Организация бильярдного клуба ООО "Камбэк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план по созданию бильярдного клуба ООО «Камбэк»



БИЗНЕС-ПЛАН ПО СОЗДАНИЮ БИЛЬЯРДНОГО КЛУБА

Предприятие: Общество с ограниченной ответственностью бильярдный клуб «Камбэк».

Адрес:

Телефон

Данные, представленные в бизнес-плане «По созданию бильярдного клуба» являются коммерческой тайной.

Запрещается распространять содержащуюся в бизнес-плане информацию без согласия автора.

Запрещается копировать бизнес-план, а также отдельные его части.

Запрещается передавать бизнес-план третьим лицам без согласия автора.

В случае отказа от инвестирования в реализацию данного бизнес-плана он подлежит возврату автору.

Наименование проекта : « Бизнес-план по созданию бильярдного клуба «Камбэк».

Руководитель предприятия:

тел.

Проект подготовил:

тел.

Дата начала реализации проекта "01"января 2016г

РЕЗЮМЕ

Настоящий бизнес-план предусматривает создание фирмы, способной эффективно работать на открытом для всех, в том числе и для конкурентов, поле деятельности. Создание подобной фирмы предполагает грамотный выбор такой рыночной ниши, где фирма могла бы строить свою долгосрочную стратегию. Установив перспективную схему налаживания деловых связей, ведя оптимальную ценовую политику, заботясь о поощрении и поддержке своих постоянных клиентов, расширяя спектр своей деятельности и, тем самым, снижая риски в своей деятельности.

Такой фирмой может стать бильярдный клуб предлагающий своим клиентам прекрасное место для незабываемого отдыха в кругу друзей с завлекающей игрой в бильярд и приятной музыкой.

Инициатором данного бизнес-проекта является Общество с ограниченной ответственностью бильярдный клуб «Камбэк» (ООО бильярдный клуб «Камбэк»), зарегистрированный как налогоплательщик в ИФНС 3610 Межрайонная ИФНС России №87 по Воронежской области (налоговая город Калач).

Директором фирмы будет:

25 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтер, специалист по налогообложению», квалификация бухгалтер. Работу бухгалтера будет выполнять директор, так как позволяет квалификация и для минимизации затрат в организации.

Общая численность персонала в ООО бильярдный клуб «Камбэк» составляет 9 человек.

Основная сфера деятельности фирмы - предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности фирмы - дискотека, бар.

Для организации клуба предполагается взять в аренду полуподвальное помещение площадью 250 кв. метров в здании ОАО гостиница «Застава», расположенного по адресу:

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 300 рублей, стоимость аренды в месяц составит 75 000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес проекта потребуется на аренду 900 000 рублей в год.

Снятое в аренду помещение является полуподвальным, разделенным на 2 комнаты. Данное помещение нуждается в косметическом ремонте, затраты составят 300000 рублей.

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд, танцпол, а так же установка «плавающей» стоимости за партию игры в зависимости от дня недели.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

- создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Калача;

- занятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г. Калача;

- получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет направлена на потребителей г. Калача и ближайших населенных пунктов (с. Пришиб, с. Заброды, хутор Поплавский, поселок Пригородный, с. Манино, с. Криуша, с. Залесное….), а так же главным образом на посетителей гостиницы и кафе в ОАО «Застава».

Основными рисками данного бизнес проекта являются:

* Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба;

* Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции;

* Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки.

ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ОТРАСЛИ

Игра в шары - одна из первых игр, о которых имеются исторические сведения. Многие исследователи считают, что именно игры в шары, родиной которых стала Азия, стали основой для появления бильярда.

В пользу того, что игрой в бильярд мир обязан Англии, говорит происхождение слова бильярд от английского ball (мяч) и yeard (палка). И даже великий Шекспир, в одной из своих пьес упоминает о том, что Клеопатра играла в бильярд со своим евнухом Мардьяном. Однако, другие специалисты опровергают эти теории.

