Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство и образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное

Учреждение высшего профессионального образования

«Восточно-Сибирский государственный университет

Технологи и управления»

Курсовая работа

По дисциплине: Экономика предприятия

Выполнил: Дугданов Д.Д.

Студент группы: Д-А и АХ-3

Проверила: Булатова Н.Н.

Улан-Удэ

2015



Содержание

Введение

Задание

1. Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава

2. Расчет объемных показателей автомобильного транспорта

3. Расчет потребности в трудовых ресурсах

3.1 Определение потребной численности рабочих

3.2 Расчет фонда оплаты труда водителей осуществляется с учетом вида перевозок, выполняемых АТП

3.3 Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих

4. Определение потребности в материально-технических ресурсах

4.1 Определяется потребность в топливе

4.2 Рассчитывается потребность АТП в смазочных и обтирочных материалах

4.3 Определяется потребное количество шин (Nш)

4.4 Рассчитывается потребность в материалах для ТО и ремонта автомобиля или автопоезда и запасных частях (в стоимостном выражении)

5. Расчет себестоимости автомобильных перевозок

6. Калькуляция себестоимости автомобильных перевозок

6.1 Показатели транспортной работы

6.2 Определяем стоимость перевозок одной тонны груза

6.3 Тарифы на автотранспорт

6.4 Расчет финансово-экономических показателей

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Практика показывает, что новые экономические отношения могут эффективно развиваться только на основе свободного предпринимательства и разных организационно-правых форм. Эти условия дают возможность выступать в качестве основных субъектов производственной и предпринимательской деятельности, экономически самостоятельным предприятиям и организациям. Развитие рыночных отношений постоянно меняют все организационные процессы любого производства. В целях успешной реализации этих изменений требуется тщательное, обоснованное планирование деятельности предприятия, представляющее развернутую его программу развития.

Целью работы является систематизация и углубление знаний по дисциплине Экономика автотранспортного предприятия, а также овладение методикой планирования деятельности АТП в условиях рыночной экономики.

Исходя из главной цели основными задачами работы являются:

-приобретение практических навыков применения различных методов в плановых расчетах;

-определение потребности клиентуры и населения в перевозках грузов и пассажиров;

-определение потребности предприятия в трудовых и финансовых ресурсах;

-выбор и оценка рационального варианта плана организации.



Задание

Автомобиль марки ЗИЛ-43410, бортовой.

№	Показатели	ед. измерения	обозначение	кол-во
1	Грузоподьемность	тонн		5
2	Коэффициент использования грузоподьемности			0,9
3	Средняя длина груженной ездки	км		10
4	Техническая скорость	км/час
5	Время простоя под погрузкой-разгрузкой	час		0,52
6	Коэффициент использования пробега			0,50
7	Коэффициент выпуска			0,83
8	Время в наряде	час		9
9	Дни календарные/ дни рабочие			365/265
10	Условия эксплуатации
11	Нормативный пробег шин до списания	тыс. км		56
12	Норма затрат на износ и ремонт шин из расчета на 100 км пробега	%		1,56
13	Норма расхода материала/ запасных частей для ТО и ТР	руб.		4.7/5
14	Среднесписочное число автомобилей	шт.		5



1. Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава

Определение производительности подвижного состава

Производительность подвижного состава рассчитывается по видам перевозок по каждой марке подвижного состава в следующей последовательности:

1. По грузовым сдельным перевозкам определяется число ездок автомобиля с грузом:

(1.1)

где

- число ездок автомобиля с грузом, ед;

T _Hi - средняя продолжительность пребывания автомобиля в, ч.;

V ti - средняя техническая скорость движения, км\ч;

l ri- средняя длина ездки с грузом - автомобиля, км;

Я i- коэффициент использования пробега автомобиля;

t n-pi- среднее время простоя автомобиля под погрузкой и разгрузкой, ч.

2. По всем видам грузовых перевозок рассчитывается среднесуточная производительность подвижного состава (Wci):

для грузовых сдельных (маршрутных) перевозок

(1.2)



где

qi - средняя грузоподъемность единицы подвижного состава, т.;

г_i - коэффициент использования грузоподъемности.

3. По всем видам перевозок рассчитывается годовая производительность одного автомобиля, (W_Аi):

(1.3)

где

Дк - число рабочих дней, ед;

бbi - коэффициент выпуска автомобилей на линию.

