Размещено на http://www.allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Владимирский государственный университет

имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых»

(ВлГУ)

Институт малого и среднего бизнеса

Кафедра коммерции и гостеприимства

курсовой проект

по дисциплине

«Управление проектами»

на тему: «Разработка инвестиционного проекта по открытию свадебного салона «Мишель»»

Выполнила:

Ст.гр. ТДИ-112

Логинова И.В.

Приняла:

Тобиен М.А.

Владимир 2015

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Деловое резюме

2. Анализ рынка

2.1 Товары и услуги

2.2 Анализ потенциальных потребителей

2.3 Месторасположение

2.4 Поставщики

2.5 Анализ конкурентов

2.6 Ценовая политика

3. Описание создаваемой организации

3.1 Команда проекта

3.2 Выбор организационно-правовой формы

4. Операционный план

4.1 Производственная мощность

4.2 Штатное расписание сотрудников

5. Прогноз продаж

6. Планирование затрат предприятия

7. Налоги

8. Инвестиционный бюджет

9. Организационный план

10. Финансовый план и оценка эффективности инвестиций

11. Кэш-фло проекта

Заключение

Список литературы

Приложения

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5



ВВЕДЕНИЕ

Инвестиционный проект разработан для организации салона по пошиву свадебных нарядов по индивидуальным заказам с целью привлечения инвесторов (партнеров) для расширения предприятия в будущем.

Объектом бизнес - планирования соответственно будет свадебный салон в городе Владимире. Предметом работы является создание бизнес - плана свадебного салона.

Актуальность данного проекта в том, что сегодня доступность широкому потребителю товаров различных по качеству, эстетическим свойствам в конечном итоге ведет к пресыщению и желанию потребителей приобретать товары, одежду, исходя из индивидуальных потребностей, надлежащего качества и свойств.

Целью выполнения курсового проекта является закрепление теоретических знаний по планируемой и прогнозируемой деятельности в условиях рынка, менеджменту, маркетингу, экономике и др., а также формирование умений и навыков по применению этих знаний на практике. Задачи курсовой работы - это подготовка студентов к конкретной предпринимательской деятельности и разработка бизнес - плана по организации деятельностью предприятия в условиях рыночных отношений.

бизнес-план свадебный сбыт продажа затрата инвестиционный



1. ДЕЛОВОЕ РЕЗЮМЕ

Целью бизнеса является услуги по пошиву свадебных платьев.

Цель проекта - оказание услуг по пошиву женских свадебных платьев и костюмов, а так же аксессуаров по индивидуальным заказам на фигуру клиента.

Предприятие зарегистрировано как ИП с учредителем, который внесет 500 000 рублей в уставный капитал предприятия согласно учредительному договору.

Фирмой управляет директор, но в руководстве принимает участие и бухгалтер.

Сегодня доступность широкому потребителю товаров различных по качеству, эстетическим свойствам в конечном итоге ведет к пресыщению и желанию потребителей приобретать одежду, исходя из индивидуальных потребностей надлежащего качества и свойств. Поэтому и актуально открытие такого салона именно сейчас.

Наша услуга привлекательна не только ценой и качеством, но и тем, что нашим менеджером проводятся различные мероприятия по продвижению услуги на рынок, применяется система скидок и подарков при заказе.

Услуга фирмы «Мишель» является конкурентоспособной. Она уступает лишь магазинам готовых платьев, но старается достичь такого же уровня путем реализации качественных индивидуальных изделий.

«Мишель» оказывает пошивочные услуги путем всевозможных реклам, вывесок, видеороликов и каталогов с платьями.

ИП «Мишель» развивается сравнительно быстрыми темпами, приносит доход ее учредителям и является прибыльной на рынке на сегодняшний день.



2. АНАЛИЗ РЫНКА

Настоящим бизнес планом предусматривается создание свадебного салона, оказывающего услуги частным лицам по пошиву свадебных нарядов по индивидуальным заказам, а так же сдачу свадебных нарядов во временное пользование.

Оптимальная организационно-правовая форма ведения бизнеса - индивидуальный предприниматель. Такой способ ведения бизнеса упростит ведение учёта. К тому же, основными клиентами свадебного салона являются физические лица, следовательно, усложнять форму нет необходимости.

Степень успешности бизнес-проекта оценивается как высокая, ввиду того, что количество клиентов свадебных салонов увеличивается год от года.

Темпы роста рынка определяются сегодня политикой государства, связанной с демографическими проблемами. Государство поддерживает молодые семьи, в связи с чем увеличивается количество браков.

На услуги такого вида как пошив свадебных (вечерних) платьев по индивидуальным заказам возможен нерегулярный спрос с учетом сезонности, т.к. он напрямую зависит от количества заключенных браков и проведения торжеств по этому поводу, а по статистическим данным весной и летом количество пар, желающих вступить в законный брак, увеличивается, а осенью и зимой - уменьшается. В эти периоды возможен прием заказов также на вечерние наряды по поводу других торжественных случаев: юбилеев, календарных праздников, выпускных и т.д.

Конкурентоспособность услуги салона обеспечивается высоким качеством, внешним видом, индивидуальностью (на конкретную фигуру заказчицы с учетом особенностей ее фигуры), оригинальностью (по направлениям современной моды), сравнительно невысокой стоимостью услуги. При высокой квалификации специалистов и узкой специализации услуг сроки изготовления изделия сокращаются до 5-7 дней.

В дальнейшем по мере развития салона предполагается продажа сопутствующих аксессуаров к свадебным нарядам, а так же возможно создание собственной эксклюзивной коллекции свадебных платьев и вечерних туалетов творческими специалистами салона. Возможно, что салон помимо специальных свадебных (вечерних) заказов платья будет выполнять заказы на пошив всего ассортимента легкой женской одежды.

Обслуживание заказчиков производиться в приемном салоне, оборудованном примерочными кабинками и так же возможен выезд нашего модельера на дом или в офис клиента. При необходимости может быть выполнен срочный заказ.

Взаимоотношения заказчиков с салоном регулируются правилами бытового обслуживания населения в РФ, разработанные на основе Закона РФ «О защите прав потребителей». Заказы на оказание услуги оформляются договором-квитанцией с указанием реквизитов сторон, даты приема заказа, сроки и начало исполнения.

В случае нарушения сроков исполнения заказа исполнитель уплачивает заказчику неустойку за каждый просроченный день в размере 3% от стоимости услуги.

