Технологии составления бизнес-плана авиапредприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретическая часть

1.1 Цели и задачи бизнес-плана

1.2 Структура бизнес-плана

1.3 Возможности авиакомпании

1.4 Виды авиаперевозок, работ и услуг

1.5 Рынки сбыта

1.6 Конкуренция, план маркетинга

1.7 Финансовое планирование

1.8 Методы финансового планирования

1.9 Производственная программа и организационная структура предприятия

2. Практическая часть

2.1 Резюме

2.2 Описание предприятия

2.3 План маркетинга

2.4 План производства

2.5 Потребность в персонале

2.6 Организационный план

2.7 Финансовый план

2.8 Риски

Вывод

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Курсовой проект по дисциплине экономика отрасли является авторской исследовательской работой, которая направлена на закрепление теоретических знаний и практических навыков, а так же выработки первоначального экономического мышления.

Объектом исследования данного проекта выступает авиационное предприятие Российской Федерации. Предметом исследований является бизнес - план на авиапредприятии.

Цель данной работы заключается в изучении технологии составления бизнес - плана авиапредприятия. Процесс планирования позволяет проанализировать весь комплекс будущих мероприятий предпринимательской деятельности. Именно на основе планирования дальнейшего поведения своего бизнеса предприниматель получает реальную возможность минимизировать внутренние и часть внешних рисков компании, сохраняет гибкость управления производством, а также оценить, какие потрясения рынка способен выдержать его бизнес.

Для достижения поставленной цели, необходимо произвести анализ определенных понятий и явлений, с точки зрения экономики, таких как:

1. Цели и задачи бизнес - плана;

2. Структура бизнес - плана;

3. Возможности авиакомпании;

4. Виды авиаперевозок, работ и услуг;

5. Рынки сбыта;

6. Конкуренция и план маркетинга;

7. Финансовое планирование;

8. Методы финансового планирования;

9. Производственная программа и организационная структура предприятия;

1. Теоретическая часть

1.1 Бизнес - план. Цели и задачи

Экономический план ? модель действий, созданная на основе прогнозирования физической среды, с учетом целей развития бизнеса.

Интегрируя понятия «бизнес» и «план», можно сказать, что бизнес - план это программа деятельности организации по реализации какого ? либо дела. Стимулом к подготовке бизнес ? плана может стать поиск возможного инвестора, получение банковского кредита, возможность привлечь средства фондов в рамках программ развития предпринимательства. Целью любого предпринимателя является получение прибыли за счет удовлетворения нужд потребителя.

Цель бизнес ? плана: Подробное описание предполагаемой деятельности компании на ближайший год, связанной с разработкой новых товаров и услуг (открытием новых бизнес ? направлений, финансовым оздоровлением и пр.) и определением основных финансовых показателей на последующий период (3-5 лет) с учетом уровня спроса целевого рынка, а так же произведение оценки имеющихся ресурсов и определение потребностей в дополнительном внешнем финансировании.

Задачи бизнес-плана:

1. Предупреждение или подготовка ко многим неизбежным трудностям в становлении нового или развитии существующего бизнеса;

2. Формирование представления о том, как предприятие в своей деятельности будет учитывать специфику своего региона;

3. Определение сильных и слабых сторон предлагаемого бизнеса;

4. Оценка внешних возможностей и угроз и разработка альтернативных;

стратегий выживания и развития;

5. Привлечёние интереса потенциальных инвесторов (спонсоров, кредиторов);

6. Приобретение опыта планирования, определение перспективы развития нового бизнеса и оценка степени жизнеспособности бизнес - идеи;

Кроме этого, бизнес-план поможет убедить акционеров или собственников согласиться с предложенным планом развития, которые позволят достигнуть новых более высоких количественных и качественных показателей. Бизнес ? план, как правило, систематически обновляется, в него вносится изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и с изменениями на рынке.

Рассматривая необходимость применения бизнес - проекта в сфере авиации, стоит отметить, что планирование деятельности фирмы с помощью бизнес-плана позволит:

1. Руководству авиакомпании заниматься перспективами;

2. Осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;

3. Устанавливать показатели деятельности авиакомпании, необходимые для последующего контроля и корректировки;

4. Авиакомпании быть подготовленной к внезапным изменения;

1.2 Структура бизнес ? плана авиапредприятия

бизнес маркетинговый финансовый конкурентный

В процессе работы над бизнес ? планом следует учитывать тот факт, что важное значение имеет его структура, поскольку этот документ иногда играет решающую роль в становлении нового бизнес-плана или развитии и перепрофилированиия старого. Объем некоторых разделов и стиль их написания в разных бизнес ? планах могут существенно отличаться друг от друга, состав этих разделов остаётся практически неизменным.

