Бизнес-план ООО "Истра"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования города Москвы

КОММЕРЧЕСКО-БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ №6

(ГБОУ СПО КБК №6)

КУРСОВАЯ РАБОТА

Дисциплина Экономика организации (предприятия)

Тема: Бизнес-план ООО «Истра»

Специальность: 080110 Экономика и бухгалтерский учет (по отрослям)

Москва, 2012 г.



Введение

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи. В первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, получать инвестиции и кредитные ресурсы, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Поэтому тема курсовой работы «Бизнес - план» является актуальной.

Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и с изменениями на рынке, где действует фирма, и в экономике в целом. Бизнес-план увязывает внутрифирменный и макроэкономический анализ, проводимый специализированными научными организациями. Его, как правило, составляет каждая фирма, хотя возможности подготовки таких документов могут быть различны: мелкая фирма для разработки бизнес-план может привлекать специалистов консалтинговых организаций.

Целью курсовой работы является составление бизнес - плана для предприятия ООО «ИСТРА» для массового клиента со средним уровнем дохода.

Основными задачами исследования в курсовой работе являются:

Определить конкретные направления деятельности фирмы,

целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

Сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения.

Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.

Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

Выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;

Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

Определить прибыль и срок окупаемости проекта;

Объект исследования- Сеть кафе быстрого питания ООО «ИСТРА»

Предмет исследования - разработка бизнес плана ООО «ИСТРА»

Источником информации для составления бизнес плана будут являться нормативные документы, принятые на территории РФ, официальные данные, опубликованные в справочных материалах и различные сайты интернета.

маркетинговый потребитель издержки



Глава 1. Теоретические основы планирования

1.1 Сущность и принципы планирования

Планирование и прогнозирование являются важнейшими составными частями управления предприятием, и без них вряд ли возможна успешная работа предприятия. Они позволяют:

предвидеть перспективу развития предприятия на будущее;

более рационально использовать все ресурсы предприятия;

избежать риска банкротства;

более целеустремленно и эффективно проводить научно-техническую политику на предприятии;

своевременно обновлять и модернизировать выпускаемую продукцию и повышать ее качество в соответствии с конъектурой рынка;

повышать эффективность производства и улучшить финансовое состояние предприятия.

Но для того чтобы прогнозирование и планирование могли выполнять эти функции, они должны быть построены на научных принципах и методах.

Под принципами планирования понимаются основные теоретические положения, которыми следует руководствоваться в процессе планирования на предприятии.

К основным принципам планирования относятся:

непрерывность планирования. Этот принцип означает, что на предприятии должны разрабатываться долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные (годовые) планы. Среднесрочные и краткосрочные планы должны систематически пересматриваться и корректироваться с учетом изменившихся обстоятельств годовые планы должны вытекать из среднесрочных планов. Этим достигается непрерывность планирования на предприятии;

научность. Этот принцип означает, что планирование должно осуществляться на научной основе,т.е. на достоверной информации и научно проверенных методах. Кроме того, этот принцип означает, что в планах должны использоваться самые последние достижения в науке и технике, а также передовые методы работы отдельных предприятий, появившиеся в мировом сообществе государств;

нацеленность планов на рациональное использование всех ресурсов предприятия, на повышение эффективности производства и на достижение максимальной прибыли;

принцип ведущих звеньев и приоритетность их реализации. Это означает, что на предприятие всегда необходимо выбирать ведущие звенья, от реализации которых зависит успех дела, и стремиться их реализовать в первую очередь. Выбор ведущих звеньев должен основываться на глубоком анализе состояния дел, на предприятии, и это под силу только настоящим менеджерам;

принцип взаимной увязки и координации. Планирование должно охватывать все производственные подразделения предприятия с целью обеспечения сбалансированности работы между ними.

1.2 Методы планирования

В отечественной практике применяются различные методы планирования на предприятии:

балансовый метод, наиболее широко используется при планировании на народнохозяйственном уровне. Он применяется и на уровне предприятия. При использовании этого метода составляются следующие виды балансов:

материальные (балансы топлива, электроэнергии, оборудования, строительных материалов и т.д.);

трудовые (баланс рабочий силы);

финансовые (баланс денежных доходов и расходов, бухгалтерский баланс, кассовый план и др.);

нормативный метод, сущность его заключается в том,что при планировании применяется целая система норм и нормативов использования ресурсов предприятия (нормы расхода сырья и материалов, нормы выработки и обслуживания, трудоемкость, нормы численности, нормативы использования машин и оборудования, нормативы организации производственного процесса, длительность производственного цикла, запасы сырья материалов и топлива, незавершенного производства).

