Проектирование предприятия электротехнической промышленности

Размещено на http://www.allbest.ru

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Российский государственный профессионально-педагогический университет

Институт экономики и управления

Кафедра электроснабжении и автоматизации промышленный предприятий

Курсовой проект

по дисциплине “Прикладная экономика”

на тему:

Проектирование предприятия электротехнической промышленности

Выполнил

Студент группы ВТ-311С

З.Т. Валиева

Проверил В.А. Сироткин

Екатеринбург 2009

Исходные данные

Тип трансформатора - масляные силовые трансформаторы габариты III и IV

Годовая программа 840 шт.

промышленность трансформатор сбыт работник себестоимость

Таблица 1: Исходные данные для расчёта трудоёмкости сборки изделий

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоёмкость, н/ч	Разряд работ	Профессия, специальность
Цикл 1
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины	320	3	Заготовщики изоляции
2. Намоточные работы: обмотки, кольцаёмкостные узлы	312	4	Намотчики
3. Малярные работы (окончательные покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	Маляры
4. Пропиточные работы	60	4	Пропитчики
5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	Сварщики
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	Резчики
7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода	88	3	Резчики
8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.	100	3	Сверловщики
9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	3	Токари
10. Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины	80	3	Фрезеровщики
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	5	Паяльщики
12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	Слесари-сборщики
13. Собрать остов с обмотками	280	5	Слесари-сборщики
14. Собрать узлы	370	5	Слесари-сборщики
15. Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки	28	3	Слесари-сборщики
Итого	2121
Цикл 2
1. Заготовительные работы	600	5	Слесари-сборщики
2. Механообработка	60	4	Слесари-сборщики
3. Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф, фильтр и т.д.	2022	5	Слесари-сборщики
Итого	4803

Таблица 2: Исходные данные для расчёта себестоимости изделий

Материалы	Ед. изм	Потребность	Цена за единицу, руб.
1. Кабельные изделия (провода, кабели, рукав)	м	480	56
2. Строительные материалы	кг	40	23
3. Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды)	кг	720	21
4. Теплоизоляция и резинотехнические изделия (прессовочн. материалы)	кг	250	62
5. Топливо, масло, нефтепродукты	м	180	72
6. Трубы стальные (различные)	м	2200	28
7. Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода)	м	250	12
8. Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали)	кг	310	48
9. Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы, фанера)	м	3	140
10. Литьё чёрных металлов	шт	2	50
11. Покупные и комплектующие изделия, инструмент	шт	100	1700
12. Прокат чёрных металлов (различ. стали, балки шверллеры)	кг	14500	39
13. Цветные металлы (сырьё, литьё, прокат	кг	450	141
14. Электроизоляционные материалы	кг	800	116

Таблица 3: Средние нормы численности вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП

	Норматив
	База	Процент
Вспомогательные рабочие: - кладовщик производственных кладовых - транспортные рабочие - кладовщики и раздатчики инструментов - слесари по ремонту оборудования - электромонтёры - уборщики производственных помещений - контролёры и пр.	Основные рабочие	20-40
Специалисты Служащие Младший обслуживающий персонал	Основные и вспомогательные рабочие	7-8 2-4 2-3

Краткое описание бизнеса

Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий для данного типа производства была выбрана организационно-правовая форма - (ООО) ООО “ABB Электроинжиниринг”.

Имущество и денежный капитал общества формируется путём свободной продажи акций. Акционеры является собственниками ценных бумаг, дающих им право на получение определённой доли дохода общества в виде процентов, именуемых дивидендами.

Управление обществом осуществляется директором. Директор избирается собранием акционеров на определённый срок. Ежегодно директор представляет отчёт о результатов деятельности общества в течении года, а также предлагает для обсуждения планы на будущий год.

Миссией ООО является поставка высоконадёжных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества и т.д.

Большая часть акций распространяется между работниками ООО. Предполагается также проведение конструкторских работ с целью учёта специфических требований различных групп потребителей, изучение и внедрение передового опыта ведущих фирм, изготовление по спецзаказам комплектующих и запасных частей для различных трансформаторов, изучение спроса и серийный выпуск комплектующих и запасных частей, а также проведение проектно-конструкторских работ по заказам других фирм.

