-

-

-

-

-

-

4692,81

4692,81

Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения, ст 2788

2211,65

-

10000

-

-

-

-

12211,65

Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней, статья 2798.

177657,94

-

-

-

-

-

-

177657,94

Обслуживание трудящихся, ст. 2800.

-

-

-

-

-

-

355315,88

355315,88

Затраты по оплате труда аппарата управления, статья2830.

2776596,6

-

-

-

-

-

-

2776596,6

Командировки персонала аппарата управления, ст. 2831.

-

-

-

-

-

-

5553,19

5553,19

Прочие затраты по содержанию аппарата управления, ст. 2833.

-

-

-

-

-

-

500000

500000

Итого общехозяйственных расходов

8545731,27

-

10000

-

-

-

865561,88

9421293,06

Оплата счетов за работу маневрового локомотива

-

-

-

-

-

-

22473050

22473050

Расходы на социальные нужды

-

10108293,75

-

-

-

-

-

10108293,75

Итого расходов по станции

40310119,85

10108293,75

1747860

8614,81

452702,25

1426800

23754074,84

77808464,61

Таблица 10 Калькуляция себестоимости единицы продукции.

Измерители цехов станции	Объем работы на станции	Вагоно-часы простоя	Планируемые расходы	Оплата счетов за работу локомотива	Зарплата	Социальные нужды	Всего расходов	Себестои мость
			Основные прямые	Основные общие	Общехозяйственные
			всего	зарплата	всего	зарплата	всего	зарплата
А. Техническая работа
1.Транзитный вагон без переработки	410000	328000	543656,84	504147,78	99608,6	66511,64	169257,14	153527,33	403736,96	724186,75	181599,37	1397858,91	3,40
2.Транзитный вагон с переработкой	2100000	13020000	21580524,84	20012207,88	3953975,72	2640187,81	6718683,03	6094286,56	16026388,17	28746682,25	7208609,39	55488181,15	26,42
3. Местный вагон	15000	345000	571834,18	530277,39	104771,24	69958,88	178029,61	161484,54	424662,35	761720,81	191011,53	1470308,91	98,02
Итого по технической работе	2525000	13693000	22696015,88	21046633,08	4158355,58	2776658,36	7065968,8	6409298,46	16854787,5	30232589,89	7581220,32	58356348,69	23,11
Б. Грузовая работа
Тонны переработанного груза	1319000	-	7565338,62	7015544,36	1386118,52	925552,78	2355323,26	2136432,81	5618262,5	10077529,96	2527073,43	19452116,22	14,74
Итого по станции	-	-	30261354,5	28062177,44	5544474,1	3702211,14	9421293,06	8545731,27	22473050	40310119,85	10108293,75	77808464,91	-

6. Калькуляция себестоимости единицы продукции станции

На основании определенных в разделе №5 основных прямых расходов, основных общих и общехозяйственных расходов определяем плановую себестоимость единицы продукции станции.

Себестоимость - это затраты, приходящиеся на единицу продукции. Себестоимость определяется по формуле:

С = Э / Q (руб.)

где Э - эксплуатационные расходы станции;

Q - объем выполняемой работы на станции.

Плановая себестоимость продукции станции определяется для одного отправленного вагона транзитного без переработки, транзитного с переработкой, местного вагона и одной тонны перерабатываемого груза. Расчет себестоимости указанных видов произведен в таблице 9.

7. Определение финансовых результатов работы станции

Финансовые результаты определяются прибылью. Для ее определения необходимо знать «Право» расходов станции, зависящие от выполнения плана. Станция финансируется отделением дороги по плану эксплуатационных расходов, пересчитанных на выполненный станцией объем работы.

Расходы, меняющиеся прямопропорционально объему работы, называются переменными или зависящими от объема выполненной работы. К таким расходам относятся: затраты на топливо, электроэнергию, оплату труда работников по сдельной форме оплате труда.

Расходы, остающиеся в течение определенного периода постоянными, называются условно-постоянными или не зависящими от объема выполненной работы. К таким расходам относятся расходы по управлению, большинство расходов, связанных с ремонтом и содержанием постоянных сооружений и устройств.

Плановая величина расходов, пересчитанная на объем работы, называется «Правом на расходы». Пересчет осуществляется в части зависящих расходов.

Таблица 11 - «Расчет права» по экономической деятельности станции.