На весь парк:



2. Расчет объемных показателей автомобильного транспорта

К числу объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава следует относить:

-общую грузоподъемность (вместимость) парка подвижного состава;

-автомобиле - дни нахождения подвижного состава в АТП;

-автомобиле - дни нахождения подвижного состава в эксплуатации;

-автомобиле - часы;

-автомобиле - часы в движении, в наряде;

-общий пробег подвижного состава;

-пробег с грузом (с пассажирами, платный);

-возможные тонно-километры (пассажиро-километры).

Объемные показатели производственной программы рассчитываются по маркам подвижного состава и в целом по АТП в следующей последовательности:

1. Определяется общая грузоподъемность (вместимость) парка подвижного состава (q _об):

(2.1)

2. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в

парке (АД_х):

(2.2)

3. Осуществляется расчет автомобиле-дней нахождения подвижного состава в эксплуатации (АД_р):

(2.3)

4. Определяются автомобиле-часы в наряде (АЧ_н):

(2.4)

5. Автомобиле-часы в движении рассчитываются только по грузовым сдельным перевозкам:

АЧ_двi = АЧ_нi - АД_рi n_i t _п-рi (2.5)

АЧ_двi = 2774 - 292 110,5 = 1168 ам-ч

6. Определяется общий пробег подвижного состава (L)

L_i = АЧ_двi V_тi (2.6)

L_i = 1168 50 = 58400 км

7. Определяется пробег с грузом (L_г)

L_гi = L_i в_i; (2.7)

L_гi = 58400 0,5=29200 км

8.Рассчитываются возможные тонно-километры

P_вi = L_гi q_i; (2.8)

P_вi = 29200 5=146000 т-км

3. Расчет потребности в трудовых ресурсах

В рассматриваемом разделе определяются потребные численность персонала и фонд оплаты труда. Расчеты осуществляются по категориям работающих в целом по АТП на основе:

-объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава;

-производственной программы по ТО и ТР подвижного состава;

-действующих нормативов, расценок, тарифных ставок.

3.1 Определение потребной численности рабочих

Осуществляется независимо от вида перевозок, выполняемых АТП. При этом рассчитывается потребное количество водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих, специалистов и служащих. Расчет численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих непосредственно начинается с расчета годового фонда рабочего времени (Ф)

Ф = ( Д_к - Д_в - Д_п - Д_от - Д_б ) t_рд, (3.1)

Где

Д_в - количество выходных дней в году, 88;

Д_п - количество праздничных дней в году, 19;

Д_от - число дней отпуска, 24;

Д_б - число дней болезни (не более 10 дней в году);

t_рд - средняя продолжительность рабочего дня, ч.

Ф = (365-88-19-24-10)10=2240 час.

Определение потребной численности водителей определяется следующим образом:



N_вi = (3.2)

N_вi = чел.

где

Ф_р - годовой фонд рабочего времени одного водителя, ч

J_в - индекс роста производительности труда водителей (1,05..1,25).

АЧнi - автомобиля часы в наряде.

3.2 Расчет фонда оплаты труда водителей осуществляется с учетом вида перевозок, выполняемых АТП

ФЗП=(ОЗП+ДЗП+НВ) РК (3.3)

ОЗП = W_Аi R_тi + P_вi R_ткмi (3.4)

ОЗП = 14454 5 + 146000 0,9=203670 руб.

где

R_тi , R_ткмi - действующие сдельные расценки соответственно за тонну и тонн-километр.

Расценка за тонну и тонн - километр рассчитывается по формулам:

R_т = a_час (3.5)

R_т = 50 =5

где

tп-р - время простоя под погрузкой и разгрузкой;

(1 + 2,5/60) - дополнительное время простоя;

qi - грузоподъемность ;

aчас - часовая тарифная ставка водителя по сетке 70 руб.

R_ткм = a_мин , (3.6)

R_ткм = 0,8 =0,9

где

a_мин - тарифная ставка водителя за минуту a_мин = a_час / 60

V_p - расчетная скорость (22 км\ч).

Дополнительная оплаты труда водителя

ДЗП=10% от ОЗП (3.7)

ДЗП=0,1Ч203670= 20367 руб.