Возникновение бильярда правильно бы было отнести к тому историческому периоду, когда шары стали перемещать при помощи приспособлений, похожих на кий, на плоской поверхности, приподнятой над полом или землей. Поэтому, другая версия говорит о том, что бильярд зародился во Франции, так как первое упоминание о бильярдном столе было найдено в инвентарной описи короля Людовика XI, и относится к 1470 году.

С течением времени из Западной Европы игра в бильярд постепенно распространилась на страны более восточные, в том числе и в Россию.

Кто же на самом деле и в какой стране первым придумал бильярд, может так и останется неизвестным. Да, наверное, это и не слишком важно. Важно то, что эта замечательная, умная и азартная игра так любима многими сегодня.

Исходя из важности, увлекательности и интересности данной игры целесообразно и обосновано открыть ООО бильярдный клуб «Камбэк» в городе Калач.

Инициатором данного бизнес-проекта является Общество с ограниченной ответственностью бильярдный клуб «Камбэк» (ООО бильярдный клуб «Камбэк»), зарегистрированный как налогоплательщик в ИФНС 3610 Межрайонная ИФНС России №97 по Воронежской области (налоговая город Калач).

Основная сфера деятельности - предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности - дискотека, бар.

Адрес компании:

Директором фирмы будет:

25 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтер, специалист по налогообложению», квалификация бухгалтер. Работу бухгалтера будет выполнять директор, так как позволяет квалификация и для минимизации затрат в организации.

Что касается кадров, необходимых для успешной работы клуба, то по этому поводу будет дано объявление в газету и на радио. Будет проведён тщательный конкурс среди работников, подавших заявление о приёме на работу. Таким образом, для эффективной работы бильярдного клуба потребуются следующий персонал:

1) Директор (и бухгалтер-совмещение должностей);

2) 2 бармена;

3) 2 оператора по обслуживанию игровой комнаты;

4) 2 официантки ( и уборщицы-совмещение должностей);

5) 2 охранника;

Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха будет являться клуб, находящийся в удобном месте, а именно предполагается снять помещение 250 кв. метров в здании гостиницы «Застава», предлагающий следующие виды услуг:

1) Бильярд.

2) Бар.

3) Танцпол.

Важным преимуществом клуба является установка нескольких профессиональных столов для игры в русский бильярд, предоставляется помощь от профессиональных операторов по обслуживанию игровой комнаты, танцпол, а так же установка «плавающей» стоимости за партию игры в зависимости от дня недели.

Клиенты смогут воспользоваться услугами бара, в котором будут предложены различный ассортимент соков, напитков, пива, коктейлей, вина, а также крепкого спиртного. Также будут подаваться закуски быстрого приготовления.

Бильярдный клуб «Камбэк» будет оформлен на высоком уровне и предоставлять качественные услуги, что сделает его конкурентоспособным на этом сегменте рынка.

Спрос на бильярдные услуги является постоянным и мало зависит от такого фактора как сезонность, поэтому вопрос занятия клубом части сегмента рынка в г. Калаче и ближайших к нему поселениям, является лишь вопросом создания преимуществ перед конкурентами уже работающими на этом рынке (таблица 1).

Таблица 1. Анализ преимуществ и недостатков ООО бильярдный клуб «Камбэк».

Преимущества	Недостатки
Профессиональные столы для игры в бильярд	1 конкурент в данном районе
Привлечение профессионалов по обслуживанию игровой комнаты
Установка «плавающей» стоимости в зависимости от дня недели и времени суток
	Отсутствие некоторых развлечений, предлагаемых некоторыми конкурентами: - боулинг; - игровые автоматы; - аэрохоккей; - картинг; - и тому подобное.
Большое количество столов (5 шт.)
Небольшое количество конкурентов
Комплексное предложение услуг
Расположенность в здании ООО гостиница «Застава» с прилежащим к нему кафе «Застава» (массовое скопление людей, т.о. увеличение числа посетителей)
Расположенность в центре города
Оригинальность интерьера
Направленность деятельности фирмы на конкретный сегмент рынка
Рынок не является сезонным

ИССЛЕДОВАНИЕ И АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать все население г. Калача и ближайших населенных пунктов в возрасте от 18 до 40 лет, которые имеют доход свыше 10 000 в месяц. А так же студенты из учебных заведений находящихся в городе Калач, дня которых в данном заведении предоставляется бонус на -15% от стоимости игры.