Измерители	План	Отчет	Процент выполнения	Зависящие расходы	Всего расходов по выполнению	Сумма перевыполненных расходов	Общая сумма
Транзитных вагонов без переработки	410000	420000	102,43	1397858,91	1431826,88	33967,97
Транзитных вагонов с переработкой	2100000	2105000	100,23	55488181,15	55615803,96	127622,81
Местные	15000	16000	106,66	1470308,91	1568231,48	97922,57
Тонны переработан ного груза	1319000	1342000	101,74	19452116,22	19790583,04	338466,82
Итого	77808464,91	78406445,36	597980,17	597980,17

На основании таблицы 11 видно, что в связи с перевыполнением плана по указанным выше измерителям станция имеет «Право» на расходы 597980,17 рублей.

8. Годовой производственно-финансовый план станции

Годовой производственно-финансовый план станции - это документ, составляемый на каждом предприятии в начале года, в котором определяются производственно-финансовые показатели предприятия в предстоящем году. Годовой производственно-финансовый план станции дан в сокращенной форме в таблице 12.

Таблица 12 - Производственно-финансовый план станции.

Показатели работы станции	Единицы измерения	Количество единиц
1.Вагоны: - транзитные без переработки; - транзитные с переработкой; - местные.	вагонов вагонов вагонов	410000 2100000 15000
2.Погрузка	вагонов	15
3.Выгрузка	вагонов	14
4.Рабочий парк вагонов	вагонов	1565
5.Средний простой вагонов на станции: - транзитные без переработки; - транзитные с переработкой; - местные.	час час час	0,8 6,2 23
6.Производительность маневрового локомотива	вагон/лок.-час.	49,32
7.Производительность труда	прив.отпр. ваг.чел.в год.	10047,71
8.Контингент работников станции	человек	361
9.Эксплуатационные расходы станции: основные прямые фонд оплаты труда производственного штата; материалы; топливо; электроэнергия. 2)основные общие расходы дополнительный фонд оплаты труда; отчисления на социальные нужды; материалы; амортизация основных производственных фондов; прочие виды затрат. 3)общехозяйственные расходы фонд оплаты труда руководителей станции; отчисления на социальные нужды; прочие виды затрат; материалы.	руб/год руб/год руб/год руб/год руб/год руб/год руб/год руб/год руб/год руб/год руб/год руб/год руб/год	- 865561,88 10000
10.Оплата счетов за использование маневровых локомотивов	руб/год	22473050
11.Всего годовых эксплуатационных расходов по станции	руб/год	77808464,91
12.Годовой фонд оплаты труда работников станции	руб/год	35531588
13.Себестоимость единицы продукции станции: одного транзитного вагона без переработки; одного транзитного вагона с переработкой; одного местного вагона; одной тонны переработанного груза; одного приведенного отправленного вагона.	рублей рублей рублей рублей рублей	3,40 26,42 98,02 14,74 -
14. «Право» эксплуатационных расходов станции	рублей	597980,17
15.Расходы на социальные нужды	рублей	10108293,75

9. Расчет эффективности от улучшения качественных показателей работы станции

Определяем экономию эксплуатационных расходов на станции от увеличения производительности маневрового локомотива на 20% и уменьшения простоя вагонов на 5%.

1. Определяем экономию эксплуатационных расходов от увеличения производительности маневрового локомотива:

2. Определяем производительность маневрового локомотива с учетом его увеличения на 20%

W^?_ман= W_ман •1,2 (ваг./лок.- час.)

где W_ман - производительность маневрового локомотива по плану

W^'_ман= 49,32_. • 1,2 = 59,18 (ваг./лок.- час.)

3.Определяем потребное количество маневровых локомотивов с учетом увеличения его производительности

4.Определяем экономию маневровых локомотиво-часов в год

?Мt =(Мt - M"t)·365 (лок.-час.)

?Мt = (5 • 23,5 - 4 • 23,5) • 365 = 8577,5 (лок.-час.)

5.Определяем экономию по оплате счетов за использование маневрового локомотива

?Э' = Ц_{лок.-час.}• ?Мt (руб/год)

?Э'=534 · 8577,5 = 4494610 (руб/год)

6.Определяем экономию эксплуатационных расходов за счет сокращения простоя вагонов на станции на 5%.

Вагоно-часы простоя вагонов на станции равны: 13693000 (ваг.-часов в год).