Этот метод может успешно применяться только, если используется прогрессивная нормативная база, т.е. когда нормы и нормативы пересмотрены с учетом планируемых мероприятий по внедрению новой техники и технологии, а также совершенствованию организации производства труда;

программно-целевой метод, в основном используется при планировании НТП, так как он позволяет:

сосредоточить и направить ресурсы предприятия на выполнение важнейших научно-технических программ;

обеспечить сквозное планирование- от идеи до внедрения в производство;

увязать реализацию научно-технических программ с планом экономического и социального развития предприятия;

метод планирования по технико-экономическим факторам,применяется в основном при планировании издержек производства и реализации продукции, производственной программы и других разделов план экономического и социального развития предприятия.

При этом методе планирования учитываются следующие факторы:

технические (внедрение новой техники и технологии, новых материалов, реконструкция и техническое перевооружение предприятия и др.);

совершенствование организации производства и труда;

изменение объема производства, номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции;

инфляция;

особые факторы, связанные со спецификой предприятия и производства.

Этот метод применяется при разработке производственной программы, плана по труду и кадрам, планов по издержкам производства и реализации продукции.

Как правило, при планировании на предприятии используется не один метод из вышеперечисленных, а весь комплекс.



Глава 2. Методологические основы бизнес-планирования

2.1 Сущность и задачи бизнес-планирования

Бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления.

Такой документ составляется с целью планирования и эффективного управления бизнесом и является одним из основных инструментов менеджмента предприятия. Разработка бизнес-плана требует хороших знаний и рассмотрения многих аспектов в области финансов и экономики, маркетинга и продаж. Но, не смотря на это, разработка бизнес-плана необходима и для малого предпринимательства. Так как целесообразность вложения денежных средств должна быть обоснована, а в малом бизнесе, зачастую, нет права на ошибку.

При составлении бизнес-плана нужно учесть основы развития компании, ее денежный и экономический аспект, ее научно-технические способности. Присутствие бизнес-плана позволяет предпринимателю обосновать необходимость проведения бизнес-операции, верно, рассчитать размеры продаж, прибыли и заработков, найти источник финансирования операции, выбрать команду для воплощения плана.

Сущность планирования заключается в обосновании наилучшим образом видов, объемов, сроков, и других показателей производства и продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, которые при умелом использовании имеющихся ресурсов могут принести предприятию наибольший доход.

Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и превосходить то, что может случиться. Составление и реализация плана - непрерывный процесс, который может быть наглядно представлен следующей схемой.

Бизнес - план помогает решить следующие целевые задачи:

определить конкретное направление деятельности фирмы, и место фирмы на целевом рынке;

сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

выбрать номенклатуру и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, а так же оценить издержки по их созданию и реализации;

оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта;

обеспечить жизнеспособность своей фирмы в условиях жесткой конкуренции;

добиться максимизации прибыли в конкретных условиях;

предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес - плана;



Глава 3. Разработка разделов бизнес плана ООО «ИСТРА»

3.1 Резюме

Общество с ограниченной ответственностью «Истра» - частное предприятие, которое заниметсся выпуском сэндвичей разных размеров.

Сеть ресторанов быстрого питания является перспективным и в отличие от других предприятий, доходным.

Наша продукция обладает свойствами, которые выгодно отличают ее от продукции других производителей: высокий уровень качества продукции, а так же особенный вкус сэндвичей. Для производства нашей продукции используется самое современное оборудование, благодаря которому мы выпускаем высококачественную продукцию. Сырье, используемые для производства сэндвичей, являются качественными, а фирмы-поставщики - исключительно проверенными. При этом цена доступна каждому, исходя из вышеперечисленного, можно сделать вывод о конкурентоспособности предприятия ООО«ИСТРА» на рынке быстрого питания и о высоком уровне производства.

Персонал кафе «ИСТРА» состоит из высококвалифицированных работников общей численностью около 10 человек.

Для организации данного кафе потребуется 1 год, т.е. бизнес-план рассчитывается на 1год

Уставный капитал ООО «ИСТРА» равен 2 000 000 р.

