Размещено на http://www.allbest.ru/

РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ОСВОЕНИЯ НОВОГО ВИДА УСЛУГИ НА УСЛОВИЯХ ЭКСПЛУАТАЦИОННОГО ВАГОННОГО ДЕПО - п. лянгасово, г. КИРОВа

Содержание

1. Резюме проекта

2. Описание товаров и услуг

3. Рынок сбыта услуг и конкурентные преимущества

4. Производственный план

5. Маркетинговый план

6. Организационный план

7. Финансовый план

8. Оценка экономической эффективности бизнес-плана

9. Оценка и анализ рисков инвестиционного проекта

Список использованной литературы

бизнес план проект рынок

1. Резюме проекта

Транспорт оказывает воздействие на окружающую среду, и именно поэтому необходимо инвестировать в развитие инфраструктуры, обеспечивающей сохранение здоровья населения и планеты.

С каждым годом на предприятиях железнодорожного транспорта идёт непрерывное накопление изношенных тормозных колодок.

Тормозной башмак, содержит опорную колодку, имеет два стальных полоза, прикрепленные по обеим сторонам колодки сбоку, для фиксации башмака на рельсе. Колодка выполнена с одним пазом, в котором размещена вставка из высокопрочной резины для взаимодействия с рельсом.

Изношенные тормозные башмаки представляют собой продукцию полимеросодержащих отходов, практически не подверженных природному разложению. Поэтому переработка вышедших из эксплуатации тормозных колодок и вторичное использование сырья имеют важное экономическое и экологическое значение.

Вложить часть труда в сохранение экологии планеты - цель данного предприятия.

В рамках бизнес-плана предлагается создать при Эксплуатационном вагонном депо дочернее предприятие для переработки изношенных тормозных колодок.

Преимущество Общества - отсутствие аналогичного предприятия в Кировской области.

1) Дата создания и регистрации фирмы 3 декабря 2015 года;

2) Форма собственности - Общество с ограниченной ответственностью.

3) Учредитель - юридическое лицо.

Суть проекта - создать дочернее предприятие по переработке изношенных тормозных колодок в жидкое топливо и металл.

Прогноз продаж - 720 тонн в год.

Плановая выручка - 600 тыс.руб/мес.

Плановые затраты - 349,2 тыс. руб./мес.

Плановая прибыль (чистая) - 196,78 тыс. руб./мес.

Необходимый объем инвестиций - 1000 тыс.руб.

Срок окупаемости инвестиций - 5 мес.

2. Описание товаров и услуг

Отделения ОАО «РЖД» платят за утилизацию изношенных тормозных колодок, т.к. на городские свалки их не принимают. В разных городах стоимость разная, что оговаривается в договоре с предприятием. В среднем по стране за утилизацию 1 тн. изношенных тормозных колодок стоит 2000 руб.

Тормозные колодки представляют собой ценное полимерное сырье: в 1 т содержится около 700 кг резины, которая может быть повторно использована для производства топлива, резинотехнических изделий и материалов строительного назначения. В то же время, если сжечь 1 тонну изношенных тормозных колодок, то в атмосферу выделяется 270 кг сажи и 450 кг токсичных газов.

Оборудование (пиролизная установка FORTAN), которое будет использоваться для переработки изношенных тормозных колодок сертифицировано и запатентовано. Пиролизные установки FORTAN предназначены для переработки отходов РТИ, медицинских, пластиковых отходов, отходов нефтепереработки, электронных отходов, мягких кровельных материалов и пр. Главные продукты переработки - это жидкий продукт пиролиза (печное топливо), углеродистый остаток, металлокорд (в случае переработки использованных РТИ) и газ.

Количество жидкого продукта (пиролизного масла), а также других веществ, получаемых в результате переработки отходов на пиролизных установках FORTAN, зависит от характеристик и состава исходного сырья.

Топочный Мазут М-100, получаемый при переработке изношенных тормозных колодок, удовлетворяет потребность котельных в топливе и потребность в резервах для дальнейшей работы, а также решается проблема их утилизации. Товар соответствует ГОСТу 10585-99 и будет продаваться котельным и ТЭЦ Кировской области.

Потребители отдадут предпочтение данному товару, потому что поставщик находится в регионе потребления, характеризуется относительно низкими ценами. Доля воды в химическом составе товара не превышает 1%. Недостатком является то, что предприятие не организует доставку.