7.Определяем экономию вагоно-часов простоя за счет сокращения простоя вагонов на 5%:

?nt'=?nt·0,05(ваг.час.)

?nt'= 13693000 • 0,05 = 684650 (ваг.час.)

8.Определяем себестоимость одного вагоно-часа:

9.Определяем экономию эксплуатационных расходов за счет сокращения простоя вагонов на станции.

?Э"=?nt' · С_{ваг.-час.} (руб)

?Э" = 684650 · 0,96 = 657264 (руб.)

10.Определяем общую экономию по станции:

?Э = ?Э' + ?Э"

?Э = 4494610 + 657264 = 5151874 (руб./год)

Заключение

Разработанный план экономического и социального развития станции обеспечивает выполнение качественных и количественных показателей работы станции, а также экономическое расходование денежных средств, установленных для данной станции в соответствии с планируемым объемом работы.

Анализ эксплуатационной работы железнодорожной станции проводится с целью выявления причин слабой и неудовлетворенной работы, а также вскрытие резервов, которые могут быть направлены на повышение эффективности ее деятельности, т.е. улучшение объемных и качественных показателей использования подвижного состава.

Принятие на основе анализа меры призваны обеспечить спешное выполнение плана перевозок пассажиров и грузов при минимальных трудовых материальных и денежных затрат, а это в свою очередь достигается благодаря полному использованию имеющихся в распоряжении станции технических средств. Согласно расчетам штат станции составляет 361 человек.

Себестоимость одного отправленного приведенного вагона составляет 23,11 рублей, транзитных без переработки 3,40 рублей, транзитных с переработкой 26,42 рублей, местного 98,02 рублей, тонны переработанного груза 14,74 рублей. Эта величина на превышает среднесетевую, что указывает на правильность расчетов, однако техническая оснащенность станции позволяет делать выводы о возможности повышения эффективности работы. Наличие на станции стрелок с ручным управлением ухудшает планируемые производственные и экономические показатели, а также сказывается на условиях труда работников и не обеспечивает в полной мере технику безопасности работников стрелочных постов. Перевод стрелок на ЭЦ позволяет сократить штат работников на одного человека, экономия годового фонда оплаты труда составляет 50087, 76 рублей. Обязанности диктора по станции следует возложить на дежурного по горке за счет выполнения обязанностей операторов горки на дежурном по горке сокращен штат операторов сортировочной горки на 2 человека, при этом экономия годового фонда оплаты труда составляет 198671,04 рублей. За счет работы бригады с меньшей численностью обеспечивается совмещение профессий дежурного по парку и оператора ЭВМ, сокращен штат дежурных по парку на 10 человек, при этом экономия годового фонда оплаты труда составляет 1238557,2 рублей. При этом повышается производительность труда работника и снижается себестоимость переработки транзитных вагонов без переработки. Себестоимость местного вагона высокая 98,02 рублей, поэтому целесообразно обеспечить совмещение профессий приемосдатчика груза и багажа и коммерческих агентов СФТО. При этом освобождается 10 человек, а экономия годового фонда оплаты труда составляет 717800, 88 рублей.

За счет снижения простоя вагонов на станции на 5% сэкономлено 684650 вагоно-часов, а экономия эксплуатационных расходов составила 657264 рулей.

На станции выполняется значительный объем грузовой работы, поэтому следует проанализировать факторы, способствующие снижению затрат на этот вид работ. Техническая реконструкция других подразделений станции и особенно использование вычислительной техники, переход на АСУ позволяет сократить штат работников коммерческого центра.

Следует пересмотреть штат работников аппарата управления, чтобы не содержать лишние единицы. Помимо экономического эффекта станция получает и социальный эффект - повышение квалификации работников станции. Все перечисленные мероприятия будут способствовать снижению эксплуатационных расходов и повышению производительности труда.

Литература

1. Батищев И.И. «Организация механизация ПРР на транспорте» 2010.

2. Геронимус Б.Л. «Экономико-математические методы в планировании на транспорте» 2009.

3. Краткий автомобильный справочник НИИАТ 2010.

4. Майборода М.Е. «Грузовые перевозки» 2007.

5. Прейскурант №13-01-01 «Единые тарифы и нормы времени на погрузку-разгруку транспорта» 2009.

6. Ходош М.С. «Грузовые перевозки» 2009.

Размещено на Allbest.ru