3.2 Предприятие и отрасль

Общество с ограниченной ответственностью «ИСТРА» занимается производством сэндвичей. Основное направление деятельности предприятия - изготовление сэндвичей разных видов и типов. Продукция сертифицирована и соответствует стандартам.

Фирма зарегистрирована в Налоговой инспекции № 25(Москва, ул.Рабочая,78) 05.07.2010г.

Юридический адрес: 143500 Россия, Московская область, г. Истра, ул. Московская, д. 34

ИНН 7536012585519

ОГРН 10675789315237

Р/С 4089475688775215

Форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью

Учредительные документы: Устав

Дата создания:27.04.2010г.

Уставный капитал: 2 000 000 рублей

Состав учредителей: ГиреваА.Н, Петров А.М, Семенов П.Д.

Основные направления деятельности предприятия: создание кафе быстрого питания

Лицензия: на право торговли, разрешение СЭС

Отрасль, в которой работает предприятие: общественное питание

3.3 Наименование продукции

Наше предприятие вводит в производство такой вид изделий,как сэндвичи. Данный вид продукции был выбран не случайно, так как сэндвичи отличаются довольно высоким спросом у покупателей.

«ИСТРА» предлагает сэндвичи трёх размеров:

30-сантиметровый сэндвич;

15-сантиметровый сэндвич;

маленькие сэндвичи в круглой булочке.

Поставщиками сырья для изготовления нашей продукции являются:

ОАО «Велком», поставщик колбасных изделий.

ООО «РОСА» - поставщик овощей и зелени.

ООО «ХлебКо» - поставщик хлебобулочных изделий.

На предприятии четко разработана технология производства, которая не допускает использование концентратов и красителей, вредных для здоровья. Для изготовления продукции используется только высококачественное сырье, что способствует поддержанию высокого качества самого товара. Кроме этого наша продукция отличается следующими особенностями:

свежесть;

отличные вкусовые качества;

доступная цена;

Это и многое другое позволяет нашим сэндвичам пользоваться большим спросом у покупателей и конкурировать с продукцией других предприятий.

3.4 Маркетинговый план

Месторасположение кафе будет улица Московская, так как в этом районе нехватка подобных заведений. Цель создание кафе - удовлетворение спроса покупателей. Главным преимуществом нового проекта считается удобное расположение, быстрое обслуживание, невысокие цены и качество продукции. Кафе рассчитано на молодежь и на людей среднего возраста, со средним уровнем дохода.

Одним из способов привлечения покупателей кафе будет показ старых советских и зарубежных фильмов в вечернее время. В кафе будет играть музыка в стиле ретро, что даст возможность посетителям расслабиться, после трудового дня.

Производимую продукцию мы планируем распространять только в своем кафе. Планируется при увеличении объема продаж наладить доставку изделий на дом и в офис.

У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.

Планируется в течение недели со дня открытия кафе реализовывать продукцию по схеме «1+1»: заказывая у нас один большой сэндвич, второй вы получаете бесплатно.

Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность 5 % скидки на наши обеды в течение 2 дней со дня последнего посещения.

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

Главными методами в активизации предоставления услуг на рынке являются средства массовой информации. Намерены в основном использовать следующие виды рекламы:

реклама в газете

реклама на радио

раздача буклетов

Текст рекламы и её дизайн будет привлекательным и отображающим все направления деятельности кафе. Самая эффективная реклама раздача буклетов. Получая буклет, потенциальный потребитель получает не только информационный буклет, но и право получить скидку на определенный вид услуги в кафе.

Таблица 1 Расходы на рекламу

Виды рекламы	Стоимость за месяц (руб.)	Стоимость за год (руб.)
1. реклама в газете	4000	48000
2. реклама на радио	6000	72000
3. раздача буклетов	8000	96000
ИТОГО:	18000	216000



Сравнительный анализ конкурентов

Ресторан ООО «ИСТРА» будет располагаться на улице Московская. В данном районе находятся три основных конкурента: кафе «Довыдофф», летнее кафе-шашлычная и ресторан «Ромашка».

В кафе «Довыдофф» предлагаются посетителям в основном полуфабрикаты. Уровень цен - выше среднего. Не очень широкий ассортимент. Находится в оживленном районе города, вблизи остановки. Качество обслуживание - среднее. Репутация кафе - известная, имеются постоянные клиенты.