Бизнес - план авиапредриятия состоит из следующих разделов:

1. Титульный лист (Наименование проекта, название и адрес предприятия);

2. Резюме (Краткое изложение основных авиакомпании);

3. Вид деятельности (Авиаперевозки, работы и услуги);

4. Рынки сбыта авиатранспортной продукции. (Общность потребителей заинтересованных в данной продукции и услугах);

5. Конкуренция на рынках сбыта;

6. План маркетинга авиакомпании (Способ продвижения товара на различные типы рынков);

7. Производственная программа (Краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции или оказания услуг);

8. Организационная структура авиапредприятия (Установление четких взаимосвязей между его отдельными подразделениями)

9. Правовое обеспечение деятельности авиакомпании (Все законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность фирмы);

10. Оценка риска и страхование;

11. Финансовый план и бюджет предприятия (Расчет общих инвестиционных затрат и определение финансовой рентабельности проекта);

12. Стратегия финансирования. (Отражает план получения финансовых средств для создания или развития предприятия, который показывает количество необходимых средств для реализации задуманного дела);[5]

1.3 Возможности авиакомпании

Данный раздел бизнес ? плана характеризует деятельность авиакомпании с токи зрения объема и качества предоставляемых работ и услуг. В нем предельно исчерпывающе выражена основная информация о предприятии, его заслугах и его намерениях. Так как привлечение инвестора является одной из основных задач многих предпринимателей создающий план бизнеса ? данный раздел должен дать ответы будущим инвесторам или кредиторам фирмы (в том числе и ее акционерам) на 2 вопроса: «Что они получат при успешной реализации данного плана?» и «Каков риск потери ими денег?»

Этот раздел должен разрабатываться в самом конце составления бизнес-плана, когда достигнута полная ясность по всем остальным вопросам. В комментариях необходимо выделить общую программу авиакомпании, например:

1. Что представляет собой авиакомпания;

2. Кто является основным получателем услуг;

3. Каковы потребности пассажиров и что именно ценно для них в услугах фирмы;

4. Какой станет авиакомпания в перспективе; [2]

Объем данного раздела не должен превышать нескольких страниц. Его текст должен быть понятен и не специалисту ? предельная простота и минимум специальных терминов.

1.4 Виды авиаперевозок, работ и услуг

Данный раздел бизнес-плана повествует о всех производимых операциях рассматриваемой компанией в сфере своей деятельности. Кроме того описываются технологические и экономические особенности предлагаемых услуг; уровень и предполагаемая динамика тарифов и цен на перевозки и услуги; техноэкономические параметры перевозок и услуг.

Основные вопросы данного раздела:

1. На каких клиентов рассчитаны перевозки и услуги?

2. Почему пассажиры отдают предпочтение данным видам авиаперевозок?

3. В чем основное преимущество предлагаемых услуг конкурирующих авиакомпаний?

4. Как организовано предпродажное и послепродажное обслуживание пассажиров?

Так же предприниматель должен заранее определиться с форматом производимых авиаперевозок:

1. Простые перевозки (Предполагают транспортировку генерального груза в пункт назначения);

2. Попутные перевозки (Подразумевают использование свободного транспорта, следующего в требуемом направлении)

3. Челночные перевозки (В авиации данный формат принят для транспортировки пассажиров);

4. Сборные перевозки (Формат транспортировки штучных грузов, при котором товары различных отправителей консолидируются на складе и отправляются по мере накопления их оптимального объема.);

5. Специальные перевозки (К перевозке воздушным транспортом принимаются также некоторые виды грузов (скоропортящиеся, опасные, радиоактивные, животные и др.), которые требуют особых условий транспортировки);

Миссия разрабатываемого авиапредприятия выражается в производимых работах (деятельности по ремонту, обслуживанию, эксплуатации летательных аппаратов и соответствующих агрегатов) и предоставляемых услугах(возможностей по удовлетворению нужд клиентов и выполнению обязательств сделок заключенных с ними). [1]

1.5 Рынок сбыта

Разработка собственного бизнеса на авиапредприятии выявляет необходимость четкого определения в представлении покупателей предоставленных работ и услуг.