где

Др - число рабочих дней в году, 292;

Дот - число дней отпуска, 24;

Дб - число дней болезни ,10;

Надбавки 10%

Нб1= 0,1ОЗП (3.8)

Нб1= 0,1 203670 = 20367 руб.

ФЗП=(ОЗП+ДЗП+НВ)РК (3.1.2)

ФЗП = (203670 + 20367 + 20367) 1,5= 366606 руб.

ФЗП мес.=ФЗП/12 (3.1.3)

ФЗП мес.= 366606/12= 30550 руб.

НДФЛ составляет 13% от ФЗП мес.

НДФЛ=0,1330550 = 3971,5 руб.

На руки ОТ=30550-26578,5=26578,5

Страховые выплаты во внебюджетный страховой фонд

СВ=30,6% от ОТ=0,306х203670=62323,02

а)пенсионный фонд

б)обязательное медицинское страхование 30,6% от ОТ

в)ФСС (соц.страх)

3.3 Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих по всем видам перевозок осуществляется по формулам:

ФОТрi = ОЗП+ДЗП+РК (3.1.4)

ОЗП = Фрв *Ат (3.1.5)

где

а - часовая тарифная ставка соответствующего разряда

Фрв - время работы ремонтного рабочего

Количество ремонтных рабочих

Nрр=0,7Nв=0,7*1=0,7=1

ОЗП = 2240 • 45 = 100800 руб.

ДЗП составляет 10 % от ОЗП

ДЗП= 0,1•100800 = 10080 руб.

ФОТрi = (100800 + 10080)•1,5= 166320 руб.

ФЗПмес.=ФЗП/12 (3.1.7)

ФОТрi мес.= 166320 /12= 13860 руб.

НДФЛ составляет 13% от ФОТрi мес.

НДФЛ=0,13•13860 = 1801,8 руб.

На руки ФОТрi=13860-1801,8=12058,2

Страховые выплаты СВ=30.6% от ФОТ=0,306*100800=30844,8



4. Определение потребности в материально-технических ресурсах

Производственная программа АТП по эксплуатации подвижного состава должна быть обеспечена необходимыми материально - техническими ресурсами.

Исходными данными для расчета потребности в ресурсах являются планируемые данные о пробеге и транспортной работе подвижного состава в разрезе используемых марок и действующие нормы расхода материальных ресурсов. план транспортный экономический трудовой

Потребность в материально - технических ресурсах рассчитывается:

4.1 Определяется потребность в топливе

Общая потребность в топливе складывается из основной и дополнительной. При определении основной потребности учитываются вид осуществляемых перевозок, тип и марка подвижного состава. Расчеты ведутся по следующим формулам:

Для бортовых автомобилей и автопоездов, осуществляющих грузовые сдельные перевозки

Ртi = 0,01• (Н_Li • L_i + H_pi • Р_ваi) • (1 + 0,01 • D) (4.1)

Ртi = 0,01•(20•58400 +1,3•14454)•(1+0,01•18) = 14004 литра

где Ртi - нормативный расход топлива автомобиля, л.;

L_i - пробег автомобиля км.;

H_Li - базовая норма расхода топлива на пробег л\100 км;

H_pi - норма расхода топлива на транспортную работу, л\100 т.км;

P_вi - обьем транспортной работы, Ткм;

D - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к норме в процентах.

Затраты на топливо определяются:

З топ. = Ртi • Ц (4.2)

З топ. = 14004 • 40= 560160 руб.

4.2 Рассчитывается потребность АТП в смазочных и обтирочных материалах

Затраты на смазочные материалы определяют исходя из установленных нормативов расхода по каждому виду смазки. Используемые при этом нормы расхода установлены из расчета на каждые 100 л топлива.

Расчеты осуществляются по следующим формулам:

З_гсм=Р_тi • Ц_гсм ; (4.3)

Р_гсм= Н_гсм • Р_т • 0,01 ; (4.4)

где

Згсм - затраты на ГСМ руб.

Ргсм - расход ГСМ л.

Цгсм - цена ГСМ руб.

Ртi - расход топлива в л.

Нормы расхода ГСМ на 100 км:

Моторное масло - 2,9

Трансмиссионное масло - 0,4

Специальное масло - 0,15

Пластичное масло - 0,35

Рм= 2,9 • 14004 • 0,01 = 406,1

Ртр= 0,4 • 14004 • 0,01 = 56

Рсп= 0,15 • 14004 • 0,01 = 21

Рп = 0,25 • 14004 • 0,01 = 49

Цена за литр масла:

Моторное масло равна 200 руб.

