. Проектом предусматривается численность сотрудников - 12 человек.

Инвентарь и оборудование будут приобретены у лучших фирм-изготовителей. Принимается, что на приобретение, доставку, монтаж и подготовку к работе технологического оборудования может понадобиться не более месяца. Нашими партнерами по закупке и предоставлению необходимых компонентов для производства брусчатки будет компания ООО «ПромТехноСиб».

Источниками финансирования подготовительных работ и приобретения материальных ресурсов должны стать инвестиции (вложения) личных средств учредителей в сумме 526265руб., а также банковский кредит.

1.4 Характеристика выпускаемой продукции

Деятельность предприятия заключается в производстве и продаже брусчатки, изготовленной методом вибролитья.

По оценкам многих специалистов технология вибролитья дает выигрыш в качестве брусчатки: плотная структура бетона, яркие, насыщенные цвета, гладкая или фактурная поверхность, большое разнообразие форм и размеров изделий. Изготовление продукции из бетона по технологии вибролитья - это литье бетонов со специальными добавками в особые пластиковые формы с уплотнением на вибростоле. Бетон из которого её производят называют "архитектурным бетоном" или "искусственным камнем". В производстве брусчатки по технологии вибролитья используют специальное оборудование.

По сравнению с традиционным асфальтовым покрытием, покрытие тротуарной плиткой обладает несколькими выигрышными качествами (при условии качественной укладки):

? полностью исключено образование луж, поскольку вода уходит через межплиточные щели;

? в теплый сезон тротуарная плитка меньше нагревается, чем асфальт; не размягчается, летучие соединения полностью отсутствуют;

? такое покрытие не препятствует почвенному воздухо- и водообмену, что положительно влияет на зеленые насаждения;

? периодически возникающие потребности в прокладке или ремонте подземных коммуникаций не означает полную замену дорожного покрытия - плитку можно аккуратно снять, а по окончании работ уложить на прежнее место.

Кроме того наше предприятие планирует получить сертификат соответствия производства - официальный документ, подтверждающий соответствие производства требованиям нормативных документов и стандартов, и сертификат соответствия ГОСТу для выпускаемой продукции.

2. МАРКЕТИНГОВАЯ ЧАСТЬ

2.1 Анализ конъюнктуры рынка

Брусчатка имеет широкие возможности применения. Это обуславливается разнообразной формой тротуарного покрытия - вы можете выбрать стандартную брусчатку или фигурное тротуарное покрытие.

В Красноярске, на сегодняшний день, очень много строительных площадок, уличных тротуаров, загородных домов, которым необходим данный стройматериал для отделки.

Большинство производителей бетонной брусчатки отметили, что в прошлом году спрос на тротуарную плитку вырос приблизительно на 10-15%. Причем, по отзывам участников рынка, в 2012 году заметно «активизировался» частный потребитель. По мнению некоторых производителей, доля «частника» в прошлом году составила практически 35% в потребительской структуре рынка (для сравнения: в 2011 году долю частного потребителя специалисты оценили приблизительно в 20%).

Можно сказать, что на данный вид продукции имеется достаточно стабильный спрос. Цены конкурентов варьируются в диапазоне от 470 до 650 рублей за кв.м. Создаваемое предприятие в такой ситуации должно предлагать качественную плитку по цене не дороже 600 рублей за кв.м в первый год осуществления проекта.

2.2 Сведения о конкурентах

На сегодняшний момент рынок производства брусчатки в Красноярске предусматривает наличие таких организаций, вследствие чего у данного предприятия есть конкуренты. Но наши конкуренты производят брусчатку методом сухого вибропресования, и производство брусчатки не основная их деятельность (ООО «Красивый город», ООО «РЕГУЛ», ЗАО «Культбытстрой» и др.). Наше предприятие изготавливает брусчатку методом вибролитья, который улучшает ее качество, снижает стоимость, дает возможность выбора различных цветов и форм. Следовательно, наша продукция будет востребована. В Красноярске, на данный момент очень много строительных площадок, уличных тротуаров, загородных домов, которым необходим наш стройматериал для отделки, а как было сказано ранее, самым используемым отделочным материалом для этого является брусчатка.