Рынок сбыта ? территориально ограниченный рынок покупателей (потребителей заинтересованных в деятельности компании и проживающих на контролируемой этой компанией территории).

Рынок в маркетинговых исследованиях определяется для того, чтобы фирма могла оценить его размер, узнать конкурентов и принять решение о том, будет ли она обслуживать массовый рынок или ее целью станут определенные сегменты потребителей (то есть определить возможные объемы сбыта ? продаж транспортных услуг). Для детального прогноза будущей прибыли необходимо учитывать:

1. Потенциальную емкость рынка (Общее количество мест для пассажиров, которые могут быть приобретены ими за определенное время);

2. Потенциальный объем продаж (Доля рынка, контролируемая авиакомпанией);

3. Целевой рынок (Группа покупателей, для которых предназначен товар);

4. Рынок поставщиков (Рынок всех поставщиков необходимых авиакомпании для получения ресурсов: сырья, материалов, комплектующих, трудовых ресурсов, электроэнергии, воды и т.д.);

В итоге компания определяет количество пассажиров и реальный объем продаж. Оценка реального количества проданных билетов при сложившихся на данный момент условиях деятельности, затратах на рекламу, уровне цен и тарифов, могут изменяться на протяжении всей жизни авиапредприятия.[3]

1.6 Конкуренция и план маркетинга

Конкуренция, в широком смысле слова, это соперничество нескольких субъектов в достижении схожей цели. В классической экономической теории, конкуренция это элемент рыночного механизма, который позволяет уравновесить спрос и предложение.

Данный раздел помогает в осознании сильных и слабых сторон компании, а так же получить знания о действиях конкурентов, что в конечном итоге приведет к созданию новых или улучшению имеющихся параметров компании. Информацию о достоинствах и недостатках при сравнении двух конкурирующих компаний лучше предоставлять в виде таблицы, при этом услуги и производимые работы обеих предприятий сравниваются по базисной цене, характеристикам, обслуживанию, гарантийным обязательствам и другим существенным признакам. Необходимо объяснить потенциальным партнерам или инвесторам основные элементы своего плана маркетинга, а так же произвести маркетинговые исследования (сбор и анализ данных, снижающих уровень неопределенности о состоянии конкурентной среды и рынков, а также помогающих принимать управленческие решения по различным аспектам маркетинга). Цель маркетинговых исследований ? уменьшение неопределенности или получение данных, необходимых для принятия управленческих решений. Задачи исследования определяются исходя из целей.

Если за рассматриваемую компанию принять авиапредприятие, то для каждого вида перевозок разрабатывают детализированные планы маркетинга, а именно ? стратегия и цели маркетинга, принципы ценообразования, дается схема распределения авиаперевозок, представляются методы стимулирования продаж авиауслуг, организовывается обслуживание пассажиров и реализация рекламы.[4]

1.7 Финансовое планирование

В этом разделе необходимо разработать оперативный рабочий план (отчет) отражающий результаты взаимодействия авиапредприятия и ее целевых рынков по каждому виду перевозок за каждый период. Показатели этого плана (отчета) определяются по каждому рейсу, что позволяет сравнивать их по экономической эффективности. Показатель объема продаж характеризует результат взаимодействия производственных возможностей компании и спроса рынка. По данным этого плана можно установить приносит ли компании прибыль данный вид перевозок и можно ли сравнить различные перевозки по прибыльности с тем, чтобы принять решение о целесообразности их дальнейшего производства.

Финансовое планирование ? это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств, для обеспечения развития организации. Финансовое планирование тесно связано и опирается на маркетинговый, производственный и другие планы предприятия, подчиняется миссии и общей стратегии предприятия. Важной задачей в области управления финансами предприятия является задача бюджетирования, или формирования комплексного финансового плана.[5]

Финансовый план дает четкое понимание и возможность анализа различных вариантов достижения поставленных целей, с последующим выбором из них оптимальных по заданным критериям: прибыли, поступлений денежных средств, структуры баланса и т. д.[2]

Цели финансового планирования:

1. Определение объекта планирования;

2. Разработка систем финансовых планов с выделением оперативных;

3. Административных и стратегических планов;

4. Расчет необходимых финансовых ресурсов;

5. Расчет объема и структуры внутренних и внешних финансов;

6. Выявление резервов и определение объемов дополнительного финансирования;

7. Прогноз доходов и расходов предприятия;

Принципы финансового планирования организации:

1. Выделение приоритетов (Разбиение процесса финансового планирования на отдельные плановые расчеты и упрощение процесса разработки и реализации плана);