Трансмиссионное масло равна 400 руб.

Специальное масло равна 600 руб.

Пластичное масло равна 150 руб.

Зм = Рм • Цм = 406,1 • 200 = 81220

Зтр = Ртр • Цтр = 56 • 400 = 22400

Зсп = Рсп • Цсп = 21 • 600 = 12600

Зпл = Рпл • Цпл = 49 • 150 = 7351

Итого: Згсм = Зм + Зтр + Зсп + Зпл = 81220+22400+12600+7351=123571

4.3 Определяется потребное количество шин (N_ш)

Расчет осуществляется по следующим формуле

З_ш = =

Зш - затраты на шины руб.

Нш - норма затрат на износ и ремонт шин из расчета на 100 км, 1.1

К_mi - коэффициент перепробега шин, К_mi = 1,15.

4.4 Рассчитывается потребность в материалах для ТО и ремонта автомобиля или автопоезда и запасных частях (в стоимостном выражении)

Расчеты осуществляются по следующей формуле:

Ззчi = 0,01 Нзчi • (0,5 Liн + 0,75 • Liд • Liкр)= (4.7)

0,01 • Нзчi • (0,5 • Liн) = 0,01 • 15,1 (0,5 • 58400)=

4409,2*1,143 = 5039,7 руб.

где

Ззчi - расход запасных частей для ремонта автомобилей, руб.;

Нзчi - норма расхода запасных частей;

Liн - пробег новых автомобилей , тыс.км.

Liд - пробег автомобилей прошедших замену двигателя, тыс.км.;

Liкр - пробег автомобиля прошедшего капитальный ремонт, тыс.км.

Затраты на материалы

Нм=0,001*58400*11*1,143=734,3

Итого ТО и ТР= ФОТрi + Ртр + Змi + Ззчi

Итого ТО и ТР=13860+30844,8+5039,7+734,3=40478,8 руб.



5. Расчет себестоимости автомобильных перевозок

5.1 Рассчитывается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление подвижного состава, исчисленная исходя из их балансовой стоимости и утвержденных в установленном порядке норм амортизационных отчислений в соответствии с законодательством.

Самi = Спсi • Намi; (5.1)

Спс = 1500000 • 5 = 7500000

Самi = 7500000• 0,14 = 1050000 руб.;

Намi = 1\ Тi; (5.2)

Намi = (1/7) •100 = 14 % погашения

где

Спсi - балансовая стоимость подвижного состава.

Намi - норма амортизационных отчислений,

Тi - срок полезного использования автомобиля.

5.2 Накладные расходы (Снр) включает определение следующих статей затрат:

а) затраты на содержание аппарата управления, включающие основную и дополнительную заработную плату АУП:

ФЗП=(ОКД+ДЗП+Прем)•РК = 30000000 руб.

б) отчисления на социальные нужды (ЕСН в размере 34% от ФОТ, страхование от травматизма ФСС в размере 1,1% от ФОТ):



ЕСН=34% от ФЗП = 0,34•30000000 = 10200000 руб.

в) командировочные расходы (в соответствии с нормами) поездка на 2 дня:

суточные составят 100•2 = 200 руб.

командировочные составят 550•3 = 1650 руб.

проездные составят 1800•2 = 3600 руб.

Итого расход составит = 5000 руб.

г) затраты на освещение:

Сосвещ = N • T • S • Цосвещ (5.3)

Сосвещ = 0,15•2104•10944•3,86=63365760 руб.

где N - установленная мощность 0,15 кВт;

T - время освещения 2104 ч;

S - площадь освещения 10944 м²;

Ц - цена 3,86 руб.

д) обязательное и добровольной страхование:

составят N чел • 10000 = 231 • 10000 = 2310000 руб.

е) оплата услуг банка по операциям (в соответствии с договором):

составляет 1,5 % от ФЗПобщ = 0,015 • 57078360,5=856175,4 руб.

ж) компенсация за использование личных автомобилей в служебных целях (норма) составит 60000•12=720000 руб.

з) представительские расходы составят 100000 руб.

и) расходы на рекламу составят 4 % от ФЗПобщ

0,04 • 57078360,5=2283134,4 руб.

