Размещено на http://www.allbest.ru/

БИЗНЕС ПЛАН

УЛИЧНОЕ МИНИ-КАФЕ «Горячие Блины»

2013



Оглавление

1. Описание проекта

1.1 Цели

1.2 Инициатор

1.3 Описание

1.4 Этапы и сроки реализации

1.5 Доходы

1.6 Расходы

1.7 Бюджет проекта

1.8 Показатели финансовой эффективности

2. Маркетинговый анализ проекта

2.1 Концепция

2.2 Местоположение

2.3 Анализ конкурентного окружения

3. Инвестиционный план проекта

3.1 Календарный план

3.2 Инвестиционный бюджет

4. Операционный план проекта

4.1 Доходы

4.2 Расходы

5. Финансовый план проекта

5.1 Финансирование

5.2 Показатели финансовой эффективности



1. Описание проекта

1.1 Цели

….

….

Размещено на http://www.allbest.ru/

1.2 Инициатор

Описание команды проекта, опыта работы/предпринимательства участников.

1.3 Описание

Обоснование целесообразности использования выбранной бизнес-модели в качестве инструмента достижения поставленных целей

1.4 Этапы и сроки реализации

Краткое описание основных этапов реализации проекта (от разработки до выход на операционный этап)

1.5 Доходы

план бизнес продажа маркетинговый

Описание продуктовой линейки, оценка объема продаж и выручки проекта в месяц.



1.6 Расходы

Описать основные операционные расходы проекта, сгруппировав по характеру взаимосвязи с выручкой:

Пример:

Условно переменные	Условно постоянные
Расходы на приобретение сырья для изготовления продукции собственного производства (блинное тесто, наполнители, пакетированный чай и кофе)	Аренда земельного участка
Расходы на приобретение продукции сторонних производителей (безалкогольные газированные напитки)	Фонд оплаты труда
Одноразовая упаковка, посуда и прочие расходы	Электроснабжение

Привести величину ежемесячных операционных расходов бизнеса и долю условно постоянных из них. К условно постоянным относятся расходы, изменение которых находится в прямой или близкой к прямой зависимости от объема производства.

Обосновать предпочтительную организационно-правовую форму предприятия и оптимальную систему налогообложения.

1.7 Бюджет проекта

Привести оценку инвестиционного бюджета бизнес-проекта и основные укрупненные позиции, например, основные средства, оборотные средства, прочие единовременные расходы. Привести расшифровку основных направлений инвестирования (приобретение станка, оплата аванса по аренде, закупка сырье и т.п.).



1.8 Показатели финансовой эффективности

Основные финансовые показатели проекта:

Пример формы:

Финансовые показатели	Значение, тыс. руб.
Показатели инвестиционной привлекательности
Внутренняя норма рентабельности (IRR) Краткое описание показателя доступно по ссылке. Расчет показателя в Microsoft Excel осуществляется с помощью функции IRR. проекта	64%
Чистая приведенная стоимость (NPV@25%) Краткое описание показателя доступно по ссылке. Расчет показателя в Microsoft Excel осуществляется с помощью функции NPV. При расчете используется ставка дисконтирования 25%. проекта	541
Срок окупаемости, лет	1,25
Операционные показатели (месяц)
Выручка	312
справочно: реализация блинов, шт.	120
Условно переменные расходы	210
Условно постоянные расходы	61
Прибыль без учета процентов по кредитам и налогов (EBIT)	42
Рентабельность по ЕВIT (EBIT/Выручку)	13%
Чистая прибыль	35
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/Выручку)	11%
Анализ безубыточности
Точка безубыточности (ТБУ)
Выручка в ТБУ, тыс. руб./месяц	148
справочно: выручка в ТБУ, тыс. руб./день	4.9
Реализация блинов в ТБУ, шт./день	56
Запас финансовой прочности = (Bыручка -Выручка в ТБУ )/Bыручка * 100%	53%

2. Маркетинговый анализ проекта

2.1 Концепция

Описать основную бизнес-идею проекта. Обосновать её востребованность целевой аудиторий (например с помощью опроса). Обосновать предлагаемую продуктовую линейку. Описать предлагаемые каналы маркетинговых коммуникаций с целевой аудиторией (реклама, социальные медиа, яркое внешнее оформление торговой точки, даже аромат продукции, например, свжевыпеченного хлеба является каналом коммуникации с целевой аудиторией).