2. Прогнозирование (Систематический анализ основных внешних, внутренних, экономических и финансовых факторов);

3. Обеспечение финансовой безопасности (Учет финансовых рисков, связанных с принятием финансовых решений);

4. Оптимизация (Обеспечение выбора допустимых и наилучших, с точки зрения ограничений, альтернатив использования финансовых ресурсов);

5. Упорядочение (Создание единого порядка действий всех работников организации);

6. Контроль (Наладка системы контроля за производственно хозяйственной деятельностью, анализ работы всех подразделений организации);

7. Документирование (Обеспечение документированного представления процесса финансово-хозяйственной деятельности организации);[6]

1.8 Методы финансового планирования

Финансовое планирование является важнейшей составной частью внутрифирменного планирования авиапредприятия. Методы финансового планирования ? это конкретные способы и приемы расчетов финансовых показателей организации.

В финансовом планировании используется ряд методов планирования финансовых показателей:

1. Метод экономического анализа. (Позволяет оценить финансовое состояние предприятия, определить динамику финансовых показателей, тенденции и их изменения);

2. Нормативный метод. (Используется для определения потребности в финансовых ресурсах на основе заранее установленных норм и технико-экономических нормативов);

3. Метод многовариантности расчетов. (Рассчитываются альтернативные варианты плановых показателей, за тем, чтобы выбрать из них оптимальный. При этом критериями выбора могут быть: минимальная величина стоимости вложенного капитала; максимальная величина прибыли; максимальная рентабельность активов и собственного капитала; повышение конкурентоспособности организации);

4. Балансовый метод. (Путем построения баланса осуществляется увязка имеющихся в наличии финансовых ресурсов и фактической потребности в них);

5. Метод экономико-математического моделирования. (Основан на построении экономико-математических моделей, отражающих взаимосвязь между финансовыми показателями и основными факторами, на них влияющими);[7]

1.9 Производственная программа и организационная структура предприятия

Производственная программа ? это основной раздел годового и перспективного бизнес ? плана развития предприятия. В ней определяется объем изготовления продукции по номенклатуре (перечню видов продукции), ассортименту и качеству в натуральном и стоимостном выражениях. Обычно данный документ имеет табличную форму.

Производственная программа включает следующие основные разделы:

1. План по производству продукции предприятия;

2. План выпуска продукции на экспорт;

3. План по повышению качества продукции;

4. План реализации продукции;[8]

Организационная структура ? документ, схематически отражающий состав и иерархию подразделений предприятия. Организационная структура устанавливается исходя из целей деятельности и необходимых для достижения этих целей подразделений, выполняющих функции, составляющие бизнес-процессы организации. Организационная структура определяет распределение ответственности и полномочий внутри организации. Как правило, она отображается в виде органиграммы ? графической схемы, элементами которой являются иерархически упорядоченные организационные единицы (подразделения, должностные позиции).[9]

Пример линейно - функциональной организационной структуры:

Рис 1.9.1.Линейно - функциональная организационная структура

Бизнес ? план побуждает предпринимателя тщательно изучить каждый элемент предполагаемого рискового рыночного занятия. Наверняка в этом процессе обнаружится множество слабых мест и пробелов, устранению которых придется уделить существенное внимание. Там же, где с такого рода проблемами справиться невозможно, сам факт их выявления позволит принять решение об отказе от предприятия еще до того, как в него будут вкладываться средства. Бизнес ? план это элемент имиджа предприятия. Значительно убедительнее выглядит компания, о которой известно, как она будет развиваться в течение ближайших лет. Бизнес ? план является неотъемлемым элементом существования любого предприятия, более того, он не существует формально, над этим документом идет постоянная работа.

2. Практическая часть

2.1 Резюме

ООО Аэроклуб «Vyborg ? flight» планируется создать в городе Выборге для оказания услуг по обучению в управлении воздушным шаром и для прогулочных полётов для всех желающих. Прогулка на воздушном шаре доставляет значительные ощущения красоты природы и выразительной архитектуры города Выборга. Для выполнения поставленных задач будут предоставлены 3 тепловых аэростата АХ ? 4 в полной комплектации, навигационное и противопожарное оборудование. Предприятие будет иметь высокую прибыль и хорошие перспективы развития. Стратегия развития аэроклуба предполагает расширение оказания услуг: подготовка пилотов аэростатов и воздушные прогулки на аэростатах. Настоящий бизнес ? план составлен с целью определения стратегии развития предприятия на перспективу.