Структуру пользователей услуг бильярда по возрастному критерию можно увидеть на диаграмме 1.



Пояснение к диаграмме: 60 % - возраст от 18 до 30 лет

35 % - возраст от 30 до 40

5 % - возраст от 40 и старше

Таким образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до 30 лет.

По статистике основной долей людей, играющих в бильярд, являются мужчины. Но характеризуя данный вид деятельности, учли вероятность того, чтобы данный клуб не являлся только «клубом сбора заядлых игроков», а стал уютным местом для приятного времяпровождения в кругу семьи или дружеской компании.

Рассмотрим рыночную характеристику сегментов рынка, которая представлена в таблице 2.

Таблица 2. Сегментирование рынка г. Калача

Потребители	Потребители по демографическому признаку	Потребители по поведенческому признаку	Популярные фирмы
Экономия (низкая цена)	Студенты, люди со средним достатком в возрасте от 18 до 40 лет	Активные пользователи	Те, у которых цена наиболее приемлемая (низкая)
Качество	Деловые люди, имеющие постоянное место работы	Активные пользователи	По приемлемости цены, и перспективности

Рынок услуг, предоставляемых нашей фирмой, не является сезонным, что даёт высокое преимущество по сравнению с другими рынками.

Данный клуб локально рассчитан на потребителей из числа жителей г. Калача и ближайших населенных пунктов.

КОНКУРЕНЦИЯ И КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА

Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которые предоставляют услуги, аналогичные услугам нашей фирмы.

Основными конкурентами нашего клуба являются:

1) ООО «Боулинг-клуб».

Детальный анализ конкурентов проводится по следующим критериям:

· месторасположение;

· время работы;

· танцпол;

· бар-цена;

· бильярд-цена;

· наличие рекламы;

· охрана;

· количество бильярдных столов.

Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО «Боулинг-клуб» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице 3. Оценка критериев производится по 5 - бальной системе.

Каждый критерий получает оценку от 0 (наиболее слабая позиция) до 5 (наиболее сильная позиция). Расхождение суммарного балла более чем на 20% в меньшую сторону по сравнению с конкурентами характеризует тяжёлое положение с точки зрения конкурентоспособности, а расхождение в большую сторону по сравнению с конкурентами характеризует, наоборот, более выгодное положение с точки зрения конкурентоспособности.

Таблица 3. Сравнительная оценка преимуществ с конкурентами

Факторы конкурентоспособности	«Боулинг-клуб»	Бальная оценка	«Бильярд-клуб»	Бальная оценка
Месторасположение	г. Калач с. Заброды, ул. Дерезовская	3	г. Калач, ул. Советская, дом 224	5
Время работы	10:00 - 01:00	4,5	10:00-05:00	5
Бильярд -цена	300руб/час	5	250-350руб/час	5
Танцпол	-	-	имеется	5
Бар-цена (пиво, чай, кофе)	35 - 300руб.	4,5	Имеются закуски быстрого приготовления; в среднем цена от 25 до 600руб. (т.к. в продаже имеются алкогольные напитки)	5
Наличие рекламы	Вывеска (по городу и в других городах)	5	Световая реклама на здании; Вывески по городу и району; Реклама по радио и в газете.	5
Охрана	1охранник ( смена с 21:00 до 02:00)	2	2 охранника и сигнализация	5
Кол-во бильярдных столов в заведении	1	0,5	5	5
Музыка	Колонки развешаны на стенах	4	Новая и самая популярная музыка (т.к. имеется танцпол)	5
ИТОГО:	-	28,5	-	45

Итак, по данным таблицы видно, что одним и самым главным конкурентом являются «Боулинг-клуб», в котором собирается большая часть как молодежи так и жителей города в возрасте от 30 до 45 лет, т.к. он являются одним единственным общественным местом с ночным режимом работы. Главным недостатком в «Боулинг-клубе» является то, что для игры в бильярд мало бильярдных столов (1шт.), маленькое помещение, поэтому наш клуб предполагает заинтересовать своих будущих клиентов невысокими ценами, большими помещением, качеством бильярдных столов и их количеством, а так же предоставлением услуг профессиональных операторов по обслуживанию игровых комнат.

