Теоретические аспекты разработки бизнес-плана

Стоимость этого тура 16 000 р. на одного человека. Пароход будет браться в аренду с обслуживающим персоналом. Стоимость аренды 7 000 р. за каждого человека, куда включено питание и все развлекательные программы. Пароход будет отправляться по расписанию, начиная с 15 июня. Максимальное количество отдыхающих по этому туру одновременно равно десяти. За лето будет производиться восемь экскурсий.

Тур №2.

Продолжительность тура №2 - 3 дня.

1 день - приезд, размещение, экскурсия с гидом - культурная программа «Знакомство с обычаями и традициями бурятского народа».

2 день - летом игры на территории турбазы, зимой катание на лыжах по желанию отдыхающих; катание на скутерах или снегоходах в зависимости от времени года; вечером баня.

3 день - шашлыки, отъезд.

Стоимость этого тура равна 7 000 р. за одного отдыхающего.

Тур №3.

Этот тур не ограничен определенным количеством дней, клиент сам выбирает количество дней пребывания на турбазе. В цену этого тура входит только проживание и питание. Услуги гида - культурная программа «Знакомство с обычаями и традициями бурятского народа», прокат лыж, катание на скутерах или снегоходах, баня оплачиваются отдельно при желании клиента.

Стоимость тура №3 равна 3 000 р. за одни сутки за человека.

Услуги гида - 2 000 р. за одну экскурсию.

Прокат одной пары лыж на час - 200 р.

Прокат скутера или снегохода на 30 мин. - 700 р.

Баня минимум 3 часа - 3 000 р., каждый последующий час оплачивается дополнительно и равен 1000 р.

Тур №3 «Праздник».

На турбазе будут проводиться различные праздники, такие как Масленица, Пасха и т.д., цена на проживание в период этих праздников для отдыхающих по туру №3 Праздник будет выше равна 3 500 р.

Заселение в комнату - люкс предусматривает дополнительную доплату в сумме 2 000 р. за сутки.

Питание на турбазе будет 3-ех разовое. Завтрак будет с 8:00 - 10:00, отдыхающий может приходить в ресторан в любое время в этот промежуток на завтрак. Обед будет с 12:00 - 14:00. Ужин с 18:00 - 19:30.

При желании клиента он сможет приобрести мясо на шашлыки стоимостью 350 р. за кг.

Продажа туров будет происходить через туристическое агентство, которое будет получать 7% с каждого проданного тура.

Для начала функционирования турбазы необходимо пройти проверку на пожарную безопасность, проверку СЭС и получить соответствующие разрешительные документы для деятельности организации.

3.4. Оценка рынка сбыта продукта (услуг)

Внутренний туризм. Россия обладает уникальными возможностями для развития внутреннего туризма, и в последние 6 лет он активно развивается. По данным РБК, рост внутреннего туризма в России в 2011 г. составил 7,7% и достиг 28 млн. чел. На этом факте в первую очередь намерено заработать российское правительство. Внутренний туризм в нашей стране характеризуется значительными сезонными колебаниями, что связано не только с природно-климатическими условиями, но и с невысоким уровнем развития самого туристского предложения. В перспективе в России планируется создать круглогодичные курорты, на территории которых будет возможно развитие разных видов туризма. В фокусе внимания государства и инвесторов, в первую очередь, находятся 7 регионов, получивших право на создание особых экономических зон туристско-рекреационного типа: Краснодарский и Ставропольский края, Калининградская и Иркутская области и Республика Бурятия, а также Алтайский край и Республика Алтай.

Среди основных факторов, вызывающих беспокойство туроператоров, эксперты выделяют растущую неуверенность россиян в завтрашнем дне и трудности прохождения платежей через банки. Вследствие этого количество компаний, предоставляющих туристические услуги, может заметно сократиться.