2.2 Описание предприятия

ООО Аэроклуб «Vyborg ? flight» будет проводить подготовку пилотов ? любителей по 30 часовой программе по управлению аэростатом (воздушным шаром) и оказывает услуги всем желающим на воздушные прогулки в окрестностях города Выборга.

Воздушная прогулка на аэростате - прекрасная возможность для признания в любви и часто используется молодожёнами для незабываемого впечатления о свадьбе. Спрос на воздушные прогулки, а также подготовку на получение сертификата пилота всё больше завоёвывает симпатию представителей среднего класса Санкт-Петербурга, жителей Выборга, а так же любителей воздухоплавания всей Ленинградской области.

Соучредителями ООО Аэроклуб «Vyborg ? flight» станут частные лица.

Главной целью данной компании является максимизация прибыли, как конечной награды за труд.

Миссия компании заключается в предоставлении услуг удовлетворяющих потребности населения в сфере малого воздухоплавания.

Основные задачи компании:

1. Обеспечение исполнения услуг перед клиентами должным образом в соответствии с договором;

2. Обеспечение персонала предприятия заработной платой, нормальными условиями труда;

3. Недопущение сбоев в работе предприятия;

4. Своевременность оказания услуги(с учетом погодных условий):

клиентам и выплат заработной платы должностным лицам;

Адрес офиса ООО Аэроклуб «Vyborg ? flight»: Ленинградская область, город Выборг, улица Данилова, дом 17. Вылет будет производиться городом, со специально выбранной ровной местности. Продолжительность полёта - 1 час.

Режим работы ООО Аэроклуб «Vyborg ? flight»: Офис: c 11 - 18 часов. График режима произведения вылетов формируется в зависимости от продолжительности светлого времени суток (С соблюдением нормы ? 36 рабочих часов в неделю).

Далее предоставляется информация относительно реализации услуг.

Таблица 2.1 Данные по объему реализации услуг

Наименование услуги	Цена за 1 ед., тыс. руб.	Объем в год, шт.	Объем реализации в год, тыс. руб.
1. Подготовка пилота	120.0	35	4200.0
2.Прогулка на аэростате	15.0	278	4170.0
Итого:	135.0	313	8370.0

Исходя из показаний таблицы, стоимость пакета обучения на пилота составит 120 тысяч рублей. Стоимость пакета воздушной прогулки продолжительностью 1 час составит 15 тысяч рублей. За год пройдут обучение и получат сертификат воздухоплавателя 35 человек, прогулку на воздушном шаре совершат 278 человек. Общий объём реализации услуг за год составит 8 миллионов 370 тысяч рублей.

Рассмотрим динамику реализации услуги по месяцам.

Таблица 2.2 Динамика реализации услуги (за 1 год проекта) в тыс. руб.

Наименование услуги	Период реализации, месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Подготовка пилота по управлению аэростатом	348	348	348	348	348	348	348	348	348	348	348	348
2. Прогулка на воздушном шаре.	348	348	348	348	348	348	348	348	348	348	348	348
Итого:	696	696	696	696	696	696	696	696	696	696	696	696

Согласно данным таблицы, подготовка пилотов по управлению аэростатами и желающих совершить прогулку на аэростате постоянны в течение года. С ростом благосостояния жителей Ленинградской области и Выборгского района возрастает спрос на экстремальные виды спорта.

2.3 План маркетинга

Для продвижения услуги по подготовке пилотов - любителей по управлению аэростатами и на воздушные прогулки будет создан интернет - сайт, будет подано объявление в газету и создана соответствующая группа в социальной сети «Вконтакте». Продвижению услуг аэроклуба способствуют рекламные акции: вручение подарочных сертификатов на последующий бесплатный полёт, красочных дипломов воздухоплавателей, а так же, разного рода, дополнительные акции.

Рассмотрим затраты на рекламу услуги.

Таблица 2.3 Затраты на рекламу

Виды рекламы	Затраты в мес. (тыс. руб.)	Затраты в год (тыс. руб.)
Интернет - сайт	1.6	20.0
Объявление в газете	3.3	40.0
Итого	4.9	60.0

Как видно из таблицы, затраты на рекламу аэроклуба значительны, но необходимы.

Произведем SWOT - анализ данной организации и рассмотрим основные факторы, влияющие на успешную деятельность компании.

