Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти і науки України

Державний вищий навчальний заклад

“Ужгородський національний університет”

УДК [368.07:338.22:332.1](447.87)

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

Розвиток страхового підприємництва в регіоні (на матеріалах Закарпатської області)

08.00.05 - Розвиток продуктивних сил і

регіональна економіка

Бачо Роберт Йосипович

Ужгород - 2010

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана на кафедрі фінансів ДВНЗ “Ужгородський національний університет” МОН України

Науковий керівник: кандидат економічних наук, доцент Пойда-Носик Ніна Никифорівна, ДВНЗ “Ужгородський національний університет” МОН України, доцент кафедри фінансів

Офіційні опоненти: доктор економічних наук, професор Внукова Наталія Миколаївна, Харківський національний економічний університет МОН України, завідувач кафедри управління фінансовими послугами, м. Харків

кандидат економічних наук Завербний Андрій Степанович, Національний університет “Львівська політехніка” МОН України, доцент кафедри менеджменту і міжнародного підприємництва, м. Львів

Захист відбудеться “22” квітня 2010 р. о 14.00 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради К 61.051.02 у ДВНЗ “Ужгородський національний університет” за адресою: 88000, м. Ужгород, пл. Народна, 3, ауд. 47

З дисертацією можна ознайомитись у бібліотеці ДВНЗ “Ужгородський національний університет” за адресою : 88000, м. Ужгород, вул. Капітульна, 9.

Автореферат розісланий “19” березня 2010 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради, кандидат економічних наук, доцент Чубарь О.Г.

страховий підприємництво україна

Загальна характеристика роботи

Здійснення структурної перебудови економіки України зумовлює необхідність глибокого дослідження сучасних тенденцій розвитку економіки України. Вагоме місце в цьому процесі займають регіони. Необхідним являється визначення їх оцінки та місця у даних процесах, що визначено в “Концепції створення системи рейтингової оцінки регіонів, галузей національної економіки, суб'єктів господарювання”. Згідно даної Концепції, використання результатів такої оцінки дасть змогу інвесторам визначити інвестиційну привабливість її об'єктів.

Одним з пріоритетних напрямків структурної перебудови економіки України є розвиток страхового підприємництва. Відіграючи важливу роль у забезпеченні соціально-економічного розвитку регіонів, страхове підприємництво є необхідним елементом гарантії їх безпеки. Останнім часом спостерігається активне зростання ролі регіонів у розширенні страхового поля та забезпеченні населення відповідними страховими продуктами. Відсутність єдиної теоретичної і методичної бази для визначення й оцінки стану страхового підприємництва в регіонах є однією з причин низького розвитку страхової галузі.

У економічних дослідженнях проблемі регіонального розвитку страхового підприємництва не приділено достатньої уваги. В сучасних умовах, національні страхові підприємства розглядають регіон лише як джерело залучення страхових премій, а не як важливий елемент економіки держави.

Необхідність аналізу процесу розвитку страхового підприємництва в регіонах викликана низкою чинників. По-перше, страхове підприємництво є важливою галуззю фінансової системи країни, рівень розвитку якого є одночасно й індикатором стану розвитку економічних відносин у державі. По-друге, за останні роки спостерігаються тенденції зміщення акцентів діяльності страхових компаній з фінансових центрів держави в регіони. Водночас відбувається поступове збільшення надходжень страхових премій з регіонів, причому питома вага останніх також постійно зростає. По-третє, відсутність чіткого підходу до визначення рівня розвитку страхового підприємництва в регіонах держави не дозволяє охарактеризувати ступінь розвитку або депресивності регіонів саме з цієї точки зору. По-четверте, за роки незалежності не здійснено ґрунтовного аналізу та оцінки розвитку страхового підприємництва в Закарпатській області. Такий аналіз дозволить визначити тенденції та напрями розвитку страхової галузі Закарпаття, водночас на його основі обґрунтувати наявність проблем та перепон, що стоять на заваді досягнення страховою сферою свого належного місця в економіці регіону.

Проблемам регіонального розвитку та регіональної економіки присвячені праці М. Долішнього, В. Мікловди, М. Лендєла, А. Мокія, С. Писаренко, З. Варналія. Аспекти розвитку страхування та страхової діяльності розглядаються в роботах C. Осадця, О. Залєтова, К. Базилевича, Н. Внукової, А. Завербного, М. Фурмана, К. Турбіної. Дослідниками Н. Внуковою Г. Піратовським та В. Базилевичем розглядаються страхові відносини через призму категорії страхового підприємництва. Різноманітні методи оцінювання розвитку страхових компаній запропоновані авторами Н. Внуковою, О. Мурашко, О. Залєтовим, М. Александровою, Н. Нікуліним.

Огляд опублікованих робіт названої проблематики дозволяє зробити висновок про те, що питання теоретичних і методичних підходів до визначення категорії страхового підприємництва регіону і його місця в економіці не досліджені сучасною економічною наукою. У зв'язку з цим, доцільним є ґрунтовний аналіз сучасного стану страхового підприємництва в регіонах України, виявлення тенденцій та здійснення моделювання його розвитку на перспективу.

Зазначені питання потребують поглиблення розробки їх теорії та методології, що й визначає актуальність теми дослідження, теоретичну та практичну їх важливість, постановку мети і задач.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційну роботу виконано відповідно до тематики науково-дослідницьких робіт економічного факультету ДВНЗ “Ужгородський національний університет” ? “Структурна політика і регіональні пріоритети розвитку Закарпатської області в умовах економічної трансформації” (номер державної реєстрації 0105U004082).

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є обґрунтування і розробка теоретичних, методичних положень і практичних рекомендацій щодо вдосконалення функціонування страхового підприємництва в регіонах України.

Відповідно до поставленої мети було визначено такі завдання:

· теоретично обґрунтувати сутність поняття “страхове підприємництво в регіоні” і визначити його роль в економіці останнього;

· визначити основні тенденції розвитку страхового підприємництва і визначити фактори, що впливають на його формування;

· здійснити аналіз сучасного стану страхового підприємництва в Україні;

· розробити сучасні методичні підходи до інтегральної оцінки розвитку страхового підприємництва в регіоні та застосувати її в сучасних умовах;

· виявити проблеми, що гальмують розвиток страхового підприємництва в регіонах України і розробити рекомендації щодо їх вирішення;

· оцінити сучасний стан розвитку страхового підприємництва в Закарпатті;

· розробити модель розвитку страхової галузі Закарпаття.

Об'єкт дослідження. Об'єктом дослідження обрано страхове підприємництво як підсистема регіональної економіки.

Предметом дослідження є економічні відносини, що формуються у процесі реалізації страхових послуг в окремому регіоні.