3. Рынок сбыта услуг и конкурентные преимущества

Таблица 1

Анализ отрасли

Показатели	Содержание
Целевые потребители	ТЭЦ и котельные
География рынка	Кировская область
Конкуренция	Башбитум СтройГрупп
Преимущества фирмы	Утилизация отходов, низкие цены, минимальный процент воды в топливе
Оцениваемая емкость рынка	32741,28 т. в год
Оцениваемая доля рынка	0,3
Прогноз продаж	720т. в год

В Кировской области насчитывается 39 муниципальных районов и 6 городских округов. Пусть в каждом муниципальном образовании есть, как минимум, одна котельная, тогда:

Количество котельных=39+6 = 45

Норма потребления топочного мазута на 1 котельную в среднем 143 кг/час

Норма потребления за сутки на 1 котельную = 143*24=3432 кг (3,432т)

45*3432=154440кг(154,44т) в сутки по области.

Период отопительного сезона Кировской области с 15 сентября до 15 апреля (212 дней)

Емкость рынка = 154,44*212=32741,28т. в год

Закупка мазута должна производиться круглогодично, так как должен быть обеспечен его стратегический запас.

Производительность пиролизной установки FORTAN - 2 тонны в сутки или 720 тонн в год. Следовательно, предполагаемый объем продаж равен 720 т. в год.

Мазут М-100 поступает в Кировская область из Ярославля («Строй-Групп») и Уфы («Башбитум»)

Доля рынка составляет 3/100=0,3

Таблица 2

Сравнительная характеристика товаров конкурентов

Характеристики товара	Наименование конкурента
	СтройГрупп	Башбитум
Средняя цена:	12000	6000
Самовывоз	+	Доставка
Качество	В мазуте содержится 15% воды	В мазуте содержится 10%
Минимальный размер партии	Любой объём	От 100 т.

По данным представленной таблицы можно сделать вывод, что на данном рынке присутствует такой сильный конкурент, как «Башбитум». По всем характеристикам его значения являются оптимальными, кроме размера партии. «Стройгрупп» имеет довольно таки высокую цену. Нежелателен такой параметр, как самовывоз, что влечет за собой дополнительные расходы для потребителя. Плюсом этого конкурента является любой объем партии.

4. Производственный план

Благодаря современным технологиям отработанные тормозные колодки и можно перерабатывать в топливо.

В результате процесса переработки шин выделяется темная маслянистая жидкость (30-40% от общей массы сырья). Это так называемоепиролизное масло, его химические свойства аналогичны характеристикам мазута и печного топлива. Оно может использоваться в промышленных печах, теплогенераторах, котельных. Кроме того, пиролизную жидкость перерабатывают для получения более высококачественного мазута, дизельного топлива или бензина.

Производство состоит из участков:

- склад сырья (изношенные тормозные башмаки)

- участок подготовки сырья (разделка изношенных тормозных колодок на куски)

- участок переработки

- склады готовой продукции: склад жидкого топлива и металла.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 Описание производственного процесса

Для организации процесса производства предприниматель закупает установку для переработки изношенных тормозных колодок (собственный начальный капитал в размере 1 млн. руб. и кредит в банке в размере 600 тыс.руб.).

Характеристика поставщика оборудования: так как данная установка запатентована, право на её продажу принадлежит Южно-Уральской промышленной компании, которая является эксклюзивным поставщиком.

Место расположения: Россия, Оренбургская область, г. Орск, пр-т Орский, 81.

Цена оборудования - 1000000 руб.

Качественная характеристика: 2 тонны в сутки жидкого топлива и 0,5 тонны в сутки стали.

Расходы на доставку: самовывоз бортовым длинномером 14м.

Оплата транспортного средства - 45000 (1500км * 30руб.).

Монтаж - бесплатно.

Гарантийное обслуживание - 2 года.

Скидки отсутствуют.

Условия оплаты - наличным или безналичным расчетом.

Для организации производства предприниматель арендует землю площадью 1000 м2

Необходимое оборудование:

- установка по переработке изношенных тормозных башмаков

- ножницы для измельчения колодок

- установка-реактор

- тигель для выгрузки, 2 шт.

Производительность установки - 2 тонны мазута в сутки.