к) амортизация зданий, сооружений, оборудования и т.д.

S- площадь бокса; 25-50 лет амортизация зданий

Спер =10944 • 20000 = 218880000 руб.



АО = Спер • Nа= 0,04 • 218880000= 8755200 руб. в год

Nа = (1/25) • 100 % = 4

Sпост = ФЗП+ЕСН+Зком+Зосвещ+Зстрах+Зоп.усл.банк+Зком а/м +Зпредстав +Зрекл +Зкадр +Зпроч +Заморт

Sпост =30000000+10200000+5000+63365760+2310000+856175,4+720000+

+10000+2283134,4+8755200=118505269,8 руб.

1. ФЗП=15545970

2. Отчисления на социальные нужды: 5285629,8+171005,6=

=5456635,4 руб.

3. З топ. = 94115670,6 руб.

4. Итого затраты на масла равны УР_общ=21081910 руб.

5. Итого ТО и ТР = 24096107,9 руб.

6. Сш = 1048489 руб.

7. НР = 118505269,8руб.;

8. Sперем=15545970+5456635,4+94115670,6+21081910+24096107,9+

+1048489=161344782,9 руб.

Общие затраты:

Sо= Sпост+ Sперем

Sо=118505269,8+161344782,9=279850052,7 руб.



6. Калькуляция себестоимости автомобильных перевозок.

6.1 Показатели транспортной работы

1. Объем перевозок на весь парк:

(6.1)

W_o = 94552 Ч 5 = 47260

2. Грузооборот:

Pвi = 1042259 тонн•км

3. Общий пробег:

Li = 320695 км

4. Автомобили часы:

6.2 Определяем стоимость перевозок одной тонны груза

Ст = (6.2)

Ст.км = (6.3)

СL = (6.4)

Сач = (6.5)

6.3 Тарифы на автотранспорт

Т = Сед • (1 + НR) (6.6)



Где

HR- норма рентабельности HR=5-35 %

С_ед - стоимость единицы

а) Тт = Ст • (1 + 0,30) = 361,5 • 1,30 = 469,95 руб.

б) Тт.км = Ст.км • (1 + 0,30) = 16,3 • 1,30 = 21,19 руб.

в) ТL = СL • (1 + 0,30) = 53,2 • 1,30 = 69,16 руб.

г) Тач = Сач • (1 + 0,30) = 1252,9 • 1,30 = 1628,77 руб.

6.4 Расчет финансово-экономических показателей

Договорной объем перевозок составил 80 % на один автомобиль:

Q = 0,8 • Wгод = 0,8 • 47260 = 37808 тонн (6.7)

На весь парк:

Q = 37808 • 5 = 189040 тонн

Д = Q • TT = 189040 • 469,95 = 88839348 руб. (6.8)

З = Q • CT = 189040 • 361,5 = 68337960 руб. (6.9)

Пр.б = Д - З = 88839348 - 68337960 = 20501388 руб. (6.1.1)

Где

Q - Объем работы

Д - Доход

З - Затраты

П_р.б - Прибыль брутто



Заключение

В данном курсовом проекте мы рассчитали экономические показатели и целесообразность рассчитываемого предприятия. Также расчет производился, для того чтобы понять и закрепить принцип расчета АТП в экономических целях, что пригодится нам в будущем. По расчетам мы получили, что капиталовложения меньше чистой прибыли и амортизации отсюда следует, что мое рассчитываемое предприятие окупается за один год.



Список используемой литературы

1. Жарова О.М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта: учебное пособие для автотрансп. спец. вузов. - М.: Высшая школа, 1991. - 223 с.

2. Сербиновский Б.Ю. Экономика предприятий автомобильного транспорта: учебное пособие / Б.Ю. Сербиновский и др. - М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. - 494 с.

3. Тозик А.А. Экономика автомобильного транспорта: учеб. пособие / А.А. Тозик. - 2-е изд. - Минск: УП «Технопринт», 2005. - 140 с.

4. Туревский И.С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: учебное пособие. - М.: Высшая школа, 2006. - 222 с.

5. Алексеева И.М. Статистика автомобильного транспорта. - М.: Экзамен, 2005. -348 с.

6. Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая Школа». Осень 2005.

7. «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3112194-0366-03.

Размещено на Allbest.ru