Методи дослідження. У процесі дослідження застосовувались різноманітні наукові методи. Статистичним методом здійснено узагальнення стану та виявлення динаміки розвитку страхового підприємництва в регіонах України, в тому числі у Закарпатській області. Застосування методу порівняння сприяло виявленню специфіки та особливостей розвитку національної за зарубіжної систем страхового підприємництва в сучасних умовах глобалізації страхових відносин. Метод класифікації дозволив групувати подібні за внутрішнім змістом явища і на основі цього вибудовувати логічну структурну схему для подальшого дослідження. Застосування графічного методу дозволило наочно відображати різноманітні процеси для здійснення дослідження та вироблення обґрунтованих висновків. Методом експертних оцінок проведено моделювання розвитку страхового підприємництва в регіоні на перспективу. Застосування логічного методу та методу аналогії дало змогу визначити перспективи розвитку страхового підприємництва України та її регіонів, враховуючи світовий досвід, в умовах впливу новітніх глобальних чинників. Обробка отриманої інформації здійснювалася в електронному вигляді за допомогою персонального комп'ютера на базі програмного забезпечення Microsoft Excel 2003.

Наукова новизна отриманих результатів. У результаті системного дослідження обраної проблематики в дисертаційній роботі розроблено та обґрунтовано теоретичні та методичні підходи до аналізу розвитку страхового підприємництва в регіоні.

Вперше:

· сформульовано теоретичні підходи до визначення інституту страхового підприємництва регіону, а саме: запропоновано три визначення зазначеної категорії ? як виду економічної діяльності на локальному рівні; як виду економічних відносин і як сукупності суб'єктів страхових відносин, що дозволило виділити страхову галузь як підсистему регіональної економіки;

· розроблено та обґрунтовано модель розвитку страхового підприємництва Закарпатської області, на основі якої виділені основні напрями розвитку цього сектору в регіоні з метою визначення основних пріоритетних шляхів його розвитку на майбутнє;

Удосконалено:

· категоріально-понятійний апарат економічної категорії “страхове підприємництво”, зокрема відмічено, що названу категорію формують як страхові компанії, так і страхові брокери, яким притаманні характерні ознаки підприємницької діяльності з одночасним виділенням їх відмінностей, що дозволило розширити коло суб'єктів категорії страхового підприємництва;

· теоретико-практичні підходи до визначення інтегральної оцінки розвитку страхового підприємництва у регіонах шляхом визначення рейтингової оцінки останніх за двома методами, що сприяло визначенню розвинутих та депресивних регіонів з точки зору страхового підприємництва;

Отримали подальший розвиток:

· теоретико-практичні підходи до визначення сучасного стану страхового підприємництва через виділення основних напрямів його використання з метою мінімізації оподаткування, що спрямовані на посилення державного регулювання даної галузі;

· перспективні напрями розвитку страхової справи на загальнонаціональному та регіональному рівнях шляхом розроблення регіональних програм розбудови страхової галузі, вдосконалення державного нагляду за страховою діяльністю, застосування заходів впливу задля підвищення відкритості ринку, які дозволять підвищити довіру фізичних та юридичних осіб до страхової галузі.

Практичне значення одержаних результатів дисертаційної роботи полягає в обґрунтуванні пропозицій та рекомендацій щодо вдосконалення основних вимог Держфінпослуг та МТСБУ до звітності страхових підприємств у частині розмежування премій з регіонів їх надходження.

Запропоновано шляхи, що забезпечать збільшення надходжень до бюджету Закарпатської області та м. Ужгорода. Здійснено визначення пріоритетів розвитку страхового підприємництва в Закарпатті на основі моделювання, яке дозволить страховим компаніям вибрати відповідну стратегію поведінки на ринку в сучасних умовах. Рейтингова оцінка страховиків дозволить страхувальникам більш впевнено вибирати компанію для захисту своїх майнових та немайнових інтересів, а страховикам реально оцінювати своє місце на страховому ринку регіону та тенденції розвитку останнього.

Загальні науково-методичні положення та прикладні результати дисертаційного дослідження: будуть враховані ДПІ в м. Ужгороді (довідка про впровадження №24888/Б/31-0 від 15.10.2009р.) та ДПА в Закарпатській області (довідка про впровадження №1974/Ю/23-50 від 21.10.2009р.) при плануванні податків та зборів на 2010 рік; використовуються Моторним (транспортним) страховим бюро України в частині вдосконалення звітності страхових компаній (довідка про впровадження №16315/5-41 від 07.10.2009р.); використовуються підприємствами ТОВ “Шаян” (довідка про впровадження №454 від 16.10.2009 р.) та ТОВ “Велнес-Карпатія” (довідка про впровадження №58 від 16.10.2009 р.) для оцінки діючих у регіоні страховиків; застосовуються в практичній діяльності страховою компанією “Глобус” при розробленні пріоритетних напрямів розвитку компанії в Закарпатській області та інших регіонах України (довідка про впровадження №3720-ЗГПР від 15.10.2009р.); використовуються в практичній роботі Закарпатського підрозділу НАСК “Оранта” при визначенні основних напрямів подальшої діяльності компанії у регіоні (довідка про впровадження №899 від 21.10.2009р.); будуть використані Спілкою податкових консультантів України в частині надання пропозицій органам державної влади щодо вдосконалення системи оподаткування страхових підприємств (довідка про впровадження №62 від 19.10.2009р.); використовуються в практичній роботі Закарпатською торгово-промисловою палатою в частині надання вітчизняним та іноземним компаніям інформації про страхові компанії та рекомендацій щодо вибору оптимального страховика (довідка №15.11-1/544 від 12.10.2009р.); впроваджено в навчальний процес Закарпатської філії Київського славістичного університету при викладанні дисциплін “Страхування”, “Страхові послуги”, “Страхування в туризмі” та при розробленні програм дисциплін “Страхові послуги” та “Страхування в туризмі”, що викладаються кафедрою економіки Закарпатської філії Київського славістичного університету (довідка про впровадження №173/2 від 12.10.2009р.).

Особистий внесок здобувача. Результати наукового дослідження, викладені у дисертації, отримані автором особисто. З наукових праць, опублікованих автором дисертаційної роботи у співавторстві, використані лише ті, які є особистим науковим доробком автора.