Инвентарь (дополнительное оборудование):

- тигель для измельченного материала

- резервуар для хранения мазута

- вагончик для рабочих

- стол, стул, 3шт., вешалки, 6шт, обогреватель, 1шт, умывальник, 1 шт.

Определим потребность в ресурсах.

Таблица 3

Определение потребности в ресурсах

Наименование	Общая потребность	Наличие	Необходимо привлечь
Основные фонды: а) земля	1000 м2	-	Аренда
б) здания, сооружения	1 вагончик	-	Покупка
б)оборудование:	-для переработки колодок	-	Покупка
в)транспорт;	-	+	-
г) инвентарь	-тигель для измельчённого материала -резервуар для хранения мазута -стол -стул -вешалки -обогреватель -умывальник	- - + + + + +	Покупка Покупка - - - - -
Персонал: а)административно-управленческий;	1	+	-
б) Оператор установки	8	-	найм

По данным паспорта оборудования обслуживают его 2 человека в смену. Предприятие работает в 3 смены по 8 часов без выходных.

Количество основных работников: 2*3=6 чел.

Доля подменных работников к основным: 2/5=0,4 чел.

Количество подменных: 6*0,4=2,4 чел.

Количество работников: 6+2,4 = 8,4~9 чел.

Расчет потребности в сырье и материалах на производство продукции: сырьё будет образовываться в процессе сдачи сторонними организациями (предприятия ОАО «РЖД») выбывших из употребления изношенных тормозных колодок.

По требованию РосПотребНадзора указанные организации обязаны утилизировать изношенные тормозные колодки в лицензированную организацию.

Необходимое суточное потребление сырья - 5 тонн

Выход топочного мазута М-100 за сутки - 2 тонны

Выход стали - 0,5 тонна

Рассчитаем выручку: Средняя цена за 1 тонну мазута = 12000 руб., стали - 12000 руб. за тонну.

Цена приемки 1 тонны сырья - 2000 руб.

2000*5*30=300000руб. - поступления от приемки изношенных тормозных колодок, мес.

Доход от сдачи отходов (стали) - 12000*0,5*30=180000 руб.

Доход от мазута - 2*12000*30=720000 руб.

Рассчитаем выручку за месяц: 720000+180000-300000=600000

Рассчитаем потребность в персонале и расходы на оплату труда.

Таблица 4

Расчет потребности в персонале и расходов на оплату труда

Работники	Потребность, чел	Фонд рабочего времени 1 работника за период	Тарифная ставка за единицу отработанного времени, руб.	Сумма заработной платы, руб	Доплаты, премии, руб.	Тарифная ставка с учетом районного коэффициента, руб.	Оплата отпуска, руб.	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	Страховые взносы, руб.	Итого фонд оплаты труда со страховыми взносами, руб.
Руководитель	1	12	20000	240000	-	36000	19920	295920	68061,6	363981,6
Оператор установки	8	12	15000	1440000	-	216000	119520	1775520	408369,6	2183889,6
Итого за период, год	9		-	1680000	-	252000	139440	2071440	476431,2	2547871,2
Итого на 1 тонну	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3538,71

Оплата отпуска:

% отпускных = (рабочие дни отпуска/дни работы основного работника)*100%=8,3%.

Итого за год фонд оплаты труда со страховыми взносами составит 2547871,2 рублей. В год.

2547871,2/12 = 212322,6 руб. за месяц

Спланируем величину амортизационных отчислений.

Таблица 5

Расчет величины амортизационных отчислений

Амортизируемое имущество	Первоначальная стоимость, руб.	Срок хозяйственного использования, лет	Сумма амортизации, руб.
Оборудование для переработки колодок	1000000	25	51960
Вагончик	50000	25	2000
Тигель для измельченного сырья	5000	5	1000
Резервуар для хранения мазута	60000	20	3000
Итого за период	1 415000	-	57960
Итого за 1 тонну			80,56

В год амортизационные отчисления составят 57960 рублей.

В месяц амортизационные отчисления составят 4833,33 рублей.

Рассчитаем общую величину себестоимости.