Описание продукта

Основными продуктами производства ООО является трансформаторы III и IV габарита.

Составными частями трансформатора является:

- обмотки высокого и низкого напряжения;

- магнитопровода;

- отводы;

- бак с крышкой;

- система охлаждения;

- коммутирующие устройства;

- изоляторы.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальных хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Поставка изделия производится после перечисления покупателем на счёт ООО полной стоимости изделия. Доставка и монтаж может осуществляться покупателем, либо, за дополнительную плату средствами ООО.

В качестве дополнительных услуг предлагается гарантийное и послегарантийное обслуживание и ремонт, изготовление запасных частей, доработку и т.д.

Анализ рынка сбыта

На сегодняшний день электрическая энергия является одним из основных видов используемой энергии. В настоящий момент не существует такой области человеческой деятельности, где не применялась бы электроэнергия. В связи с этим круг потребителей трансформаторов чрезвычайно велик. Среди потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции муниципальных хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Среди возможных препятствий в сбыте можно назвать проблемы транспортировки трансформаторов на большие расстояния и в труднодоступные районы, а также специфические требования, связанные с агрессивностью среды применение или суровыми климатическими условиями.

Среди аналогов данного товара можно отметить такие устройства, как генераторы электроэнергии, т.е. устройства преобразующие различные виды энергии в электрическую. Среди них можно отметить такие как дизельные генераторы, бензиновые генераторы, ветрогенераторы. Применение дизельных и бензиновых генераторов весьма ограничено в связи с дороговизной топлива, ходя надо отметить, что данные устройства обладают большей мобильностью и транспортабельностью по сравнению с трансформатором. Применение ветрогенераторов также весьма ограничено в связи с климатическими условиями, а также несовершенством конструкции последних.

В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторо-строительные предприятия потеряли свои производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.

В настоящее время, в связи с моральным и физическим износом имевшихся в эксплуатации трансформаторов, на высоко надежности недорогие устройства, а также на запасные части для ремонта имеющих трансформаторов.

План маркетинга

Реализация товара - одна из составляющих успеха деятельности фирмы. Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств, деятельность которых будет заключаться в исследование спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявления наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов проводимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и после гарантийный ремонт, сервисное обслуживание. При желании заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть специализированных магазинов. В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет превышения доли прибыли. При необходимости возможно также снижение доли прибыли до 8% на непродолжительный срок.

Важную роль в продвижении товара на рынке играет реклама. Планируется ежемесячное проведений рекламных компаний. Для этого будет ежемесячно выделяться 500 рублей. В дальнейшем возможно увеличение расходов на рекламу, в случае необходимости и при наличие положительных результатов. Размещение рекламы планируется производить в журналах, стендах или в сети.

В дальнейшем для привлечения новых потребителей планируется проведение следующих мероприятий:

- расширение районов сбыта;

- создание сети торгово-сервисных представительств;

- увеличение производственной мощности;

- освоение новой номенклатурой товара;

- производство запасных деталей для трансформаторов;

- проведение работ по совершенствованию технологического процесса и автоматизации производства с целью снижение себестоимости трансформатор;

- проведение проектно-конструкторских работ с целью совершенствования конструкции трансформатора;

- проведение проектно-конструкторских работ по техническим заданиям других предприятий;

- проведение конструкторских работ с целью учёта индивидуальных требований различных групп потребителей;

- дополнительные услуги - транспортировка, установка и подключение, гарантийное и после гарантийное обслуживание, ремонт.

В результате этих и других мероприятий планируется добиться положительной и устойчивой репутации товаров и услуг фирмы на рынке трансформаторов.