Апробація результатів дисертації. Основні наукові розробки і результати дисертаційної роботи апробовані на міжнародних та всеукраїнських конференціях, серед яких: ІІ міжнародна науково-практична конференція “Ключевые аспекты научной деятельности - 2007” (м. Дніпропетровськ, 16-31 січня 2007р.); ХXVIII. Orszбgos Tudomбnyos Diбkkцri Konferencia, Doktorandusz konferencia (Miskolc, Magyarorszбg, 2007. бprilis 25-27); міжнародна науково-практична конференція “Проблеми та шляхи вдосконалення економічного механізму підприємницької діяльності в умовах глобалізації економіки” (м. Ужгород, 3-6 травня 2007р.); XXIII. microCAD International Scientific Conference (Miskolc, Hungary, 19-20 march 2009); всеукраїнська науково-практична інтернет-конференція “Сучасний соціокультурний простір - 2009” (24-26 вересня 2009 року, режим доступу: http://www.intkonf.org); міжнародна науково-практична конференція “Проблеми та шляхи вдосконалення ринкових відносин в умовах глобалізації економіки” (м. Ужгород, 6-9 жовтня 2009 р.); міжнародна науково-практична конференція “Проблеми і перспективи розвитку національної економіки в умовах євроінтеграції та світової фінансово-економічної кризи” (м. Чернівці, 22-23 жовтня 2009 р.); International Scientific Conference UNITECH'09 (Gabrovo, Bulgaria, 20-21 november 2009).

Публікації. Основні положення, теоретичні та методичні узагальнення, практичні висновки та рекомендації дослідження викладені у 17 працях загальним обсягом 6,5 д.а. (з яких особисто автору належить 5,9 д.а.), з них 9 статей у фахових виданнях загальним обсягом 5,0 д.а. (з яких особисто автору належить 4,6 д.а.), 8 - в інших виданнях загальним обсягом 1,5 д.а.

Структура і обсяг роботи. Повний обсяг дисертаційної роботи становить 215 сторінок, у тому числі 169 сторінок основного тексту, складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел із 184 найменувань, 9 додатків на 30 сторінках. Дисертація ілюстрована 9 рисунками на 6 сторінках і містить 57 таблиць на 40 сторінках.

Основний зміст дисертації

У вступі здійснено обґрунтування актуальності теми дослідження, вказано сутність та визначено стан розробки наукової проблеми, зазначено мету та задачі дослідження, конкретизовано об'єкт та предмет дослідження, зазначено новизну та прикладне значення отриманих результатів, вказані форми оприлюднення та апробації результатів дисертаційної роботи.

У першому розділі “Організаційно-економічні засади розвитку страхового підприємництва в регіоні” здійснено семантичний аналіз терміну “страхове підприємництво в регіоні”. Зокрема, розглянуті різноманітні науково-методичні підходи до визначення сутності страхування, підприємництва, регіону, оцінено роль страхового підприємництва на соціально-економічний розвиток регіону. Одночасно визначено фактори, що впливають на розвиток страхового підприємництва, а також охарактеризовано загальні тенденції розвитку страхового підприємництва в Україні.

Поняття “страхове підприємництво” є відносно новим терміном, який на даний час не має широкого застосування в науковій термінології. Вважається, що страхове підприємництво являється специфічним видом підприємницької діяльності, суб'єктами якого є страховики, а також страхові та перестрахові брокери. Проте, страхові компанії виступають в якості основних суб'єктів страхового підприємництва, адже саме вони забезпечують реалізацію всіх стадій страхового процесу: беруть на себе страхові зобов'язання, формують страхові резерви, диверсифікують страховий портфель, здійснюють страхові виплати і т.д.

На даний час чіткого трактування категорії страхового підприємництва в регіоні немає. Основною причиною відсутності науково-обрунтованого визначення даною категорії є відсутність наукових розробок у сфері страхування на рівні регіонів України.

В дисертаційній роботі страхове підприємництво в регіоні розглядається в трьох аспектах:

1. Як вид специфічної економічної діяльності на локальному рівні, що здійснюється на власний ризик в частині надання страхових послуг у певному регіоні з метою одержання прибутку. При цьому особлива увага приділяється тому факту, що джерелом страхових надходжень є відповідний регіон, і в той же час сплата страхового відшкодування також здійснюється у відповідний регіон.

2. Як вид економічних відносин, що формуються в процесі обігу страхових послуг в окремому регіоні з врахуванням його входження в економічну структуру регіону та національний страховий ринок. При цьому увага приділяється різноманітним відносинам між страховими компаніями, страхувальниками, посередниками, місцевою владою, контролюючими органами, тощо.

3. Як сукупність суб'єктів страхових відносин, які забезпечують реалізацію страхових послуг в певному регіоні й задовольняють потребу страхувальників у страховому захисті.

Страхове підприємництво функціонує у певному економічному просторі, що знаходиться в єдності з оточуючим середовищем. Плинність, що характерна системі, здійснюється під впливом зовнішніх та внутрішніх факторів.

Зовнішні фактори, що негативно впливають на стан та цілісність системи, можуть бути викликані природними катаклізмами, різними перетвореннями соціальної та економічної сфер діяльності держави та її регіонів, слабкою підтримкою різних складових системи, що виникають внаслідок інституційних перетворень.

Зовнішні фактори поділяють на фактори прямої та непрямої дії. Фактори прямого впливу здійснюють безпосередній вплив, а непрямі фактори провокують зміни шляхом впливу на оточення самої системи.

Внутрішні фактори спричинені станом складових елементів системи, їх надійності та довговічності.

Встановлено, що демонополізація страхового ринку України призвела до стрімкого зростання кількості страхових компаній. Так, станом на кінець 2008 року в Україні діяло 469 страхових компаній, з яких 397 (85% загальної кількості) складають компанії, що здійснювали ризикове страхування, а решта, 72 (15% загальної кількості) - компанії зі страхування життя. Причому, кількість зареєстрованих в Україні страхових компаній з року-в-рік постійно зростає. Спостерігається розширення страхового поля та ємності страхового ринку з 19431,4 млн. грн. зібраних премій у 2004 році до 24008,6 млн. грн. у 2008 році. Водночас, незважаючи на постійний ріст ринку, темп росту виплат випереджував темп росту збору премій, що являється першим індикатором майбутніх проблем. У більшості страховиків з початком національної кризи, з жовтня 2008 року, виникли серйозні проблеми з платоспроможністю, особливо з виконанням зобов'язань по виданим полісам. В основному це стосувалося моторних видів страхування у компаніях, страховий портфель яких у більшій мірі був сформований з таких видів. Рівень виплат таких компаній ще до появи кризових явищ становив понад 60%, що вже тоді вважалося критичним значенням. Компанії, що будували свою політику в такій площині, керувалися принципом агресивного захоплення ринку, шляхом масованої реклами, необґрунтовано низьких розмірів страхових тарифів. Виплати ж здійснювалися лише за рахунок поточних зібраних премій, без виконання нормативів обов'язкового резервування.

