Разработка бизнес-плана производственно-хозяйственной деятельности предприятия ЗАО "Могилёвский комбинат силикатных изделий" (производство блоков из ячеистого бетона)

1,525

14,215

Итого

2061,49

Рабочие по текущему ремонту оборудования

Слесарь-ремонтник

71,186

21,356

92,542

1,166

93,708

11,264

104,972

Слесарь-ремонтник

39,215

11,765

50,980

0,642

51,622

6,205

57,827

Электросварщик ручной сварки

10,803

3,241

14,044

0,177

14,221

1,709

15,930

Электромонтер по ремонту электрооборудования

23,729

7,119

30,848

0,389

31,236

3,755

34,991

Электромонтер по ремонту электрооборуд.

19,61

5,883

25,493

0,321

25,814

3,103

28,917

Слесарь по ремонту систем вентиляции и кодиционирования

21,606

6,482

28,088

0,354

28,442

3,419

31,860

Слесарь по ремонту систем вентиляции и кондиционир

9,804

2,941

12,745

0,161

12,906

1,551

14,457

Слесарь по ремонту систем вентиляции и кондиционирования

8,43

2,529

10,959

0,138

11,097

1,334

12,431

Электросварщик ручной сварки

11,864

3,559

15,423

0,194

15,618

1,877

17,495

Итого

318,88

Рабочие по плановому ремонту оборудования

Слесарь-ремонтник

23,729

7,119

30,848

0,389

31,236

3,755

34,991

Слесарь-ремонтник

43,211

12,963

56,174

0,708

56,882

6,837

63,719

Слесарь-ремонтник

39,215

11,765

50,980

0,642

51,622

6,205

57,827

Электросварщик ручной сварки

10,804

3,241

14,044

0,177

14,221

1,709

15,930

Электросварщик ручной сварки

9,804

2,941

12,745

0,161

12,906

1,551

14,457

Итого

186,924

Общецеховой персонал

Столяр

7,172

2,152

9,324

0,117

9,441

1,135

10,576

Подсобный рабочий

6,162

1,8486

8,011

0,101

8,112

0,975

9,087

Уборщик производственных и служебных помещений

26,562

7,967

34,531

0,435

34,966

4,203

39,169

Кладовщик

7,172

2,152

9,324

0,117

9,441

1,135

10,576

Итого

69,408

Всего рабочих

3759,09

Дополнительная зарплата рассчитывается в количестве 16,3% от фонда оплаты труда по должностному окладу (доплаты за вредность).

Среднегодовая заработная плата одного работающего определяется по формуле:

Таблица 4.8 - Годовой фонд заработной платы специалистов и служащих

Наименование профессии	Списочная численность	Месячный оклад, млн. руб.	Основной фонд заработной платы, млн. руб.	Доплаты, млн. руб.	Премии, млн. руб.	Годовой фонд заработной платы, млн. руб.
Начальник цеха	1	1,034	12,408	1,666	3,722	17,796
Инженер-технолог	1	0,742	8,904	1,196	2,671	12,771
Мастер смены	3	0,764	9,168	1,232	2,750	13,15
Мастер по эксплуатации и ремонту машин и механизмов	1	0,712	8,544	1,268	2,563	12,375
Итого	56,092

(4.4)

где Ф_год - годовой фонд заработной платы всего промышленно-производственного персонала (ППП), млн. руб.;

Ч_сп - численность ППП, включая основных и вспомогательных рабочих, служащих и специалистов.

Производительность труда (на одного работающего ППП и одного рабочего) определяется как отношение объема товарной продукции в стоимостном выражении соответственно к численности ППП и рабочих.

Все расчеты и показатели сводим в таблицу 4.9.