При обнаружении недостатков заказчик вправе потребовать безвозмездного устранения недостатков.

Услуга оплачивается в виде авансового платежа в размере 50% стоимости услуги, а после выдачи готового изделия заказчице - оставшиеся 50%.

2.1 Товары и услуги

Салон оказывает услуги по пошиву женских свадебных платьев (костюмов) по индивидуальным заказам на конкретную фигуру заказчицы с учетом ее индивидуальных особенностей.

Предполагаемый ассортимент услуг:

? пошив свадебного платья -- основная услуга;

? пошив жакета;

? пошив жилета;

? пошив юбки;

? пошив шубки;

? пошив фаты;

? сдача в аренду свадебных платьев.

Свадебное платье является многослойным комплексным изделием, внешний вид, потребительские и эксплуатационные свойства которого в значительной степени зависят от качества применяемых материалов, соответствия их требованиям, предъявляемых к данному ассортименту изделий и квалификации персонала.

Изделия в салоне изготавливаются из материалов заказчика (основная ткань, подкладочная ткань, клеевая, отделочная), которые выбираются по желанию клиентки или по рекомендации модельера, нитки и фурнитура предлагаются салоном, квалификация рабочих достаточно высока, качество услуг проверяется на каждой операции самими портными (или технологом), на примерках модельером, а иногда и администратором (по желанию заказчика или при усложненной модели).

Методы обработки изделий в салоне выбираются с учетом требований стандартов прогрессивно технологии и окупаемости отдельных видов оборудования (Бытовое обеспечение населения. Изделия швейные, изготавливаемые по индивидуальным заказам. Общие технические требования). Предлагается исключить некоторые сметочно - выметочные операции, для сокращения затрат времени на прокладывании отдельных строчек параллельно срезам, в настрачивании деталей предлагается использовать откидную двух рожковую раздвижную линейку.

Содержание услуги:

? прием заказа;

? снятие мерок, создание эскиза модели изделия;

? создание конструкции, изготовление лекал;

? раскрой изделия, подготовка к первой примерке:

? проведение примерки (уточнение изделия по фигуре, проверка соответствия эскизу модели);

? пошив изделия (основных конструктивных швов и деталей):

? проведение второй примерки;

? дошив изделия;

? сдача изделия заказчику, оплата услуги.

Наш салон удовлетворяет вторичные потребности. Наши клиенты всегда остаются довольны и им нравятся наши предлагаемые услуги.

По сравнению с другими аналогичными услугами можно выделить следующие особенности:

1) высокое качество товара;

2) привлекательный внешний вид;

3) индивидуальность и оригинальность.

Преимуществом нашего салона является то, что обслуживание заказчиков может производиться непосредственно в приемном салоне, оборудованном в примерочные кабины (по предварительной записи для избежания очереди и сохранения конфиденциальности клиентов) и так же возможен выезд нашего модельера на дом или в офис клиента. Клиентка сама выбирает ткань для своего платья или по рекомендации модельера.

К недостаткам относятся уязвимость по отношению к конкурентному давлению, изменение потребностей и вкуса покупателей.

2.2 Анализ потенциальных потребителей

Сегмент рынка будут занимать пары, достигшие совершеннолетия. Во Владимире год от года растет число молодоженов. Начиная с 2010 года число брачующихся неуклонно растет. Статистика: в 2010 году в брак вступило 1415 пар, в 2013 году - 1777 пар, в 2014 году - 1870 пар. За текущий год отделом ЗАГС уже зарегистрировано практически 2000 брачных союзов, и число заявлений неуклонно растет. Это говорит о достатке клиентов, что весьма привлекательно для инвесторов!

Салон будет пользоваться постоянным спросом.

Одна из первых задач, которые приходиться решать, начиная выпуск нового товара или услуги, разобраться на какую целевую аудиторию потребителей она будет рассчитана. Или, иными словами, определить позиционирование своей продукции на рынке.

Существует два основных варианта позиционирования товара на рынке свадебных услуг:

- работать со всеми молодоженами;

- выбрать узкую группу или конкретный продукт и ориентироваться именно на него.

Нами был выбран первый вариант.

Следующий шаг - сегментирование потенциальной потребительской аудитории:

- по половому признаку;

- возрасту;

- благосостоянию

- месту жительства и т.д.

Пол влияет коренным образом: женщины будут посещать свадебный салон больше, чем мужчины, так как мужчины могут приобрести свадебный смокинг в обычном мужском бутике.

Сегментирование потребителей салона красоты по возрасту:

1) до 18 лет: процент женившихся до совершеннолетия крайне мал, но имеет место быть. Установленный брачный возраст в России - 18 лет. Однако закон допускает возможность вступления в брак с 16 лет и даже ранее.

2) 18 - 25 лет: согласно статистике, это средний и самый распространенный возраст, в котором женятся или выходят замуж, соответственно они и будут нашими потенциальными потребителями.

3) 26 - 35 лет: молодожен в этой возрастной категории с каждым годом становится все больше и больше, и процент брака скоро будет таким же высоким, как и в 18-25 лет, но не все пары в этом возрасте хотят торжества, и вероятность того, что они придут в свадебные салон за платьем или смокингом, падает.

4) старше 35 лет: в этом возрасте брачующиеся редко обращаются к услугам свадебных салонов.

Благосостояние особым образом влияет на посещаемость салона, ведь это дорогая услуга. Потребители с достаточным уровнем дохода обязательно посетят свадебный салон в поиске красивого и дорогого наряда, чтобы подчеркнуть свою статусность, состоятельность, обеспеченность, успешность.

Место жительства потребителя практически не играет особую роль в выборе свадебного салона, т.к. свадебный наряд, является не спонтанной покупкой. Каждая девушка в поиске свадебного платья обойдет все возможные салоны в ее городе, в спальном бы районе он находился или в центре города, и т.к наш салон расположен в центре города возрастает вероятность покупки именно в нашем салоне увеличивается.

2.3 Месторасположение

Салон красоты "Мишель" будет расположена по адресу: г. Владимир, ул. Спасская. Выбор данного места обоснован рядом причин. Во-первых, улица примыкает к центральной улице города. Во-вторых, рядом находится множество общественных мест, что обеспечить значительный потом молодежи. Следовательно, данное место является "оживленным" и обладает высокой проходимостью.

Открытие салона в центре города

Преимущества: высокая посещаемость, особенно в вечернее время, популярность.