ПЛАН МАРКЕТИНГА

бильярдный план предприятие

План маркетинга детально раскрывает политику в области обслуживания и торговли, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объёмов продаж и занять соответствующее место на рынке.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Ш создание практически новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Калача и ближайших населенных пунктов;

Ш занятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г. Калаче и ближайших населенных пунктах;

Ш окупаемость капитальных вложений;

Ш получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей г. Калача, а так же на жителей ближайших населенных пунктов.

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством посетителей, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения (250кв. метров), в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка.

Предприятие будет работать, опираясь на стратегию концентрированного маркетинга, что подразумевает сосредоточение усилий на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка.

Что касается типа маркетинга, то будет использоваться такой тип маркетинга как синхромаркетинг, который подразумевает использование системы гибких цен при наличии колебаний спроса в различные периоды времени. В конечном итоге синхромаркетинг будет переплетаться с поддерживающим маркетингом при условии эффективной работы предприятия.

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

- себестоимость услуг,

- цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители,

- уникальность данной услуги,

- цену, определяемую спросом на данную услугу.

При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т.е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей.

Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество - низкая цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.

Исходя из того, что будущий потребитель будет ориентироваться на время работы клуба, то для максимального использования возможностей фирмы целесообразным является введение льготного времени (таблица 4).

Таблица 4. Стоимость услуг клуба

Услуга	Время (будние дни)	Стоимость услуги (будние дни)	Время (выходные и праздники)	Стоимость услуги (выходные и праздники)
Бильярд	С 10.00 до 05.00	200 руб./час	С 10.00 до 05.00	250 руб./час
Бильярд для студентов	С 10.00 до 05.00	150 руб./час	С 10.00 до 05.00	200 руб./час
Танцпол	Время работы	Стоимость услуги (будние дни)	Стоимость услуги (выходные и праздники)
	Не установлено. Работает по желанию клиента.	50руб/час	100руб/час

В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и известности фирмы. Задача рекламной компании - обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба. На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом клубе.

Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:

· Щитовая реклама.

· Телевидение.

· Радио.

Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового спортивно-развлекательного клуба. В ней будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар, танцпол. Подобные мероприятия препятствуют попыткам других конкурентов пытаться организовывать подобные клубы.

В последние недели перед открытием будет осуществлена щитовая реклама на основных дорожных магистралях, на подъезде к новому клубу (с целью привлечения жителей близлежащих районов), подготовлены телевизионный ролик и дано объявление на радио. При открытии будет проведено яркое шоу с призами и лотереей для посетителей.

ПОТРЕБНОСТЬ В ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВАХ И ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 250 кв. метров в здании ОАО гостиница «Застава», расположенного по адресу: 397600, Воронежская обл., г. Калач, ул. Советская д.224.

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 300 рублей, стоимость аренды в месяц составит 75000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется только на аренду 900000 рублей в год.

Снятое в аренду помещение является полуподвальным, разделенным на 2 комнаты. Данное помещение нуждается в косметическом ремонте, затраты составят 300000 рублей.

В затраты на ремонт входят:

· затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

· затраты по обеспечению охраны помещения (т.е. установка сигнализации и видео - наблюдения).

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 5.

Таблица 5. Стоимость основного оборудования

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Бильярдный стол «Принц»	шт.	5	39950	199750
Шары и кии для игры с подставкой в наборе	шт.	6	4250	25500
Осветительное оборудование для бильярдных столов	шт.	5	2000	20000
Оборудование для бара (барная стойка)	шт.	1	30000	30000
Светотехника (для танцпола)	шт.	1	30000	30000
Аудиотехника	шт.	1	55000	55000
Итого:	360250

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование (таблица 6).