Таблица 6

Калькуляция себестоимости, руб

Расходы	Себестоимость
	за период, месяц	на единицу продукции(т)
Расходы на оплату труда со страховыми взносами	212322,6	3538,71
Амортизационные отчисления	4833,33	80,56
Прочие расходы	127540,65	2125,68
Производственная себестоимость	349234,08	5820,57

Прочие расходы:

1) арендные платежи:

10соток*3000руб/сотку.=30000руб./месс.

2) расходы на электроэнергию:

13кВт/час*4,75руб./кВт=61,75

61,75*24*30=44460 руб. в месяц

3) другие прочие расходы от 20% до 40% к расходам на оплату труда со страховыми взносами. Предположим, что они составят 25% от 212322,6 руб.

212322,6 *0,25= 53080,65 руб.

4) всего прочих расходов:

30000+44460+53080,65=127540,65 руб.

5. Маркетинговый план

Цель маркетинга - создание благоприятных условий для деятельности фирмы.

Компания ориентирована на организации ОАО «РЖД».

Таблица 7

Затраты на маркетинг

№п/п	Наименование затрат	В мес., руб.	В год, руб.
1	Затраты на телевизионную рекламу	7000	84000
2	Размещение в электронном ресурсе «Предприниматель Кирова»	2000	24000
Итого		9000	108000

В качестве рекламных мероприятий предполагается реклама услуги на телевидении и размещение в электронном ресурсе «Предприниматель Кирова». В последствие предполагается проводить рекламные компании на различных форумах, съездах, конференциях посвященных проблемам экологии и вторичному использованию ресурсов.

6. Организационный план

Организационная структура компании простейшая. В штате состоят руководитель, мастер (2 чел.) и оператор установки (6 чел.). Финансовая отчетность будет отдана сторонней организации на условиях аутсорсинга. Для проведения ремонтных работ также предполагается приглашение специалистов со стороны.



Рисунок 2 Организационная структура предприятия

Квалификационные требования к оператору установки: Оператор установки должен пройти обязательное обучение на фирме-изготовителе оборудования.

Таблица 8

График реализации проекта

Период (год, кв.) Этапы реализации проекта	1	2
	1	2	3	4	1	2	3
Образование компании				3.12.2015 - 13.12.2015
Получение лицензий и других разрешений				13.12.2015 - 27.12.2015
Организация финансирования					10.01.2016 - 13.01.2016
Приобретение технологии					14.01.2016 - 14.02.2016
Аренда					15.02.2016- 20.02.2016
Строительство и монтаж оборудования					21.02.2016- 02.03.2016
Реклама					03.03.2016
Ввод предприятия в эксплуатацию					15.03.2016
Выход на проектную мощность					15.03.2016	15.06.2016

Планируется, что предприятие выйдет на проектную мощность меньше, чем через год.

7. Финансовый план

Финансовый план является важной частью бизнес-плана. Он определяет потенциальные инвестиции, которые необходимы для бизнеса и показывает является ли бизнес-план экономически выполнимым. Эта информация определяет размер потребной инвестиции и обеспечивает основу для инвестора в отношении определения будущего значения инвестиции. Поэтому, перед подготовкой бизнес-плана менеджер должен иметь полную оценку прибыльности предприятия. Эта оценка прежде всего показывает потенциальным инвесторам, будет ли бизнес прибыльным, сколько денег необходимо, чтобы запустить бизнес и встретить краткосрочные потребности в деньгах, как эти деньги могут быть получены.

Данный раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности предприятия и наиболее эффективного использования денежных средств (собственных и привлекаемых) на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды, то есть здесь представляется достоверная система данных, отражающих ожидаемые результаты финансовой деятельности предприятия. Цель составления финансового плана - определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе прогнозирования величины финансовых показателей.

Финансовый план - обобщенный плановый документ, отражающий поступления и расходование денежных средств на текущий (до одного года) и долгосрочный (свыше одного года) период. Включает в себя составление операционных и капитальных бюджетов, а также прогнозы финансовых ресурсов на два-три года.

Для реализации инвестиционного проекта будет использованы как собственные средства, так и инвестиционные средства ОАО «РЖД» в размере 1000 тыс. руб. на закупку оборудования.