Недостатки: высокая арендная плата.

2.4 Поставщики

Чтобы обставить салон необходимым инвентарем необходимо немало денежных вложений. Свадебное платье на вешалке будет смотреться не так шикарно и реалистично как на манекене, поэтому в магазин закупают множество таких моделей, для того чтобы показать как можно больше платьев и костюмов. Так как салон работает по оказанию услуг по пошиву платьев, то обязательно нужны соответствующие каталоги и образцы, по которым можно делать заказ или вносить свои коррективы клиенту. Понадобится приобрести витрины, так как с платьями лучше всего продавать различные ювелирные украшения.

Главное достояние свадебного салона - платья и костюмы. Для того, чтобы клиент мог сделать выбор, ему нужно предоставить возможность досконально изучить наряды. Итак, минимальный набор оборудования включает в себя манекены, вешала, различные витражи и стеклянные витрины, подиум, примерочные кабинки, мебельный гарнитур, несколько зеркал и обязательно кассовый аппарат, а также каталоги и образцы тканей.

Свадебный салон "Мишель" планирует сотрудничество со следующими поставщиками:

1) "Мебель Хол": быстрая доставка мебели покупателям, минимальная

оплата услуг по доставке мебели в черте города.

Список необходимых основных средств для Свадебного салона "Мишель" представлен в таблице 1.



Таблица 1

Основные средства

Наименование	Количество (шт)	Поставщик	Цена за ед. товара (рублей)	Цена всего (рублей)
Универсальная машина 1022 класса «ОЗЛМ»,	4	"Мебель Хол"	12 000	48 000
Специальная машина 51-А класса «ОЗЛМ»	2	"Мебель Хол"	10 000	20 000
швейная машина Gold line 7018	2	"Мебель Хол"	11 000	22 000
Утюг «Ровента»	2	"Мебель Хол"	1 500	3 000
Утюжильный стол	2	"Мебель Хол"	1 000	2 000
Утюжильная колодка	2	"Мебель Хол"	300	600
Компьютер	3	"Мебель Хол"	25 000	75 000
МФУ	2	"Мебель Хол"	7 000	14 000
Офисный гарнитур	2	"Мебель Хол"	40 000	80 000
Диван в приемной	1	"Мебель Хол"	15 000	15 000
Кресло в примерочной	2	"Мебель Хол"	7 000	14 000
Примерочные кабины	2	"Мебель Хол"	9 000	9 000
ИТОГО			302 600

Всего для приобретения основных средств требуется 302600 руб.

Перечь оборотных средств представлен в таблице 2.

Таблица 2

Оборотные средства

Наименование	Количество (шт)	Поставщик	Цена за ед. товара (рублей)	Цена всего (рублей)
Манекен в цехах	4	"Мебель Хол"	700	2 800
Манекены в примерочном зале	10	"Мебель Хол"	900	9 000
Зеркало	4	"Мебель Хол"	800	3 200
Полки на склад	13	"Мебель Хол"	400	5 200
Вешалки в приемной	2	"Мебель Хол"	1 000	1 000
Телефон	3	"Мебель Хол"	700	2 100
ИТОГО				23 300

Всего для приобретения оборотных средств необходимо 23300 руб.

2.5 Анализ конкурентов

Все ателье города, специализирующиеся на изготовлении женской одежды по индивидуальным заказам, и предприниматели, занимающиеся частным изготовлением одежды по заказам на дому, как правило, имеют достаточно высокое качество услуг вследствие высокой квалификации персонала. Но таких предприятий в городе немного и, имея достаточное количество клиентов и широкий ассортимент услуг, срок изготовления изделия увеличивается (до 20 - 25 дней).

Прокат свадебных платьев и костюмов удобен для тех, кто не имеет достаточных финансовых средств для заказа или покупки нового платья, и для тех, кто сжат сроками предстоящего события.

Для тех же представительниц прекрасного пола человечества, кто хочет превратить предстоящее важное событие в жизни в праздник, предлагаются услуги нашего салона. Вследствие узкой специализации услуг и высокой квалификации специалистов салона сокращаются сроки изготовления изделия до одной недели.

Выделяют 5 сил конкуренции способных действовать на том или ином рынке:

? реально действующие конкуренты

? потенциальные конкуренты

? товары-субституты

? поставщики

? потребители

Основные конкуренты салона «Мишель» являются свадебные салоны «Золушка», «Аморе МИО», «Город Ангелов». Сравнение услуг проектируемого салона с услугами конкурентов произведено в матрице сравнительных преимуществ (табл. 3).

Таблица 3

Матрица сравнительных преимуществ

Факторы	Салон «Мишель»	Конкуренты
		Салон «Золушка»,	Салон « Аморе МИО »	Город Ангелов
Качество	обеспечивается высоким разрядом швей и закройщиков
Местонахождение	центр города	Центральная улица города	Центр города	Центр города
Уровень цены	От 12000 до 39000 тыс.руб.	От 10000 до 100000 тыс.руб.	От 15000 до 50000 тыс.руб.	От 30000 до 7000 0тыс.руб.
Дизайн	с учетом всех современных требований моды и пожеланий клиентов	Классические, ,креативные и ультрамодные модели	Классически модели, модели в стиле «ампир»	Классические модели
Ассортимент	специализация на женских свадебных платьях и костюмах	Свадебные и вечерние платья, аксессуары	Свадебные и вечерние платья, аксессуары	свадебные платья и костюмы, аксессуары
Перечень дополнит. услуг: - прокат -подгон -на заказ -утюжка	Есть Есть Есть Есть	Нет Есть Нет Нет	Есть Есть Нет Есть	Нет Нет Нет Есть
Время работы	с 10 до 19	9-19	10- 20	10-19
Репутация фирмы	новое предприятие	надежность, постоянные клиенты	надежность, постоянные клиенты	надежность

Из таблицы 3 видно, что предприятие имеет ряд преимуществ, таких как средний уровень цен, современность дизайна, специализация на свадебных платьях.



2.6 Ценовая политика

Свадебный салон «Мишель» относится к рынку монополистической конкуренции.

Рынок монополистической конкуренции состоит из множества покупателей и продавцов, совершающих сделки не по единой рыночной цене, а в широком диапазоне цен. Наличие диапазона цен объясняется способностью продавцов предложить покупателям разные варианты товаров. Реальные изделия могут отличаться друг от друга качеством, свойствами, внешним оформлением. Различия могут заключаться и в дополнительных услугах.