Особо тяжелая ситуация по Центральному региону: там число желающих отправиться в краткосрочное путешествие сократилось. Туристы боятся покупать тур заранее, приобретая его только на ближайшее время (по данным статьи «Спрос на туристические услуги снизился на 40%», Байкалу присвоен статус «Участка Всемирного Наследия» ЮНЕСКО). С учетом того, что развитие экономики на Байкале ограничено действующим законодательством России, одним из основных направлений экономического развития является экологически безопасный туризм. Байкал и прилегающие к нему территории в настоящее время становится крупнейшим туристским регионом Восточной Сибири, привлекающим туристов не только из России, но и из зарубежных стран. Количество посетителей на Байкале растет ежегодно, причем, основной поток посетителей приезжает летом. Очень большой потенциал развития имеет также зимний туризм. Зимой Байкал замерзает, его лед имеет особый цветовой оттенок. Колоссальным туристским ресурсом является природа Байкала и история народов, издревле живущих на его берегах.

Сегодня вклад туристической деятельности в ВРП Иркутской области составляет всего 1%. Чтобы увеличить этот показатель, необходимо привлекать туристов, отсюда следует необходимость в развитие гостинично-туристического комплекса.

Ежегодно озеро Байкал привлекает несколько десятков тысяч российских и иностранных туристов, а именно Листвянку посетило примерно 115 тысяч туристов, в месяц, исходя из этого, 9 583 туриста, отсюда следует, что каждый день Листвянку посещали 319 туристов. Наибольшее количество посещений приходится на летние месяцы. По оценке специалистов, общее количество туристов и отдыхающих на берегах Байкала достигает 70-80 тыс. человек в год, из которых более 80% составляют жители близлежащих районов. Вследствие этого можно сделать вывод, что российские туристы оставляют на Байкале примерно 2 млрд. рублей. Численность иностранных туристов колеблется в разные годы в пределах 16-25 тыс. отсюда следует, что они оставляют на Байкале 310 млн. рублей.

При выходе на данный рынок предприятие может столкнуться с жесткой конкуренцией. Необходима активная реклама на первых этапах функционирования, а затем поддерживающая реклама, чтобы потенциальные потребители узнавали имя турбазы и имели желание там отдыхать. Также необходимо застраховать все имущество. Стоимость страховки будет равна 1 782 010 р. в год.

3.5 Конкуренция

Близ Байкала, с разных его сторон функционирует, достаточное количество различных турбаз, гостиничных комплексов, отелей. Необходимо выделить основных конкурентов турбазы, наиболее сильных, крупных.

Так, основными конкурентами турбазы являются: гостиничный комплекс «Байкал», ГТК «Байкальские терема».

SWOT-анализ гостиничного комплекса «Байкал»

SWOT-анализ ГТК «Байкальские терема»

3.6 Стратегия маркетинга

Турбаза «Элегия» имеет два основных направления реализации своих услуг. Во - первых, это предоставление мест проживания туристам, путешествующих самостоятельно. Во - вторых, это путевки туроператора, который сотрудничает с турбазой как с турагентом.

В состав цены реализации тура входят такие статьи себестоимости, как затраты на оплату труда персонала, который отвечает за работу с клиентами при продаже путевок, отчисления на социальные нужды, стоимость путевок у туроператора, комиссия туроператору, начисленная сумма амортизации оборудования, стоимость оборотных средств, используемых в процессе продажи путевок, а также прибыль.

В состав цены реализации круиза входят статьи себестоимости: затраты на оборотные средства, затраты на заработную плату производственного и административно-управленческого персонала, отчисления на социальные нужды, амортизация оборудования, накладные затраты, связанные с оплатой коммунальных услуг, услуг связи, а также прибыль.

Ценовая политика турбазы включает в себя следующие пункты:

1. формирование цены на основе количества человек в группе;

2. цена в зависимости от возраста клиентов;

3. цена круиза строится на основе издержки плюс прибыль.

Реклама музейного комплекса включает в себя первоначальную рекламу и текущую. В рамках первоначальной рекламы планируется запустить рекламный ролик на телевидении, а также разместить рекламу на щитах в Иркутске и Листвянке. 90% всей информации человек воспринимает визуально. Щиты 3x6 в Иркутске - один из самых распространенных видов рекламы, поскольку имеет очень широкий охват.