Организационный план

Руководство предприятием осуществляет директор ООО. Ему напрямую подчиняются:

- отдел технического контроля

- бухгалтерия

- канцелярия

- юристы

- главный экономист

- главный инженер

- заместитель директора по кадрам и режиму

- заместитель директора по коммерческим вопросам

- заместитель директора по производству

- отдел главного экономиста

- отдел главного конструктора

- отдел главного технолога

- энерго-механический отдел

- отдел кадров

- охрана

- цех

- офис

- помощник по подготовке производства

- механик цеха

Расчёт численности работников по категориям и разрядам. Определение эффективного фонда времени рабочего

Таблица 4: Баланс рабочего времени одного рабочего

Статьи баланса	Продолжительность
1. Календарное время, дни	365
2. Нерабочее время, дни а) праздничные б) выходные	105 12 105
3. Номинальный фонд рабочего времени, дни	260
4. Невыходы на работу, дни а) основной и дополнительные отпуска, дни б) болезни, декретные отпуска, дни в) выполнение государственных и общественных обязанностей, дни г) отпуска по учебе, дни	40,1 28 10 0,8 1,3
5. Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни	0,8
6. Число рабочих дней в году, дни	248
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час	8
8. Действительный годовой фонд времени одного рабочего, дни	1740

Расчёт явочной численности основных рабочих производится по формуле:

где - суммарная трудоёмкость программы по видам работ;

- действительный фонд времени работы рабочего, ч.;

- коэффициент выполнения норм (1,0-1,2)

Суммарная трудоёмкость программы определяется умножением трудоёмкости сборки одного изделия на программу выпуска изделий в натуральном выражении.

Списочная численность рабочих определяется как произведение явочного количества на коэффициент списочности

Коэффициент списочности определяется отношением номинального фонда времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего.

где - номинальный фонд рабочего времени

Таблица 5: Расчёт численности рабочих профессиям и квалификации

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоём., н/ч	Разряд работ	Профессия	Трудоём. одной операции н/ч	Годовая программа шт	Кол-во рабочих человек
Цикл 1
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины	320	3	Заготовщики изоляции	268800	840	129
2. Намоточные работы: обмотки, кольцаёмкостные узлы	312	4	Намотчики	262080	840	126
3. Малярные работы (окончательные покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	Маляры	84000	840	41
4. Пропиточные работы	60	4	Пропитчики	50400	840	25
5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	Сварщики	6720	840	4
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	Резчики	4200	840	2
7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода	88	3	Резчики	73920	840	36
8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.	100	3	Сверловщики	84000	840	41
9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	3	Токари	100800	840	15
10. Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины	80	3	Фрезеровщики	67200	840	10
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть,	150	5	Паяльщики	126000	840	19
12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	Слесари-сборщики	84000	840	13
13. Собрать остов с обмотками	280	5	Слесари-сборщики	235200	840	35
14. Собрать узлы	370	5	Слесари-сборщики	310800	840	47
15. Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки	28	3	Слесари-сборщики	23520	840	4
Итого по первому циклу	2121			1781640	840	269
Цикл 2
1. Заготовительные работы	600	5	Слесари-сборщики	504000	840	75
2. Механообработка	60	4	Слесари-сборщики	50400	840	8
3. Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф, фильтр и т.д.	2022	5	Слесари-сборщики	1698480	840	253
Итого по второму циклу	2682			2252880	840	336
Итого по всему объёму работ	4803			4034520	840	605

Численность вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала можно определить по нормам обслуживания, либо в процентном отношении к основным рабочим

Вспомогательные рабочие: 23%

Инженерно-технические работники: 7%

Служащие: 2%

Младшие обслуживающий персонал: 3%

Расчёт численности состава работников сведем в таблицу. Численность основных рабочих по разрядам определяется из соответствующей трудоёмкости работ; разряды вспомогательных рабочих определяется из тарифно-квалификационного справочника.

Таблица 6: Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование профессии	Списочное количество	Рабочие по разрядам
		1	2	3	4	5	6
1. Основные рабочие	1052	0	1	195	108	748	0
2. Вспомогательные рабочие	242		24	48	73	85	0
3. Руководители	39	Нормативный метод оплаты труда
4. Специалисты и служащие	116
5. МОП	39

Расчёт годового фонда заработной платы работников

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время и оплаты за неотработанное время :

Основная заработная плата складывается из тарифной (прямой) заработной платы и доплат за отработанное время:

где - тарифная заработная плата, руб.;

- премия к тарифной заработной плате, руб.;

- надбавки, связанные с режимом работы и условиями труда, руб.;

- доплаты за выполнение обязанностей бригадира, руб.