Таблица 4.9 - Затраты по трудовым ресурсам на 2013 год

1.	Наименование показателей	Величина показателя	Пояснение к расчету
2.	Численность работников, чел.	197	Табл.5.3 и 5.4
	В т.ч.
а)	Рабочие	191
б)	Специалисты	5
в)	Руководители	1
3.	Фонд оплаты труда, млн. руб.	3815,182	Табл.5.7 и 5.8
4.	Производительность труда работника, млн. руб	479,209	Табл.4.1п.4/табл.5.9 п.2
5.	Среднегодовая заработная плата 1 работника, млн. руб.	19,366	По формуле 5.4

4.3 Расчет себестоимости продукции

Производим расчет амортизационных отчислений и приводим результаты расчета в таблице 4.10. Расчет ведем исходя из первоначальной стоимости основных производственных фондов, к которым относятся здания, сооружения, транспортные средства, оборудование, инвентарь и инструмент, то есть то, что не расходуется в цикле производства продукции и переносит свою стоимость на себестоимость продукции по частям, который установлены в виде нормы амортизации.

Таблица 4.10 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование основных фондов	Балансовая стоимость, млн. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, млн. руб.
Здания и сооружения	5955,52	1,0	59,5552
Машины и оборудование	2027,4	10,0	202,74
Транспортные средства	810,96	12,9	104,61
Инструменты, инвентарь	405,05	12,3	49,82
Итого	9198,93		416,7252

Составляем смету общепроизводственных расходов на 2013 год и представляем ее в виде таблицы 4.11.

Таблица 4.11 - Смета общепроизводственных расходов на 2013 год

Наименование статей расходов	Сумма,млн. руб.	Пояснения к расчету
1. Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
1. Амортизация оборудования, транспортных средств и инструмента	416,7252	Табл.5.10
2. Эксплуатация оборудования	1763,52	годовой фонд зарплаты вспом. рабочих+80% от их зарплаты-вспомогательные материалы
3. Ремонт оборудования и транспорта	202,74	10% от стоимости оборудования
4. Внутризаводское перемещение грузов	121,644	15% от стоимости транспорта
2. Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством
7. Содержание аппарата управления цеха с отчислениями на соц.страх	19,632	35% от год. фонда зарплаты служащих и специалистов
8. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	49,82	Табл.5.10
9. Содержание зданий, сооружений и инвентаря	1,495	2-3% от п.8
10. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря	0,498	1-2% от п.8
11. Испытания, опыты, исследования	0,098	0.5% от п.7
12. Рационализация и изобретательство	0,299	1.5% от п.7
13. Износ и ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	81,01	20% от стоимости инвентаря
14. Охрана труда	1,937	10% от зарплаты рабочих
15. Прочие расходы	273,993	1% от п.1-14
Итого	2932,913

Производим калькуляцию себестоимости продукции на 2013 год, результаты приведены в таблице 4.12

Годовой выпуск 418,486 тыс. м³

Таблица 4.12 - Калькуляция себестоимости продукции

Наименование статей расходов	Затраты на годовой выпуск, млн. руб.	Себ-ть ед. продукции, млн.руб./м3	Пояснения к расчёту
Сырье и материалы	50298,82	0,120	Табл.5.1
Возвратные отходы (вычитаются)	5158,533	0,012	11%от сырья
Топливо и энергия на технологические цели	15544,95	0,037	Табл.5.1
Основная зарплата производственных рабочих	711,3	0,002	Табл.5.7.
Дополнительная зарплата	73,264	0,0002	10,3% от основной зарплаты
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда	313,825	0,036	40% от основной и дополнительной зарплаты рабочих
Общепроизводственные расходы	2932,913	0,007	Табл.5.11
Общехозяйственные расходы	426,78	0,001	60% от зарплаты основных рабочих
Производственная себестоимость	62210,406	0,148	Сумма всех предыдущих расходов
Коммерческие расходы	311,052	0,001	0,5% производственной себестоимости
Полная себестоимость	62521,45	0,149	Сумма прозводственной себестоимости и коммерческих расходов

4.4 Расчет прибыли, рентабельности продукции и точки безубыточности

По ранее рассчитанным данным производим расчет балансовой прибыли, чистой прибыли, рентабельности. Результаты представляем в виде таблицы 4.13.