Таблица 9

План доходов и расходов проекта

Наименование показателей	Период времени
	1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6-й месяц	7-й месяц	8-й месяц	9-й месяц	10-й месяц	11-й месяц	12-й месяц
1. Выручка от реализации, тыс. руб.	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600
2. Себестоимость продукции, тыс. руб.	349.2	349.2	349.2	349.2	349.2	349.2	349.2	349.2	349.2	349.2	349.2	349.2
5. Амортизация	4,83	4,83	4,83	4,83	4,83	4,83	4,83	4,83	4,83	4,83	4,83	4,83
4. Валовая прибыль, тыс. руб.	245,97	245,97	245,97	245,97	245,97	245,97	245,97	245,97	245,97	245,97	245,97	245,97
5. Налог на прибыль, тыс. руб.	49,19	49,19	49,19	49,19	49,19	49,19	49,19	49,19	49,19	49,19	49,19	49,19
6. Чистая прибыль, тыс. руб.	196,78	196,78	196,78	196,78	196,78	196,78	196,78	196,78	196,78	196,78	196,78	196,78
7. Чистый денежный поток, тыс. руб.	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61

Чистая прибыль предприятия за первый год работы составит 2361,36 тыс. руб.

8. Оценка экономической эффективности бизнес-плана

Оценка эффективности инвестиционного проекта поможет инвестору определить, насколько цена приобретаемого актива (то есть размер вложений) соответствует ожидаемым доходам с учетом всех рисков проекта. Таким образом, он сможет понять, целесообразно ли вкладывать деньги в проект.

Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта могут быть использованы следующие показатели:

· чистый дисконтированный доход (NPV);

· индекс доходности инвестиций (PI);

· внутренняя норма рентабельности инвестиций (IRR);

· срок окупаемости инвестиций (PP).

С помощью расчета данных показателей можно определим устойчивость инвестиционного проекта.

Внутренняя норма доходности (прибыли, рентабельности, возврата инвестиций, IRR) определяет максимально приемлемую ставку дисконта, при которой можно инвестировать средства без потерь для собственника. Этот показатель, который часто обозначается аббревиатурой IRR, обозначает ставку дисконтирования, при которой чистая текущая стоимость инвестиционного проекта равна нулю.

Простой срок окупаемости инвестиционного проекта - это период простого возврата суммарными чистыми доходами с проекта, в который был вложен капитал. Для инвестора этот показатель не представляет большого интереса, так как он не указывает на то, сколько и за какой период он сможет получить дополнительные прибыли. А вот дисконтированный срок окупаемости обозначает период, за который вложенные средства в данный проект обеспечат ту же сумму прибыли, дисконтированных (приведенных по фактору времени) к настоящему моменту, которую за это же время можно было бы получить с другого инвестиционного актива.

Индексы доходности отражают «отдачу» проекта на вложенные в него средства. Они могут вычисляться как для дисконтированных, так и для недисконтированных денежных потоков. Этот показатель часто встречается в сравнении инвестиционных проектов, которые отличаются друг от друга величиной затрат и потоками доходов. При оценке эффективности обычно используют:

· индекс доходности затрат - отношение суммы накопленных поступлений к сумме накопленных затрат;

· индекс доходности дисконтированных затрат - отношение суммы дисконтированных денежных потоков к сумме дисконтированных денежных оттоков;

· индекс доходности инвестиций - увеличенное на одну единицу отношение ЧД к накопленному объему инвестиций;

· индекс доходности дисконтированных инвестиций - увеличенное на единицу отношение ЧДД к накопленному дисконтированному объему инвестиций.

Индексы доходности затрат и инвестиций превышают единицу, если чистый доход для этого денежного потока положительный. Соответственно, индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций больше единицы, если чистый дисконтированный доход для этого потока положительный.

Если NPV < 0, то в случае принятия проекта инвесторы получат убытки. Если NPV = 0, то в случае принятия проекта благосостояние инвесторов не изменится, но объемы производства возрастут. Если NPV > 0, то инвесторы получат прибыль.

Ключевая ставка Центрального Банка по кредитам равна 11% годовых, но в качестве ставки дисконтирования принимается ставка, равная 19% годовых для реализации бизнес-плана с учетом ставки за риск в размере 8% годовых в случае модернизации производства.

Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта приводится в табл. 10.

