Управління ризиками металургійних підприємств в ринкових умовах

1. У дослідженні запропоновано визначати ризик як головну умову підприємництва. Подано авторське тлумачення сутності ризику як категорії, що полягає в мінімізації витрат з метою отримання додаткового прибутку порівняно з прогнозованим варіантом в умовах наявності альтернатив при прийнятті управлінських рішень та невизначеності виробничих ситуацій, що дає змогу виявити відхилення фактичного результату від прогнозної характеристики в умовах конкурентної боротьби на ринку.

Розглянуті визначення сутності ризику запропоновано розділити на дві групи. Перша розглядає ризик з позиції фінансових результатів. Друга намагається пояснити ризик як імовірність відхилення результату від запланованого, пов'язаного з можливістю виникнення як сприятливих, так і несприятливих ситуацій і наслідків у процесі реалізації проекту. Аналіз груп ризиків дав змогу виявити основні моменти, які характерні для ризикової ситуації: цілеспрямована діяльність людей; випадковий характер події, який визначає, який з можливих результатів реалізується на практиці; наявність альтернативних рішень; наявність невизначеності; ймовірність виникнення збитків або додаткового прибутку.

2. Встановлено, що економічний ризик має об'єктивну основу через невизначеність зовнішнього середовища та суб'єктивну - в результаті прийняття рішення людиною-підприємцем. Визначено, що ті чи інші економічні ризики необхідно розглядати як взаємодію низки чинників, які впливають на рівень економічного ризику. Одні з них є зовнішніми відносно підприємства, інші - внутрішніми.

Виявлені чинники економічних ризиків не дають змогу чітко та цілеспрямовано визначати наявність самого ризику, а також намічати конкретні методи та способи управління. Тому пропонується вдосконалити групи чинників, які впливають на рівень економічних ризиків, шляхом визначення додаткової групи чинників за функціональними ознаками маркетингової діяльності підприємства. Запропонована група чинників дасть можливість послідовно розкрити характеристику чинників, джерела їх виникнення, причини появи та негативні форми прояву на певних етапах діяльності металургійних підприємств у цілому.

3. Результати досліджень свідчать, що до теперішнього часу в економічній теорії ще не розроблено загальноприйнятої класифікації економічних ризиків. Це пов'язано з тим, що на практиці існує дуже велика кількість різних проявів економічного ризику, причому за традицією один і той самий вид ризику може позначатися різними термінами. Крім того, іноді виявляється дуже складно чітко розмежувати окремі види економічного ризику. При цьому велику роль відіграє критерій їх класифікації.

З погляду концепції аналізу та управління економічним ризиком, що розвивається в дослідженні, існуючі класифікації є недостатніми. Продуктивнішою буде класифікація економічних ризиків металургійних підприємств за сферою їх виникнення та впливу. У зв'язку з цим запропонована та розглянута така класифікація економічних ризиків: внутрішні економічні ризики, зовнішні економічні ризики на мікрорівні і зовнішні економічні ризики на макрорівні. Запропонована класифікація зробить роботу організації процесу управління економічними ризиками більш ефективною.

4. Визначено, що під оцінюванням ризику слід розуміти визначення ймовірності настання несприятливого або сприятливого результату розвитку ризикової ситуації, тобто рівень ризику. Встановлено, що загальноприйнятої теорії оцінювання економічного ризику в економічній науці немає, виходячи з того, що в реальній економічній діяльності металургійного підприємства як суб'єкта ринку неможливо врахувати всі чинники, які прямо або опосередковано впливають на розвиток ризикової ситуації.

У дисертації розглянуто основні методи оцінювання ризиків: на основі теорії ймовірності та математичної статистики, методика “дерево рішень”, метод аналогій, оцінювання ризиків на основі аналізу фінансового стану підприємства, метод аналізу доцільності витрат.

5. Встановлено, що на сьогодні є невирішеною проблема формування комплексного підходу до дослідження можливостей управління економічним ризиком на металургійних підприємствах, існуюча наукова література не дає конкретних рекомендацій щодо застосування тих чи інших шляхів обмеження ризику в певній ситуації.

Тому в роботі запропоновано новий підхід до оцінювання ризиків металургійних підприємств, що ґрунтується на застосуванні методів кількісного та якісного аналізу ризику, який здобув назву - “комбінований метод”. При розробці цього методу застосувалися методологія системного підходу, статистичні методи оцінювання ризиків, метод Парето. При використанні цього методу здійснюється комплексний підхід до вибору способів обмеження ризиків на металургійних підприємствах.