Таблица 4.13 - Прибыль и ее распределение

№ пп	Показатели	Сумма на 2012 год, млн. руб.
1	Товарная продукция в действующих отпускных ценах	94404,16
2	Полная себестоимость товарной продукции	62521,45
3	Налоги, включаемые в цену (НДС 18%)	16992,75
4	Балансовая прибыль	31882,71
5	Налогооблагаемая прибыль(1% от п.4)	318,82
6	Налог на прибыль (24% от налогооблагаемой прибыли)	76,52
7	Налог в местный бюджет (4% от чистой прибыли)	12,12
8	Чистая прибыль	31475,25

Рентабельность продукции (Р) определяется по формуле 4.5:

Р=Ч100,% (4.5)

где П - чистая прибыль от выпуска продукции, млн. руб.;

С - полная себестоимость продукции за год, млн. руб.

Рассчитываем по формуле 5.5 рентабельность продукции:

Р=(31475,25/62521,45)Ч100=50,34%

Расчет объема продукции, обеспечивающего безубыточность определяется по формуле 4.6:

В_к= (4.6)

где В_к - выпуск продукции в натуральном выражении, обеспечивающий предприятию безубыточность;

З_п -- сумма условно-постоянных затрат на производство всей продукции;

Ц - цена за единицу продукции, руб.;

И_п - сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб.

К условно-постоянным затратам относятся: общепроизводственные расходы, кроме расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, учитываемых в переменных затратах; общехозяйственные расходы; коммерческие расходы.

Зп =2932,913+426,78+311,052=3670,745 млн.руб.

Условно-переменные затраты включают стоимость сырья и материалов, энергоресурсов на технологические нужды, расходы на оплату труда производственных рабочих, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, расходы, связанные с износом инструментов, расходы по содержанию оборудования.

И_п=(50298,825158,533)+15544,95+784,564+313,825+2932,913=64716,54млн.руб.

Рассчитываем объема продукции, обеспечивающего безубыточность:

В_к= 3670,745 10⁶/(270708-1546,33)= 13637,69 м

Графический расчет точки безубыточности приведен на рис. 4.1.

Рисунок 4.1 - Определение точки безубыточности

5. Основные технико-экономические показатели цеха

Основные технико-экономические показатели работы цеха сведены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Сводная таблица технико-экономических показателей

Наименование показателей	Величина показателей
	2012	2013
Объем производства в натуральном выражении, м3	417972	418486
Объем продаж (реализованной продукции) т.дол.	4767,8	-
Полная себестоимость единицы продукции, млн.руб.	220197	220197
Отпускная цена единицы продукции, руб.	270708	270708
Инвестиции, млн.руб.	-	-
Балансовая прибыль, млн.руб.	22629,67	31882,71
Чистая прибыль, млн.руб.	21950,78	31475,25
Рентабельность инвестиций, %	-	-
Период возврата инвестиций, лет	-	-
Рентабельность продукции, %	50,34%	50,34%

Для дальнейшего увеличения рентабельности продукции необходимо принимать некоторые мероприятия по усовершенствованию технологии, приобретению нового оборудования для устранения узких мест технологии и повышения качества готовых изделий. Также необходимо уменьшать себестоимость продукции, что можно добиться путем привлечения новых поставщиков сырья, по более низкой цене, но не уступающего по качеству, имеющемуся на предприятии.

6. Анализ технико-экономического уровня производства и разработка мероприятий по повышению эффективности производства

Основными проблемами, стоящими перед предприятием является снижение энергозатрат на производство продукции, а также сокращение издержек производства. Решение данных проблем может быть достигнуто за счет механизации и автоматизации производства, улучшения использования оборудования, совершенствованием технологии, экономией сырья и материалов и т.д.

Основные мероприятия, планируемые предприятием по энергосбережению приведены в таблице 6.1.

Таблица 6.1 - Основные мероприятия по энергосбережению

Наименование мероприятий	Срок внедрения	Экономич. эффект	Ответ, исполнит.
Внедрить анализатор кислорода на котельной комбината	1-4кв.	12 т.у.т.	ОГЭ, ПОД
Внедрить частотный преобразователь па дозаторах мельниц 2 шт.	1-4кв.	24 т.квт.час	ОГЭ, ПСЦ, эл.цех
Автоматизировать учет вырабатываемого воздуха на компрессорной с выводом на ПЭВМ	1-4кв.	30т.квт.ч	ОГЭ, эл,цех

Снижение себестоимости продукции за счет мероприятий по повышению технического уровня производства определяется следующими показателями:

- экономия на материальных затратах за счет изменения норм и цен;

- экономия по заработной плате в результате сокращения численности работников;

- изменением себестоимости по амортизационным отчислениям;

- экономия на условно-постоянных расходах за счет увеличения объема производства продукции;

- улучшение качества продукции. На результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия оказывает влияние множество факторов. Это, прежде всего совершенство технологии и технологического оборудования, что влияет на процент выхода годных изделий, а это в свою очередь характеризует эффективность работы предприятия.