Автором доведено, що сучасний страховий ринок України характеризується повною інформаційною закритістю для зовнішніх користувачів, що не підвищує довіру страхувальників. Адже в 2008 році з 469 страхових підприємств активними було лише 216 компаній, сума зібраних премій яких складала 23,5 млрд. грн., решта 253 компанії отримували порівняно незначні надходження - сумарно 0,5 млрд. грн., що є свідченням використання страхування в цілях оптимізації оподаткування.

Внаслідок негативного впливу фінансової кризи, аналогічно до банківської системи, в окремих страхових компаніях призначені тимчасові адміністратори. Такі кроки Держфінпослуг свідчать про активне відлучення топ-менеджерів страховиків від управління фінустановами.

Водночас, з настанням кризи, на 30% збільшилося страхове шахрайство по автострахуванню. Дослідження показують, щомісячно кількість випадків незаконного відшкодування зростає на 10-15%. При цьому середній розмір такого відшкодування складає не менше 80 тис. грн. Серед причин, що сприяють таким проявам є низький рівень підготовки персоналу страхових компаній, особливо в регіонах, ігнорування ними посадових інструкцій, високий рівень корупції у різних структурах, включаючи органи державної влади (без органів ДАІ псевдо-ДТП оформити неможливо і т.п.). Страховики відмічають, що до цього часу на ринку, як правило, спостерігалися дії лише аферистів-професіоналів, то на сьогоднішній момент, співвідношення аферистів-дилетантів до професіоналів складає 9:1.

У другому розділі “Оцінка просторової асиметричності формування та розвитку страхового підприємництва в регіонах України” здобувачем розроблена сучасна методика рейтингової оцінки диференціації розвитку страхового підприємництва і на основі неї здійснено аналіз стану розвитку страхового підприємництва регіонів України. Водночас визначені особливості функціонування та оцінка розвитку страхового підприємництва в Закарпатській області.

Розвиток вітчизняної економіки відбувається в скрутних умовах, в яких страхуванню належить провідна роль у мінімізації та управлінні регіональними ризиками. По-суті, центральні та місцеві органи влади мають певний запас фінансових ресурсів задля спрямування їх у розвиток регіонального страхового ринку.

Беззаперечним завданням подальшого розвитку страхового підприємництва регіону є забезпечення цілеспрямованого розвитку регіонального страхового ринку, яке базується на всебічному захисті інтересів фізичних осіб, громадян, юридичних осіб, які є рушійною силою позитивних процесів економічного зростання регіонів.

На даний момент відсутні єдині методологічні засоби, за допомогою яких можна було провести, оцінити й обґрунтувати роль страховиків в економічному розвитку регіону.

З метою аналізу страхового підприємництва здобувачем запропоновано створити та використати систему рейтингового оцінювання, що базується на оцінках діяльності страхових підприємств.

Наукові узагальнення відкривають можливість використовувати задля рейтингової оцінки ступеня розвитку страхового підприємництва регіонів України два підходи.

Перший підхід базується на використанні даних про юридичну адресу реєстрації страховика та інформації Держфінпослуг про діяльність страховиків. За цим підходом загальний рейтинг регіонів може визначатися на основі ранжування за такими критеріями: 1) кількість зареєстрованих страхових компаній в регіоні; 2) розмір страхових надходжень (зібраних премій); 3) розмір здійснених страхових виплат та страхових відшкодувань; 4) рівень виплат (співвідношення здійснених виплат до зібраних премій); 5) розмір сплаченого податку на прибуток від нестрахової діяльності; 6) рівень перестрахування; 7) середній розмір зібраних премій, що припадає на одну зареєстровану в регіоні компанію; 8) середній розмір страхових виплат, що припадає на одну зареєстровану в регіоні компанію; 9) середній розмір зібраних премій, що припадає на одного жителя регіону; 10) середній розмір страхових виплат, що припадає на одного жителя регіону; 11) частка зібраних страхових премій у Валовому Регіональному Продукті (ВРП) регіону; 12) частка здійснених страхових виплат у Валовому Регіональному Продукті (ВРП) регіону.

При визначенні рейтингів за першим методом, слід врахувати, що за аналізований період, страхові компанії в інформаційних базах Держфінпослуг зареєстровані тільки у 20 регіонах України, причому Київ та Київська область вважаються одним регіоном, а також не виділяється м. Севастополь у АР Крим.

На основі усієї сукупності обрахованих автором рангів отримано матрицю результатів рейтингової оцінки регіонів України, яка виглядає наступним чином (табл.1).

Таблиця 1. Рейтинг регіонів за ознакою юридичного місцезнаходження страхових компаній України за 2006-2008 роки*

Рейтинг	Регіон (область)	Кількість компаній	Премії	Виплати	Рівень виплат	Рівень перестрахування	Податок на прибуток від нестрахової д-сті	Премії/компанію	Виплати/компанію	Премія на 1 жителя	Виплати на 1 жителя	Премії/ВРП	Виплати/ВРП	Середній ранг
1	м. Київ та Київська	1	1	1	5	12	1	6	4	1	1	1	2	3,00
2	Рівненська	9	6	2	2	1	8	2	1	5	2	3	1	3,50
3	Харківська	3	3	3	6	17	2	4	3	2	3	2	3	4,25
4	Донецька	2	2	3	11	13	2	3	4	4	5	5	5	4,92
5	Дніпропетровська	2	3	4	12	15	7	5	6	3	4	4	5	5,83
6	Вінницька	11	12	10	3	9	10	1	2	7	4	7	4	6,67
7	Запорізька	5	5	5	9	16	3	8	9	5	6	6	6	6,92
8	Луганська	9	8	7	8	11	4	8	5	10	8	10	8	8,00
9	Одеська	4	4	6	17	19	6	10	11	6	7	8	7	8,75
10	Полтавська	7	7	8	13	10	9	7	9	8	9	9	10	8,83
11	Львівська	8	9	9	4	7	13	11	7	13	10	11	8	9,17
12	Миколаївська	10	13	11	7	8	15	13	10	11	11	11	9	10,75
13	Івано-Франківська	9	10	13	20	3	5	12	14	9	14	10	13	11,00
14	АР Крим	6	11	12	14	14	12	14	12	12	12	11	11	11,75
15	Закарпатська	14	15	14	10	5	17	9	8	14	13	12	11	11,83
16	Чернігівська	12	15	15	15	6	11	16	15	16	15	13	14	13,58
17	Сумська	15	14	16	18	4	14	15	12	15	16	14	12	13,75
18	Черкаська	13	16	18	16	2	15	18	16	17	18	16	16	15,08
19	Тернопільська	15	18	17	1	20	14	19	13	19	17	17	15	15,42
20	Житомирська	15	17	19	19	18	16	17	17	18	19	15	17	17,25

* Розрахунки автора на основі даних Держфінпослуг .