Таблица 6. Дополнительные расходы клуба

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Диван	шт.	1	20000	20000
Стол письменный	шт.	1	5000	5000
Компьютер	шт.	1	32000	32000
Кассовый аппарат	шт.	1	13500	13500
Телефон	шт.	2	3500	7000
Стол круглый	шт.	7	3000	21000
Стул со спинкой	шт.	28	650	18200
Вешалка для гардероба	шт.	2	1200	2400
Сан.узел	шт.	1	-	25000
Посуда и прочие принадлежности для бара	шт.	-	-	30000
ИТОГО:	174100

Как показывают наблюдения за потребителями в других развлекательных заведениях («Боулинг-клуб») один человек в среднем, оставляет в баре порядка 200-350 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Закупка товаров для бара будет производиться на базе 4 км, а в случае отсутствия необходимых товаров - на базе 9 км.

Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 7. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.

Таблица 7. Цены в баре

Наименование товара	Цена в баре, руб.
Водка	280
Вино	200
Коктейль	80
Пиво	70
Продукты в баре	25-130

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

Таблица 8. Затраты на продукты и спиртное в месяц.

Наименование	Сумма затрат, руб.
Водка	13600
Вино	9800
Коктейли	18200
Пиво	37800
Продукты	46500
ИТОГО:	125900

Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:

Таблица 9.Затраты на рекламу в месяц.

Вид рекламы	Сумма затрат, руб.
Вывеска на здание с названием клуба	9000
Щитовая реклама на здании и району	12000
Печать в газетах	2000
Радио	1200
ИТОГО:	24200

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется привлечение инвесторов с долевым участием.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Бильярдный клуб ООО «Камбэк» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ ч. 2 главы 26.2, которая предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и налога на добавленную стоимость, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на обязательное страхование в соответствии с законодательством Российском Федерации.

Вновь созданная организация при принятии Упрощенной системы налогообложения должна подать заявление по форме утвержденной Приказом ФНС в течение 30 дней с момента регистрации, чтобы был осуществлен переход на УСН. Начиная с 2016 года фирма будет работать на этом режиме налогообложения, если не потеряет на него право. Такое возможно в следующих случаях:

1. Объём выручки в течение года превысит 60 млн. руб.

2. Остаточная стоимость основных средств станет больше 100 млн. руб.

3. Численность работников перейдет отметку 100 человек.

4. Доля участия в уставном капитале других юридических лиц превысит 25%.

5. У организации появятся филиалы или представительства.

Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6 % от выручки предприятия в соответствии со статьёй 346.20.

Организационно-правовая форма нашего клуба будет являться Общество с ограниченной ответственностью (ООО бильярдный клуб «Камбэк»).

Таблица 10. Основополагающая документация при создании общества.

Виды документов	Разновидности документов
Документы, составляющие правовую базу деятельности организации	Законодательство, регулирующее данную сферу деятельности, нормативно-правовые акты федеральных органов исполнительной власти, органов власти и управления субъекта федерации, органов местного самоуправления, нормативные документы вышестоящей организации
Организационно-правовая документация организации	Устав или положение об организации, структура и штатная численность организации, штатное расписание, должностные инструкции работников, правила внутреннего распорядка
Распорядительные документы организации	Приказы, указания, распоряжения руководства; решения коллегиальных органов по основной деятельности организации (они нужны для выявления форм документов, введенных в действие распорядительными документами)
Комплекс документов, составляющих нормативно-методическую базу определяющую состав и технологию обработки документов	Инструкция и правила составления и оформления отдельных документов, технологические инструкции по работе с документами, инструкции по процессам, номенклатура дел организации
Документы, связанные с непосредственной деятельностью организации	Служебные, докладные и памятные записки, письма, договоры, акты, протоколы, телефонограммы, справки, заявления, представления и т. д.

При реализации данного бизнес-проекта следует руководствоваться календарным планом работы организации на год (таблица 11).