Таблица 10

Расчет эффективности инвестиционных вложений

Показатели	Вложения средств	Период времени
		1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6-й месяц	7-й месяц	8-й месяц	9-й месяц	10-й месяц	11 месяц	12 месяц
1. Чистый денежный поток	-1000	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61	201,61
2. Номер шага расчета	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
3. Коэффициент дисконтирования (r=19%)	1,000	0,99	0,98	0,97	0,96	0,95	0,94	0,93	0,92	0,91	0,9	0,89	0,88
4.Дисконтированная стоимость денежного потока	-1000	199,59	197,58	195,56	193,55	191,53	189,51	187,50	185,48	183,47	181,45	179,43	177,42
5. Чистая текущая стоимость денежного потока (NPV1)	-1000+199,59+197,58+195,56+193,55+191,53+189,51+187,50+185,48+183,47+181,45+179,43+177,42=1262,07
6. Дисконтированая стоимость денежного потока нарастающим итогом	-1000	-800,41	-602,83	-407,27	-213,72	-22,19	167,32	354,82	540,3	723,77	905,22	1084,65	1262,07
7. Коэффициент дисконтирования (r=60%)	1,000	0,85	0,84	0,83	0,82	0,81	0,8	0,79	0,78	0,77	0,76	0,75	0,74
8. Дисконтированная стоимость денежного потока	-1000	171,37	169,35	167,34	165,32	163,30	161,29	159,27	157,25	155,24	153,22	151,21	149,19
9. Чистая текущая стоимость денежного потока (NPV2)	-1000+171,37+169,35+167,34+165,32+163,30+161,29+159,27+157,25+155,24+153,22+151,21+149,19=923,35
10.Дисконтированная стоимость денежного потока нарастающим итогом	-1000	-828,63	-659,28	-491,94	-326,62	-163,32	-2,03	157,24	314,49	469,73	622,95	774,16	923,35

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3 График окупаемости проекта

Дисконтированный срок окупаемости инвестиционного проекта наступит на 4-м месяце реализации проекта.

Данные табл. 14 позволяют определить индекс доходности инвестиций, который рассчитывается как отношение суммарного дисконтированного дохода к величине инвестиций:

Так как РI> 1, то проект привлекателен, потому что доходы по нему превышают понесенные затраты.

Под внутренней нормой доходности инвестиций (IRR) понимают норму дисконтирования (r), при которой величина NPV проекта равна нулю.

IRR определяется по формуле:

, (1)

где NPV₁ - величина положительной чистой текущей стоимости проекта;

NPV₂ - - величина отрицательной чистой текущей стоимости проекта;

r₁ - норма дисконта, при которой NPV>0;

r₂ - норма дисконта, при которой NPV<0;

Следовательно, если:

IRR >r - проект следует включить в план;

IRR <r - проект следует отвергнуть;

IRR = r - проект является ни прибыльным, ни убыточным.

С целью определения отрицательного значения NPV для расчета показателя IRR рассчитывается чистый дисконтированный доход при условии, если бы ставка дисконта составляла 60% годовых, то есть NPV₂.

Внутренняя норма доходности составляет:

Исходя из расчетов видно, что максимальная ставка платы за привлекаемые собственные источники финансирования инвестиционного проекта составляет 20,53%, при такой ставке NPV инвестиционного проекта равен нулю. Так как внутренняя норма доходности (20,53%) больше выбранной ставки дисконта (19%), то инвестиционный проект можно считать выгодным.

Основные показатели эффективности проекта внедрения автоматического гидравлического пресса для производства силикатного кирпича HF 1100С представлены в табл. 11.

Таблица 11

Эффективность инвестиционного проекта

Показатели	Значения показателей
1. Затраты на приобретение, тыс. руб.	1000
2. Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.	1262,07
3. Внутренняя норма рентабельности, %, IRR	20,53
4. Индекс доходности инвестиций, PI	1,26
5. Срок окупаемости инвестиций, месяцев	5

Результаты сравнения показателей с нормативными значениями приведены в табл. 12.

Таблица 12

Показатели эффективности бизнес-плана

Наименование	Нормативные значения	Значение по бизнес-плану	Результат сравнения
1. Индекс доходности (PI)	> 0	1,26	Проект эффективен
2. Внутренняя норма доходности инвестиций, % (IRR)	>r (19)	20,53	Проект эффективен
3. Срок окупаемости инвестиций (Т)	< 1 года	5 мес.	Проект эффективен

Таким образом, все базовые показатели эффективности соответствуют нормативным значениям, что указывает на достаточно высокую эффективность инвестиционного проекта и предлагаемый бизнес-план может быть признан целесообразным.