2.2 Местоположение

Обоснование места размещения предприятия

2.3 Анализ конкурентного окружения

Оценка уровня конкуренции, с указанием существующих конкурентов и их краткой характеристикой.



3. Инвестиционный план проекта

3.1 Календарный план

Основные этапы реализации проекта:

Пример формы:

Содержание этапа	Продолжи-тельность	Неделя
		1	2	3	4	5	6	7	8
….	1 неделя
….	1 неделя
….	4 недели
….	4 недели
….	1 неделя
….	1 неделя
Поиск, наем и обучение персонала	2 недели
Подключение к электросети	1 неделя
Размещение объекта быстрого питания и начало функционирования	1 неделя

Общий срок подготовительного этапа составит 2 месяца.

3.2 Инвестиционный бюджет

Пример:

Общий инвестиционный бюджет проекта составляет 799 тыс. рублей.

№	Наименование	Кол-во, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.
Прицеп и оборудование
1	прицеп гладкий (вн.3.9х1.9х1.9м, одноосный, тормоз наката, одна разрезная по длине ставня-полка)	1	188 640	188 640
2	торговая мебель из ламинированной ДСП	1	11 780	11 780
3	гардеробный шкаф с дверью	1	3 070	3 070
4	алюминиевая рама остекления	1	7 260	7 260
5	блок розеток + внутреннее освещение (два светильника)	1	6 240	6 240
6	электропроводка 14кВт, 220В (дополнительные блоки розеток, раздельные автоматы под силовое оборудование, защита УЗО, трубостойка)	1	11 780	11 780
7	автономное водоснабжение (тумба с раковиной, погружной насос, контактный кран, две канистры по 20л, блок питания 12В)	1	5 800	5 800
8	рабочий стол (столешница, стойка), 1м.п.	1,6	2 480	3 968
9	электросчетчик 220В, 50-80А	1	1 740	1 740
10	бойлер (водонагреватель) 220В, 1.25кВт	1	3 260	3 260
11	салат-бар охлаждаемый, 0…+7С (СКО-200, микропроцессорный блок управления с пассивной оттайкой, стеклянный колпак, без гастроемкостей)	1	23 870	23 870
12	гастроемкость из нержавеющей стали 1/6-150	7	720	5 040
13	гастроемкость из нержавеющей стали 1/4-150	7	810	5 670
14	комплект термоизоляции и вытяжки под блинный аппапрат (ниша под блинный аппарат, 3-х скоростная вытяжка из нержавеющей стали с подсветкой)	1	13 150	13 150
15	блинница Ф2БкрЭ (2 поверхности, 4.00кВт, 220В)	1	16 050	16 050
16	установочный комплект ларя (бытового холодильника)	2	2 760	5 520
17	холодильник-морозильник "Атлант" (двухкамерный)	2	19 500	39 000
18	обшивка матовым нержавеющим листом рабочего стола, 1м.п.	1,6	2 210	3 536
19	вспомогательное оборудование (весы, ККМ и пр.)	1	35 537	35 537
Итого прицеп и оборудование:	390 911
Оборотные средства
1	Сырье	1	70 000	70 000
2	Товары для реализации	1	19 000	19 000
Итого оборотные средства	89 000
Прочие единовременные затраты
1	Разрешение и согласования	1	15 000	15 000
2	Аванс по аренде	1	30 000	30 000
3	Подключение к электросети	1	15 000	15 000
4	Непредвиденные затраты	1	53 991	53 991
Итого прочие единовременные затраты	113 991
ВСЕГО ИНВЕСТИЦИИ	593 902