Таблица 1 - Факторы конкурентоспособности

Факторы	Ед. измерения	Вибролитье	Вибропрессование
Морозостойкость ( в солях)	циклы	350	200
Водопоглащение	%	2	5
Истираемость	г/кв.см.	0,15	0,55
Прочность на сжатие	г/кв.см.	600	400
Прочность на изгиб	г/кв.см.	60	50
Отпускная прочность бетона (летом)	%	70-90	70

Из таблицы 1 видно, что вибролитая тротуарная плитка - превосходит вибропрессованную практически по всем показателям.

3. ПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ

3.1 Описание технологии и организации производства

Данное предприятие будет использовать при производстве брусчатки метод вибролитья. Технология вибролитья дает выигрыш в качестве брусчатки: плотная структура бетона, яркие, насыщенные цвета, гладкая или фактурная поверхность, большое разнообразие форм и размеров изделий.

При изготовлении брусчатки применяется метод поочередной заливки в формы двух, разных по составу, бетонов, с последующим вибрированием.
Первый слой - фактурный, обеспечивает основные качественные показатели плитки (истираемость, водопоглощение, морозоустойчивость). При изготовлении цветной брусчатки добавляется краситель. Второй слой - основной, задает брусчатке желаемую толщину и является основным носителем прочности. Сначала, подготавливают формы. Формы для изготовления изделий могут использоваться пластиковые, резиновые и резиноподобные (полиуретановые). Далее изготавливают бетонную смесь: в меньшем бетоносмесителе бетон с пигментом, а в большем бетоносмесителе бетон без пигмента. Разложить формы на вибростоле максимально плотно друг к другу. Разложить (максимально покрывая дно формы) цветной бетон слоем в 1-2 см. Включить вибратор на 5 - 10 сек., бетон должен покрыть дно формы ровным слоем. Добавить бетон без пигмента в формы столько, сколько необходимо до краев формы, но не меньше. Включить вибратор на 5-10 сек. Срезать металлическим уголком (двигать его углом вперёд) лишний бетон, выравнивая его по краю формы. После заполнения формы бетоном и окончания вибрации раствор в формах тщательно загладить (затереть). При недостаточном количестве бетона в форме добавить раствор и затереть без вибрации. Заглаженные формы составить на поддоны слоями, прокладывая каждый слой листами пластика. Общее количество слоев - не более 10. Поддоны с заполненными формами накрыть полиэтиленовой пленкой, для предохранения от высыхания. Перед выбивкой форму необходимо нагреть до 60-70 градусов Цельсия в водяной ванне, выдерживая каждую форму в ней не более 2 минут. Нагретая форма помещается на вибростол для выбивки. После распалубки плитку укладывают на европоддоны "лицом" к "лицу", увязывая их упаковочной лентой. Для обеспечения дальнейшего твердения бетона и сохранения товарного вида изделий их необходимо накрыть полиэтиленовой термоусадочной или стрейч-пленкой.

Рисунок 1 - Схема производства брусчатки по технологии вибролитья

3.2 Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

Затраты на приобретение основных средств представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Приобретение основных средств производства

Наименование основных средств	Количество	Цена (руб.)
Вибростол	1	28500
Бетоносмеситель большой	1	72600
Бетоносмеситель малый	1	15400
Вибросито	1	44000
Вибратор	1	9900
Ванна с электронагревательными эл-ми	1	15000
Распалубочный стол	1	49000
Ванна для кислоты	1	5000
Гидротележка	2	25600
Трансформатор	1	68000
Итого		333000

2) Затраты на пусконаладочные работы и доставку оборудования составят 23000 рублей. Итого затраты на приобретение основных средств составят 356000рублей.

Затраты на вспомогательные материалы, такие как: соляная кислота, смазка для форм, упаковочная лента и пленка составят 8700рублей в три месяца или 132 рубля в смену.

Электроэнергия на технологические цели 13,8 кВт* 8 часов* 2,08 =229,6руб. в смену.

Вода на технологические цели в смену 1,2 м3 *11,01 = 13,2 руб.

Затраты на покупку инвентаря представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Расчет средств на покупку инвентаря

Наименование	Количество	Цена	Сумма
Формы «Клевер»	6450	28	180600
Стеллажи	30	600	18000
Листы пластика 1м*1м	100	350	35000
Весы напольные электронные, до 150 кг	1	12000	12000
Весы малые, до 6 кг	1	4000	4000
Электродрель	1	4200	4200
Ведра большие	4	320	1280
Ведра малые	6	120	720
Стаканы мерные	10	150	1500
Мастерки, лопатки	6		1500
Итого			258800

Затраты на мебель и оргтехнику составят 72000 рублей.