На сегодняшний день, процент выхода годных строительных изделий достаточно высокий - 95%. Это обусловлено наличием современной немецкой автоматизированной линии по производству блоков из ячеистого бетона. Однако этот уровень можно поднять еще выше за счет своевременной замены устаревшего оборудования и совершенствования технологии производства.

Основные мероприятия, планируемые предприятием по сокращению издержек производства приведены в табл.6.2.

Таблица 6.2 - Мероприятия по сокращению издержек производства на 2012г.

Наименование мероприятий	Прогнозир. эффект от реализации млн.руб.	Исполнители	Срок реализации
1.	Завершение работ по монтажу и запуску в работу резательного оборудования фирмы «Маза-Хенке» для производства мелких ячеистых блоков	9,1	Гл.инженер	4кв.
2.	Строительство линии электропередачи в карьере и запуск в работу земснаряда МЗ-17Э	19,5	Гл.механик Гл.энергетик	1-2кв.
3.	Организация участка по производству перемычек из ячеистого бетона	8,6	Гл.технолог Гл.механик	1кв.
4.	Приобретение автопогрузчика STILL R 10-45	1,3	Гл.механик	1-2кв.
5.	Ремонт теплоизоляции трубопроводов пара и горячей воды	3,2	Зам.директ.	2кв.
6.	Оптимизация работы пневмокамерных насосов транспортно-сырьевого цеха	2.8	Гл.энергетик	3кв.
7.	Строительство и монтаж необходимого оборудования для мойки автомашин	1,4	Зам.директ. Гл.механик	1кв.
8.	Приобретение круглошлифовального и токарно-винторезного станков для ремонтно-механического цеха	3,2	Гл.механик	1-2кв.
9.	Проектирование и строительство водовода от РК-3 до станции 2-го подъёма технического воды	1,8	Зам.директ. Гл.механик	2кв.

Для снижения себестоимости продукции за счёт снижения материальных затрат необходимо произвести замену части сырьевой смеси для производства сухих строительных смесей на отход производства ячеистых блоков (брак производства, “горбушка”, отходы послеавтоклавной обработки подрезного слоя). Это позволяет обеспечить переработку отходов производства автоклавного ячеистого бетона, организацию безотходного производства, расширение ассортимента выпускаемой продукции. Технический результат: уменьшение расхода сырьевых компонентов, требуется наладка доставки отходов и установка помольного агрегата в случае использования брака готовой продукции. Сметная стоимость проекта: 1500- 2000 млн. рублей. Экономический результат: удельный расход сырья снижается на 3-5%. Годовой выпуск продукции 24000 тонн.

Годовая экономия от данного мероприятия составит 7200 тонн цемента и 9600 тонн извести (цена 1 т. цемента - 407305 руб. и 1т. извести - 510860 руб.). Годовой экономический эффект - 333,19 млн. рублей.

Стоимость такого устройства, учитывая затраты на доставку, установку, обучение персонала, а также вспомогательные материалы, составляет - 2000 млн. рублей.

Таким образом, срок окупаемости данного мероприятия составит 2000/333,19=6 лет.

В таблице 6.3. представлены данные об эффективности мероприятия.

Таблица 6.3 - Показатели эффективности мероприятия

Наименование мероприятия	Инвестиции на осуществление мероприятия, млн. руб.	Условно-годовая экономия, млн. руб.	Срок окупаемости инвестиций, лет
Замена части сырья на отходы производства ячеистого бетона	1500-2000	333,19	6

Снижение себестоимости продукции за счёт мероприятий по повышению технического уровня производства определяется следующим образом:

Экономия на материальных затратах определяется по формуле

Эм = (Н1ЧЦ1 - Н2ЧЦ2)ЧВ,

где Н1, Н2 - норма расхода материалов на единицу продукции до и после внедрения мероприятия;

Ц1,Ц2 - цена материалов до и после внедрения мероприятия;

В - годовой выпуск продукции после внедрения мероприятия в натуральном выражении.