4. Операционный план проекта

4.1 Доходы

Приводится подробное описание доходов проекта (ежемесячных) с указанием доходов по каждой позиции продуктовой линейки, кол-ва реализуемой продукции/услуг по каждой позиции, ценой реализации, совокупного дохода по позиции и всего за месяц. Приводится вертикальный анализ выручки (определение доли каждой позиции в общей выручке. Приводится план выхода на целевой объём реализации.

Пример:

Доходы предприятия формируются за счёт поступлений от реализации продуктов питания, как собственного изготовления, так и сторонних производителей.

Ожидаемая выручка после достижения планового уровня составит 312 тыс. рублей в месяц:

84% Размещено на http://www.allbest.ru/

выручки обеспечит реализация продукции собственного изготовления (блины и горячие напитки)

16% Размещено на http://www.allbest.ru/

выручки принесет реализация сопутствующей продукции

Выход на плановый уровень выручки консервативно спрогнозирован через полгода (в 1-ом квартале выручка составит 50% от планово, во 2-ом - 90%, в 3-ем - 100%).

4.2 Расходы

Пример анализа структуры расходов бизнес-проекта:

Для дальнейшего анализа финансовых показателей предприятия расходы, связанные с его функционированием, целесообразно разделить на условно постоянные и условно переменные.

К первым относятся расходы, изменение которых слабо зависит от изменения объёма производства, хотя и может несколько изменяться во времени.

Ко вторым, напротив, относятся расходы, изменение которых находится в прямой или близкой к прямой зависимости от объема производства.

Перечислим основные операционные расходы проекта, сгруппировав их по данным категориям:

Условно переменные	Условно постоянные
Расходы на приобретение сырья для изготовления продукции собственного производства (блинное тесто, наполнители, пакетированный чай и кофе)	Аренда земельного участка
Расходы на приобретение продукции сторонних производителей (безалкогольные газированные напитки)	Фонд оплаты труда
Одноразовая упаковка, посуда и прочие расходы (10% от условно постоянных расходов)	Электроснабжение
Роялти (7% от выручки)	Водоснабжение

Общий прогнозный объём операционных расходов, составляет 271 тыс. рублей в месяц.

Структура и величина ежедневных расходов на приобретение сырья для изготовления продукции собственного производства, а также расходы на приобретение продукции сторонних производителей представлена в следующей таблице:

Показатель	Вес, грамм	Себестоимость, рублей
		за кг	на единицу продукции	на единицу вкл. тесто	Итого в день	% от выручки
1. Блинное тесто	100	100	10
2. Начинки	88	295	26	36	4 322	58%
Грибы	45	190	9	19	260	49%
Ветчина	85	200	17	27	594	59%
Сыр	85	275	23	33	634	73%
Филе куренное	110	200	22	32	352	47%
Семга	95	660	63	73	582	80%
Икра красная	90	1 450	131	141	843	48%
Сметана	95	85	8	18	108	39%
Масло	45	180	8	18	72	58%
Сгущенка	105	90	9	19	97	35%
Шоколад	95	285	27	37	371	70%
Фрукты (варенье, джем)	115	150	17	27	409	69%
3. Напитки собственного приготовления	64 шт.			5	350	27%
Чай	40 шт.			3	100	13%
Кофе	24 шт.			4	84	18%
Вода для приготовления напитков	13 л			3	166
Итого по категориям 1-3				25	4 672	54%
4. Безалкогольные прохладительные напитки			27	1 296	76%
Различные напитки (0.33 л)	48 шт.				1 296	76%
Всего				26	5 968	57%

Без учета непредвиденных затрат, расходы на изготовление прогнозного объема продукции составят 179 тыс. рублей в месяц (5 968 рублей в день). Расходы на одноразовую упаковку и посуду оцениваются в 9 тыс. рублей, роялти - 22 тыс. рублей, итого условно переменные расходы составят 210 тыс. рублей в месяц.