В связи с тем, что данное производство является компактным и оборудование занимает немного места, то для осуществления производственного процесса потребуется небольшое помещение площадью 60 кв.м. Остальная часть полезной площади отводится под склад материалов для производства 60кв.м, склад готовой продукции 50кв.м и офис 30кв.м.

Арендная плата производственного помещения и складов 350 рублей за 1 кв.м. в месяц, а офиса 500 рублей за 1 кв.м. в месяц. В год получаем: (170*350+30*500)*12 = 894000рублей и соответственно в смену 3386рублей.

Затраты на эксплуатацию производственного помещения

Затраты на отопление помещения площадью 200кв.м. составят 5280 рублей в месяц, 240 рублей в смену. Затраты на холодное и горячее водоснабжение в месяц составят 1900рублей, в смену 86 рублей. Потребление электроэнергии в смену 1,1 кВтчас *2,08*8 = 18,3 руб.

Затраты на сбыт и обслуживание производства

Абонентская плата за телефон и интернет в месяц составит 900 рублей, в смену 41 руб. Затраты на сбыт включают в себя рекламные объявления в местных газетах и на одном из каналов в месяц составляют 3400рублей, в смену 154,5руб.

Потребность в материалах. Доставка входит в стоимость материалов.

Таблица 4 - Стоимость материалов для производства 1 кв.м брусчатки

Название	Цена руб.	Ед.измерения	Расход, кг	Сумма, руб.
Цемент	2,7	кг	40	108
Песок	0,7	кг	73	51,1
Пластификатор	27	кг	0,1	2,7
Краситель	45	кг	0,5	22,5
Итого		184,3

10) Затраты на регистрацию:

2 тыс. руб. - профессиональная помощь по регистрации ООО;

тыс. руб. - госпошлина;

руб. - услуги нотариуса на каждого учредителя.

Итого: 2тыс.руб. + 4 тыс.руб. + 500руб.*3 = 7,5тыс. руб.

3.3 Планирование трудовых ресурсов

Режим работы предприятия с понедельника по пятницу, односменный, 8 часов, с 9.00 до 18.00, что соответствует ТК РФ. Выходные дни: суббота и воскресенье. В среднем количество рабочих смен в месяц 22.

Таблица 6 - Перечень работников предприятия, заработная плата и социальные взносы

Должность	Кол-во	Оклад на 1 раб., руб.	Районный коэфф. и сев. надбавка (50%),руб.	Зарплата, руб.	Социальные взносы(30%), руб.
Директор	1	20000	10000	30000	9000
Гл. бухгалтер	1	18000	9000	27000	8100
Мастер смены	1	16000	8000	24000	7200
Рабочие	3	12000	6000	36000	10800
Кладовщик -сторож	2	12500	6250	37500	11250
Охрана	2	9000	4500	27000	8100
Грузчик	1	10500	5250	15750	4725
Тех. работник	1	5000	2500	7500	2250
Итого	12			204750	61425

3.4 Расчет первоначального капитала

Сумма затрат до 1 выручки составит 1313265 рублей. Из них предполагается использовать собственные средства учредителей в сумме 526265 рублей, а так же банковский кредит на сумму 787000 рублей на 3 года под 18% годовых в «Росбанке».

Предполагается, что в первый месяц производства загрузка оборудования будет 70%, с последующим увеличением до 85% в последующие периоды (при максимальной загрузке объем производства в месяц 1540 м2 , в смену 70 м2), цена продукции составит 560 рублей за кв.м.

Расходы в первый месяц на производство 1078кв.м. брусчатки составят 567736рублей.

Выручка от реализации продукции в первый месяц составит 560*1540*0,7=603680 рублей. Прибыль до налогообложения составит 35944 рубля.

4. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

4.1 Финансовый план предприятия

Количество выпускаемой продукции в первый год работы предприятия представлено в таблице 6 и рисунке 2.

