Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АВИАЦИОННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Институт экономики и управления

Кафедра экономической теории

Курсовая работа

по дисциплине «ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ»

Тема «Кредит и его роль в становлении рыночных отношений. Перестройка кредитной системы в условиях формирования рыночной экономики в России»

Уфа - 2013

Содержание

Введение

Глава 1. Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

1.1 Сущность кредита и основные принципы кредитования. Формы и виды кредита

1.2 Формирование кредитной системы Российской Федерации. Роль кредита в становлении рыночных отношений

Глава 2. Перестройка кредитной системы в условиях формирования рыночной экономики в России

Заключение

Список изученной литературы

Введение

С развитием в нашей стране рыночных отношений, у предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Это способствует развитию кредитных отношений, т. е. отношений по предоставлению денег или товаров в долг на принципах возвратности, платности, дифференцированности, срочности и обеспеченности. При этом наиболее распространенными формами кредита являются банковский, коммерческий, государственный, международный и потребительский, которые, в свою очередь, систематизируются по более детализированным классификационным параметрам, например по срокам погашения, наличию обеспечения, группам потребителей, целевому назначению и т.д.

Место и роль кредита в развитии рыночной экономической системы трудно переоценить. Для равномерного эффективного экономического развития всех отраслей хозяйственной деятельности государства необходимо перераспределение излишков капитала между отраслями с учетом рыночных ориентиров в сферы, обеспечивающие получение более высокой прибыли или предпочтительные в соответствии с программами развития экономики. Ориентируясь на уровень прибыли в различных отраслях или регионах, кредитные отношения выступают в роли стихийного регулятора экономики, являясь гибким механизмом трансформации и перераспределения капитала и уравнивания нормы прибыли. Активное воздействие кредита на объем и структуру денежной массы и платежного оборота, развитие разнообразных форм кредитных денег и средств использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, депозитные сертификаты и т. д.) упрощает и ускоряет механизм экономических отношений, способствует экономии издержек обращения и повышению уровня общественного производства в целом. Рост безналичного оборота и ускорение движения денежных потоков содействует созданию базы для успешного развития рыночной экономики. Необходимым условием стабильности развития рыночных отношений является процесс концентрации капитала. Существенную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие значительно расширить масштаб хозяйственных операций и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Незаменима роль кредита в ускорении научно-технического прогресса выражающаяся в процессе финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся большой временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых долгосрочных ссуд.

Глава 1. Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

кредитование рыночный россия

1.1 Сущность кредита и основные принципы кредитования. Формы и виды кредита

Кредит (лат. creditum -- заём от лат. credere -- доверять) или кредитные отношения -- общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д. [1]

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена, где владельцы товаров взаимодействуют как независимые друг от друга собственники, готовые вступить в экономические отношения. В процессе кругооборота капитала возникает временный избыток ресурсов (денежных средств, товаров, услуг) у одних хозяйствующих субъектов и их недостаток - у других. Это создаёт условия для возникновения и развития кредитных отношений (отношения, возникающие вследствие предоставления, использования денежных средств или иных вещей при условии возврата). В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение, временно свободные денежные средства должны незамедлительно аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

К основным принципам кредитования относятся:

· возвратность,

· срочность,

· дифференцированность,

· обеспеченность,

· платность.

Рассмотрим каждый из принципов в отдельности.

Возвратность кредита является той особенностью, которая отличает его от других категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов. Возвратность кредита обусловлена тем, что кредитные организации мобилизуют для кредитования, не принадлежащие им временно свободные денежные средства, которые спустя какое-то определенное время подлежат возврату владельцам (предприятиям, учреждениям, населению).

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита (временная определенность кредита). Это принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре (заменяющем его документе). Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. Нарушение указанного условия является достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всем клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии ее своевременно вернуть. В соответствии с принципом дифференцированности, кредитная организация имеет различный подход к различным категориям клиентов, основываясь на финансовом состоянии заемщика, дающего уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленный договором срок. Степень кредитоспособности клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для кредитной организации, связанного с конкретным клиентом, и выданной ему конкретной ссудой. Практическая реализация принципа дифференцированности кредитования может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного кредитора, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

Обеспеченность кредита выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то высокий риск ведения кредитных операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Отметим, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от заемщика. Большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, решить вопрос с получением кредита гораздо проще, чем малому предприятию, только зарегистрированному и начинающему свою деятельность с нуля, выдача кредита которому без решения вопроса с обеспечением маловероятна.