Кафе - шашлычная. Шашлыки всегда вкусные, сделанные из свежего мяса. Уровень цен - средний. Маленький ассортимент. Находиться в парковой зоне, кафе летнего типа, имеется рядом парковка. Качество обслуживания - самообслуживание. Репутация фирмы - сомнительная.

Ресторан «Ромашка». Еда всегда свежея и качественная. Уровень цен - высокий. Широкий ассортимент. Находиться вблизи жилых домов и новостроек. Качество обслуживания- высокое. Репутация фирмы - известная.

Продукция нашего предприятия отличается в первую очередь своим высоким качеством и одновременно низкой ценой. Также в увеличении продаж товара играет немалую роль реклама и отзывы потребителей, многие из которых становятся нашими постоянными покупателями.

Для более объективной оценки возможностей наших конкурентов рациональным будет рассматривать их с различных сторон.

Таблица 2 Сравнительная характеристика конкурентов с оценками

Сравниваемые факторы	ООО «ИСТРА»	Конкуренты	Приоритет
		Кафе «Довыдофф»	Кафе - шашлычная	Ресторан «Ромашка»
Качество продукции	8	6	8	10	Ресторан «Ромашка»
Цена	7	7	8	5	Кафе-шашлычная
Ассортимент	6	7	7	9	Ресторан «Ромашка»
Репутация продукта	6	7	6	10	Ресторан «Ромашка»
Надежность	8	8	6	9	Ресторан «Ромашка»
Место расположения продаж	7	9	10	9	Кафе - шашлычная
Режим работы	8	10	9	8	Кафе «Довыдофф»
Внешний вид	8		7	7	Кафе «Довыдофф»
Реклама	8	9	6	7	Кафе «Давыдофф»

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.

3.5 План производства

Производство продукции будет производиться на действующем уже три года предприятии.

Кафе ООО «ИСТРА» располагает помещением площадью 100кв.м по адресу ул. Московская д 34.Договор аренды, заключаемый на 5 лет, включает в себя расходы по коммунальным платежам.

Затраты на аренду при стоимости аренды квадратного метра 130 руб./мес. В год составили:

130руб./мес. * 12мес. * 100м2 = 156 000 руб.

Поставщиками фирмы будут являться:

ОАО «Велком», поставляющий колбасные изделия.

ООО «РОСА» - поставщик овощей и зелени.

ООО «ХлебКо» - поставщик хлебобулочных изделий.

ОАО «Напиток» - поставщик газированных, и негазированных напитков.

Основным видом деятельности ООО «ИСТРА» является реализация сэндвичей.

1)Расчет капитальных затрат

Таблица 3 Расчет стоимости оборудования

Оборудование	Коли-чество (шт.)	Цена за единицу (тыс. руб.)	Затраты на транспорт и монтаж (тыс. руб.)	Первоначальная стоимость единицы оборудования (тыс. руб.)	Стоимость оборудования (тыс. руб.)
Производственная техника:
Духовая печь	2	70,00	1,8	71,10	71,10
Весы электронные	1	5,00	0,5	5,50	5,50
Станок упаковочный	2	70,00	1,9	70,70	70,70
Автомат для напитков	1	80,00	2,0	81,20	81,20
Холодильник SAMSUNG	2	60,00	3,0	62,30	62,30
Микроволновая печь Moulinex	1	10,00	0,9	10,50	10,50
Вытяжка Polaris	2	15,00	1,0	15,30	15,30
ЭлектроплитаIndesit	2	24,00	3,0	24,60	24,60
Вычислительная техника:
Компьютер	2	40,00	1,0	41,10	82,20
Прочие основные средства:
Столики(для зала)	5	1,00	1,0	1,50	7,50
Стулья (для зала)	20	1,00	1,1	1,50	30,00
ИТОГО:			17,2	385,30	460,90

Таким образом затраты на оборудование составили 460 900 рублей. А так как других капитальных затрат нет, капитальные затраты будут равны стоимости оборудования. 2)Расчет производительной мощности

Производственную мощность можно считать равной производственной мощности печи хлебопекарной.

М=Нпроизв.*Фэфф.

Где: М - мощность предприятия за период;

Нпроизв. - часовая производительность оборудования в единицах выпускаемой продукции;

Фэфф - эффективный фонд рабочего времени за период, час

Фэфф=Фном - Фрем

Где: Фном - номинальный фонд рабочего времени, час;

Фрем - время на ремонт оборудования, час.