Таблица 7 - Количество продукции, выпускаемой в первый год

Месяц	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем производства, м2	1078	1078	1078	1155	1155	1155	1232	1232	1232	1309	1309	1309
Мощность	0,7	0,7	0,7	0,75	0,75	0,75	0,8	0,8	0,8	0,85	0,85	0,85

Рисунок 2 - Количество выпускаемой продукции в первый год работы предприятия

Исходя из срока полезной эксплуатации оборудования, его амортизационный период составит 5 лет. Для расчетов выбирается линейный метод начисления амортизации. Принимается так же, что в течение первого года деятельности предприятия будет осуществлено списание малоценного оборудования через единовременные затраты. Далее в таблице 8 представлен расчет амортизации.

Таблица 8 - Расчет амортизации

Показатель	2014	2015	2016	2017	2018
	1кв	2 кв	3 кв	4 кв
Балансовая ст-ть о.с на начало периода,руб.	233600	221920	210240	198560	186880	140160	93440	46720
Амортизация,руб.	11680	11680	11680	11680	46720	46720	46720	46720
Балансовая ст-ть о.с на конец периода,руб.	221920	210240	198560	186880	140160	93440	46720	0

Амортизация основных средств, рассчитанная линейным методом, составила в год 46720руб. По истечению срока эксплуатации оборудования, его балансовая стоимость будет равна нулю.

Далее рассчитывается полная себестоимость продукции по элементам затрат с учетом инфляции. Средняя ставка инфляции в 2014году принимается равной 6,7 % в год, в 2015г. -5,5%, 2016г. -4,7%, 2017г. - 4,5%, 2018г. - 4,1%.

Таблица 9 - Расчет полной себестоимости продукции (по элементам затрат),руб.

Показатель	2014	2015	2016	2017	2018
	1кв	2 кв	3 кв	4 кв
1.Матер.затраты в т.ч.:
-Сырье и материалы	596026,2	638599,5	681172,8	723746,1	3054208,5	3197756	3341655	3478663
-Электроэн-ия	10609	11430	12192	12954	49781,0	52121	54466	56699
2. Затраты на оплату труда	798525	811900	825500	839327	3455390,5	3617794	3780595	3935599
3. Амортизация основных фондов	11680	11680	11680	11680	46720	46720	46720	46720
4. Прочие затраты в т.ч
-Арендная плата	223500	227244	231050	234920	943170	987499	1031936	1074246
-Коммунальные платежи	23619	24015	24417	24826	102205	107008	111824	116408
-Затраты на малоценный инструмент	17650	17946	18246	18552	76375	79965	83563	86990
-Затраты на запасные части оборудования и обслуживание	8700	8846	8994	9145	37647	39416	41190	42879
-Затраты на связь и рекламу	12900	13116	13336	13559	55821	58444,7	61074,7	63578,8
Полная себестоимость	1703209	1764776	1826587	1888709	7821318	8186724	8553024	8901783

Таблица 10 - Расчет полной себестоимости по годам, руб.

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Материальные затраты	2686730	3103990	3249877	3396122	3535363
2.Затраты на оплату труда	3275252	3455391	3617794	3780595	3935599
3.Амортизация основных фондов	46720	46720	46720	46720	46720
4.Прочие затраты	1174579	1215218	1272333	1329588	1384101
Итого	7183281	7821318	8186724	8553024	8901783

Расчет прибыли от продаж продукции представлен в первый год по кварталам и за последующие годы в таблице 11.

Таблица 11- Расчет прибыли от продажи продукции

Показатель	2014	2015	2016	2017	2018
	1кв	2 кв	3 кв	4 кв
Величина произведенной продукции(м2)	3234	3465	3696	3927	15708	15708	15708	15708
Цена за 1 м2 , руб.	560	569	579	589	621	650	679	707
Выручка, руб.	1811040	1972902	2139678	2311487	9754476	10212936	10672518	11110091
Полная себестоимость, руб.	1703209	1764776	1826587	1888709	7821318	8186724	8553024	8901783
Прибыль от реализации, руб.	107831	208126	313090	422779	1933158	2026212	2119494	2208309

4.2 Расчет показателей эффективности проекта

Одним из параметров, участвующих в оценке эффективности инвестиционного проекта, является ставка дисконтирования. Ставка дисконтирования собственного капитала (R) будет определена при помощи кумулятивной модели, которая описывается формулой:

= Rf + X1 + X2 + X3 + X4 + X5 + X6

Где Rf - безрисковая норма доходности, %;

В качестве реальной нормы доходности используем размер ставки по вложениям с наименьшим уровнем риска. Данная ставка по рублевому депозиту в Сбербанке равна 7,25%. Обоснуем выбор премий за риск:

· руководящий состав (Х1): квалификация директора предприятия оценивается как профессионал, кроме того, он будет соучредителем, поэтому риск равен 2%.