Годовой тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяется по формуле:

где V - программа выпуска изделий, шт.;

- часовая тарифная ставка i-го разряда, руб.;

- норма времени изготовления изделия по каждому разряду, н/ч.

Годовой тарифный фонд заработной платы повременщиков по разрядам определяется по формуле:

где - тарифная ставка рабочего данного разряда, руб./ч.;

f - отработанное время в данном периоде, ч.

Годовой размер премий рабочим определяется по формуле:

где - тарифный фонд заработной платы;

- установочный размер премии (для основных рабочих 20-30%, для вспомогательных рабочих 10-20%)

Годовая сумма доплат за роботу ночное время:

где - доля ночного времени в продолжительности рабочего дня

Доплата бригадирам, не освобождённым от основной работы:



где - размер доплат за бригадирство (при составе бригады

от 5 до 10 человек 10% тарифной вставки, свыше 10 человек - 15%);

- количество бригадиров;

- общее количество рабочих

Оплата за не отработанное время :

где - оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учёбе;

- оплата выполнения государственных и общественных обязанностей

Оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учёбе:

где - продолжительность основного и дополнительного отпусков, час

Оплата выполнения государственных и общественных обязанностей:

где - продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, час

Таблица 7: Расчёт заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоём., н/ч	Разряд работ	Профессия	Трудоём. одной операции н/ч	Часовая тарифная ставка, руб	Тариф. заработ. плата производ. рабочих на вид работ, руб	Тариф. заработ. плата производ. рабоч. на изд., руб
Цикл 1
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины	320	3	Заготовщики изоляции	268800	17,22	11,02
2. Намоточные работы: обмотки, кольцаёмкостные узлы	312	4	Намотчики	262080	18,04	11,25
3. Малярные работы (окончательные покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	Маляры	84000	17,22	3,44
4. Пропиточные работы	60	4	Пропитчики	50400	18,04	2,16
5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	Сварщики	6720	17,22	0,27
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	Резчики	4200	16,43	0,16
7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода	88	3	Резчики	73920	17,22	3,03
8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.	100	3	Сверловщики	84000	17,22	4,13
9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	3	Токари	100800	17,22	4,13
10. Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины	80	3	Фрезеровщики	67200	17,22	2,75
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть,	150	5	Паяльщики	126000	20,03	6
12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	Слесари-сборщики	84000	20,03	6
13. Собрать остов с обмотками	280	5	Слесари-сборщики	235200	20,03	11,21
14. Собрать узлы	370	5	Слесари-сборщики	310800	20,03	14,82
15. Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части	28	3	Слесари-сборщики	23520	17,22	0,964
Итого по первому циклу	2121			1781640		81,33
Цикл 2
1. Заготовительные работы	600	5	Слесари-сборщики	504000	20,03	24,03
2. Механообработка	60	4	Слесари-сборщики	50400	18,04	2,16
3. Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф, фильтр и т.д.	2022	5	Слесари-сборщики	1698480	20,03	81
Итого по второму циклу	2682			2252880		107,2
Итого по всему объёму работ	4803			4034520		188,53

Таблица 8: Сводный расчет годового фонда заработной платы рабочих цеха, руб.