Лідером даного рейтингу є м. Київ та Київська область, середній ранг якого, враховуючи 12 критеріїв, становить 3,00, на другому місці стоїть Рівненська область, на третьому - Харківська область. Незважаючи на те, що у Закарпатській області з 2008 року не присутня жодна страхова компанія, Закарпаття у даному рейтингу знаходиться на 15 позиції. Навіть доволі розвинута з фінансової точки зору, Львівська область, знаходиться лише на 11 позиції. Для прикладу, її випереджає відносно слаборозвинута з фінансової точки зору Рівненська, і навіть, Полтавська області. Завершує рейтинг Житомирська область, що є двадцятою.

В сучасних умовах спостерігається активне зростання ролі регіонів як важливих складових страхового підприємництва України, а також проглядається поступове розширення страхового поля у регіонах. Тому й не дивно, що, починаючи з 2006 року почалося активне просування страхових компаній в регіони України з одночасним скороченням зареєстрованих структурних підрозділів й перетворення їх в безбалансові. В кожному регіоні, в середньому, присутні від 20 до 30 страхових компаній.

Другий підхід передбачає використання фактичних даних про кількість підрозділів страховиків в усіх регіонах України, причому м. Київ й Київська область, АР Крим та м. Севастополь розглядаються як окремі регіони.

На основі всієї сукупності різноманітних рангів зроблено узагальнений рейтинг регіонів України згідно другого підходу, результати якого наведено в табл. 2.

Лідером даного рейтингу являється м. Київ. Це пов'язано з тим, що з 12 критеріальних показників, за якими порівнювалися регіони один з одним, м. Київ в половині з них (а це 6 показників) займав 1 перше місце. Причому, слід відмітити, що відставання другого місця - Львівської області - є доволі великим. Адже, якщо порівняти значення середнього загального рангу двох регіонів, то видно, що середній загальний ранг Києва випереджає аналогічний показник Львівської області майже в 2 рази (3,8 та 6,6), причому відставання Запорізької області від Львівської складає лише 0,4 (6,6 та 7 відповідно). Це в черговий раз підкреслює відставання регіонів від столиці в площині страхових процесів.

На Закарпатті, як і в інших регіонах України, активно розвивається страхова галузь. На сьогоднішній день у Закарпатській області активно проводять діяльність 27 страхових компаній, з яких 24 страхових підприємства займаються загальними видами страхування, а 3 підприємства надають послуги зі страхування життя. Звичайно, що на ринку діє велика кількість страхових агентів таких відомих компаній як “Alico AIG InC.”, “Оранта-життя”, “Аllianz Україна”, “Generali-Гарант Життя” тощо. Однак, їх діяльність неможливо проаналізувати, оскільки результати діяльності агентської мережі компаній відображаються тільки у фінансовій звітності центральних офісів. Крім того, дані компанії не відкривають балансових структурних підрозділів, й тому не всі з них розпоряджаються інформацією про свою діяльність в регіоні.

За весь аналізований період, а це 2004-2008 роки, спостерігалась чітка тенденція росту збору страхових премій. Якщо у 2004 році страховиками у Закарпатті було зібрано 20,8 млн. грн. премій, то у 2008 році - більше в майже 5,67 разів, в середньому приріст ринку складав 20-25 млн. грн. в рік.

Таблиця 2. Рейтинг регіонів України залежно від присутності страхових підприємств за 2006-2008 роки*

Рейтинг г	Регіони (області)	Кількість структурних підрозділів	Кількість страхових компаній в регіоні	Страхові платежі	Страхові виплати та страхові відшкодування	Рівень виплат	Індекс Герфіндаля	Платежі/ВРП	Виплати/ВРП	Премії/населення	Виплати/населення	Кількість підрозділів по обл. на 100 тис.населення	Страхові премії /структурний підрозділ (тис.грн.)	Середній загальний ранг
1	м. Київ	3	2	1	1	3	12	1	1	1	1	17	3	3,83
2	Львівська	4	8	5	5	4	1	7	5	8	6	19	7	6,58
3	Запорізька	7	6	7	6	5	19	10	6	2	2	9	5	7,00
4	Дніпропетровська	1	4	3	3	9	2	18	16	4	4	21	2	7,25
5	Одеська область	9	5	4	4	11	4	8	8	3	5	23	4	7,33
6	Автономна Респ. Крим	6	3	8	10	22	2	6	11	7	12	12	6	8,75
7	Донецька	2	1	2	2	12	6	21	21	5	8	25	1	8,83
8	Закарпатська	22	12	12	11	7	8	2	2	6	7	14	9	9,33
9	Миколаївська	24	10	11	12	5	9	11	7	9	7	18	8	10,92
10	Херсонська	20	12	18	13	2	15	3	3	13	9	7	17	11,00
11	Волинська	15	12	16	19	16	10	5	10	11	14	2	15	12,08
12	Луганська	10	9	9	8	11	3	20	20	12	13	22	11	12,33
13	Харківська	5	7	6	7	12	5	24	23	12	15	24	13	12,75
14	м. Севастополь	27	19	25	24	3	14	9	4	6	3	10	10	12,83
15	Хмельницька	14	13	17	16	9	4	14	12	17	16	8	21	13,42
16	Черкаська	12	15	14	14	6	18	22	15	18	14	3	22	14,42
17	Київська	16	20	10	9	1	21	25	13	15	10	20	14	14,50
18	Івано-Франківська	17	14	15	18	10	7	17	14	19	19	11	15	14,67
19	Полтавська	8	11	12	15	20	11	26	25	10	17	6	16	14,75
20	Кіровоградська	26	18	19	17	8	16	13	9	14	11	16	11	14,83
21	Вінницька	13	12	13	16	13	13	19	17	20	22	15	12	15,42
21	Тернопільська	21	16	21	21	17	17	4	10	15	18	5	20	15,42
22	Рівненська	18	13	20	21	19	13	13	19	16	20	4	19	16,25
23	Чернігівська	11	15	22	22	18	20	15	22	17	21	1	24	17,33
24	Житомирська	19	16	19	20	14	18	16	18	21	24	13	15	17,75
25	Чернівецька	25	17	24	25	15	14	12	15	22	23	10	23	18,75
26	Сумська	23	13	23	23	21	5	23	24	23	25	12	18	19,42

* Розрахунки автора на основі даних Держфінпослуг.