Платность кредита - это внесение заемщиком определенной платы за временное пользование кредитными ресурсами. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Платность кредита призвана стимулировать экономное расходование привлеченных средств. Кредитной организации платность кредита обеспечивает покрытие затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования их на собственные и другие нужды. Реализация принципа платности на практике осуществляется через механизм банковского процента (своего рода "цену" кредита), выполняющего три основные функции:

· перераспределение части прибыли юридических и физических лиц;

· регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

· антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить шесть достаточно самостоятельных форм кредита (банковский, коммерческий, потребительский, ростовщический, государственный, международный), каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит характеризуются специальным субъектным составом. Кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности. В роли заемщика выступают юридические лица (частные предприниматели, предприятия, организации и т. п.). Доход по этой форме кредита банк получает в виде банковского (ссудного) процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Инструментом банковского кредита является кредитный договор, который заключается в письменной форме. Обязательность такого оформления определяется законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность договора. Предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства, которые в соответствии с законом предоставляются заемщику только в безналичной форме. Кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, или иные формы обязательств, допустимые банковской практикой.

Так как банковский кредит имеет наиболее широкую сферу применения, является более масштабным эластичным и динамичным, чем остальные формы кредита, рассмотрим его подробнее.

По срокам погашения банковские кредиты подразделяются на:

Ш краткосрочные (до 1 года), предоставляемые на восполнение временного недостатка оборотных средств заемщика. Ставка процента по ним обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения;

Ш среднесрочные (от 1 до 3 лет), предоставляемые на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;

Ш долгосрочные (от 3 до 5 лет), используемые в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности;

Ш онкольные от англ. on call -- по требованию, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

Ш погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика (традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т. к. не требует использования механизма дифференцированного процента);

Ш погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора (всегда используется при долгосрочных ссудах, конкретные условия возврата определяются договором).

По способам взимания ссудного процента банковские кредиты можно разделить на:

Ш ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;

Ш ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

Ш ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи ссуды заемщику.

По способам предоставления банковские кредиты подразделяются на:

Ш компенсационные, направляемые на расчетный счет заемщика для возмещения его затрат, в том числе авансового характера;

Ш платные, поступающие непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

По методам кредитования различают:

Ш разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами;

Ш кредитные линии (возобновляемые и сезонные), т. е. обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита;

Ш овердрафт - краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка на счете. Овердрафт может быть разрешенным, т. е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

По видам процентных ставок различают:

Ш банковские кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры. Применяется при краткосрочном кредитовании;

Ш банковские кредиты с плавающей процентной ставкой, которая постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке;

Ш банковские кредиты со ступенчатой процентной ставкой, т. е. ставкой, которая периодически пересматриваются. Используется в период сильной инфляции.

По числу кредитов различают:

Ш одиночные, т. е. кредиты, предоставленные одним банком;

Ш синдицированные кредиты, предоставленные одному заемщику двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат;

Ш параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

По наличию обеспечения банковские кредиты подразделяются на:

Ш доверительные, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому, как правило, предоставляется безупречным и первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи;

Ш контокоррентные, которые выдаются при использовании контокоррентного счета, открываемого клиентам, с исключительно высокой кредитной репутацией и с которыми банк имеет длительные доверительные отношения;

Ш кредиты под залог имущества (движимого и недвижимого), которое кредитор вправе реализовать, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек;

Ш кредиты по договору поручительства, в котором поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники;

Ш гарантированные кредиты (особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами). Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане;

Ш застрахованные кредиты, когда заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, возмещение в размере от 50 до 90% непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

По целевому назначению банковские кредиты подразделяются на:

Ш ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Применяются, как правило, в сфере краткосрочного кредитования;

Ш целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (расчет за приобретаемые товары, выплата заработной платы, капитальное развитие и т. п.). Нарушение указанных обязательств влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций (досрочный отзыв кредита, увеличения процентной ставки).