№ п/п	Количество рабочих	Система оплаты труда	Разряд	Часовая тарифная ставка	Трудоемкость программы, н/ч	Фонд основной заработной платы	Фонд дополнительной заработной платы	Всего годовой фонд заработной платы	Средняя заработная плата одного рабочего за месяц
						Тарифный фонд	Премия	Доплата за ночное время	Доплата бригадирам	Итого	Итого с учетом районной надбавки	Оплата отпусков	Оплата дополнительных обязанностей	Итого
1. Основные рабочие
	1	Сдельная	II	16,43	4803	78913,29	23673,96	126261,26		228848,51	263175,78	34115,37	10258,72	44374,09	273222,60	22768,55
	107		III	17,22		82707,66	24812,29	132332,25		239852,20	275830,03	35755,74	10752	46507,7	286359,90	23863,32
	55		IV	18,04		86646,12	25993,83	138633,8		251273,75	288964,81	37458,40	11263,47	48721,87	337686,68	28140,55
	442		V	20,03		96204,09	28861,22	153926,54	777750,16	1056742,01	1215253,31	157532,83	12506,53	170039,36	1385292,6	115441,05
Итого:			71,72	4803	344471,16	103341,3	551153,85	777750,16	1776716,47	2043223,93	264862,34	44780,72	309643,02	2282561,8	190213,47
2. Вспомогательные рабочие
	1	Повременная нная	II	17,06	1728	29479,68	4421,95	47167,48		81069,11	93229,47	22594,26	3832,2	26426,46	119655,93	9971,32
	37		III	18,96		32762,88	4914,43	52420,60		90097,91	103612,59	25110,62	3264,38	28375	131987,59	10998,96
	19		IV	21,17		36581,76	5487,26	58530,81		100599,83	115689,80	28037,54	3644,88	31682,42	147372,22	12281,01
	154		V	24,33		42042,24	6306,33	67267,58	263,82	115879,97	133261,89	32296,15	4198,49	36494,64	169756,53	14146,37
Итого:			81,52		140866,56	21129,97	225385,64	263,82	387646,82	445793,75	85439,57	14939,95	122978,52	568772,27	47397,66

Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного оклада

Таблица 9: Годовые фонды заработной платы служащих и МОП

Наименование категорий и должностей	Количество штатных единиц	Месячный оклад, руб.	Годовой фонд. заработной платы с учетом районного коэффициента, руб.
Руководители Итого руководители	50	30000	1500000
Специалисты Итого специалисты	39	23000	897000
Служащие Итого служащие	20	23000	460000
МОП Итого МОП	18	2015	36270

Производственный план

Действительный годовой фонд времени работы оборудования

где - нормальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учётом установленного режима работы (2 смены), ч.;

- потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы (3-5%)

где - номинальный фонд рабочего времени, дни;

- количество часов отработанное единицей оборудования в рабочий день (при 2-х сменном режиме работы )

Расчёт количества основного оборудования по каждой группе технологический операций:

где - суммарная трудоёмкость программы по видам работ, н-ч;

- коэффициент выполнения норм

Определение стоимости основных фондов:

где - оптовая цена оборудования, руб.;

- коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования ()

Таблица 10: Расчёт количества и стоимости оборудования

Основные средства	Количество	Цена за единицу, руб.	Стоимость, тыс. руб.
1.Намоточные станки типа ТТ-23	27	29630	800000
2.Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием.	4	1500	6000
3.Стенды кантователи	6	400	2400
4.Оборудование для изготовления изоляции	3	900	2700
5.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	7	1300	9100
6. Станки для намотки цилиндров	6	500	3000
7.Сборочные стеллажи	25	300	7500
8.Испытательное оборудования	10	1000	10000
9.Оборудования для окраски	5	200	1000
10.Станки фрезерные	2	320	640
11. Станки токарные	2	580	1160
12.Станки сверлильные	2	150	300
13.Гильотинные ножницы	2	240	480
Итого		37020	844280

Определение объёма производственных помещений

Таблица 11: Расчёт объёма производственных помещений

Основные средства	Количество	Площадь занимаемая одной един. обор	Суммарная площадь занимаемая всем обор.
1.Намоточные станки типа ТТ-23	27	6	162
2.Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием.	4	90	360
3.Стенды кантователи	6	50	300
4.Оборудование для изготовления изоляции	3	9	27
5.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	7	150	1050
6. Станки для намотки цилиндров	6	10	60
7.Сборочные стеллажи	25	10	250
8.Испытательное оборудования	10	15	150
9.Оборудования для окраски	5	10	50
10.Станки фрезерные	2	10	20
11. Станки токарные	2	10	20
12.Станки сверлильные	2	10	20
13.Гильотинные ножницы	2	15	30
Итого			2519

Определение объёма вспомогательных помещений

Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади:

Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам:

Определение объёма конторских и бытовых помещений

Площадь конторских и бытовых принимаем равной 25% от производственной площади:

Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам:

Таблица 12: Расчёт стоимости зданий и сооружений

Наименование помещений	Площадь,	Стоимость 1, руб	Стоимость помещений
Производственные помещения	2519	10000	25190000
Вспомогательные помещения	756	5000	3780000
Конторские и бытовые	630	15000	9450000
Итого			38420000

Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря

Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования: 84428 тыс. руб.

Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования: 16886 тыс. руб.

Расчёт себестоимости продукции

Таблица 13: Калькуляция себестоимости изделия, руб.

Статьи калькуляции	Формулы расчёта	Сумма
Сырье и материалы	Зм=?mi*Цi*(1+Нтз/100)-?miотх*Цiотх	31300,23
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	Зп=?Nj*Цj*(1+Нтз/100)	45671,53
Основная заработная плата производственных рабочих	Зозп=? tk*Сч	19063,02
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	Здзп=Зозп*Нg/100	15482,15
Единый социальный налог	Знзп=(Зозп+Здзп)*Ннн/100	49455,5
Амортизация оборудования	ЗА = Соб * NА	5
6. Цеховые расходы	Зцр=Зозп*Нц/100	38042,69
7. Общепромышленные расходы	Зор=Зозп*Но/100	11412,8
8. Производственная себестоимость	Спр=Зм+Зп+Зозп+Здзп +Знзп + Зцр+Зор	266298,85
9. Коммерческие расходы	Звнр=Спр*Нкр/100	10651,95
Полная стоимость		475314,02

Условные обозначения:

З_м - затраты на сырье и основные материалы, руб. (табл. 9);

Ц_i - цена i-го виды материала, руб./кг;

m_i - норма расхода i-го вида материала на изготовление изделия, кг;

Н_тз - норматив транспортно-заготовительных расходов, % (прил. 7);

m_iотх - величина возвратных отходов i-го вида материала, кг;

Ц_iотх - цена возвратных отходов i-го вида материала, руб./кг;

З_п - затраты на покупные и комплектующие изделия, руб. (табл. 10);

N_j - норма расхода покупных и комплектующих изделий, шт.;

Ц_j - цена комплектующего изделия, полуфабриката, руб./шт.;

j=1..m - наименование комплектующих изделий и полуфабрикатов;

З_озп - расходы по основной заработной плате производственных рабочих (с учетом районного коэффициента), руб. (табл. 5);

t_k - норма времени изготовления изделия по каждому разряду, н-ч;

С_ч - часовая тарифная ставка k-го разряда, руб.;

З_дзп - расходы по дополнительной заработной плате производственных рабочих (с учетом районного коэффициента), руб.;

Н_g - норматив дополнительной заработной платы, % (прил. 7);

З_нзп - начисления на заработную плату, руб.;

Н_нн - норматив начислений на заработную плату, %;

З_А - величина амортизационных отчислений оборудования, руб.;

С_об - стоимость оборудования, руб. (прил.6);

N_А - норма амортизации, % (прил.6);

З_цр - цеховые расходы, руб.;

Н_цр - норматив цеховых расходов, % (прил. 7);

З_ор - общепромышленные расходы, руб.;

Н_ор - норматив общепромышленных расходов, % (прил. 7);

С_пр - производственная себестоимость, руб.;

З_кр - коммерческие расходы, руб.;

Т_р - суммарная трудоемкость программы по видам работ;

Ф_д - действительный фонд времени работы рабочего, ч.;

k_вн - коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2);

Н_кр - норматив коммерческих расходов, % (прил. 7).