Фном = (Дк - Двых -Дпр)* Тсм * Ксм

Где: Дк - количество календарных дней за период;

Двых - количество выходных за период;

Дпр - количество праздничных дней за период

Тсм - продолжительность смены, час;

Ксм - число смен в сутки.

Для начала расчитаем эффективный фонд рабочего времени:

Фном = (365 - 117 - 12) * 8 * 1= 1 888часа

Фэфф = 1 888- 100 =1 788

Затем рассчитаем мощность предприятия за год:

М(I) = 100 * 1 788 = 178800 шт

M(II)=150 * 1 788 = 268200 шт

M(III)=190* 1 788 = 339720 шт

М(общ)=178 800+268 200+ 339 790=786 720

3)Расчет производительной программы



Таблица 4 Производственная программа на год

Продукция	Выпуск продукции (шт.)	Цена 1 шт. изделия, руб.	Стоимость продукции за год (руб.)
	За смену	За год
30-см сэндвич	400	178800	140	25032000
15-см сэндвич	560	268200	70	18774000
Маленький сэндвичв круглой булочке	720	339720	40	13588800
Всего:	1680	786 720		27 714 000

Расчет амортизации на оборудование

НА=100% / Срок полезного использования

Срок полезного использования - 5 лет.

НА=100% / 5 = 20%

А= 460 900*0,2=92 180

4)Расчет потребности в материалах

В натуральном выражении:

Пмат = Нр * Впрод.год

Где: П - потребность в сырье, материалах;

Нр - норма расходов на еденицу выпускаемого изделия;

Впрод.год - годовой выпуск продукции.

Пмат(1) = 100руб. * 102 200 = 10 220 000

Пмат(2) = 50руб. * 102 200 = 5 110 000

Пмат(3) = 25руб. * 102 200 = 2 555 000

В стоимостном выражении:

Змат = Пмат *Ц

Где: Змат - стоимость материалов, руб.;

Ц - цена материалов, руб.

Таблица 5 Расчет материальных затрат

Наименование материалов	Количество	Цена (руб.)	Стоимость материалов (тыс.руб.)
30-см сэндвич
Основные материалы
1.Хлебобулочное изделие	89 400*1=89400	5	447000
2.Мясное изделие «Карбонат»	89 400*0,3=26820	250	6 705 000
3. Колбаса «Русский сервелат»	89 400*0,3=26820	250	6 705 000
4.Салат «Айсберг»	89 400*0,1=8940	100	894 000
5.Кетчуп «Хаинз»	89 400*0,1=8940	50	447 000
6.Майонез «Хаинз»	89 400*0,1=8940	50	447 000
7.Огурцы	89 400*0,2=17880	90	1 609 200
8.Помидоры	89 400*0,2=17880	110	1 966 800
ВСЕГО	19 221 000
Вспомогательные материалы
1.Кунжут	89400*0,02=1788	15	26820
ВСЕГО			26820
15-см сэндвич
Основные материалы
1.Хлебобулочное изделие	125 160*1=125160	3	375480
2.Мясное изделие «Карбонат»	125 160*0,3=37548	250	9387000
3.Рулет «Куриный»	125 160*0,2=25032	170	4255440
4.Салат «Айсберг»	125 160*0,1=12516	100	1251600
5.Огурцы	125 160*0,1=12516	90	1126440
6.Специальный соус «Хаинз»	125 160*0,05=6258	50	312900
ВСЕГО	16 708 860
Вспомогательные материалы
1.Кунжут	125 160*0,01=1251,6	15	18774
ВСЕГО	18774
Маленький сэндвич в круглой булочке
Основные материалы
1.Хлебобулочное изделие	160 920*1=16092	2	32 184
2.Колбаса «Русский сервелат»	160 920*0,1=16092	150	2413800
3.Салат «Айсберг»	160 920*0,08=12873,6	100	1287360
4.Кетчуп «Хаинз»	160 920*0,01=16092	50	804600
ВСЕГО	4537944
Вспомогательные материалы
1.Кунжут	160 920*0,01=1609,2	15	24138
ВСЕГО	24138