По категории потенциальных заемщиков различают:

Ш аграрные ссуды, характерной особенностью которых является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредита из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков;

Ш коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом;

Ш ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд - изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а спекулятивных операций на фондовом рынке;

Ш ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях получили ограниченное распространение, что связано с высокими процентными ставками;

Ш межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.

Коммерческий кредит является одной из первых форм кредитных отношений в экономике. Породив вексельное обращение и тем самым активно способствовав развитию безналичного денежного оборота, коммерческий кредит находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, и, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя:

Ш простой, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору;

Ш переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского. В роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг. Кредит предоставляется исключительно в товарной форме. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы. В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

Ш кредит с фиксированным сроком погашения;

Ш кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

Ш кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Главной особенностью потребительского кредита является целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. д., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий процент (до 30% годовых). В России в последнее время благодаря упрощению процесса реализации потребительский кредит получил широкое распространение и охватил все слои трудоспособного населения. Фактически, возможно получить потребительский кредит в любом крупном магазине в течении 30 минут.

Ростовщический кредит является специфической формой кредитных отношений. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т. е. прямо запрещен действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд кредиторами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120-180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

Основным признаком государственного кредита является непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через Центральный банк производит кредитование:

конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг государство выступает в роли заемщика, а население и частный бизнес в роли кредитора. Данная форма кредитных отношений является основной при государственном кредите и используется, прежде всего, для покрытия дефицита государственного бюджета. Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Следует отметить, что государственный кредит может использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне (движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений). Непосредственными участниками международного кредита могут выступать межнациональные финансовые кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности может предоставляться в товарной форме (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Средства для международного кредита мобилизуются на международном и национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.

В современной практике международный кредит по срокам подразделяется на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 до 10 лет) и долгосрочный (свыше 10 лет). С точки зрения обеспечения он делится на обеспеченные кредиты (товарами, коммерческими документами и другими ценностями) и необеспеченные (бланковые). По форме международные кредиты подразделяются на товарные и валютные. В зависимости от того, кто является кредитором, различают кредиты частные, правительственные, кредиты международных и региональных организаций. По назначению международные кредиты делятся на финансовые (используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции) и коммерческие (обслуживающие международную торговлю товарами и услугами).

В развитых странах государство участвует в международном кредите не только как заемщик и кредитор, но и как гарант. Например, широко практикуется государственное гарантирование экспортных кредитов. Используются различные формы государственного и международного регулирования кредитов, например межправительственные соглашения.

Обобщая вышесказанное, все формы кредитных отношений можно разделить по следующим основным признакам:

· по группам потребителей (коммерческим организациям, населению, физическим лицам, государственным органам, банкам);

· по назначению кредита (промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, общего характера);

· по срокам погашения (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и до востребования (онкольные);

· по обеспечению (обеспеченные и необеспеченные (бланковые);

· по способам погашения (в рассрочку или единовременно);

· по способам выдачи кредита (компенсационные и платежные);

· по видам процентных ставок (фиксированные, плавающие, ступенчатые);

· по размерам (крупные, средние, мелкие).

1.2 Формирование кредитной системы Российской Федерации. Роль кредита в становлении рыночных отношений

Формирование кредитной системы Российской Федерации в конце XX, начале XXI века обусловлено социально-экономическими условиями развития государства. К концу 1991 г. в связи с образованием Российской Федерации как самостоятельного государства сформировалась новая структура кредитной системы, которая состояла из трех уровней:

· Центральный банк РФ,

· Банковская система (коммерческие банки, сберегательный банк РФ),

· Специализированные небанковские кредитные институты (страховые компании, инвестиционные фонды).

Наиболее слабым звеном этой кредитной системы являлся третий уровень. Он был представлен в основном страховыми компаниями, а для развития других типов специализированных кредитных институтов нужно полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента - рынка ценных бумаг. Кроме того, большинство мелких коммерческих банков не смогло эффективно организовать обслуживание клиентов и гарантировать сохранность их вкладов. Характерными негативными сторонами всей банковской системы являлись нехватка квалифицированных кадров; слабая материально-техническая база; отсутствие конкуренции; недоступность услуг для ряда клиентов из-за высокого уровня ссудного процента. Несмотря на то, что потребности рыночного хозяйства привели к развитию специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов (инвестиционные и пенсионные фонды, страховые и финансово-строительные компании), высокие ставки на краткосрочные кредиты привели к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертировались в иностранную валюту, что обесценило рубль и привело к усилению инфляции. Поэтому многие стороны деятельности кредитной системы Российской Федерации нуждались в дальнейшем совершенствовании.