Таблица 11. Календарный план

№ п/п	Дата	Описание мероприятия	Ответственный
1	09.11.15	Заключение договора аренды
2	с09.11.15 по16.11.15	Покупка необходимых материалов для ремонта помещения
3	с 15.11.15 по 19.11.15	Покупка оборудования и материалов для оборудования помещения
4	с23.11. 15 по23.12.15	Регистрация предприятия: - постановка на налоговый учет; - постановка на учет в ФСС, ПФ, ФФОМС - регистрация в органах статистики - открытие расчетного счета - регистрация ККТ
5	24.12.15	Оплата государственных пошлин и других обязательных платежей в период создания организации
6	25.12.15	Проведение рекламных мероприятий, публикация названия заведения, развеска вывесок по городу
7	с 23.12.15 по 28.12.15	Набор кадров
8	с21.12.15 по28.12.15	Покупка продуктов и выпивки для бара
9	с28.12.15 по29.12.15	Подготовительные мероприятия перед открытием
10	30.12.15	ДЕНЬ ОТКРЫТИЯ КЛУБА
11	с 01.01.16 по 31.01.16	Осуществление работы клуба
12	21.01.16	Оплата коммунальных платежей
13	25.01.16	Оплата аренды
14	26.01.16	Выплата заработной платы работникам
15	31.01.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы бара
16	с 01.02.16 по 29.02.16	Осуществления работы клуба
17	19.02.16	Оплата коммунальных платежей
18	21.02.16	Оплата аренды
19	28.02.16	Выплачена заработная плата работникам
20	29.02.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы бара
21	с 01.03.16 по 31.03.16	Осуществление работы клуба
22	с 07.03.16 по 08.03.16	Введение программы скидок в честь праздника 8-го Марта
23	21.03.16	Оплата коммунальных услуг
24	21.03.16	Оплата аренды
25	28.03.16	Выплачена заработная плата работникам
26	30.03.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы бара
27	с 01.04.16 по 30.04.16	Осуществляется работа клуба
28	15.04.16	Расчет и подача налогового регистра по форме 4-ФСС
29	21.04.16	Оплата аренды
30	21.04.16	Оплата коммунальных платежей
31	21.04.16	Расчет и подача декларации по УСН
32	25.04.16	Выплачена заработная плата работникам
33	26.04.16	Закупка необходимых продуктов и напитков для бара
34	29.04.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы бара
35	с 01.05.16 по 31.05.16	Осуществляется работа предприятия
36	09.05.16	Участие в праздничной программе ко Дню Победы
37	10.05.16	Расчет и подача налогового регистра по форме РСВ-1
38	20.05.16	Оплата коммунальных услуг
39	25.05.16	Оплата аренды
40	25.05.16	Выплачена заработная плата работникам
41	27.05.16	Выплачена премия ко Дню Победы
42	с 01.06.16 по 30.06.16	Осуществляется работа клуба
43	21.06.16	Оплата коммунальных услуг
44	25.06.16	Оплата аренды и выплата заработной платы
45	29.06.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы
46	01.07.16	Осуществляется работа клуба
47	15.07.16	Расчет и подача налогового регистра по форме 4-ФСС
48	20.07.16	Заполнение и подача налоговой декларации по УСН
49	21.07.16	Оплата коммунальных услуг и аренды
50	25.07.16	Выплачена заработная плата
51	30.07.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы
52	с 01.08.16 по 31.08.16	Осуществляется работа клуба
53	09.08.16	Расчет и подача налогового регистра по форме РСВ-1
54	11.08.16	Произведена покупка необходимых продуктов и материалов для клуба
55	21.08.16	Оплата коммунальных услуг и аренды
56	24.08.16	Выплачена заработная плата работникам
57	31.08.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы
58	31.08.16	Праздничный парад скидок и акций, призов и подарков, розыгрыш сертификатов на бесплатные уроки с профессиональным оператором по игре в бильярд
59	с 01.09.16 по 30.09.16	Осуществляется работа клуба
60	22.09.16	Оплата коммунальных услуг и аренды
61	26.09.16	Выплачена заработная плата работникам
62	30.09.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы
63	с 01.10.16 по 31.10.16	Осуществляется работа клуба
64	14.10.16	Расчет и подача регистра налогового учета по форме 4-ФСС
65	21.10.16	Расчет и подача налоговой декларации по УСН
66	21.10.16	Оплата коммунальных услуг и аренды
67	23.10.16	Выплата заработной платы и материальных помощей за работу
68	30.10.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы
69	с 01.11.16 по 30.11.16	Осуществляется работа клуба
70	11.11.16	Расчет и подача налогового регистра по форме РСВ-1
71	22.11.16	Оплата коммунальных платежей и аренды
72	24.11.16	Выплачена заработная плата
73	29.11.16	Произведена ежемесячная инкассация выручки из кассы
74	С 01.12.16 По 31.12.16	Осуществляется работа клуба по новогодней программе
75	21.12.16	Оплата коммунальных платежей и аренды
76	23.12.16	Выдана заработная плата и премия по итогам года
77	с 26.12.16 по 28.12.16	Дискотека Новый Год
78	28.12.16	Закупка необходимых продуктов и напитков для бара
79	30.12.16	Новогодний корпоратив, новогодние подарки сотрудникам и праздничный салют
80	31.12.16	Произведена ежемесячная инкассация кассы в баре