5)Расчет себестоимости продукции

Таблица 6 Себестоимость планового выпуска продукции

Элементы затрат	30-см сэндвич (руб.)	15-см сэндвич (руб)	Маленький сэндвич (руб.)	Всего по каждому виду затрат (руб.)
1.Материальные затраты:
а) основные материалы	19 221 000	16 708 860	4537944	32577360
б) вспомогательные материалы	26820	18774	24138	69732
Итого материальные затраты	19 247 820	16 727 634	4 562 082	32 647 092
2. Затраты на оплату труда	7 587 792	3 161 580	1 896 948	12 646 320
3. Отчисления на социальные нужды	2579849,28	1074937,2	644962,32	4299748,8
4. Затраты на амортизацию основных средств	55 308	23 045	13 827	92 180
5. Прочие:	180 000	75 000	45 000	300 000
а) арендная плата(включая коммунальные услуги)	93600	39000	23400	156 000
б) затраты на рекламу	129600	54000	32400	216000
г) налог на имущество	608388	253495	152097	1013980
Итого прочих расходов	11234537,28	4681057,2	2808634,32	18724228,8
Всего себестоимость продукции	30482357,28	21408691,2	32570716,32	84461764,8
Себестоимость единицы продукции



3.6 Организационный план

Предприятием используются две системы оплаты труда:

повремено - премиальная;

окладно- премиальная

Мотивацией труда на предприятии являются такие факторы как свободное время, ежемесячная дополнительная заработная плата. Режим работы предприятия 5 дней в неделю (понедельник-пятница) с 9.00 до 18.00. Каждый работник предприятия имеет право на отпуск - 28 рабочих дней в году.

На работу берутся граждане РФ, прошедшие медицинское освидетельствование, так же для кассира требуется соответствующее образование.

Одно из основных действий данного раздела - расчет годового фонда заработной платы работников, годового фонда рабочего времени, также необходимо составить штатное расписание и определить чем каждый работник будет заниматься.

Для начала рассчитаем фонд рабочего времени:

ФРВэфф = (Дгод - Двых - Дпр.)*Тсм

ФРВэфф = (365 - 117 - 12)*8часов - 1час*5дней=10 620



Таблица 7 Фонд заработной платы рабочих за год при повременной форме оплаты труда

№ п/п	Специальность	Число рабочих	Часовая тарифная ставка (руб.)	Эффективный фонд рабочего времени (час.)	Прямой фонд зарплаты (тыс.руб.)	Дополни-тельный фонд зарплаты 15% (руб.)	Общий фонд зарплаты (тыс.руб.)
1.	Повар	4	90	10 620	3 823 200	573 480	4 396 680
2.	Кассир	4	70	10 620	2 973 600	446 040	3 419 640
3.	Официант	4	50	10 620	2 124 000	318 600	2 442 600
Итого	8	210	31 860	8 920 800	1 338 120	10 258 920

Таблица 8 Численность руководителей, специалистов и служащих и их фонд заработной платы

№ п/п	Профессия	Числен-ность	Месячный оклад (руб.)	Число месяцев работы	Прямой фонд зарплаты (тыс.руб.)	Дополнительный фонд зарплаты 15% (руб.)	Общий фонд зарплаты (тыс.руб.)
1.	Директор	1	35 000	12	420 000	63 000	483 000
2.	Бухгалтер	1	28 000	12	336 000	50 400	386 400
3.	Охранник	4	20 000	12	960 000	144 000	1 104 000
4.	Уборщица	2	15 000	12	360 000	54 000	414 000
Итого	8	98 000	48	2 076 000	311 400	2 387 400

Общий фонд заработной платы всего персонала равен сумме фондов заработной платы рабочих, руководителей, специалистов и служащих.

Общий фонд з/п =10 258 920 +2 387 400 = 12 646 320руб

3.7 Оценка риска

При реализации данного проекта возможны следующие риски:

Коммерческий риск:

Коммерческие риски, связанные как с реализацией товара, так и с доставкой товара;

Риски, связанные с изменчивостью экономической и политической ситуации в стране.

Природный риск:

Неурожай зерновых культур.

Стихийные бедствия (землетрясение, пожар и др.).

Производственный риск:

Задержка ввода в эксплуатацию новых технических средств и поломка технических средств.

Невозможность быстрого перехода к производству новых видов продукции в случае резкого падения спроса.

Резкие сезонные колебания цен на сырье.

Риск изменения договорных условий с поставщиками. Снижение его возможно путем расширения круга поставщиков сырья.

Причинами возникновения рисков могут быть, как недостаточное изучение рынка сбыта, недооценка конкурентов, так и падение спроса на товар.