Цена - количество денег, запрашиваемое за продукцию или услугу, или сумма благ, ценностей, которыми готов пожертвовать потребитель в обмен на приобретение определенной продукции или услуги.

Руководство свадебного салона «Мишель», как и многие фирмы, стремится к максимизации текущей прибыли.

Любая цена, назначенная фирмой, так или иначе, скажется на уровне спроса на товар. Деятелю рынка необходимо знать, несколько чувствителен спрос к изменению цены.

Спрос, как правило, определяет максимальную цену, которую фирма может запросить за свой товар. Ну, а минимальная цена определяется издержками фирмы. Компания стремится назначить на товар такую цену, чтобы она полностью покрывала все издержки по его производству, распределению и сбыту, включая справедливую норму прибыли за приложенные усилия и риск.

Примерный диапазон цен конкурентов:

«Мишель»: свадебные платья от 12000 до 39000 тыс.руб.;

«Золушка»: свадебные платья от 10000 до 100000 тыс. руб.;

«Аморе МИО»: свадебные платья от 15000-50000 тыс.руб.;

«Город Ангелов»: свадебные платья от 30000-70000 тыс.руб.;

Зная график спроса, расчетную сумму издержек и цены конкурентов, фирма готова к выбору цены собственного товара.

Руководство свадебного салона «Мишель» выбрала следующий метод ценообразования - установление цены на основе ощущаемой ценности товара.

Базисные, прейскурантные цены обычно изменяют с учетом различий между клиентами и условий продажи. В этой связи свадебный салон «Мишель» использует следующие подходы корректировки цен:

1) Ценообразование со скидками и зачетами.

Салон «Мишель» предоставляет скидку 3%-5%, если сумма набранного товара превышает 50000тыс. руб.

2) Ценообразование в рамках товарной номенклатуры - установление цен в рамках товарного ассортимента, установление цен на дополняющие товары. В салоне «Мишель» - это такие товары как: сумочки, фата, перчатки, меховые накидки, шубки.

Чистая прибыль салон «Мишель» получает как товарооборот минус закуп это будет валовый доход, когда вычитаем издержки обращения, то есть заработная плата сотрудников, коммунальные услуги и т.д получаем прибыль, когда из прибыли вычитаем налоги у нас получается чистая прибыль.

В таблице 4 учтены все услуги, которые планируются отказать в салоне «Мишель».

Таблица 4

Стоимость услуг в свадебном салоне "Мишель"

Наименование услуги	Цена услуги (руб)
Пошив платья	35000
Прокат платья	15000
Продажа платья	30000
Заказ платья	30000

3. ОПИСАНИЕ СОЗДАВАЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Наименование организации: ИП "Мишель".

Профиль организации: оказание услуг по пошиву женских свадебных платьев и костюмов, а также аксессуаров по индивидуальным заказам на фигуру клиента.

Организация является многопрофильной.

Цели организации: услуги по пошиву свадебных платьев населению для получения максимальной прибыли.

3.1 Команда проекта

Команда данного инвестиционного проекта состоит из:

· разработчика проекта - Логинова И.В.

· потенциального инвестора проекта.

3.2 Выбор организационно-правовой формы

Организационно-правовая форма проекта: ИП.

К плюсам ИП можно отнести:

· простоту регистрации (можно не обращаться к юристу);

· отсутствие необходимости соблюдать кассовую дисциплину (касса ведется упрощенно);

· не нужно платить налог на имущество, которое используется на предприятии;

· бухгалтерский учет сводится к заполнению книги, что позволяет обходиться без включения в штат бухгалтера;

· меньше проверок со стороны Налоговой инспекции;

· короткая и простая процедура ликвидации;

· возможность самостоятельно принимать все решения, которые касаются работы предприятия;

· меньше налогов и ниже их ставки.

Юридический адрес: Владимирская область, г. Владимир, ул. Спасская.

Порядок действий для регистрации:

1. Подготовка необходимых документов

Этот этап предусматривает:

* заполнение заявления о регистрации (ф. № Р21001);

* подготовку копии паспорта (делается копия каждой заполненной страницы).

2. Уплата государственной пошлины

При регистрации ИП следует оплатить государственную пошлину, которая составляет 800 рублей. Сделать это можно в любом отделении Сбербанка, указав банковские реквизиты налоговой инспекции.

3. Подача документов в ИФНС

После того, как все документы будут готовы, нужно подать их в налоговую инспекцию по месту прописки. Комплект должен включать в себя:

* заявление о регистрации (ф. № Р21001);

* оригинал и копию паспорта;

* документ об уплате госпошлины (квитанцию);

* ИНН.

После сдачи документов в ИФНС Вам в обязательном порядке должны будут выдать расписку и назвать дату, когда Вы сможете получить документы о регистрации.

4. Получение документов о регистрации ИП

В соответствии с законодательством РФ регистрация ИП осуществляется в течение 5 рабочих дней. Пакет документов, который Вы получите в ИФНС, включает в себя:

* оригинал свидетельства о регистрации ИП ОГРНИП;

* оригинал свидетельства о постановке на учёт в ИФНС;

* выписку из ЕГРИП;

* оригинал заявления об использовании УСНО;

* уведомление из Росстата;

* уведомление из ПФС и ФСС.



4. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН

Операции, которые выполняются каждый день для удовлетворения потребностей потребителей:

1) Продажа товаров - подразумевается под собой услугу, когда товары показываются клиенту, примеряются и затем происходит покупка данного товара.

2) Платье на заказ - услуга представляет собой выбор платьев через каталоги, выбор ткани, снятие меток покупателя.

3) Подгон платьев - это ушив, подшив, увеличение в объеме, уменьшение, реставрация платья.

4) Платья на прокат - это услуга при которой платье отдается на временное пользование за определенную плату.

Долгосрочные операционные цели салона:

1) Увеличение клиентской базы,

2) Приобретение опыта,

3) Расширение списка услуг,

4) Закупка нового оборудование,

5) Ведение активную рекламу,

6) Установление отношений и заключение договоров с ключевыми партнерами.

4.1 Производственная мощность

Сеанс выбора платья длится в среднем час.

Свадебный салон работает с 10 до 19 ежедневно.