Эм₁ = (0,3Ч407305 -0,03Ч0,3Ч407305)Ч24000 = 87,98 млн.руб.

Эм₂ = (0,4Ч510860 -0,05Ч0,4Ч510860)Ч24000 = 245,21 млн.руб.

Изменение себестоимости по амортизационным отчислениям на оборудование определяется по формуле

Эа = -ФЧНа/100,

где Ф - стоимость вводимого оборудования;

На - норма амортизации на оборудование.

Эа =-1500млн.руб.Ч10,3/100= -154,5млн.руб.

Изменение себестоимости по амортизационным отчислениям на ремонт оборудования определяется по формуле

Эа = -ФЧ25/100,

где Ф - стоимость вводимого оборудования;

Эа = -154,5млн.руб.Ч25/100=-38,62млн.руб

Повышение эффективности внедрения информационных технологий

В целях повышения эффективности оперативного управления на комбинате проводится работа по автоматизации обработки финансово-экономических потоков информации. На основе современных методов обработки и хранения информации разработаны, эксплуатируются и постоянно развиваются следующие информационные системы:

- Система «Реализация продукции». Версия функционирует по технологии клиент - сервер. Получена возможность доступа с компьютеров комбината к информации по вопросам сбыта продукции.

- Учет материалов и автоматизация расчетов по себестоимости продукции. Возможность доступа к информации по наличию и движению материалов.

- Автоматизация учета выпуска продукции, обработка сменных донесений производственных цехов, учет остатков готовой продукции на складах.

- Автоматизация учета и движения средств пакетирования, наличие оперативной информации о несвоевременном возврате тары.

- Автоматизация заполнения главной книги, оборотного баланса, расчет проводок главной книги.

- Автоматизация расчета товарной продукции.

- Автоматизация банковской информации и платежей.

- Создание электронных карточек учета персонала для автоматизации работы отдела кадров.

- Планируется объединение информации по учету персонала и учету заработной платы.

В 2013 году предусматривается дальнейшее расширение использования Интернет - технологий на комбинате, а также планируется дальнейшее расширение почтового сервера электронной почты для коммуникации, деловой переписки и оперативного управления производством,

Заключение

В данном курсовом проекте были рассмотрены общие сведения об ЗАО «Могилёвский комбинат силикатных изделий», где были отражены основные направления производства, перспективы развития новых видов продукции.

В качестве примера разработки бизнес-плана производственно-хозяйственной деятельности предприятия был рассмотрен цех производства стеновых блоков из бетона. В ходе разработки бизнес-плана были проведены расчеты, которые приведены в виде таблиц, а также приведена сводная таблица технико-экономических показателей цеха и произведен анализ, в результате которого сделаны выводы о необходимости применения мероприятий по устранению недостатков и улучшения работы предприятия.

К основным топливно-энергетическим ресурсам, используемым на комбинате, относятся: природный газ, тепловая и электрическая энергия. Предприятию утверждены нормы расхода топливно-энергетических ресурсов на год с разбивкой по кварталам областным Управлением по надзору за рациональным использованием ТЭР. Ежемесячно и ежеквартально переданы отчеты вышестоящим организациям (по установленным формам статотчетности) о потреблении ТЭР и о выполнении доведенных норм. За 2012 г. на комбинате не было превышения норм потребления ни по одному виду ТЭР. Комбинату доведен показатель по энергосбережению на конец 2013 г. равный - 17,6 %. Этот показатель отражает опережение темпов роста производства над темпами роста потребления ТЭР.

Затраты на сырье, основные материалы и энергоресурсы составили 7078,5млн. руб., на оплату труда рабочих цеха - 711,3 млн. руб., а на аппарата управления цеха - 56,092 млн. руб. Себестоимость на весь выпуск продукции составила 220197 млн. руб. После этого рассчитали прибыль и ее распределение, а также рентабельность продукции, которые составили соответственно 31475,25 млн. руб. и 50,3 %.