Современная кредитная система России сформирована на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой и состоит из двух уровней:

Центральный банк Российской Федерации;

Коммерческие банки и другие финансово - кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Центральный банк РФ является главным банком государства. Он независим от исполнительных органов власти. Центральный банк - экономически самостоятельное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Основными целями его деятельности являются защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Центральный банк разрабатывает и проводит единую государственную денежную политику, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, надзор за их деятельностью, осуществляет валютный контроль и др. функции.

Второй уровень банковской системы представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной деятельности. Наряду с коммерческими банками функционируют так же специальные банки (ипотечные, земельные и инвестиционные). Особое место в кредитной системе занимает Внешэкономбанк, преобразованный в банк по обслуживанию внешнего долга Российской Федерации, а так же Банк реконструкции и развития, созданный государством для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характера с использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов. В институциональном плане можно выделить холдинги, группы и иные объединения банков, которые образуются для совместного осуществления банковских операций на основе заключения соответствующего договора. Помимо банковских учреждений во второй уровень кредитной системы входят так же специальные финансово-кредитные институты, в деятельности которых можно выделить, как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии Центрального банка.

Можно предположить, что дальнейшее развитие кредитной системы Российской Федерации приведет к концентрации ссудного капитала у крупных банков, которые постепенно займут господствующее положение, и размеры которых возрастут за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения новых вкладчиков, получения высокой прибыли. Обострение конкуренции приведет к вытеснению мелких кредитных организаций, их поглощению более крупными. Этому процессу будет способствовать повышение требований Центрального банка к минимальному размеру уставного капитала. Усложнение взаимосвязей внутри кредитной системы позволит своевременно вводить в действие большой набор различных кредитно-денежных рычагов регулирования экономического механизма как системы.

Прежде всего, место и роль кредита в развитии рыночной экономической системы определяются выполняемыми им функциями, как общего, так и выборочного характера, основными из которых являются:

· перераспределительная функция,

· экономия издержек обращения,

· ускорение концентрации капитала,

· обслуживание товарооборота,

· ускорение научно-технического прогресса.

Перераспределительная функция кредита как механизма перевода капитала из одних отраслей в другие разрешает противоречия между необходимостью свободного межотраслевого движения капитала и его закрепленностью в определенной натуральной форме. В условиях рыночной экономики в силу сезонности производства, неравномерности поставок или воздействия каких-либо других факторов постоянно возникают излишки капитала в одних сферах деятельности (у одних хозяйствующих субъектов) и его недостаток в других. Для равномерного эффективного экономического развития всех отраслей хозяйственной деятельности государства необходимо перераспределение излишков между отраслями с учетом рыночных ориентиров в сферы, обеспечивающие получение более высокой прибыли или предпочтительные в соответствии с программами развития экономики. Это перераспределение осуществляется обычно в форме движения денежного капитала, т. е. рынок ссудных капиталов аккумулирует временно свободные финансовые ресурсы (частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства) из одних сфер хозяйственной деятельности и направляет их, за плату и на основе возвратности, в другие отрасли, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на уровень прибыли в различных отраслях или регионах, кредитные отношения, разрешая относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве, выступают в роли стихийного регулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Таким образом кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм трансформации денежного капитала в ссудный, перераспределения капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Практическая реализация функции экономии издержек обращения непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, экономию общих издержек обращения и повышение уровня общественного производства в целом.

Экономии издержек обращения также способствует активное воздействие кредита на объем и структуру денежной массы и платежного оборота, развитие разнообразных форм кредитных денег и средств использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, депозитные сертификаты и т. д.). Рост безналичного оборота и ускорение движения денежных потоков способствует созданию базы для успешного развития рыночной экономики.