Исходя из этого можно рассчитать производственную мощность студии загара:

1) 9 часов / 1час = 9 (человек в день может обслужить салон)



4.2 Штатное расписание сотрудников

Рисунок 1 - Организационная структура

Прием персонала будет вестись на основе собеседования, возможно с испытательным сроком. В основном предполагается набор молодых специалистов с творческим потенциалом. Оплата труа персонала представлена в таблице 5.

Таблица 5

Оплата труда персонала

Наименование должности	Количество	Заработная плата в месяц, (руб)	Всего, (руб)
Директор	1	40 000	40000
Бухгалтер	1	25 000	25000
Администратор	1	18 000	18000
Художник-модельер	1	23 000	23000
Закройщик	2	20 000	40000
Швея	4	20 000	80000
Уборщица	1	10 000	10000
ИТОГО	10	151 000	246000



Распределение обязанностей:

Директор (администратор) занимается кадрами (приемом, увольнением), координирует работу персонала, при необходимости присутствует при примерках и окончательной сдаче изделия. Так же совмещает должность бухгалтера, т.е. ведет бухгалтерский учет всего предприятия (начисление и уплата налогов, расчет и выдача заработной платы и т.п.)

Художник-модельер приемного салона занимается непосредственно обслуживанием клиентов: прием и оформление заказов, снятие мерок, утверждение эскиза модели, прием и оформление материалов на изготовление заказа, передача условий заказа закройщику, проведение примерки, уточнение по фигуре заказчика, передача изделия заказчика, прием оплаты. На эту должность предполагается молодая женщина - специалист с творческими способностями, энергичная, вежливая и коммуникабельная.

Закройщик создает конструкцию по измерениям фигуры заказчика, изготавливает лекала, производит раскрой ткани и подготовку к примерке, контролирует качество на всех стадиях обработки.

Швея производит соединение всех конструктивных линий изделия, контролирует качество.

Для уборки помещений предполагается пригласить приходящую уборщицу, которая каждое утро перед открытием салона будет приводить производственные цеха, приемный салон и другие помещения в надлежащий вид.

Отчисления с фонда оплаты труда в размере 30% представлены в таблице 6.



Таблица 6

Отчисления с фонда оплаты труда

Наименование должности	Количество	Заработная плата в месяц, (руб)	30% от заработной платы, руб.	Всего, руб.
Директор	1	40 000	12000	12000
Бухгалтер	1	25 000	7500	7500
Администратор	1	18 000	5400	5400
Художник-модельер	1	23 000	6900	6900
Закройщик	2	20 000	6000	12000
Швея	4	20 000	6000	24000
Уборщица	1	10 000	3000	3000
ИТОГО	10	151 000	46800	70800



5. ПЛАНИРОВАНИЕ ВЫРУЧКИ ОРГАНИЗАЦИИ (ПРОГНОЗ ПРОДАЖ)

Объем выручки свадебного салона «Мишель» напрямую зависит от сезона: в теплое время года количество покупки платьев значительно растет, а в холодное - падает.

Прогноз продаж за первые три года представлен в приложении 1.

Графически прогноз продаж за первый год изображен на рисунке 2.

Рисунок 2 - Прогноз продаж за первый год

Таким образом, наибольшая выручка наблюдается в летние месяца и в весенние, зимой происходит спад, а осенью продажи снова увеличиваются.



6. ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ ПРЕДПРИЯТИЯ

Все затраты организации делятся по постоянные и переменные. Постоянные затраты не зависят от объема выпуска продукции/ услуг, а переменные напрямую зависят от них.

К постоянным затратам свадебного салона "Мишель" относятся: аренда помещения, заработная плата персонала, отчисления с фонда оплаты труда, интернет и мобильная связь и охранная сигнализация. Данные затраты за первые три года представлены в приложении 2.

К переменным затратам свадебного салона "Мишель" относятся: хозяйственные средства, коммунальные услуги, рекламная компания и затраты на материалы на изготовление платьев. Данные затраты представлены в приложении 3.

Таким образом, наибольшие переменные затраты наблюдаются в весенние и летние месяцы, так как в это время востребованность услуг салона максимальна.



7. НАЛОГИ

Индивидуальный предприниматель, если он нанял работников по трудовому договору, обязан выплачивать следующие налоги:

a) ПФР - 22%;

b) ФФОМС - 5,1%;

c) ФСС - 2,9%.

d) Для ИП "Мишель" выбрана упрощенная система налогообложения (УСНО). Объектом налогообложения являются доходы. При выборе этой схемы обложения упрощенным налогом ставка составляет 6% от квартальной выручки.

Расчет налогов за первый три года представлен в таблице 6.

Таблица 6

Расчет налогов

Наименование налога	Октябрь '15	Ноябрь '15	Декабрь '15	Январь '16
ПФР	54120	54120	54120	54120
ФФОМС	13056	13056	13056	13056
ФСС	7134	7134	7134	7134
УСНО			86100
Итого	74320	74320	160410	74320
Наименование налога	Февраль '16	Март '16	Апрель '16	Май '16
Отчисления с фонда оплаты труда	70800	70800	70800	70800
УСНО		81300
Итого	70800	152100	70800	70800
Наименование налога	Июнь '16	Июль '16	Август '16	Сент. '16
Отчисления с фонда оплаты труда	70800	70800	70800	70800
УСНО	96600			97500
Итого	167400	70800	70800	168300
Наименование налога	4 квартал '16	1 квартал '17	2 квартал '17	3 квартал '17
Отчисления с фонда оплаты труда	212400	212400	212400	212400
УСНО	81900	66900	103500	107100
Итого	294300	279300	315900	319500
Наименование налога	4 квартал '17	1 квартал '18	2 квартал '18	3 квартал '18
Отчисления с фонда оплаты труда	212400	212400	212400	212400
УСНО	96000	67800	106200	110100
Итого	308400	280200	318600	322500

К преимуществам УСН следует отнести:

· Ведение бухгалтерского учета в упрощенной форме.

· Отсутствие необходимости предоставления бухгалтерской отчетности в ИФНС.

· Подачу налоговой декларации только один раз в год.

· Возможность выбрать объект налогообложения (налог с дохода или налог с «дохода минус расход»)

· Упрощение налогового учета.

· Уменьшение и упрощение налогового бремени: один налог вместо трех.



8. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БЮДЖЕТ

Инвестиционный бюджет представлен в таблице 7.