За даний період відмічається ріст кількості укладених договорів страхування в області. Так, у 2004 році було укладено 192866 договори страхування, в той час як у 2008 даний показник становив 430807 одиниць. В середньому, у 2008 році на одного жителя Закарпаття припадало 0,36 договори страхування, що є вкрай низьким показником, й кардинально відрізняється від аналогічного показника в розвинутих країнах, навіть від українського показника, який становить 0,5 договори.

За період 2004-2008 рр. відбулася позитивна динаміка розповсюдження страхування в Закарпатті, адже частка зібраних премій у ВРП регіону показувала постійне зростання: з 0,4% у 2004 році, до 1,1% у 2008 році. Проте, такий стан речей оцінюється як незадовільний, адже він є набагато нижчим від загальноукраїнського, не кажучи вже про європейські стандарти. При цьому кількість премій, що припадає на душу населення також залишається невеликою - 95,92 грн. у 2008 році.

Лідером зі збору премій у 2004-2008 роках був Ужгородський район. Проте спостерігається активне зменшення частки Ужгородського району у структурі збору премій по області. Так, у 2004 році частка лідера становила 85,9%, в той час як у 2008 році вона звузилася до 75,7%. Наступними за Ужгородським є Мукачівський та Тячівський райони. Досліджено, що у 2005-2007 роках Тячівський район випереджав більш розвинений з економічної точки зору Мукачівський район. Причому у 2008 році останній випередив його лише на 0,1%. Все це свідчить про специфіку фінансових можливостей Тячівського району, ментальну особливість населення, що проживає в даній місцевості.

Найбільш відсталими по збору премій являються Великоберезнянський, Воловецький, Перечинський та Міжгірський райони, частки яких становлять 0,3%, 0,3%, 0,4% та 0,6% відповідно.

В роботі отримані рейтинги страхових підприємств, що діють на Закарпатті, окремо по рокам, а також зведений рейтинг за 2004-2008 роки, з урахуванням щорічних рейтингів. Дані рейтингування відображені в таблиці 3.

Таблиця 3. Щорічні та загальний рейтинги страхових підприємств Закарпаття за 2004-2008 роки

№ п/п	Компанія	2004	2005	2006	2007	2008	Загальний середній	Зведений рейтинг
1	Універсальна*	1	3	1	1	1	1,40	1
2	Оранта	2	1	2	3	2	2,00	2
3	Дженералі-Гарант	2	2	5	4	4	3,40	3
4	Глобус	-	4	3	6	3	4,00	4
5	ТАС	-	5	4	2	5	4,00	4
6	Вексель	4	3	9	5	2	4,60	5
7	Інвестсервіс	3	4	6	7	8	5,60	6
8	Еталон	-	5	7	9	11	8,00	7
9	Українська пожежно-страхова комп.	-	6	8	11	8	8,25	8
10	Інго-Україна	-	7	10	10	9	9,00	9
11	Княжа	-	10	12	8	6	9,00	9
12	Просто-страхування	-	7	11	13	15	11,50	10
13	Гарантія	-	-	15	12	10	12,33	11
14	Українська страхова група	-	-	16	14	7	12,33	11
15	Провіта	-	-	14	13	13	13,33	12
16	АСКА	-	9	13	19	-	13,67	13
17	QBE insurance	5	8	17	20	18	13,80	14
18	Країна	-	-	-	17	12	14,50	15
19	Альфа-гарант	-	-	15	16	14	15,00	16
20	Іллічівське	-	-	-	18	13	15,50	17
21	ПЗУ-Україна	-	8	18	21	-	15,67	18
22	Український страховий альянс	-	-	17	15	16	16,00	19
23	Брокбізнесстрахування	-	11	19	19	17	16,50	20

* Рейтинг враховує приєднання в 2004 році АСК “Карпати”.

На основі проведеного автором рейтингового оцінювання страхового підприємництва Закарпаття за 2004-2008 роки було встановлено, що абсолютним лідером являється СК “Універсальна”, яка очолювала рейтинг у 2004 та 2006-2008 роках. Великою заслугою такого лідерства є приєднання до неї в 2004 році АСК“Карпати”, внаслідок чого СК“Універсальна” отримала значну частку страхового ринку Закарпаття.

Автор звернув увагу на те, що сформований рейтинг загалом очолюють компанії, які займаються класичним страхуванням (“Оранта”, “Універсальна”, “ТАС”, “Глобус”), в той час, як в кінці рейтингу знаходяться компанії, що займаються виключно банківським страхуванням (“Український Страховий Альянс”, “Брокбізнесстрахування”, “Альфа-Гарант”).

У сегменті страхування життя абсолютним лідером являється “Фортіс-лайф”, яка лідирує по всіх показниках. Другою являється “Універсальна-життя”, третьою - “Провіта-життя”.

У третьому розділі “Напрями вдосконалення територіальної організації регіонального страхового підприємництва” визначені фактори, що гальмують розвиток страхового підприємництва в Україні та в регіонах, а також запропоновані шляхи їх вирішення, розроблена та побудована модель розвитку страхового підприємництва Закарпаття.

Дослідженням підтверджено, що розвиток страхового підприємництва в Україні стримує багато проблем і перепон. Частина проблем, що існують на сьогодні, ще не вирішені в ході реалізації “Концепції розвитку страхового ринку до 2010”. Інша частина проблем не врахована в Концепції, або з'явилась в період її дії.

Автор виділив дві групи чинників, які гальмують розвиток страхового підприємництва на рівні регіону. Перша пов'язана з діяльністю страховиків та підрозділів, що працюють на страховому ринку певного регіону. А саме, проблеми створення регіональних страхових компаній. Ця задача фактично є нездійсненною в сьогоднішніх реаліях Закарпаття.

Іншою проблемою є відсутність кваліфікованих кадрів в структурних підрозділах страхових компаній регіону, в тому числі серед керівництва. Кількість підрозділів та розмаїття страхових компаній розширюється, а вузи Закарпаття не готують спеціалістів за напрямком “страхова справа”. Керівництво підрозділів не повною мірою усвідомлює сутність соціально-економічної ролі страхування, ставлячи пріоритетом особисте збагачення за рахунок страхувальників.

Одним з найбільш вагомих факторів, який гальмує процес розвитку страхового підприємництва Закарпаття, є відсутність доступу до об'єктивної інформації про структуру страхового ринку регіону, присутність та місце на ньому страховиків.

Водночас відсутні адекватні методики для оцінки фінансового стану філій страхових підприємств, відсутня рейтингова оцінка страховиків регіону на основі кількісних та якісних показників.

Доволі важливу проблему в розвитку страхового підприємництва Закарпаття складають різноманітні розбіжності в умовах договорів страхування, що в свою чергу приводить до непорозумінь між страховиками та страхувальниками, особливо при настанні страхових випадків.