6. Для розрахунку ймовірності настання ризикових подій розглянуто металургійні підприємства, які входять до об'єднання “Укрметиз”: ВАТ “Сілур”, ВАТ “Стальканат”, ДП “Київський завод металовиробів”, ВАТ “Чернівецький завод “Індустрія”. На основі даних фінансово-бухгалтерської звітності вказаних підприємств за 2003-2008 рр. виділено ряд показників, на підставі яких було проведено оцінювання рівня ризиків та імовірності настання ризикових подій: прибуток з розрахунку на одного зайнятого, коефіцієнт рентабельності продажів, коефіцієнт автономії, коефіцієнт зносу основних засобів, середньомісячна заробітна плата.

Результати зіставлення областей оптимальних рішень показали, що серед тих металургійних підприємств, які розглядалися, тільки ВАТ “Чернівецький завод “Індустрія” є оптимальним за всіма показниками, проаналізованими у дослідженні.

7. Систему управління металургійним підприємством в умовах ризику розглянуто як ієрархічну частину, що залежить від стану систем на мезо-, макро- та мегарівнях. У свою чергу, процес управління ризиком розглянуто як підсистему загального управління підприємством, яка включає оцінювання економічних ризиків, діагностику діяльності, координацію стану системи в разі необхідності, визначення методів управління ризиком (диверсифікація, страхування, адаптація системи до ризику), формування рекомендацій для прийняття управлінських рішень.

8. З метою вдосконалення методів прийняття управлінських рішень на підприємствах об'єднання “Укрметиз” у нестабільному ринковому середовищі запропоновано такі заходи: удосконалення принципів і методів управління; розробка системи економічних важелів; пошук способів впливу на об'єкт управління; єдність колективних інтересів; використання адміністративних методів управління для здійснення організаційних змін; формування психологічного клімату, який сприяє згуртованості та активності працівників.

9. За результатами дослідження запропоновано послідовність етапів управління ризиками металургійних підприємств, яка ґрунтується на виборі методів мінімізації ризиків залежно від рівня фінансової стійкості та зони ризику, в якій знаходиться суб'єкт господарювання. Використання запропонованої послідовності етапів дасть металургійним підприємствам змогу дослідити динаміку ризику та віддачі, зіставити здобуті результати з метою та рівнем їх досягнення, зробити висновок щодо економічної доцільності заходів, які розглядаються, значно знизити економічний ризик при реалізації проекту та в разі ймовірності великих втрат унаслідок невдачі своєчасно відмовитися від його прийняття.

Визначено, що система профілактики ризиків знижує ймовірність їх виникнення, проте не може нейтралізувати всі пов'язані з ними негативні фінансові наслідки. Частково цю роль на себе може взяти внутрішнє страхування ризиків у рамках самого металургійного підприємства. Таке резервування фінансових ресурсів здійснюється у вигляді: формування резервного (страхового) фонду металургійного підприємства; формування цільових резервних фондів; формування резервних обсягів фінансових ресурсів при розробці бюджетів окремих господарських операцій; нерозподіленого залишку прибутку.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ

Статті у наукових фахових виданнях:

1. Куташенко М.В. Основні способи мінімізації ризику на металургійному підприємстві / М.В. Куташенко // Продуктивні сили і регіональна економіка : зб. наук. пр. : у 2-х ч. / РВПС України НАН України. - К. : РВПС України НАН України, 2008. - Ч. 1. - С. 264-271.

2. Куташенко М.В. Основні способи мінімізації ризику підприємств / М.В. Куташенко // Продуктивні сили і регіональна економіка : зб. наук. пр. : у 2-х ч. / РВПС України НАН України. - К. : РВПС України НАН України, 2009. - Ч. 2. - С. 280-286.

3. Куташенко М.В. Підходи до класифікації ризиків в сучасній ризикології / М.В. Куташенко // Національне господарство України: теорія та практика управління : зб. наук. пр. - К. : Рада по вивч. прод. сил України НАН України, 2008. - С. 243-251.

4. Куташенко М.В. Сутність ризику і причини його виникнення / М.В. Куташенко // Інвестиції: практика та досвід. - 2009. - № 6. - С. 45-48.