При проведении рекламных кампаний реклама на щитах 3x6 позволит легко охватить весь Иркутск и добиться запоминаемости турбазы.

Изготовление и монтаж баннера в г. Иркутске

Изготовление и монтаж баннера в п. Листвянка

Итак, общая стоимость разработки и монтажа баннера на территории турбазы равна 76740 руб. В целях поддерживающей рекламы предполагается использовать аудиоролик на радиостанциях «Европа плюс» и «Радио Рекорд». Продолжительность ролика - 30 сек., стоимость выпуска ролика в эфир на радиостанции «Европа плюс» составляет 690 руб./день, «Радио Рекорд» - 550 руб./день. Ролик планируется размещать в радиоэфире два раза в неделю, на кануне выходных, что составит 2480руб. в неделю.

3.7 Организационный план

Для работы создаваемой организации необходимы следующие сотрудники, представленные в таблице:

Бухгалтер ведет бухгалтерский учет, совместно с менеджерами подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату заработной платы.

Администратор гостиницы отвечает за качество размещения клиентов, за предоставления им программы тура, а также за все вопросы, которые возникают у отдыхающих во время отдыха на турбазе.

Шеф-повар составляет меню на каждый день, ответственен за закупку продуктов и отвечает за приготовление пищи.

Помощник повара помогает шеф-повару в приготовлении блюд.

Официанты разносят блюда на столы, следят за чистотой в ресторане.

Управляющий бани следит за чистотой, приготавливает ее к использованию.

Горничные занимаются уборкой в номерах, в коридорах, в подсобных помещениях.

Гид проводит экскурсии.

Водитель развозит управленческий персонал по необходимости, возит повара за продуктами, выполняет роль грузчика.

3.8 Финансовый план

Проект турбазы «Элегия» рассчитывается на 28 кварталов. Турбаза будет заниматься как оптовой реализацией, так и розничной. В оптовую реализацию, входит реализация четырех туров. Оптовая цена за единицу тура №1 равна 16 000 р., за тур №2 7 000 р., за тур №3 3 000 р., за тур №3 праздник 3 500 р.

Так же в розницу будет реализованы следующие услуги: услуга гида стоимостью 2 000 р., баня 3 000 р., прокат скутера или снегохода 350 р., мясо для шашлыков 350 р. за кг., прокат лыж 200 р.

К прямым материальным затратам будут относиться продукты питания: стоимость питания одного человека за один день будет составлять 250 р., дрова за 1 кб.м. 1 200 р., на бытовую химию затраты будут равны 30 р. за шт., за газовые баллоны мы будем платить 5 000 р. за штуку. В итоге получается, что первые 3 квартала прямых материальных затрат не будет, в четвертом квартале, в котором турбаза начинает работать они будут составлять 123 620 р., в следующих кварталах они будут увеличиваться, это зависит от сезона и от количества отдыхающих, максимальная стоимость прямых материальных затрат равна 582 100 р.

На турбазе будет работать двадцать один человек, у каждого работника будет оклад плюс проценты от выручки. Общий фонд оплаты труда в первом рабочем квартале составит 766 371 р., максимальный фонд оплаты труда в квартал будет равен 807 856 р.

Полные текущие затраты в первом квартале равны 2 013 000 р., максимальные текущие затраты будут равны 4 815 552 р. в квартал, эта цифра будет достигаться в самый сезон отпусков, т.е. в летний сезон.

В постоянных активах будут находиться земля; здание гостиницы, ресторана, бани; мебель; автомобиль Газель - Бизнес; беседки; скутера; снегоходы; лыжи; парковка. Стоимость всех активов равна 17 520 100 р.

Проанализируем основные экономические показатели по трем вариантам расчета.

ЧДД показывает величину денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта.

ЧДД реалистического проекта равен 21 633 986, 67 р., т.е. можно сказать, что общая прибыль инвесторов на конец рассчитываемого периода будет составлять 21 633 986, 67 р.