Расчёт стоимости оборотных фондов сводится к расчёту стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, для необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов:

Таблица 14: Расчёт затрат на сырьё и материалы

Материал	Количество сборочных единиц, ед.	Норма на одну единицу	Расходы на изделие	Цена за кг, руб.	Сумма на изделие, руб.
1. Кабельные изделия	530	8	35	56	29680
2. Строительные материалы	40	32	10	23	940
3. Металлоизделия	720	3	18	21	15120
4. Теплоизоляция	250	200	19	62	12464
5. Топливо	180	67	15	72	12960
6 .Трубы	2200	17	73	28	61600
7. Химикаты	250	12	5	12	3000
8. Лакокрасочные изделия	310	40	17	48	14880
9. Литьё металлов	2	2	5	50	100
10. Покупные изделия	100	23	200	1700	17000
11. Прокат чёрных металлов	14500	20	675	39	565500
12. Цветные металлы	450	5	75	141	63450
13. Электроизоляционные материалы	800	30	110	116	92800
				Итого	889754

Таблица 15: Расчёт затрат на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

Сборочная единица	Норма расхода на изделие	Цена за сборочную единицу, руб.	Сумма за изделие, руб.
1.Изоляция из бумаги, картона, резины	6	56	360
2. Обмотки, кольцаёмкостные узлы	8	23	184
3. Узлов	8	21	168
4. Концов обмоток	32	62	1984
5. Гофрированных прокладок	45	12	540
6. Стали для магнитопровода.	34	48	1632
7. Корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.	23	141	3243
8. Шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	42	39	1638
9. Шпильки, гайки, стержни пружины и т.д.	32	54	1728
10. Отводы ВН, НН, собрать активную часть, установить переключатели	54	32	1728
11. Шихтованный магнитопровод	76	57	4332
12. Остов с обмотками	63	72	4536
13. Узлы	23	12	276
14. Отводов ВН, НН, активной части, после пайки	43	23	989
Итого	23338,0

Таблица 16: Расчёт величины амортизации оборудования

Оборудование	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Величина амортизационных отчислений
1. Намоточные станки	800	12,5	40
2. Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием.	1500	12,5	75
3. Стенды кантователи		12,5
4. Оборудование для изготовления изоляции	400	12,5	20
5. Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	900	12,5	45
6. Станки для намотки цилиндров	1300	12,5	65
7. Сборочные стеллажи	500	12,5	25
8. Испытательное оборудования	300	12,5	15
9. Оборудования для окраски	1000	12,5	50
10. Станки фрезерные	200	12,5	10
11. Станки токарные	320	12,5	16
12. Станки сверлильные	580	12,5	29
13. Гильотинные ножницы	150	12,5	7,5
Итого			397,5

Минимальная цена изделия определяется по формуле:

где - себестоимость изделия, руб.;

- норматив рентабельности (10-15%)

Отпускная цена предприятия учитывает налог на добавленную стоимость:

где НДС - налог на добавочную стоимость (18% цены изделия)

Финансовый план

Определение точки безубыточности

Точка безубыточности может быть определена двумя способами графическим и аналитическим. К постоянным издержкам отнесем цеховые, общепромышленные и коммерческие расходы.

Таблица 17: План доходов и расходов, тыс. руб.

Доходы и расходы	Месяц	За год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка от продаж (без НДС)	77288,16	79244,65	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	927458
Переменные затраты на производство	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	190213,47
Постоянные затраты на производство и реализацию	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	47397
Балансовая прибыль (= прибыли от продаж)	77288,16	79244,65	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	927458
Налог на имущество (2,2% среднегодовой стоимости имущества)	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	165000
Прибыль до налогообложения	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	159842,85
Налог на прибыль (24%)	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	38362,08
Чистая прибыль	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	724096

Определение себестоимости продукции

Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала необходимо разделить затраты на постоянные и переменные (табл. 13).

1) Графический способ представляет собой построение графика, на оси абсцисс которого откладывается количество продукции в натуральном или стоимостном выражении, на оси ординат - затраты в рублях.



2) Аналитический метод определяется точки безубыточности заключается в определении минимального объёма выручки от реализации продукции по формуле:

где - объём выручки, соответствующий точке безубыточности;

- сумма условно-постоянных затрат, руб.;

- сумма переменных затрат, руб.;

- выручка от реализации продукции, руб.

Список литературы

1. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2006.

2. Дубровин И.А. Экономика и организация производства: Учеб. пособие для вузов - М.: Дашков и компания, 2007

Размещено на Allbest.ru