Таблица 7

Инвестиционный бюджет ИП«Мишель»

Наименование объекта инвестирования	Сумма, руб.	сентябрь	октябрь	ноябрь
Капитальные вложения
1.преобретение основных средств	302600	302600
2.формирование актива оборотных средств	23300	23300
Некапитальные вложения
1. Авансовый платеж за аренду помещения	150000	50000	50000	50000
2. затраты на текущий ремонт и оформление помещения	40000	40000
3. дизайн и декорирование помещения	20000	20000
4. регистрация и оформление юр. Лица	800	800
5.затраты на поиск, найм и обучение персонала, а так же на оплату труда сотрудников до начала работы предприятия	0
6.затраты на предпроизводственный маркетинг	0
7. оплата услуг сторонних организаций	0
8. обязательные платежи фирмы до начала работы	2500	2500
итого	539200	439200	50000	50000

539200 руб. - сумма инвестиций по проекту

Расчет чистой прибыли организации и план расчетов с инвестором представлены в приложении 4 и 5 соответственно.



9. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационный план представлен в таблице 8.

Таблица 8

№	Наименование работ	Дата выполнения
1	Презентация бизнес-плана	Май 2015
2	Оформление юр.лица	Август 2015
3	Аренда здания, ремонт и подготовка	Сентябрь 2015
4	Авансовый платеж за аренду здания	Октябрь - декабрь 2015
5	Формирование оборотного актива	Сентябрь - октябрь 2015
6	Начало деятельности проекта	Октябрь 2015



10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ

Финансовый план оценивает денежные ресурсы и потоки, необходимые бизнесу для выполнения бизнес-плана. Финансовый план также показывает, когда и насколько бизнес станет прибыльным. Наконец, финансовые отчеты многое говорят о предпринимателе с точки зрения взглядов на бизнес и необходимых для прибыльности и успеха бизнеса финансовых средств (таблица 9).

Таблица 9

Поэтапные вложения инвестора в проект

	539200 руб.
	сентябрь	октябрь	ноябрь
Инвестор	439200	50000	50000

Глядя на таблицу 9, мы можем сказать, что основные вложения инвестора в данный бизнес будет производиться в первый месяц.

План расчета с инвестором в Приложении.

Далее следует оценить экономическую эффективность инвестиционного проекта по таким критериям, как чистый дисконтированный доход, срок окупаемости, рентабельность инвестиций, внутренняя норма доходности.

Результаты оценки эффективности свадебного салона "Мишель" представлены в таблице 10.



Таблица 10

Оценка эффективности свадебного салона "Мишель"

Период (квартал)	Денежный поток	Коэф. дискон. (6%)	ДДП1	34%	ДДП3	35%	ДДП2
0	- 539200	1	-539200	1	-539200	1	-539200
1	117324	0,9434	110683,46	0,746	87523,7	0,741	86937,08
2	0	-	0	-	0	-	0
3	338537	0,8396	284235,66	0,415	140492,85	0,406	137446,02
4	341421	0,7921	270439,57	0,31	150840,51	0,301	102767,72
5	118652	0,7473	88668,64	0,231	27408,61	0,223	26459,39
6	0	-	0	-	0	-	0
7	421694	0,6651	240468,70	0,128	53976,83	0,122	51446,66
8	457754	0,6274	287194,86	0,096	43944,38	0,091	41655,61
9	333898	0,5919	197634,23	0,071	23706,75	0,067	22371,17
10	0	-	0	-	0	-	0
11	453642	0,5268	238978,61	0,039	17692,04	0,937	16784,75
12	489578	0,4970	292278,07	0,029	14197,76	0,027	13218,61
итого	2533300		1471381,8		20583,44		-40112,99

Колонка «денежный поток» берется из приложения доход инвестора (план расчетов с инвестором).

Для расчета эффективности инвестиционного проекта была взята средняя годовая процентная ставка по кредиту в размере 24%, поэтому коэффициент дисконтирования равен 6% (24%/4 квартала в году = 6%).

12 периодов (кварталов) - так как эффективность проекта мы рассчитываем на период в 3 года, следовательно, 4*3=12 периодов.

NV = 3072500 - 539200 = 2533300 (чистый доход проекта)

3072500 - это сумма всех доходов проекта (с 1го по 12й квартал)

- 539200 - это сумма всех инвестиций по проекту (нулевой квартал)

Рентабельность инвестиций (PI) - это отношение притока денежных средств к оттоку денежных средств.

РI = 3072500 / 539200 = 5,7

Срок окупаемости (РР) инвестиционного проекта определяет продолжительность времени, необходимого для возмещения начальных инвестиционных затрат из чистых денежных потоков.

Проект окупается на 4й квартал (нужно складывать нарастающим итогом все значения из 2й колонки, начиная с нулевого квартала, пока сумма не станет положительной. Как только она стала со знаком +, этот квартал и будет являться периодом окупаемости проекта).

PР = 3 + ((539200 - 455861)/ 341421) = 3,24

455861 - доход за 7 кварталов,

341421 - доход за 8й квартал.

Чистый дисконтированный доход (NPV) - разность дисконтированного притока Р и дисконтированного оттока денежных средств IC.

Дисконтирование - расчет первоначальной стоимости денег, зная наращенную сумму.

Коэффициент дисконтирования =

NPV = 2010581,8 - 539200 = 1471381,8 (чистый дисконтированный доход проекта).

РI^l = 2010581,8 / 539200 = 3,73 (дисконтированный индекс доходности инвестиций) рассчитывается аналогично PI

Проект окупается на 4 квартал.

РР^l= 3 + ((539200 - 394919,12) / 270439,57)= 3,53 (срок окупаемости с учетом дисконтирования) рассчитывается аналогично РР.

Далее находим IRR, т.е. такую ставку при которой NPV = 0. Методом подбора определяем эту ставку. Таким образом получается, что 35% (или 0,35) - это процентная ставка, при которой NPV еще отрицательный (NPV =

-40112,99), а при ставке 34% (или 0,34) он уже положительный (NPV = 20583,44).

Далее методом интерполяции находим более точную ставку IRR, которая, как мы выяснили до этого, находится между 9 и 10%. Подставляем значения в формулу.

.

IRR=0,34 + (0,35 - 0,34)*( 20583,44/(20583,44+40112,99)) = 0,3433 = 34,33%

34% < IRR < 35% и -40112,99 < 0 < 20583,44.