· размер предприятия (Х2) - так как предприятие относится к микропредприятиям, то риск у него высок и составляет 3%.

· финансовая структура (Х3) - данный показатель зависит от коэффициента концентрации собственного капитала и от показателя текущей ликвидности, то для нашего предприятия примем риск 2%.

· диверсификация товарная и территориальная (Х4). Так как планируется производить один вид ФЭП, то данный вид риска примем на уровне 3%.

· диверсификация клиентуры (Х5). Предприятие реализует свою продукцию не одному потребителю, а многим. Если в силу каких-либо причин будет потерян один из покупателей, результат работы предприятия изменится не значительно. Но поскольку на поиск нового покупателя потребуется определенный период времени, данному виду риска присвоим уровень в 2%.

· уровень и прогнозируемость прибыли (Х6). Рентабельность деятельности предприятия зависит от емкости рынка и спроса. Ставка премии за риск равна 2%.

R = 7,25+2+3+2+3+2+2 = 21,25%.

Потребность в оборотных средствах и производственных запасах. Поставка песка и цемента будет производиться раз в две недели, а пластификатора и красителя раз в месяц. Доставка входит в стоимость материалов.

Норматив по каждому основному материалу определяется по формуле:

Д- норма запаса в днях; Рсут - среднесуточный расход материала.

Дтек - складской запас, обеспечивающий непрерывность процессов производства в интервалах между двумя поставками; Дстр - дни возможных перебоев в поставках; Дтран -время от даты платежного требования до поставки груза на склад предприятия.

Таблица 12 - Потребность в основных материалах

Название	Расход на ед. продукции(1м2)	Ед.измерения	Д, дни	Рсредсут.,(кг)	Итого потреб. в мат-ах в днях(Н),(кг)	Цена за ед.,руб.	Затраты, руб.
Цемент	40	кг	16	2053,3	32852,8	2,7	88702,6
Песок	73	кг	16	3747,3	59956,8	0,7	41969,8
Пластификатор	0,1	кг	32	5,13	164,16	27	4432,32
Краситель	0,5	кг	32	25,7	822,4	45	37008
Итого							172113

Производственные запасы 172113*0,5 = 86056руб.

Таблица 13 - Оценка эффективности инвестиционного проекта

Показатель	Значение показателя по годам
	Инвест. год	2014г.	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.
Операционная деятельность
Выручка от реализации продукции, руб.	0	8235106	9754476	10212936	10672518	11110091
Полная себестоимость продукции, руб.	0	7183281	7821318	8186724	8553024	8901783
Прибыль от реализации продукции, руб.	0	1051826	1933158	2026212	2119494	2208309
Налогооблагаемая прибыль, руб.	0	1051826	1933158	2026212	2119494	2208309
Налог на прибыль по УСН(15%), руб.	0	157774	289974	303932	317924	331246
Чистая прибыль, руб.	0	894052	1643184	1722280	1801570	1877062
Амортизация, руб.	0	46720	46720	46720	46720	46720
СД потока от операционной деятельности, руб.	0	940772	1689904	1769000	1848290	1923782
Инвестиционная деятельность
Затраты на основные средства, произв. и хоз.инвентарь, руб.	-614800					52258
Затраты на оборотные средства, руб.	-172113					14630
Затраты на производственные запасы, руб.	-86056					7315
Прочие затраты, руб.	-440296
СД потока от инвестиционной деятельности, руб.	-1313265	0	0	0	0	74203
Чистый денежный поток, руб.	-1313265	940772	1689904	1769000	1848290	1997985
Коэффициент дисконтирования (21,25%)	1	0,82	0,68	0,56	0,46	0,38
Дисконтированный ЧДП, руб.	-1313265	775894	1149472	992391	855152	762401
Дисконтированный ЧДП нарастающим итогом, руб.	-1313265	-537370	612102	1604493	2459644	3222045
NPV, руб.	3222045
Индекс доходности, дол. ед.	3,45
Внутренняя норма доходности, %	64%
Срок окупаемости, лет	2,7

Расчеты показали, что величина чистого приведенного дохода проекта составила 3222045 рублей, внутренняя ставка доходности 64%, срок окупаемости 2,7 года, индекс доходности 3,45.