ЧДД оптимистического варианта больше ЧДД реалистического и составляет 36 448 839, 58 р.

ЧДД пессимистического варианта меньше реалистического варианта и равен 2 254 917, 29 р.

ИД в реалистическом варианте равен 221,9%, в оптимистическом варианте равен 303,33%, а в пессимистическом варианте равен 112,7%.

Внутренняя норма доходности (ВНД) - это процентная ставка, при которой чистый дисконтированный доход (NPV) равен 0.

ВНД годовая по реалистическому варианту равна 29,61%, по оптимистическому варианту равна 37,23%, а по пессимистическому варианту равна 16,79%.

Далее проанализируем чистый оборотный капитал по реалистическому варианту.

На данном рисунке видна динамика изменения нормируемых оборотных активов, нормируемых краткосрочных пассивов, потребность в чистом оборотном капитале и чистого оборотного капитала.

На рисунке видно, что нормируемые оборотные активы совпадают с чистым оборотным капиталом. Эти активы, как видно из рисунка зависят от сезонности.

Налогооблагаемая прибыль и чистая прибыль имеют четкую динамику, зависящую от коэффициента сезонности. Начиная с седьмого квартала, чистая прибыль становится больше нуля. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом уменьшается до седьмого квартала, после этого происходит рост нераспределенной прибыли нарастающим итогом.

По графику свободных денежных средств нарастающим итогом можно сделать вывод о том, что инвестиций, вкладываемых в данный проект хватит на все расходы.

Как видно из рисунка коэффициент общей платежеспособности во всех кварталах почти одинаковый и равен приблизительно 100%.

Первые три квартала предприятие не функционирует, поэтому себестоимость к выручке от реализации равна нулю, в четвертом квартале себестоимость резко возрастает до 215%, что объясняется первым кварталом, в котором начинает работать турбаза. Далее себестоимость падает и приобретает стабильный характер, зависящий от коэффициентов сезонности.

Коэффициент общей ликвидности в первом квартале имеет значение 215 раз, затем уменьшается до шестого квартала, затем стабильно растет, что обусловлено коэффициентом популярности. И он говорит о возрастающей ликвидности проекта, с учетом сезонности.

Дисконтированные инвестиционные затраты нарастающим итогом имеют положительное значение и не имеют резких скачков, как видно из рисунка.

Чистый поток денежных средств за период становится больше нуля только в седьмом квартале, что говорит о том, что приток денежных средств до седьмого квартала был меньше оттока, а после седьмого квартала стал больше и после седьмого квартала чистый поток денежных средств за период имеет положительные значения.

Дисконтированный чистый поток денежных средств нарастающим итогом становится больше нуля в двадцатом квартале, и это говорит о том, что срок окупаемости данного проекта наступит в двадцатом квартале.

Таким образом, если вложить в данный проект 33 000 000 р., то он окупится за двадцать кварталов, т.е. за пять лет.

Заключение

Проблемам технико-экономической оценки эффективности инвестиций посвящен целый ряд разработок зарубежных и отечественных авторов. Однако в условиях экстремального развития отечественной экономики эта тема приобретает все большую актуальность. Стала очевидной несостоятельность поверхностного подхода к проблеме привлечения инвестиций в новое производство, реинжиниринговые проекты. Современная действительность требует от предприятий эффективного управления бизнесом.

Структура бизнес-плана и степень его детализации зависят от масштабности предлагаемых в нем изменений и сферы их приложения, от размеров предполагаемых рынков сбыта товаров и услуг, наличия конкурентов, источников финансирования инвестиций.

Продукцию фирмы выгодно отличают от продукции конкурентов следующие показатели: низкие цены и высокое качество, возможность выбора.

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект бизнес-плана, при условии получения инвестирования, необходимого для деятельности фирмы, может быть реализован с высокой эффективностью. Так, полученный при расчетах прирост собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

На основании приведенных расчетов можно сделать вывод, что данный проект является достаточно эффективным и может быть осуществлен в реально существующих экономических условиях. Рынок, на котором предприятие намеревается действовать, является довольно перспективным.