Ускорение концентрации капитала является одним из основных стимулов для развития производственных сил. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части прибыли для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что в условиях перехода к рыночной экономике дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их в большинстве сфер хозяйственной деятельности. В результате одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных основаниях, получают возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе. Тем не менее, рассматриваемая функция кредита позволяет существенно ускорить процесс концентрации финансовых ресурсов для обеспечения слабо развитых или вновь создающихся сфер деятельности.

Основной целью реализации такой функции кредита, как обслуживание товарооборота является поддержание непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, ускорение процесса реализации товаров, и, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т. д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений, как на внутреннем, так и на международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Научно-технический прогресс является одним из определяющих факторов экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд.

Итак, из вышесказанного мы видим, что развитие рыночной экономики и переход к устойчивому экономическому росту в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений. Одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения, максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному движению на финансовом рынке, осуществление эффективной кредитно-денежной и финансовой политики, направленной на ограничение денежной массы в обращении. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством, поддержании высокой нормы народнохозяйственного накопления, повышения роли кредита в системе экономических отношений. Рост потребительского и жилищно-ипотечного кредитования населения способен существенно расширить рынок для потребительских товаров длительного пользования, ускорить развитие соответствующих отраслей промышленности и строительства.

Глава 2. Перестройка кредитной системы в условиях формирования рыночной экономики в России

Эволюцию кредитной системы России до развития рыночных отношений можно условно разделить на несколько этапов.

До реформы 1861 г. банковская система России состояла в основном из дворянских банков, предоставляющих кредиты под залог помещичьих имений и драгоценностей. Кредитованием промышленности и торговли занимались банковские фирмы, менялы, ростовщики.

С 1860-х гг. создаются акционерные коммерческие банки, развиваются ипотечные банки. В 1890-е гг. банковская система России имеет следующую структуру: Государственный банк, акционерные коммерческие банки, городские банки (выдавали кредиты под городскую недвижимость). Высока степень концентрации банковского капитала и участие иностранного капитала.

В 1917 г. национализируются частные акционерные банки, в связи с отменой частной собственности на землю ликвидируются ипотечные банки. Сохраняется только кооперация. В 1920 г. создается Народный банк РСФСР, который в 1925 г. в связи с натурализацией хозяйства преобразуется Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.

С переходом к новой экономической политике осуществляется воссоздание банковской системы: создаются кооперативные банки, отраслевые специализированные банки, территориальные банки, общества сельхозкредита, общества взаимного кредитования. В 1927--1930 гг. осуществляется реформирование кредитной системы на принципах централизации и государственной монополизации банковского дела: все операции по краткосрочному кредитованию сосредотачиваются в Госбанке, создаются банки долгосрочных вложений.

С 1987 г. происходит реформирование банковской системы по отраслевому признаку. Создается сеть специализированных банков: Промстройбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк.

В 1990--1991 гг. создается двухуровневая банковская система, включающая Центральный банк (Банк России) и сеть коммерческих банков. Получают развитие и специализированные банки (ипотечные, инвестиционные).

Кредитная система в России в условиях становления рыночных отношений развивалась сложно и противоречиво. К началу 1992 г. в Российской Федерации действовало 1414 коммерческих банков, из них 767 были созданы на базе бывших специализированных банков и 646 вновь образованы. Суммарный уставной фонд составил 76,1 млрд руб. Однако основным недостатком новой банковской системы явилось большое число мелких банков -- 1037, или 73% общего числа банков, с уставным фондом от 5 до 25 млн руб., в то время как банков с уставным фондом свыше 200 млн руб. насчитывалось 24, или 2% их общего количества.

Характерными негативными сторонами всей банковской системы РФ тех лет были: нехватка квалифицированных кадров; слабая материально-техническая база; отсутствие конкуренции; недоступность услуг для ряда клиентов из-за высокого уровня процента. Мелкие коммерческие банки не могли эффективно организовать обслуживание клиентов и гарантировать сохранность их вкладов. В 1993--1994 гг. продолжался дальнейший рост числа коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов, что было обусловлено расширением масштабов приватизации, развитием рынка ценных бумаг, дальнейшим продвижением рыночных реформ.