Таблица 14 - Расчет привлечения кредита, руб.

Наименование	1 год	2 год	3 год
Величина кредита на начало года	787000	524667	262333
Проценты, списываемые на с/с (9,075%)	60509	36702	12895
Проценты по кредиту, выплачиваемые с ЧП (18%-9,075 =8,925%)	59509	36095	12682
Погашение основного долга	262333	262333	262333
Величина кредита на конец года	524667	262333	0

Таблица 15 - Оценка эффективности участия предприятия в инвестиционном проекте

Показатель	Значение показателя по годам
	Инвест. год	2014г.	2015г	2016г	2017г	2018г.
Операционная деятельность
Выручка от реализации продукции, руб.	0	8235106	9754476	10212936	10672518	11110091
Полная себестоимость продукции, руб.	0	7183281	7821318	8186724	8553024	8901783
Процент за кредит (8,25%*1,1), руб.	0	60509	36702	12895
Прибыль от реализации продукции, руб.	0	991317	1896456	2013317	2119494	2208309
Налогооблагаемая прибыль, руб.	0	991317	1896456	2013317	2119494	2208309
Налог на прибыль по УСН (15%), руб.	0	148698	284468	301997	317924	331246
Чистая прибыль, руб.	0	842619	1611987	1711319	1801570	1877062
Процент за кредит (18%- 8,25%*1,1), руб.	0	59509	36095	12682
Амортизация, руб.	0	46720	46720	46720	46720	46720
СД потока от операционной деятельности, руб.	0	829831	1622612	1745357	1848290	1923782
Инвестиционная деятельность
Затраты на основные средства, произв. и хоз.инвентарь, руб.	-614800					52258
Затраты на оборотные средства, руб	-172113
Затраты на производственные запасы, руб.	-86056					14630
Прочие затраты, руб..	-440296					7315
СД потока от инвестиционной деятельности, руб.	-1313265	0	0	0	0	74203
Финансовая деятельность
Собственный капитал, руб.	526265
Заемный капитал (получение кредита), руб.	787000
Погашение основного долга по кредитам, руб.		-262333	-262333	-262333
СД потока от финансовой деятельности, руб.	1313265	-262333	-262333	-262333	0	0
Чистый денежный поток, руб.	0	567498	1360279	1483024	1848290	1997985
Средства на расчетном счете, руб.	0	567498	1360279	1483024	1848290	1997985
ЧДП для оценки эффективности участия предприятия, руб.	-526265	567498	1360279	1483024	1848290	1997985
Коэффициент дисконтирования (21,25%)	1	0,82	0,68	0,56	0,46	0,38
Дисконтированный ЧДП, руб.	-526265	468039	925261	831961	855152	762401
Дисконтированный ЧДП нарастающим итогом, руб.	-526265	-58225	867036	1698997	2554149	3316550
Индекс доходности, дол. ед.	6,3
Внутренняя норма доходности, %	169%
Срок окупаемости, лет	1,6

Расчеты показали, что величина чистого приведенного дохода от участия предприятия в проекте составила 3316550 рублей, внутренняя ставка доходности 169%, срок окупаемости 1,6 года, индекс доходности 6,3.

Следует заметить, что при участии предприятия в проекте показатель чистого приведенного дохода увеличился на 94505 рубля, внутренняя ставка доходности увеличилась на 105%, срок окупаемости снизился на 1,1года, а индекс доходности увеличился на 2,85.

Кроме того, из таблицы видно, что, начиная с первого года, на расчетном счете предприятия к концу периода остаются значительные суммы нераспределенной прибыли, что говорит о том, что предприятие является вполне состоятельным коммерческим проектом.

4.3 Анализ рисков

В процессе своей деятельности предприятие может столкнуться с рисками. Для того чтобы снизить высокую степень риска проекта, необходимо проводить поиск способов позволяющих обеспечить снижение инвестиционных рисков (таб. 16). миссия конкурент фонд капитал