Ще одним недоліком існуючої статистики страхового підприємництва регіону є те, що неможливо точно підрахувати суму страхових відшкодувань, здійснених у регіоні. Це пов'язане з:

1) відсутністю реєстрації структурних підрозділів страховиків в регіоні, що в свою чергу не відображає ніяких даних в регіональній статистиці.

2) не відображенням у звіті №3 певною категорією страхових компаній інформації про здійснених у регіон страхові відшкодування. Як правило, такі компанії записують ці страхові відшкодування на той регіон, де компанії зареєстровані (у графі “страхові виплати” стоїть “0”).

Відсутність ефективного контролю за діяльністю страхових компаній та їх підрозділів, що здійснюють свою діяльність на страховому ринку регіону, не підвищує довіри населення до страхової галузі. Виникає необхідність створення Закарпатського обласного відділу Держфінпослуг з місцезнаходженням у м. Ужгород, основною функцією якого повинен бути моніторинг страхового ринку регіону.

Основним завданням страхових підприємств в сучасних умовах фінансової кризи являється виживання та можливий розвиток в майбутньому. Тому за сучасних, доволі несприятливих умов ведення страхового підприємництва, виживання та подальший розвиток страхового підприємства залежатиме від вірно вибраної та реалізованої на практиці стратегії.

Автором виділено такі основні цілі страховиків, які є необхідними для збереження та розширення їх ринкової позиції: збільшення кількості укладених договорів, збільшення розміру страхових премій, збільшення продовження договорів страхування, зменшення кількості здійснених виплат.

Згідно результатів здійсненого дослідження, на думку експертів, найбільш корисними стратегіями являються:

1. Підвищення професійного рівня співробітників. В даний час на Закарпатті існує нестача спеціалістів в сфері страхової справи. У зв'язку з цим необхідно підтримувати навчання страховій справі фахівців у вищих навчальних закладах, розташованих на території регіону; враховувати в програмах навчання особливості страхової діяльності на даній території, організовувати семінари, консультації із проблем страхування, оподатковування й особливостям бухгалтерського обліку в страхуванні, специфіки самого страхового бізнесу.

2. Покращення якості роботи з клієнтами. Реалізація стратегії сприяє залученню клієнтів та збільшенню кількості укладених компанією договорів. Надання ряду супутніх послуг значно розширює весь пропонований компанією пакет послуг, що в свою чергу позитивно впливає на взаємовідносини страховика та страхувальника.

3. Активна маркетингова політика. Заходи маркетингового плану розробляються кожною окремою страховою компанією, яка таким шляхом намагається розширити належне їй страхове поле.

Для підвищення страхової культури населення слід в першу чергу здійснити широкомасштабні заходи за участю всіх професійних учасників страхового ринку і їхніх об'єднань, державних органів, для підвищення привабливості страхування.

Такими заходами можуть бути:

- проведення просвітницької та роз'яснювальної роботи серед населення, спрямованої на подання більш повної й об'єктивної інформації про страхові послуги і страхові продукти, які реалізуються в регіоні, у тому числі з питань захисту прав споживачів фінансових послуг;

- випуск спеціалізованого друкованого видання; регулярне проведення тематичних конференцій, семінарів, спрямованих на підвищення професійного рівня учасників страхового ринку;

- інформування населення про незаконну або неправомірну діяльність на страховому ринку, у тому числі страхових агентів й інших страхових компаній, зареєстрованих за межами Закарпаття.

4. Розробка нових страхових продуктів. Стратегія направлена на створення таких видів страхування, які будуть затребувані та можуть бути реалізовані в регіоні. Такими продуктами можуть бути різноманітні види цивільної відповідальності: бухгалтерської; відповідальності організаторів видовищних, спортивно-оздоровчих, культурних та громадських заходів; перевезення вантажів та ін.

5. Залучення до роботи сторонніх організацій та органів влади. Стратегія направлена на пошук розширених каналів продажу страхових послуг. До таких каналів відноситься взаємодія з органами виконавчої влади регіонального та муніципального рівня, обговорення питань з органами держаного ліцензування іншими органами, що надають послуги від імені держави.

Автором визначено першочергові заходи, які можуть забезпечити належний розвиток страхової сфери в Україні загалом, а також посилять її роль як системоформуючого чинника безпеки підприємництва:

1. Сприяння цільовому програмному розвитку страхової сфери в Україні та у регіонах через розробку Національної програми розвитку страхової сфери та відповідних регіональних програм.

2. Посилення участі страхової сфери у забезпеченні доступу вітчизняних підприємств до фінансово-кредитних ресурсів та конкурентних позицій її на зовнішніх ринках.

3. Забезпечення ширшої присутності держави у страховій сфері не лише як регулятора, але й як ефективного суб'єкта страхової діяльності.

4. Сприяння розвитку інститутів ефективної саморегуляції страхової сфери. Важливим є завдання приведення норм національного страхового законодавства у відповідність з вимогами СОТ та ЄС, принципами та стандартами Міжнародної асоціації органів нагляду за страховою діяльністю.

5. Здійснення просвітницької (роз'яснювальної) діяльності щодо використання страхової сфери як складової економічної безпеки підприємств.

Висновки

Найбільш важливими теоретичними та практичними результатами даної дисертаційної роботи являються наступні висновки та положення:

1. Страхове підприємництво в регіоні слід розглядати в трьох аспектах:

· як вид специфічної економічної діяльності на локальному рівні;

· як вид економічних відносин, що формується в процесі обігу страхових послуг в окремому регіоні;

· як сукупність суб'єктів страхових відносин, які забезпечують реалізацію страхових послуг у певному регіоні й задовольняють потребу страхувальників у страховому захисті.

2. Доведено, що страхове підприємництво впливає на соціально-економічний стан регіону, що проявляється через прямі і непрямі чинники. Критерієм віднесення до факторів прямого впливу є можливість безпосереднього вкладення заощаджених за допомогою страхування коштів у виробництво нових товарів і послуг, що мають першочергове значення для розвитку регіону. Фактори непрямого впливу несуть соціальне навантаження, зокрема: надійний страховий захист населення регіону, забезпечення впевненості в завтрашньому дні для кожної конкретної людини, зниження соціальної напруженості та ін.

3. У зв'язку з відсутністю єдиної методологічної бази щодо оцінювання розвитку страхового підприємництва в регіоні запропоновано методичні підходи до оцінки рівня цього розвитку. Основною метою такої оцінки є виявлення трендів та перспектив подальшого розвитку аналізованої сфери фінансових відносин у регіоні. Розрахунок рейтингових оцінок дозволив виявити динамічно розвинуті та відстаючі регіональні страхові ринки, вивчити тенденції їх формування та розвитку.