Организационная структура управления клубом будет выглядеть следующим образом:

Схема 1. Организационная структура управления.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Для эффективной работы бильярдного клуба потребуются следующий персонал:

1) Директор (и бухгалтер-совмещение должностей);

2) 2 бармена;

3) 2 оператора по обслуживанию игровой комнаты;

4) 2 официантки (и уборщицы - совмещение должностей);

5) 2 охранника.

Директором ООО «Камбэк» является: 25 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтер, специалист по налогообложению», квалификация бухгалтер. Работу бухгалтера будет выполнять директор, так как позволяет квалификация и для минимизации затрат в организации.

Полномочия директора:

· действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;

· в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;

· распоряжается имуществом предприятия;

· открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.

· решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

В обязанности бухгалтера входят:

· ведёт бухгалтерский учёт фирмы;

· осуществляет выплату зарплаты;

· подготавливает финансовые отчеты.

Операторы в игровом в зале: занимается выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов; предоставляют профессиональную помощь при обучении играющих, оглашении правил игры; проводят контроль за инвентарем в игровых комнатах, при поломке инвентаря или краже - ответственность возлагается на оператора.

Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах - от операторов игрового зала. Являются ответственными за пульт от аудиотехники на танцполе. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.

Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заказы клиентов к их столику, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале, производят общую уборку в помещениях, т.к. совмещение должностей - уборщицы.

В обязанности охраны входит:

· разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба;

· наблюдение за сохранностью мебели и оборудования по видеонаблюдению.

Режим работы клуба с 10.00 часов до 05.00 часов, т.е. составляет 19 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы некоторого персонала.

Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 12.

Таблица 12. Оплата труда работников клуба ООО «Камбэк» за месяц.

Должность, руб.	Оклад, руб.	Взносы в ФОТ (32%)
Директор (бухгалтер)	35000	11200
1 Бармен	9000	2880
2 Бармен	9000	2880
1 Охранник	7500	2400
2 Охранник	7500	2400
1 Официант	10000	3200
2 Официант	10000	3200
1 Оператор	6000	1920
2 Оператор	6000	1920
ИТОГО:	100000	32000

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды.

Для успешной работы организации в счет вклада в уставный капитал будут внесены:

1. Основные средства (бильярдные столы, кии, шары, подставки, барная стойка, диваны, столы, стулья…) на сумму- 360250руб.

2. Денежные средства для покупки дополнительного(придаточного) оборудования в размере- 174100руб.

Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово-отчетных документов.

Для начала произведем расчет примерного объема выручки за год. Расчёт выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 13.

Таблица 13. Примерный объем выручки ООО «Камбэк» за год.