Таблица16 - Анализ рисков инвестиционного проекта

Макроэкономические риски
Наименование		Мероприятия по минимизации
Снижение платежеспособного спроса		Обоснованный план сбыта, новая реклама
Инфляция		Возможно, потребуется коррекция продажной цены
Валютный курс		При закупке сырья и материалов за валюту и продаже брусчатки за рубли можно получить дополнительную прибыль
Отраслевые риски
Появление новых конкурентов-производителей		Льготные условия продажи для постоянных покупателей. Планируется распространять готовую продукцию по магазинам.
Снижение рыночных цен		Возможно снижение цен, за счет корректировки переменных затрат.
Появление новых видов продукции		Небольшая мощность производства позволяет легко перестраивать производство.
Риски производственной деятельности
Сложности при получении оплаты за поставленный товар		Поставки небольших партий товара, поставки новых партий после оплаты предыдущих. Либо поставка продукции по предоплате.
Затоваривание готовой продукцией		Небольшая мощность производства позволяет изменять объем производства, корректировка объема готовой продукции в соответствие со спросом.

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ

Прибыльность предприятия и высокие показатели эффективности говорят о коммерческой состоятельности данного проекта. Низкая цена продукции, ее высокое качество, благодаря технологии вибролитья, позволяют занять предприятию свою нишу на рынке.

Проект несет в себе некоторые риски, особенно те, которые связаны с рынком, так как есть конкуренты. Но так как конкуренты производят брусчатку другим методом (метод вибропрессования), то их продукция отличается от продукции данного предприятия. Именно это является главным конкурентным преимуществом, потому что брусчатка, произведенная методом вибролитья, превосходит вибропрессованную по многим показателям.

На основании приведенных расчетов можно судить о том, что проект является финансово реализуемым. Чистый приведенный доход от участия предприятия в проекте равен 3316550 руб., срок окупаемости проекта 1,6 года, индекс доходности 6,3, внутренняя норма доходности 169%. Рентабельность оборота составляет 2%, рентабельность продукции 25%.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Андреев В. К., Степанюк Л. Н., Остроухова В. И. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Учебное пособие. - М.: Бухгалтерский учет, 1996.

2. Азоев Г. Л., Челенков А. П. Конкурентные преимущества фирмы. - М.: Тип. «Новости», 2000.

3. Базылев Н. И., Базылева М. Н. Основы бизнеса: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003.

4. Веселкова Ю. Ю., Демин А. В. и др. Я предприниматель! Методическое пособие. Красноярск, типография «Платина», 2007. 31

5. Власова В. А. Основы предпринимательской деятельности. Маркетинг. М., 2001.

6. Галенко В. П., Самарина Г. П., Страхова О. А. Бизнес - планирование. СПб.: Питер, 2004.

7. Горемыкин В. А. Энциклопедия бизнес - планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес - планов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: «Ось - 89», 2007.

8. Горемыкин В. А. Бизнес - план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес - плана. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: «Ось - 89», 2007.

9. Горфинкель В. Я., Поляк Г. Б., Швандар В. А. Предпринимательство. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

10. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: ИНФРА - М, 2004.

11. Губарев В. Г. Основы экономики и предпринимательства. Ростов н/Д: Феникс, 2003.

12. Загородников С. В. Финансы предприятия. Шпаргалка: учебное пособие. М.: Издательство «Экзамен», 2007.

13. Лапуста М. Г. Предпринимательство. М.: ИНФРА - М, 2001.

14. Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов. Вторая редакция. Рук.авт. колл. Коссов В. В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. М.: ОАО НПО, издательство «Экономика», 2000.

15. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1-я от 16.07 1998 г. с изменениями, внесенными Федеральными Законами от 1999 до 2007 гг. Часть 2-я от 19.07. 2000 г. с изменениями, внесенными Федеральными Законами от 2000 до 2011 гг.

16. Пелих А. С. Организация предпринимательской деятельности. Москва: ИКЦ «Март», Ростов-на-Дону: Издательский центр «Март», 2004.

17. Пелих А. С., Кизилова Т. Г., Пронченко А. Г. Бизнес - план, или Как организовать свой собственный бизнес. - М.: Ось - 89, 2003.

18. Попов В. М., Ляпунов С. И. Бизнес - планирование. - М.: Финансы и статистика, 2001.

19. Сергеева Т. Ю. Малый бизнес. - М.: ГроссМедиа, 2005.

20. Суперека С. В. Предпринимательское право: учебный минимум. - М.: ИД «Юриспруденция», 2008.

21. Староватов Г.Ф. Организация предпринимательской деятельности в строительстве: учебное пособие -Красноярск : Сибирский федеральный университет, 2011.

Размещено на Allbest.ru