4. За аналізований період страхове підприємництво України показувало постійний, у кілька разів вищий темп росту, ніж західноєвропейський. За період 2005-2008 рр. спостерігалося зростання збору валових страхових премій майже у 2 рази з одночасним зростанням зареєстрованих страховиків. Проте діяльність останніх з метою оптимізації оподаткування не приносить користі економіці держави, не сприяє популярності та довірі до страхової галузі. Водночас поява кризових явищ нівелювала існуючі позитивні тенденції цього сегменту економічних відносин.

5. Визначення рейтингів регіонів за двома підходами підтвердило лідерство м. Києва. Отримані позиції регіонів у рейтингах відбивають існуючі диспропорції у їх розвитку. Зокрема, рейтинги підтверджують, що найбільш розвинутими регіонами з точки зору страхового підприємництва є основні фінансові центри держави.

6. Аналіз розвитку страхової галузі Закарпаття вказує на постійне розширення ємності його страхового ринку. У портфелі страховиків Закарпаття превалюють моторні види страхування (ОСЦПВВТЗ, КАСКО, “Зелена картка”), що властиво і для страхових портфелей національних компаній, проте спостерігається висока питома вага “Зеленої картки”, що є об'єктивним наслідком географічного розташування області.

7. Рейтингове оцінювання страхових підприємств на страховому ринку Закарпаття за 2004-2008 роки виявило лідера ? СК “Універсальну”. Прикметно, що рейтинг очолюють компанії, що займаються класичним страхуванням, а закінчують перелік страхові підприємства, для яких характерно винятково банківське страхування і які є, як правило, афільованими структурами банків.

8. Дослідженнями підтверджено, що в сучасних умовах розвиток страхового підприємництва гальмує низка чинників як на загальнодержавному, так і регіональному рівнях. Більшість проблем загальнодержавного рівня існують внаслідок невиконання принципів Концепції розвитку страхового ринку до 2010 року, частина проблем не була врахована в Концепції або ж виникла в період її дії. Проблеми регіонального рівня пов'язані з такими чинниками як: діяльність страховиків та їх підрозділів на страховому ринку регіону; відсутність кваліфікованих кадрів у цій сфері; інформаційна закритість ринку, що не сприяє підвищенню довіри населення до цієї сфери; відсутність статистичних даних про зазначену галузь регіональної економіки; відсутність адекватної методики оцінки стану страхового підприємництва в регіоні; розбіжності в умовах договорів, що є джерелом непорозумінь між страховою компанією та страхувальниками.

9. Моделювання розвитку страхового підприємництва в Закарпатській області методом експертних оцінок дозволило визначити основні пріоритетні напрями його розвитку на майбутнє. Найбільш імовірними з них будуть: підвищення професійного рівня працівників структурних підрозділів страхових підприємств, поліпшення якості роботи з клієнтами, активна маркетингова політика, розробка нових страхових продуктів, залучення сторонніх організацій до процесу їх реалізації.

10. Доцільним є систематичні публікації у ЗМІ регіону інформації про діяльність страхових підприємств на Закарпатті та забезпечення ефективного контролю за діяльністю страхових компаній та їх підрозділів, що працюють на страховому ринку регіону, шляхом створення Закарпатського обласного відділу Держфінпослуг з місцезнаходженням у м. Ужгород, а також розроблення основних засад Концепції сталого розвитку страхового підприємництва в Закарпатській області.

Список опублікованих праць за темою дисертації

Публікації у фахових виданнях:

1. Бачо Р.Й. Поняття і сутність страхового підприємництва регіону/ Р.Й. Бачо// Науковий вісник Буковинської державної фінансової академії: Збірн. наук. праць. - Випуск 4 (13): Економічні науки. - Чернівці: БДФА. ? 2008. - С. 28-33.

2. Бачо Р.Й. Страховий ринок України: сучасний стан, проблеми та перспективи розвитку/ Р.Й. Бачо// Науковий вісник Ужгородського університету: серія Економіка. - 2007. ? Випуск 24. ? С.28-33.

3. Бачо Р.Й. Страхування як специфічна економічна категорія/ Р.Й. Бачо //Вісник Житомирського державного технологічного університету: Економічні науки. - Житомир: ЖДТУ, 2008. ? №1(43). - С.234-239.

4. Бачо Р.Й. Сучасна методика оцінки ефективності діяльності страхового підприємництва регіону/ Р.Й. Бачо// Науковий вісник Ужгородського університету: серія Економіка. - 2008. ? Випуск 26. ? С.79-82.

5. Бачо Р.Й. Розвиток страхового підприємництва в Білорусі/ Р.Й. Бачо// Економіка: проблеми теорії та практики: Збірник наукових праць. - Випуск 254: В 6 т. - Т.ІІІ. - Дніпропетровськ: ДНУ, 2009. - С.377-384.

6. Бачо Р.Й. Глобалізаційні процеси страхового ринку України / Й.Й. Лечига, Р.Й. Бачо// Науковий вісник Ужгородського університету: серія Економіка. - 2007. ? Спецвипуск 22 (Частина І). ? С.113-117. (Особистий внесок автора полягає в окресленні впливу глобалізаційних процесів на страховий ринок України.)

7. Бачо Р.Й. Перспективи розвитку страхового підприємництва в Україні / Р.Й. Бачо// Науковий вісник Буковинської державної фінансової академії: Збірн. наук. праць. - Випуск 3 (16): Економічні науки. - Чернівці: БДФА, 2009. - С. 57-64.

8. Бачо Р.Й. Оцінка діяльності страхового підприємництва регіонів України/ Р.Й. Бачо// Вісник Житомирського державного технологічного університету: Економічні науки. - Житомир: ЖДТУ, 2009. - №3(49). - С.229-232.

9. Бачо Р.Й. Проблеми та перспективи розвитку страхового підприємництва України в умовах фінансової кризи/ Н.Н. Пойда-Носик, Р.Й. Бачо // Науковий вісник Ужгородського університету: Серія Економіка. ? Спецвипуск 28. ? Ч.ІІІ. - 2009. ? С.162-167. (Особистий внесок автора полягає у визначенні проблем розвитку страхового підприємництва України в умовах фінансової кризи.)

Публікації в інших виданнях:

10. Бачо Р.Й. Сутність і функції страхування/ Р.Й. Бачо // Матеріали ІІ міжнародної науково-практичної конференції “Ключевые аспекты научной деятельности - 2007” (16-31 січня 2007 року, м. Дніпропетровськ). - С.40-45.