Также определен объем безубыточного производства участка.

Для уменьшения товарных запасов, а также для создания благоприятных условий для продвижения товаров на рынке ближнего и дальнего зарубежья, повышения их конкурентоспособности ЗАО «Могилевский КСИ» осуществляет ряд мероприятий:

- укрепление и расширение налаженных каналов сбыта продукции за счет поддержания и развития деловых партнерских отношений непосредственно с потребителями продукции комбината;

- применение более гибкого подхода при заключении договоров на поставку продукции;

- снижение производственных затрат с целью установления конкурентоспособной цены на продукцию;

- постоянное проведение рекламных компаний (участие комбината в выставках, ярмарках, почтовая рассылка проспектов и каталогов выпускаемой комбинатом продукции, обновление информации на веб-сайте комбината в сети Интернет).

На комбинате используется прогрессивная технология, обеспечивающая высокое качество изделий, которое подтверждено государственными сертификатами Беларуси, России и Латвии.

Предприятие является владельцем 48558 простых акций филиала ОАО Белпромстройбанка по Могилевской области на сумму 15 млн. рублей.

С целью закрепления кадров, снижения их текучести, решаются вопросы улучшения условий труда, совершенствования системы материального стимулирования, улучшения бытового обслуживания и питания работников, культурно-массовой и спортивной работы.

Представленные данные говорят об устойчивом финансовом состоянии комбината. Предприятие имеет достаточно высокую финансовую устойчивость и финансово независимо.

Список использованных источников

1. Кузнецова Г.Ф., Пасюк М.Ю. Организация производства и управление предприятием/ Методические указания по курсовому проектированию для студентов спец. Т.15.01.00, Т. 15.02.00, Т. 15.04.00, БГТУ 2001

2. Пищ И.И. Внутрифирменное планирование/ Методические указания к курсовому проекту по одноименной дисциплине для студентов специальности Э.01.03.00 специализации Э.01.03.07, БГТУ 2000

3. Ведомость итоговых сумм по группам основных средств на 2010г

4. Расчетные показатели фонда оплаты труда рабочих и управляющего аппарата цеха производства гозосиликатных изделий.

5. Штаты по рабочим местам цеха

6. Развернутая плановая калькуляция себестоимости продукции ЗАО «МКСИ»

7. Баланс рабочего времени на 2005 год

8. Прогноз производства на 2011 год

9. Бизнес - план на 2010года ЗАО «МКСИ»

10. Организация производства в химической промышленности /Методическое указание/, БГТУ Минск 2002

Приложение 1

ПАСПОРТ ПРЕДПРИЯТИЯ

Отрасль Промышленность строительных материалов

Полное наименование предприятия ЗАО «Могилевский комбинат силикатных изделий»

Сокращенное наименование предприятия ЗАО «Могилевский КСИ»

Основные виды деятельности Производство и реализация строительных материалов

Юридический адрес: 212030 г.Могилев ул.Крупской,224

Форма собственности частная дата регистрации 27.12.1999г. № 34-16

Размер уставного фонда по состоянию на 01.01.2013г. 192млн.руб.

Учредители предприятия физические лица

Распределение уставного фонда в долях:

государства -%

субъектов хозяйствования -%

негосударственных форм собственности -%

иностранных участников -%

прочих участников 100%

Общества, в которых предприятие является учредителем, акционером:

Ф-л ОАО «Белпромстройбанка» по Могилевской области

Оборотных активов 17066 млн.руб. внеоборотных активов 44341 млн.руб.

Среднесписочная численность -809человек

Руководитель Пац Василий Николаевич

Стаж работы на предприятии 34

Главный бухгалтер Станиславчик Валентина Михайловна

Стаж работы на предприятии 38

Контактные телефоны: код города 8-0222

Тел. 24-18-16, 24-18-03

Факс 24-18-16

Дата последней оценки недвижимости на 01.01.2012г

Дата последней аудиторской проверки март 2012г.

Размещено на Allbest.ru