Таким образом, данный инвестиционный проект является эффективным, так как NPV неотрицательный (NPV = 1471381,8 руб.), PI больше единицы (PI= 5,7), окупается на 4й квартал (РР^{l =} 3,53). Следовательно, вкладывать средства в данный проект целесообразно (прибыльно).



11. КЭШ-ФЛО ПРОЕКТА

Кэш-фло проекта представлено в таблице 11.

Таблица 11

Кэш-фло

Денежный поток	1 год
	4 квартал 2015	1 квартал 2016	2 квартал 2016	3й квартал 2016
1. остаток на начало периода	0	0	0	0
2. денежный поток от инвестиционной деятельности -притоки -оттоки	483537 539200 55663	-48855 0 48855	-261641 0 261641	-263469 0 263469
3. денежный поток от операционной деятельности -притоки -оттоки -освоение инвестиций	-483537 1370000 1314337 539200	48855 1355000 1306145 0	261641 1610000 1348359 0	263469 1625000 1361531 0
4. остаток на конец периода	0	0	0	0

Далее во всех кварталах остаток на конец периода будет равен нулю.

Пояснения к расчетам:

483537 = 539200 - 55663

539200 - сумма всех инвестиций

55663 - это сумма чистой прибыли за данный квартал (взята из приложения «Доходы инвестора» (приложение 4).

1370000 - это сумма доходов от основной (операционной) деятельности за 3 месяца (за 4й квартал 2015 года).

1314337 - это сумма расходов (постоянных и переменных) от основной (операционной) деятельности за 3 месяца (за 4й квартал 2015 года) + УСНО.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Процесс оказания услуг наиболее прост, чем процесс производства продукции или товаров. При организации фирмы по оказанию услуг не требуется такого большого вложения капитала, о чем можно сделать выводы по результатам бизнес-плана.

Для начинающего предпринимателя это хорошая практика для ведения предпринимательской деятельности с целью получения прибыли и расширения предприятия.

Свадебный салон «Мишель» предлагает услуги по прокату, подгону, на заказ и продаже свадебных платьев и костюмов.

В ходе написания данного инвестиционного проекта был проведен прогноз продаж за 3 года, были просчитаны затраты (переменные и постоянные) и на основе этих данных была оценена экономическая эффективность инвестиционного проекта по таким критериям, как чистый дисконтированный доход, срок окупаемости, рентабельность инвестиций, внутренняя норма доходности.

Таким образом, данный инвестиционный проект является эффективным, так как NPV неотрицательный (NPV = 1471381,8 руб.), PI больше единицы (PI= 5,7), окупается на 4й квартал (РР^{l =} 3,53). Следовательно, вкладывать средства в данный проект целесообразно (прибыльно).



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Балдайцев, С.В. Оценка бизнеса и инвестиций./ С.В. Балдайцев - М.: Дело, 2012. - 185 с.

2. Басовский, Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка./ Л.Е. Басовский - М.: ИНФРА-М, 2013. - 478 с.

3. Бринк И. Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. Ростов н/Д.: «Феникс», 2012

4. Иванов, Н.И. Экономическая оценка инвестиций. Учебное пособие. Н.И. Иванов, А.В. Калужин СПб.: Астерион, 2014. - 197 с.

5. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности./ В.В. Ковалев - М.: Финансы и статистика, 2011. - 675 с.

6. Краткий курс МВА «Практическое руководство по развитию ключевых навыков управления» / Барри Пирсон, Нил Томас; Пер с англ. - 3-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2013. - 338 с.

7. Сергеев, И.В., Веретенников И.И. Организация и финансирование инвестиций. Учебное пособие. М.: Финансы и Статистика, 2012. - 278 c.

8. Уткин, Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности./ Э.А. Уткин - М.: Тандем, 2011. - 486 с.

9. Фатхудинов, Р.А. Стратегический маркетинг: Учебник/ Р.А. Фатхудинов - М.: ЗАО «Бизнес школа», 2013. - 590 с.

10. Шадрина, Г.В. Комплексный экономический анализ./ Г.В. Шадрина. - М.: Юнити, 2012. - 287 с.



ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Прогноз продаж на три года

Наименование услуг	Октябрь '15	Ноябрь '15	Декабрь '15
	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма
Пошив платья	35000	6	210000	35000	5	175000	35000	5	175000
Прокат платья	15000	4	60000	15000	2	20000	15000	2	30000
Продажа платья	30000	5	150000	30000	5	150000	30000	3	90000
Заказ платья	30000	5	150000	30000	4	120000	30000	4	120000
Итого	110000	20	555000	110000	16	465000	110000	14	415000
Наименование услуг	Январь '16	Февраль '16	Март '16
	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма
Пошив платья	35000	4	140000	35000	4	140000	35000	5	175000
Прокат платья	15000	3	35000	15000	2	15000	15000	2	20000
Продажа платья	30000	5	150000	30000	4	120000	30000	5	150000
Заказ платья	30000	4	120000	30000	5	150000	30000	4	120000
Итого	110000	16	445000	110000	14	445000	110000	16	465000
Наименование услуг	Апрель '16	Май '16	Июнь '16
	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма
Пошив платья	35000	4	140000	35000	5	170000	35000	6	210000
Прокат платья	15000	3	45000	15000	2	20000	15000	3	45000
Продажа платья	30000	4	120000	30000	4	120000	30000	5	150000
Заказ платья	30000	4	120000	30000	5	150000	30000	4	120000
Итого	110000	15	425000	110000	16	560000	110000	18	625000
Наименование услуг	Июль '16	Август '16	Сентябрь '16
	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма
Пошив платья	35000	6	210000	35000	7	245000	35000	6	210000
Прокат платья	15000	4	60000	15000	3	45000	15000	3	45000
Продажа платья	30000	5	150000	30000	5	150000	30000	4	120000
Заказ платья	30000	5	150000	30000	4	120000	30000	4	120000
Итого	110000	20	570000	110000	19	560000	110000	17	495000
Наименование услуг	4 квартал '16	1 квартал '17
	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма, руб.	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма, руб.
Пошив платья	35000	9	315000	35000	7	245000
Прокат платья	15000	8	120000	15000	6	90000
Продажа платья	30000	15	450000	30000	12	360000
Заказ платья	30000	16	480000	30000	14	420000
Итого	110000	48	1365000	110000	39	1115000
Наименование услуг	2 квартал '17	3 квартал '17
	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма, руб.	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма, руб.
Пошив платья	35000	12	420000	35000	12	420000
Прокат платья	15000	9	135000	15000	9	135000
Продажа платья	30000	20	600000	30000	19	570000
Заказ платья	30000	19	570000	30000	22	660000
Итого	110000	60	1725000	110000	62	1785000
Наименование услуг	4 квартал '17	1 квартал '18
	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма, руб.	Ср. стоим. услуги.	Кол-во клиентов	Сумма, руб.
Пошив платья	35000	11	385000	35000	7	245000
Прокат платья	15000	9	135000	15000	7	105000
Продажа платья	30000	17	510000	30000	12	360000
Заказ платья	30000	19	570000	30000	14	420000
Итого	110000	56	1600000	110000	40	1130000
Наименование услуг	2 квартал '18	3 квартал '18
	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма, руб.	Ср. стоим. услуги	Кол-во клиентов	Сумма, руб.
Пошив платья	35000	12	420000	35000	13	455000
Прокат платья	15000	10	150000	15000	10	150000
Продажа платья	30000	20	600000	30000	19	570000
Заказ платья	30000	20	600000	30000	22	660000
Итого	110000	62	1770000	110000	62	1835000