Таблица 2.4 SWOT - анализ

Потенциальные внутренние силы стороны (S):	Потенциальные внутренние слабости (W):
Квалифицированные пилоты Надёжность аэростатов	Зависимость от погодных и сезонных условий Отсутствие имиджа
Потенциальные внешние благоприятные возможности (O):	Потенциальные внешние угрозы (T):
Благоприятная карта ветров Развитый туризм в городе Отсутствие конкуренции	Возможность появления конкуренции Технические сбои

Анализируя данные таблицы, можно сделать выводы, что надёжность аэростатов, квалифицированные пилоты являются факторами потенциальной внутренней силой. Благоприятная карта ветров в районе города Выборга, позволяющая совершать полёты в любое время года является потенциальной внешней благоприятной возможностью. Так же большой поток туристов из Финляндии и прочих близлежащих стран обеспечивает постоянный спрос на данный вид услуги. Возможные технические сбои в полёте являются потенциальной внутренней слабостью. Чтоб её избежать закуплен дополнительный аэростат, находящийся в резерве. Возможное появление конкурентов является потенциальной внешней угрозой. Конкурентов на рынке полётов на воздушном шаре в городе Выборге нет.

2.4 План производства

ООО Аэроклуб «Vyborg ? flight» будет проводить авиационные обзорные полёты ? экскурсии на 4?х местных воздушных шарах (аэростатах) АХ ? 4 производства Германии, полностью укомплектованными для безопасного полёта. Основными потребителями услуг ООО «Vyborg ? flight» будут являться спортсмены - экстрималы и туристы из Санкт-Петербурга. Так как в Петербурге из-за близости Балтийского моря господствуют неблагоприятные для полётов на воздушном шаре ветры. Туристы и спортсмены самостоятельно добираются до города Выборга. Организатор полётов знакомит с пилотом и объясняет, как будет проходить полёт и приземление. К старту воздушный шар уже надут и готов к полёту. Шар летит со скоростью ветра. Для полётов на воздушном шаре нет ограничений по времени года, но проводятся они только в светлое время года. Важным условием полёта является время наименьшей солнечной активности: раннее утро и вечерние часы. В зимнее время года полёты совершаются только в первой половине дня. Необходимым условием полёта является отсутствие сильных осадков и скорость ветра больше 5 м/сек. Ознакомительный полёт проходит на высотах 300-500 метров. Обучение проводится на высотах до 5000 метров. Пилоты воздушных шаров лицензированы, являются призёрами чемпионатов России по воздухоплаванию, участниками международных соревнований. В рамках маркетинговых акций, каждый турист совершивший полёт на воздушном шаре получает подарочный сертификат на 1 час полёта бесплатно. Каждому клиенту по окончании полёта вручается красочный диплом воздухоплавателя.

Рассмотрим затраты на оснащение аэроклуба.

Таблица 2.5 Затраты на оснащение предприятия

Вид основных фондов	Кол-во, шт.	Сумма затрат за год, тыс. руб.
1. Аэростат АХ ? 4	3	1200
2. Высотомер	3	18
3. Спутниковая навигационная система	3	27
4. Радиостанция	4	28
5. Перчатки с подогревом	10	40
6. Огнетушители	3	12
7. Очки для пилотов	2	3
8. Комбинезоны пилотов	2	40
9. Напольный утеплитель	3	6
10. Компьютер с принтером	1	25
11. Комплект мебели	1	100
12. Телефон	1	4
13. Баллоны газовые	6	24
14. Шкаф металлический	1	80
15. Кассовый аппарат	1	10
Итого	44	1617

Согласно данным таблицы, затраты на приобретение основных фондов составят 1617 тысяч рублей. Основные затраты связаны с покупкой воздушных шаров (аэростатов).

Рассмотрим потребность в оборотных средствах, которые необходимы для нормальной жизнедеятельности компании

Таблица 2.6 Затраты на оборотные средства

Вид ресурса	Затраты за месяц, тыс. руб.	Затраты за год, тыс. руб.
1.Аренда помещения	50	600
2.Городская связь	1	12
3.Канцтовары	3	36
4.Интернет	1	12
5.Коммунальные услуги	2	24
6.Оплата охранной сигнализации	8	96
7.Наполнение баллонов газом	12	144
Итого	77	924

Как видно из таблицы, затраты на оборотные средства составят 924 тысячи рублей. Они обеспечивают нормальное функционирование аэроклуба и выполнение поставленных задач.

2.5 Потребность в персонале

Рассмотрим необходимые должности в ООО Аэроклуб «Vyborg ? flight».