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), руб.	Выручка в выходные дни (109 дней), руб.	Сумма выручки, руб.
	Период времени, часы	Период времени, часы
	с 10:00 до 05:00	с 10:00 до 05:00
Бильярд	8755200	9319500	18074700
Бар	486400	1242600	1729000
Танцпол	121600	121600
ИТОГО:	19925300

Итак, примерный объем выручки за год составил 19925300 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бильярд. Наименьшую долю в структуре доходов клуба занимает выручка от танцпола. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1. средней загруженности бильярдных столов в 20 % в будние дни и 40 % в выходные и праздничные дни;

2. кроме того, практика показывает, что добиться максимальной загрузки игрового зала на протяжении всего дня практически невозможно. Как правило, утром зал загружен на 60%, а вечерами оказывается переполнен. Поэтому при расчете плановой выручки следует исходить из средней загрузки залов в 90%.

Структура годовых затрат фирмы будет следующая:

Таблица 14. Структура затрат фирмы

Статьи затрат	Сумма, руб.
Расходы на оплату труда	1200000
Затраты на приобретение продуктов и напитков для бара	1510800
Страховые взносы от ФОТ	384000
Коммунальные услуги	74400
Арендные платежи	900000
Расходы на рекламу	290400
Непредвиденные расходы	60000
ИТОГО:	4419600

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 15).

Таблица 15. Результат финансовой деятельности ООО «Камбэк» за 1-ый отчётный год.

Статьи	Сумма, руб.
Выручка	19925300
Расходы по обычным видам деятельности	4359600
Чистая прибыль	15565700

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый отчетный год составила 78,12%, другими словами чистая прибыль составляет 78,12% от валовой выручки предприятия.

Проведя расчет рентабельности продаж определили, сколько прибыли приходится на каждый рубль, вложенный в организацию данного клуба. Показатель равный 78,12%-это очень хороший результат деятельности данной организации. По данному расчету уже смело можно сказать, что данный бизнес-проект является перспективным, выгодным, а самое главное прибыльным.

Для более точного и наглядного представления перспективности и прибыльности данного проекта произведем анализ безубыточности данного бизнес-плана.

График Порога рентабельности (точки безубыточности) Картинка 1

Смотря на график можно с вероятностью 85% говорить о том, что данный вид бизнеса является доходным и пользуется спросом среди населения данного сегмента, в частности города Калача. Исходя из данных показанных на графике, можем просчитать такие показатели как:

1.

Валовая моржа=Выручка-Переменные затраты

Валовая моржа = 19925300-1861200=18064100руб.

2.

Коэф. валовой моржи=Валовая моржа/Выручку

Коэф. валовой моржи = 18064100/19925300=0,9066

3.

Порог рентабельности=Постоянные затраты/Коэф.валовой моржи

Порог рентабельности = 2558400/0,9066=2821972руб.

4.

Запас финансовой прочности=Выручка-Порог рентабельности

Запас финансовой прочности = 19925300-2821972=17103328руб.

По данным финансовой прочности, которая отражает разницу между фактическим и безубыточным объемом продаж можно сказать, что зона безубыточности довольно внушительная=17103328руб.

Рассчитаем срок окупаемости данного бизнес плана по формуле:

Ср.окупаемости=? Инвестиций / Чистую прибыль*100%

Ср.окупаемости:534350/15565700*100%=3,4года.

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РИСКОВ

Данный раздел бизнес-плана содержит перечень и характеристику рисков которым подвержена организация в период её существования.

В таблице 16 представлены основные риски, которые хоть как-то могут повлиять на результат финансовой деятельности предприятия ООО «Камбэк».



Таблица 16. Риски реализации бизнес проекта

Риски	Отрицательное влияние на прибыль	Группа приоритета
Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба	Снижение чистой прибыли, неокупаемость вложенных инвестиций	1
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение объёма заёмных средств
Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки	Невозможность осуществления своевременных платежей по налогам, арендной плате, заработной плате работников, закупке продукции для бара
Несвоевременная поставка необходимого оборудования	Невозможность полноценной работы организации, сбои в плановом распорядке работы организации
Изношенность оборудования или поломка	Увеличение затрат на ремонт	2
Вероятность терактов в помещении (т.к. расположенность клуба в одном здании и гостиницей)	-
Недобросовестные сотрудники	Текучесть кадров
Рост налогов	Снижение чистой прибыли

Размещено на Allbest.ru