Условно постоянные операционные расходы составляют 61 тыс. рублей в месяц и включают:

Аренду Размещено на http://www.allbest.ru/

земли - 15 тыс. рублей в месяц

Фонд Размещено на http://www.allbest.ru/

оплаты труда (чистая зарплата двух поваров-продавцов -24 тыс. рублей в месяц)- 37 тыс. рублей в месяц (вкл. ЕСН и НДФЛ)

Электроснабжение Размещено на http://www.allbest.ru/

- 5 тыс. рублей в месяц

Водоснабжение Размещено на http://www.allbest.ru/

- 4 тыс. рублей в месяц

Оптимальной системой налогообложения для малого бизнеса в данном случае является упрощённая система налогообложения (УСН). В результате её применения кроме приведенных выше расходов уплате подлежит налог, применяемый в рамках упрощённой системы налогообложения (УСН).

Существующая налоговая система позволяет предпринимателю, применяющему УСН самому выбирать, что будет являться объектом налогообложения: доходы или разница доходов и расходов. Для данных объектов налогообложения применяются различные ставки налога: в первом случае - 6%, во втором - 15%.

В случае применения схемы «доходы - расходы» налоговый кодекс (НК) вводит также понятие минимального налога, составляющего 1% от оборота и применяемого в случае, если величина исчисленного по схеме (ДОХОДЫ - РАСХОДЫ) х 15% налога составляет менее величины минимального налога.

В виду того, что расходы по отношению к выручке составляют более 70%, целесообразным является применение именно второй схемы расчёта налога в УСН.

Прогнозная величина налоговых платежей составит 6 тысяч рублей в месяц.

5. Финансовый план проекта

5.1 Финансирование

Описать источники финансирования инвестиционных затрат проекта. Пример:

Общая потребность в инвестициях оценивается в 594 тыс. рублей. Финансирование проекта предполагается осуществлять за счет следующих источников:

Собственные Размещено на http://www.allbest.ru/

средства инициатора проекта - 203 тыс. рублей (34%)

Кредит Размещено на http://www.allbest.ru/

на приобретение основных средств Ставка по кредиту оценивается в 12% годовых. -391 тыс. рублей (66%)

5.2 Показатели финансовой эффективности

Основные финансовые показатели проекта:

Пример формы:

Финансовые показатели	Значение, тыс. руб.
Показатели инвестиционной привлекательности
Внутренняя норма рентабельности (IRR) Краткое описание показателя доступно по ссылке. Расчет показателя в Microsoft Excel осуществляется с помощью функции IRR. проекта	64%
Чистая приведенная стоимость (NPV@25%) Краткое описание показателя доступно по ссылке. Расчет показателя в Microsoft Excel осуществляется с помощью функции NPV. При расчете используется ставка дисконтирования 25%. проекта	541
Срок окупаемости, лет	1,25
Операционные показатели (месяц)
Выручка	312
справочно: реализация блинов, шт.	120
Условно переменные расходы	210
Условно постоянные расходы	61
Прибыль без учета процентов по кредитам и налогов (EBIT)	42
Рентабельность по ЕВIT (EBIT/Выручку)	13%
Чистая прибыль	35
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/Выручка)	11%
Анализ безубыточности
Точка безубыточности (ТБУ)
Выручка в ТБУ, тыс. руб./месяц	148
справочно: выручка в ТБУ, тыс. руб./день	4.9
Реализация блинов в ТБУ, шт./день	56
Запас финансовой прочности = (Bыручка -Выручка в ТБУ )/Bыручка * 100%	53%

Прогноз прибылей и убытков:

Пример формы:

План движения денежных средств:

Пример формы:

Размещено на Allbest.ru