Таблица 2.7 Потребность в персонале

№ п/п	Должность	Количество, чел.
1	Директор	1
2	Пилоты ? инструкторы	2
3	Бухгалтер	1
4.	Секретарь	1
Итого:	5

Для нормального функционирования аэроклуба численность персонала достаточна.

Рассчитаем расходы на оплату труда персонала аэроклуба.

Таблица 2.8 Расходы на оплату труда

№	Должность	Кол-во, чел.	Заработная плата в мес., тыс. руб.	Заработная плата в год, тыс. руб.
1	Директор	1	100.0	1200.0
2	Пилоты ? инструкторы	2	160.0	1920.0
3.	Бухгалтер	1	30.0	360.0
4.	Секретарь	1	30.0	360.0
Итого:	5	320.0	3840.0

Годовой фонд оплаты труда составляет 3 миллиона 840 тысяч рублей. Произведем расчет отчислений на социальные нужды:

Сумма отчислений на социальные нужды за год:

3840000 ч100 Ч 30 = 1 миллион 152 тысячи рублей

Сумма затрат на оплату труда и социальные отчисления:

384000 + 1152000 = 4 миллиона 992 тысячи рублей

Заработная плата имеет номинальный вид (то есть количество денег, получаемых работником в номинальном размере, в качестве вознаграждения за труд). Рассмотрим сумму, затраченную на реализацию деятельности данной компании.

Таблица 2.9 Себестоимость за 1 год

Наименование обязательных затрат	Сумма за год, тыс. руб.
1. Организационные затраты (на регистрацию и оформление)	120.0
2. Затраты на оснащение	1617.0
3. Затраты на ресурсы	924.0
4. Амортизация (8%)	130.0
5. Расходы на оплату труда и отчисления	4992.0
6. Затраты на рекламу	60.0
7. Непредвиденные расходы	50.0
8. Прочие расходы	50.0
Итого:	7943.56

Согласно данным таблицы, себестоимость работы аэроклуба составит 8 миллионов 373 тысяч 560 рублей. Показатели определяющие основные затраты: заработная плата, приобретение основных фондов, аренда и затраты на ресурсы. В последующий год работы себестоимость снизится.

2.6 Организационный план

Приведем определение всех членов аэроклуба, а так же структуру их взаимодействия:

1. Директор (Управление организацией, формирование учебных групп, произведение контроля, маркетинг);

2. Пилоты - инструкторы - 2 человека (Управление воздушным шаром, подготовка к полёту, выполнение мелких работ по обслуживанию аэростата);

3.Бухгалтер (Ведение бухгалтерской отчётности);

4. Секретарь - делопроизводитель (Оформление документов);

Рассмотрим модель управления предприятием

Рис. 2.6.1. Модель управления

В данной модели управления компанией просматривается линейная зависимость, имеющая свои достоинства и недостатки.

Достоинства: Оперативность принятия решений, простота управления, четко выраженная ответственность. Недостатки: Информационная перегрузка (в случае большого потока клиентов), увеличение количества уровней управления(при росте организации)

2.7 Финансовый план

Рассмотрим данные по основным финансово экономическим показателям и конечный результат, определяющий чистую прибыль.

Таблица 2.10 Основные показатели финансово-экономической деятельности предприятия

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	Сумма, тыс. руб.
1	Выручка	Тыс.руб.	8370
2	Себестоимость	Тыс.руб.	7943.56
3	Численность работников	Чел.	5
4	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	4992.0
5	Балансовая прибыль	Тыс.руб.	426.44
6	Рентабельность производства	%	5.3
7	Рентабельность продаж	%	5.09
8	Производительность труда	Тыс.руб./чел.	1674
9	Средняя заработная плата	Тыс.руб./чел.	998.4
10	Налог на прибыль (20%)	Тыс.руб.	85.2
11	Чистая прибыль	Тыс.руб.	341.24

ООО Аэроклуб «Vyborg ? flight», в будущем, должен иметь хорошую прибыль: 341 тысяча 96 рублей. Рентабельность производства и продаж составила 5.3 % и 5.09 % соответственно. Некоторая часть прибыли будет направлена на расширение бизнеса. Высокая рентабельность будет достигнута за счёт привлечения большого количества клиентов и оптимальной численности персонала. В последующие годы наблюдается увеличение прибыли за счет снижения себестоимости.