Приложение 2

Постоянные затраты

Наименование затрат	Октябрь '15	Ноябрь '15	Декабрь '15	Январь '16
Аренда помещения	50000	50000	50000	50000
Заработная плата персонала	246000	246000	246000	246000
Коммунальные услуги	10000	10210	10305	10412
Отчисления с фонда оплаты труда	70800	70800	70800	70800
Интернет + мобильная связь	500	500	500	525
Охранная сигнализация	12000	12000	12000	12000
Итого	389300	389510	389605	389737
Наименование затрат	Февраль '16	Март '16	Апрель '16	Май '16
Аренда помещения	50000	50000	50000	50000
Заработная плата персонала	246000	246000	246000	246000
Коммунальные услуги	10450	10510	10550	10556
Отчисления с фонда оплаты труда	70800	70800	70800	70800
Интернет + мобильная связь	525	525	525	525
Охранная сигнализация	12000	12000	12000	12000
Итого	389775	389835	389875	389881
Наименование затрат	Июнь '16	Июль '16	Август '16	Сентябрь '16
Аренда помещения	50000	50000	50000	50000
Заработная плата персонала	246000	246000	246000	246000
Коммунальные услуги	10650	10610	10650	10600
Отчисления с фонда оплаты труда	70800	70800	70800	70800
Интернет + мобильная связь	525	525	525	525
Охранная сигнализация	12000	12000	12000	12000
Итого	389975	389935	389975	389885
Наименование затрат	4 квартал '16	1 квартал '17	2 квартал '17	3 квартал '17
Аренда помещения	150000	150000	150000	150000
Заработная плата персонала	738000	738000	738000	738000
Коммунальные услуги	30372	30130	30160	30680
Отчисления с фонда оплаты труда	212400	212400	212400	212400
Интернет + мобильная связь	1653	1653	1653	1653
Охранная сигнализация	36000	36000	36000	36000
Итого	1168425	1168387	1168417	1168427
Наименование затрат	4 квартал '17	1 квартал '18	2 квартал '18	3 квартал '18
Аренда помещения	150000	150000	150000	150000
Заработная плата персонала	738000	738000	738000	738000
Коммунальные услуги	30064	30200	30250	30320
Отчисления с фонда оплаты труда	212400	212400	212400	212400
Интернет + мобильная связь	1734	1734	1734	1734
Охранная сигнализация	36000	36000	36000	36000
Итого	1168198	1168334	1168384	1168454

Приложение 3

Переменные затраты

Наименование затрат	Октябрь '15	Ноябрь '15	Декабрь '15	Январь '16
Хозяйственные средства	200	250	267	285
Рекламная компания	2400	1880	2115	2130
Материалы на изготовление платьев	20300	16 700	15 710	15 710
Итого	22900	18830	18092	18125
Наименование затрат	Февраль '16	Март '16	Апрель '16	Май '16
Хозяйственные средства	290	295	280	255
Рекламная компания	2205	2173	2218	2235
Материалы на изготовление платьев	15 710	16 700	20300	25800
Итого	18205	19168	22798	28290
Наименование затрат	Июнь '16	Июль '16	Август '16	Сент. '16
Хозяйственные средства	250	230	240	250
Рекламная компания	2290	2379	2498	2443
Материалы на изготовление платьев	28400	28900	28900	28400
Итого	30940	31509	31638	31093
Наименование затрат	4 квартал '16	1 квартал '17	2 квартал '17	3 квартал '17
Хозяйственные средства	870	784	720	780
Рекламная компания	6449	6839	7169	6329
Материалы на изготовление платьев	65000	70400	100000	120600
Итого	72319	78023	107889	127709
Наименование затрат	4 квартал '17	1 квартал '18	2 квартал '18	3 квартал '18
Хозяйственные средства	900	790	730	965
Рекламная компания	7000	6691	7340	6599
Материалы на изготовление платьев	70300	75300	110000	135600
Итого	78200	82781	118070	173164



Приложение 4

Расчет чистой прибыли организации

	Выручка (берется из прогноза продаж)	Издержки (постоянные +переменные)	УСНО (6% от квартальной выручки)	Итого (выручка-издержки-налог)
октябрь	555000	412200		142800
ноябрь	465000	408340		56660
декабрь	350000	407697	86100	-143797
январь	415000	407862		7138
февраль	425000	407980		17020
март	465000	409003	81300	-25303
апрель	425000	412673		12327
май	560000	418171		141829
июнь	625000	420915	96600	107475
июль	570000	421440		148387
август	560000	421613		138387
сентябрь	495000	420978	97500	-23478
IV	1365000	1240744	81900	42356
I	1115000	1246410	66900	-198310
II	1725000	1276306	103500	552194
III	1785000	1296136	107100	381764
IV	1600000	1246398	96000	257602
I	1130000	1251115	67800	-188915
II	1770000	1286454	106200	377346
III	1835000	1341618	110100	382282

Приложение 5

План расчетов с инвестором

октябрь	142800
ноябрь	56660
декабрь	0
январь	7138
февраль	17020
март	0
апрель	12327
май	141829
июнь	107475
июль	148387
август	138387
сентябрь	0
IV	42356
I	0
II	552194
III	381764
IV	257602
I	0
II	377346
III	382282

Размещено на Allbest.ru