Список использованных источников

1. Финансы: Учебное пособие/Под ред.проф .А.М. Ковалевой.-М.: Финансы и статистика -336с.

2. Рыночная экономика. Учебник в трех томах. Т1. Теория рыночной экономики. Часть1. Микроэкономика./В.Ф. Максимова.-М.: "Соминтек" -168с.

3. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха: Практ.пособие.-М.: Машиностроение - 80с.

4. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ В.Я.Горфинкель, Е.М.Купряков, В.П.Красолова и др.; Под ред.проф. В.Я.Горфинкеля, проф. Е.М.Купрякова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ - 367с.

5.Ковалев В.С. Управление капиталом: выбор инвестиций, М.: ЮНИТИ -496с.

6. Райзберг Б.А. Основы бизнеса.-М.: "Ось-89", 192с.

7. Бизнес-план. Практические рекомендации по составлению и оформлению.-М.:- Учебно-консультационный Центр АСМАП, 80с.

8. Маркетинг: Учебник /А.Н.Романов, Ю.Ю.Корлюгов, С.А.Красильников и др.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 560с.

9. Данько Т.П. Управление маркетингом: Учебное пособие.-М.: ИНФРА-М.

10. А.П.Ветров, Шинкевич А.Н., Семенко А.Б. Этапы развития планирования в мировой практике хозяйствования //Совершенствование механизма хозяйствования в условиях перехода российских предприятий к рыночной экономике/ Куб ГТУ, Краснодар, 180с.

11. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа.-М.: Финансы и статистика, 288с.

12. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта.- М.: Финансы и статистика, 80с.

13. Русак Н.А. Экономический анализ деятельности перерабатывающих предприятий АПК: Справочное пособие.-М.: Агропромиздат, 271с.

14. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое состояние предприятия.-М.: Финансы и статистика, 74с.

15. Менеджмент организации: Учебное пособие /Румянцева З.П., Соломатин Н.А., Акбердин Р.З. и др.-М.: ИНФРА-М, 432с.

16. Круинов В.И., Круинова Н.А. Менеджмент в бизнесе,-М.: Новости, 120с.

17. Портфель приватизации и инвестирования. (Книга собственника. Книга акционера. Книга инвестиционного менеджера) /Отв.ред.Рубин Ю.Б.-М.: "Соминтек", 752с.

18. Соломатина Н.А., Фель А.В., Шигинина Е.Л. Оперативное управление производством. Учебное пособие,-М., 201с.

19. Леонтьев С. Достигнутое средство от банкротства: ключевые проблемы и направления совершенствования структуры управления.-М.: "Бизнес", 52с.

20. Петрова Е.В., Тлепцеруков М.А. Некоторые методологические подходы в обосновании характера менеджмента в России //Предприятие в условиях рынка. Сборник научных трудов/ Куб ГТУ, Краснодар, 130с.

21. Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению Под ред. Г.П.Иванова.-М.: Закон и право, ЮНИТИ, 620с.

22. Тихомиров Н.Г. Модели и методы прогнозирования рынка.-М.: МИНХ им.Г.В.Плеханова, 137с.

23. Анализ и обоснования хозяйственных решений /Майданчик Б.И., Корпунин М.Г., Любинецкий Я.Г. и др.-М.: Финансы и статистика, 315с.

24. Экономикс. Теория и практика. Т.1 Ответств. Канарейкин С.И., АО "Дорваль", АО "Лира", Санкт-Петербург, 202с.

25. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.С. Менеджмент.-М.: Финансы и статистика, 224с.

26. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение. В 2-х т., Т.П.-М.: Финансы и статистика, 203с.

27. Алексанян А.Г., Быстрицкий Я.Е. Охрана труда. Учебное пособие.-М.: Высшая школа, 143с.

Размещено на Allbest.ur