К концу 1994 г. в России действовало около 2400 коммерческих банков, более 2000 страховых компаний, большое количество инвестиционных фондов (компаний), одновременно стали создаваться ипотечные банки, негосударственные пенсионные фонды, финансово-строительные компании, частные сберегательные банки и ряд других кредитных учреждений.

Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства, все более приспосабливаться к процессу экономических реформ.

В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки во всех ее звеньях: продолжали образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могли справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводили краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.

Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимались несвойственной им деятельностью: привлекали вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств в 1993--1995 гг. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты вели к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертировались в иностранную валюту, что обесценивало рубль и вело к усилению инфляции. Поэтому многие стороны деятельности банковской системы Российской Федерации нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

С середины 1995 г. напряженность в кредитной системе России еще более возросла, что объясняется рядом факторов, и прежде всего введением валютного коридора правительством. Эта мера была призвана обуздать спекулятивные операции коммерческих банков, связанные с переходом рублевой массы в иностранную валюту (доллар и марку), поскольку такие действия способствовали снижению курса рубля и росту инфляции.

Однако валютный коридор ослабил межбанковский кредит, в результате чего ликвидность ряда банков ухудшилась. В качестве других факторов, способствовавших ухудшению работы коммерческих банков, можно назвать невозврат кредитов в результате ухудшения экономической конъюнктуры в стране, неэффективный банковский менеджмент и маркетинг, плохую оценку банками кредитоспособности заемщиков, ожесточение кредитного регулирования Центрального банка.

В этих обстоятельствах многие банки оказались неликвидными и неплатежеспособными, так как не могли выполнить требования по своим обязательствам. Последствиями такого положения стало лишение их лицензий Центральным банком, а по существу -- их банкротство. В результате количество коммерческих банков в Российской Федерации существенно сократилось с 2800 в 1995 г. до 1700 в 1997 г.

Не лучшим положение было и в ряде других кредитных институтов. Так называемые инвестиционные фонды, базировавшиеся на приеме ваучеров, оказались несостоятельными, поскольку вложения ваучеров в частные ценные бумаги не принесли дохода вследствие продолжающегося падения производства. Некоторые инвестиционные фонды, чтобы выжить, стали вкладывать свои средства в государственные ценные бумаги и различные финансовые инструменты. Значительная же часть их прекратила свое существование. Страховые компании также оказались в сложном положении, поскольку проведение в основном краткосрочных имущественных страховых операций снижает их инвестиционные возможности. В то же время операции по страхованию жизни развиваются чрезвычайно слабо, так как падение реальных доходов населения не обеспечивает достаточного спроса на личное страхование. Кроме того, допуск иностранных страховых компаний на российский рынок еще больше снижает потенциальные возможности национальных компаний.

В России в 2007 году количество действующих кредитных организаций кредитной системы РФ сократилось с 1189 до 1136. Были отозваны (аннулированы) лицензии у 54 кредитных организаций, исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций в связи с реорганизацией в форме присоединения 8 кредитных организаций, стали действующими (имеющими лицензии на осуществление банковских операций) 10 новых кредитных организаций.

На начало 2004 г. функционировало 1332 кредитные организации, в том числе 1281 банк и 51 небанковская кредитная организация, из них около 40 расчетных НКО. Банки имели 3261 филиала, из которых 1124 филиал Сбербанка, два филиала банков-нерезидентов.

В 2007 году число региональных банков уменьшилось с 582 на 1.01.2007 до 568 на 1.01.2008. Однако темпы роста активов региональных банков (49,0%) в 2007 г. были выше темпов роста совокупных активов банковского сектора в целом (44,1%). В результате доля региональных банков в совокупных активах банковского сектора увеличилась и по состоянию на 1.01.2008 составила 14,9% (против 14,4% на 1.01.2007).

В 2007 г. доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора выросла с 90,6 до 91,6%, а доля пяти крупнейших банков на 1.01.2008 составила 42,3% (на 1.01.2007 -- 42,5%). На долю 200 крупнейших по величине капитала кредитных организаций по состоянию на 1.01.2008 приходилось 89,7% совокупного капитала банковского сектора (на 1.01.2007 -- 87,4%), в том числе на 5 крупнейших банков -- 43,2% (на 1.01.2007 -- 35,9%).