9. Оценка и анализ рисков инвестиционного проекта

Неопределенность прогнозируемых результатов приводит к возникновению риска того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично.

Главная задача оценки и анализа рисков состоит в выявлении и идентификации возможных видов рисков рассматриваемого инвестиционного проекта, а также в определении и описании источников и факторов, влияющих на риск.

Возможность прямой количественной оценки риска без непосредственного вычисления вероятностей событий реализована в широко известном методе оценки рисков на основе матрицы «вероятность-ущерб».

Сущность метода заключается в том, что эксперт для каждой ситуации определяет ранг вероятности её наступления (например: низкая вероятность, средняя вероятность, высокая вероятность) и соответствующий этой ситуации потенциальный ущерб (например: малый, средний, большой).

Этот метод является наиболее часто применяемым в развитых странах ввиду своей простоты.

Рассмотрим риски, проблемы и трудности, которые могут коснуться нашего предприятия в ходе реализации инвестиционного проекта.

Возможные риски предприятия:

1. Поломка оборудования;

2. Рост затрат;

3. Обострение конкуренции;

4. Отказ в аренде;

5. Инфляция

Ущерб

Вероятность наступления

Рисунок 4 Матрица ранжирования рисков

Таким образом, самым опасным для предприятия является риск поломки оборудования.

Таблица 14

Примерный план по управлению рисками

Мероприятия	Минимизируемые риски	Исполнитель
Страхование и резервирование	Потери из-за несоблюдения технологий производства и хранения	ООО
Повышение квалификации персонала	Поломки оборудования	ООО

При анализе экономической эффективности инвестиционного проекта необходимо учитывать его неопределенность (неполноту и неточность информации об условиях реализации проекта), и риск (возможность возникновения таких условий, которые приведут к негативным последствиям для всех или отдельных участников проекта). Учет фактор неопределенности и оценку

Проведем анализ чувствительности проекта к ухудшению условий хозяйствования.

Таблица 15

Анализ чувствительности проекта к ухудшению условий хозяйствования

Показатели	Выручка от производства	Затраты	Валовая прибыль
Базовые значения	7200	4190,4	3009,63
Незначительное ухудшение условий	6480	4399,9	3880,80
Значительное ухудшение условий	2520	6285,6	-3765,6

Проект нечувствителен к незначительным ухудшениям условий хозяйствования. Следует отказаться от реализации проекта, так как при значительном ухудшения условий хозяйствования, предприятие терпит убытки.

Таблица 16

Расчет безубыточного объема продаж

Показатели	Значение
Объем продаж, тонн	720
Выручка, млн. руб.	7,2
Затраты на производство, млн. руб.	4,2
Прибыль от продажи, млн. руб.	3

Выручка,

Млн. руб 7,2

4,2 затраты

720 Объем продаж, тонн

Рисунок 5 Определение точки критического объема 1 тн. продаж

Безубыточный объем продаж=4190,4/12=449,2 руб.

Запас фин. прочности=((720-449,2)/720)*100%=37,63%.

Список использованной литературы

Азоев Г.Л. Методы оценки емкости рынка // Маркетинг и маркетинговые исследования в России. №6. 2013. с. 43-48.

Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика. М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2014. 272 с.

Бизнес-планирование: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент»/ [В.З. Черняк и др.]; под ред. В.З.Черняка, Г.Г.Чараева, 4-е изд., перераб. и доп. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2013. 591 с.

Бовыкин, В. И. Новый менеджмент: управление предприятием на уровне высших стандартов: теория и практика эффективного управления. Москва: ИНФРА-М, 2013. с. 26.

Боровкова, Р. Я. Основы управления организацией: учебник. Санкт-Петербург: НЕВА, 2014. 340 с.

Васильева, Н. А. Экономика предприятия: конспект лекций. Санкт Петербург: Юрайт, 2013. 192 с.

Ерохина, Л. И. Экономика предприятия в сфере товарного обращения. Москва: КноРус, 2013. 304 с.

Липсиц, И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Дело, 2013. 112 с.

Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. М.: Финансы и статистика, 2012. 488 с.

Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шевчук. Ростов н/Д.: Феникс, 2013.

Размещено на Allbest.ru