5. Куташенко М.В. Управління ризиком на підставі комплексного підходу до вибору способів його обмеження на металургійних підприємствах / М.В. Куташенко // Економічний простір : зб. наук. пр. - Дніпропетровськ : ПДАБА, 2009. - № 21. - С. 254-262.

В матеріалах і тезах конференцій:

6. Куташенко М.В. Визначення змісту управління ризиком як одна з передумов ефективної діяльності промислового підприємства / М.В. Куташенко // Макроекономічне регулювання інвестиційних процесів та впровадження стратегії інновативно-інноваційного розвитку в Україні : матеріали міжнар. наук.-практ. конф., м. Київ, 23-24 жовтня 2008 р. : у 3-х ч. / РВПС України НАН України. - К. : РВПС України НАН України, 2008. - Ч. 2. - С. 390-391.

7. Куташенко М.В. Невизначеність як причина існування ризику в управлінській діяльності металургійних підприємств / М.В. Куташенко // Фінансово-бюджетна політика в контексті соціального розвитку регіонів : тези міжнар. наук.-практ. конф., Дніпропетровськ, 10-20 березня 2009 р. : у 2-х т. - Дніпропетровськ : ДДФА, 2009. - Т. 2. - С. 123-124.

8. Куташенко М.В. Роль управлінського консультування в управлінні економічним ризиком / М.В. Куташенко // Розвиток продуктивних сил України: від В.І. Вернадського до сьогодення : матеріали міжнародної наукової конференції, м. Київ, 20 березня 2009 р. : у 3-х ч. / РВПС України НАН України. - К. : РВПС України НАН України, 2009. - Ч. 2. - С. 278-280.

9. Куташенко М.В. Управління ризиками підприємницької діяльності металургійних підприємств / М.В. Куташенко // Макроекономічне регулювання інвестиційних процесів та впровадження стратегії інновативно-інноваційного розвитку в Україні : матеріали міжнар. наук.-практ. конф., м. Київ, 23-24 жовтня 2008 р. : у 3-х ч. / РВПС України НАН України. - К. : РВПС України НАН України, 2008. - Ч. 2. - С. 391-393.

АНОТАЦІЯ

Куташенко М.В. Управління ризиками металургійних підприємств в ринкових умовах. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.04 - економіка та управління підприємствами (за видами економічної діяльності). - Класичний приватний університет, Запоріжжя, 2010.

Дисертаційна робота присвячена теоретичному обґрунтуванню та розробці методичних рекомендацій щодо управління ризиками металургійних підприємств у ринкових умовах.

У роботі досліджено сутність ризику та його економічний зміст, проаналізовано основні чинники, що впливають на рівень економічного ризику, визначено класифікацію економічних ризиків і їх прояв на металургійних підприємствах. Обґрунтовано методичні підходи до аналізу та оцінювання ризиків, здійснено аналіз сучасного стану економіки металургійних підприємств і подано характеристику ризиків у їх діяльності, визначено та розраховано ймовірність настання ризикових подій. Удосконалено систему управління металургійним підприємством в умовах ризику. Обґрунтовано методи прийняття управлінських рішень у нестабільному ринковому середовищі. Розроблено систему управління ризиками металургійних підприємств у ринкових умовах.

Ключові слова: ризик, економічний ризик, оцінювання економічного ризику, аналіз економічного ризику, управління ризиками, металургійне підприємство, управлінське рішення, ухвалення управлінського рішення.

Dissertation submitted for the Candidate's degree (Economics) in specialty 08.00.04 - economics and management companies of enterprises (by the types of economic activity). - Classical Private University, Zaporozhye, 2010.

Dissertation work is devoted a theoretical ground and development of methodical recommendations in relation to a management the risks of metallurgical enterprises in market conditions.

Risk essence and its economic maintenance is in-process investigational, basic factors which influence on the level of economic risk are analyzed, classification of economic risks and their display is certain on metallurgical enterprises. The methodical going is grounded near an analysis and estimation of risks, the analysis of the modern state of economy of metallurgical enterprises and given the characteristics of risks in their activity, certain and expected authenticity of offensive of risk events. Determination of the general going is improved near classification of the stages of acceptance of administrative decisions, methods are grounded in practice of acceptance of administrative decisions, methodical recommendations of management the risks of metallurgical enterprises are offered in market conditions.