Меры по сокращению риска:

детальное изучение рынка;

анализ деятельности конкурентов;

анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

проведение исследований требований потребителей;

разнообразие финансовых схем предлагаемого проекта;

проведение мероприятий по оздоровлению финансового состояния предприятия и предотвращения банкротства в случае его возникновения.



3.8 Финансовый план и стратегия финансирования

Таблица 9 Доходы и затраты ООО «ИСТРА»

Показатели	Сумма (руб.)
Выручка от реализации продукции	27 714 000
Полная себестоимость продукции	84 461 764,8
Прибыль от продаж	6 023 479,2
Налог на прибыль (20 %)	1 204 695,84
Чистая прибыль	4818783,36

Расчет прибыли

1)Расчет предполагаемой прибыли фирмы:

Преал= РП - ПС

Где: П реал. -прибыль от реализации

РП - реализованная продукция

ПС - полная себестоимость продукции

Преал. =57394800-51371320,8=6023479,2

Прибыль от реализации продукции будет равна балансовой прибыли.

2)Расчет чистой прибыли:

П чист. = П бал. - Налог на прибыль

П чист. = 6023479,2 - 1204695,84/100% = 4818783,36 р.

Расчет рентабельности

Рассчитываем два вида рентабельности: общую рентабельность, рентабельность продукции.

Р общ = (П бал./(С опф + С норм.об.ср))*100%

Р прод. = (П реал./ПС)*100%

Где: С опф. - стоимость основных производственных фондов

С норм.об.ср. - стоимость нормируемых оборотных средств

Находим стоимость нормируемых оборотных средств(по нормативу оборотных средств):

Норматив об.ср. = Н пр.зап. + Н г.п. + Н нзп + Н прочих об.ср.

Н пр.зап. = Р ср.сут. * Н зап.

где: Н пр.зап. - норматив производственных запасов

Р ср.сут. - расход среднесуточный

Н зап. - норма запаса (30дней)

Р ср.сут. = З мат./360

где: З мат. - материальные затраты

Р ср.сут. = 32 577 360/360 = 90 492,6 р.

Н пр.зап. = 90 492,6*30дней = 2 714 778 р.

б) Н г.п. = (ПС/360) * Н г.п.

где: Н г.п. - норматив готовой продукции

Н г.п. - норма готовой продукции в днях (10 дней)

Н г.п. = 84461764,8 /360*10дней=23461,6р.

в) Н проч.об.ср. - норматив прочих оборотных средств составляет 10% от нормы производственных запасов.

Н проч.об.ср. = 2 714 778 р.* 10% = 271478,8 р

Следовательно:

Норматив об.ср. =2 714 778 р. + 23 461,6 р. + 271 478,8 р.= 3 009 718,4 р.

Затем рассчитываем рентабельность:

Р общ. =(6 023 479,2 р. /(460 900 р. + 3 009 718,4 р.))*100% = 1,74%

Р прод. = (6 023 479,2 р. / 51371320,8 )* 100% = 0,12%

Стратегия финансирования

Т окуп. = З мат. / (П чист. + А)

Т окуп. = 460 900/(4818783,36+92 180)=

4910963,36 = 0,09 года



Заключение

1.Цель бизнес-плана и деятельность предприятия

Цель нашего бизнес плана заключается в том, чтобы привлечь внимание и усилить заинтересованность потенциального клиента.

Итак, выяснено, что охвачен достаточный сегмент населения, который нуждается в качественном недорогом питании и отдыхе.

Цель бизнес плана ресторана быстрого питания - создать именно такое место. Для этого сначала следует создать хотя бы одно кафе фаст-фуд должного качества.

Его преимуществами должны быть:

* хорошее, проходное месторасположение;

* быстрое и вежливое обслуживание;

* качественные и вкусные блюда;

* доступные цены.

После того, как оно твёрдо закрепится на рынке, получит достаточную известность у населения и приобретёт хорошую репутацию, можно расширить комплекс предлагаемых услуг и утвердить методы его работы и обслуживания, привлечения клиентов.

После этой работы, которая создаст определённый тип ресторана фаст-фуд, можно создавать сеть подобных ресторанов, основанных как точная копия первого. Такой бизнес план ресторана быстрого питания значительно упрощает управление ими, даст приятный бонус в виде оптовых скидок от поставщиков продуктов, а также позволит выработать узнаваемый бренд.

Размещено на Allbest.ru