Рассчитаем срок окупаемости проекта:

Срок окупаемости = 8370 ч 7943=1.05(лет)

Время, за которое аэроклуб полностью окупит сумму затрат, составляет почти 1 год.

2.8 Риски

Рассмотрим данные о предпринимательских рисках и возможных форс - мажорных обстоятельствах.

Таблица 2.11 Обобщенные данные о рисках

Существенные риски	Несущественные риски
Виды рисков	Баллы	Виды рисков	Баллы
1. Чистые риски: -политические -транспортные	1 0	1. Чистые риски: -природно-естественные -экологические -коммерческие а) имущественные б) производственные	5 2 1 4 0
2. Спекулятивные риски: -инфляционные -процентный риск	3 0	2.Спекулятивные риски: -дефляционные -ликвидности	0 0

Политические риски оценены в 1 балл так как не исключена возможность ухудшения политической обстановки в стране, что негативно скажется на бизнесе организации. Также нежелательны нарушения воздушного пространства государств, при полетах, ввиду близкого расположения города Выборга и иностранных границ. Инфляционные риски оценены в 3 балла, так как инфляция - серьезная угроза для всей предпринимательской деятельности в стране. Природно - естественные риски оценены в 5 баллов, так как деятельность аэроклуба напрямую зависит от метеорологических и природных условий. Так же имею место экологические риски, ведь в Выборгском районе присутствуют заводы, аварийные выбросы в атмосферу которых, могут приостановить полеты на некоторое время. В 4 балла оценен имущественный риск, так как воздухоплавание это экстримальный вид спорта, что увеличивает вероятность нанесение ущерба имуществу компании.

ООО Аэроклуб «Vyborg ? flight» будет работать в сфере оказания развлекательных и обучающих услуг, которыми всегда заинтересованы граждане. Конкуренция, на момент начала деятельности аэроклуба, будет отсутствовать и, скорее всего, не появится и в будущем. Небольшой срок окупаемости положительно сказывается на возможности реализации данного проекта. Адекватная ценовая политика заинтересует потенциальных клиентов, и вскоре создаст, своего рода, аудиторию воздухоплавателей, что приведет к расширению аэроклуба: приумножению основных фондов (аэростатов, туристического оснащения); увеличению количества и качества функций; отстройке собственного мини - комплекса оснащенного взлетной площадкой для аэростатов).

Согласно анализу положительных и отрицательных сторон бизнес - плана, следует вывод, что проект вполне реализуем.

Заключение

В процессе выполнения данной работы по курсовому проектированию были закреплены и усвоены как теоретические знания, так и практические навыки по разработке бизнес - плана.

В теоретической части, был произведен анализ бизнес - плана с различных аспектов его предназначения и устройства. Определены миссия и цель авиакомпании. Описана структура бизнес - плана, а также производственная программа и организационная структура предприятия. Получена информация по созданию бизнес - плана авиакомпании и видам авиаперевозок. Описаны методы и цели финансового планирования. Примерно определен рынок сбыта будущей авиакомпании.

В практической части велась разработка бизнес - плана аэроклуба «Vyborg ? flight», который, на момент его создания, будет являться уникальным в приделах города Выборга и его района. Были выявлены большинство положительных и отрицательных аспектов реализации проекта «Vyborg ? flight», а так же дано точное описание дальнейшего развития аэроклуба.

В итоге чистая прибыль составит 341 тысячу рублей, а рентабельность производства и продаж 5.3 и 5.09 % соответственно. Низкая составляющая различных рисков и относительно небольшой срок окупаемости (1 год) позволяют сделать положительное заключение о рентабельности данного бизнеса.

Цель курсового проекта достигнута, задачи решены.

Список используемой литературы

1. Закон РФ «Об акционерных обществах» Известия 12 сентября 1997

2. Приказ Федеральной Авиационной службы РФ №14 от 22.06.1996 «Об обеспечении контроля финансово-экономического состояния авиапредприятий»

3. Аринушкин И. Балансы акционерных предприятий - М. Правоведение 1996

4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента - М. Финансы и статистика 1998

5. Н.Н. Шаш, А.В.Касьянов « Бизнес - план предприятия».М. Финансы и статистика» 2008.

6 «Финансовое планирование»: www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansovoe-planirovanie.html

7. «Методы финансового планирования»: www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/metody-finansovogo-planirovaniya.html

8. «Производственная программа»: www.distcons.ru/modules/manageproduct/chap4.html

9. «Организационная структура»: www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/organizacionnaya-struktura.html

Размещено на Allbest.ru