Разработка планов для генподрядной организации

Табл.1.10 «Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте №2(11)»

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 3(5): жилой дом

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: сборно-монолитные железобетонные конструкции; количество этажей; 17; количество секций 8; полезная площадь 32096 м2; жилая площадь24072 м2, сметная стоимость объекта 480000тыс. руб.; нормативная прод. стр-ва - 29 мес.

3. Планирование производственной программы

На основании договоров генерального подряда и субподряда ООО «ОВП-Строй» формирует производственную программу, в которой определяет объем работ, выполняемых собственными силами, а так же объем работ, выполняемых субподрядными организациями.

При разработке графика выполнения работ генподрядная организация составляет по каждому объекту перечень работ, выполняемых каждой субподрядной организацией. В последствии на основании этого графика общая программа СМР на планируемый период распределяется по исполнителям, и составляется производственная программа субподрядных организаций.

Табл.3.1 «График выполнения работ на планируемый 2009 год»

Табл. 3.1 «График выполнения работ на планируемый 2009 год. Продолжение»

* - осуществляется как отдельный объект на основании гарантийного обязательства. Поэтому в общем объеме работ по объекту не учитывается, но учитывается в объеме работ в целом по организации.

Табл.3.2 «Расчет объемов работ на планируемый период в тыс.руб»

Рис.3.1 «Общий объем работ в целом по организации»

Рис.3.2 «Общий объем, выполненный собственными силами»

Рис.3.3 «Общий объем, выполненный субподрядными организациями»

Рис.3.4 «Объем работ, выполненный ООО «Строй-Гарант»

Рис.3.5 «Объем работ, выполненный ОАО «Кровля-систем»

Рис.3.6 «Объем работ, выполненный «Российская инициатива»

Рис.3.7 «Объем работ, выполненный ООО «Монтаж-Плюс»

Рис.3.8 «Объем работ, выполненный ОАО «СФ-МЭРЛИН»

Объемы работ по объектам:

По вводным объектам:

Табл. 3.3 «Объемы работ по вводным объектам»

По переходящим объектам:

Табл. 3.4 «Объемы работ по переходящим объектам»

По задельным объектам:

Табл.3.3 «Объемы работ по задельным объектам»

4. Планирование производственной мощности

Производственная мощность -- это максимально возможный объем строительно-монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организацией в планируемом периоде при соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых методов организации труда, производства и управления в условиях сложившейся структуры производственных звеньев.

При планировании производственной мощности необходимо провести ее расчет по следующей формуле:

,

где -- объем СМР, фактически выполненный в базовом году собственными силами строительно-монтажного объединения; -- доля работ, выполненных механизированным способом, в общем объеме СМР; -- коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов. Планируемая среднегодовая мощность в целом по строительной организации определяется, как сумма производственных мощностей по видам работ, выполненных в базовом году:

Табл.4.1 «Расчет планируемой среднегодовой мощности по генподрядной организации»

5. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году

Исходя из запланированного объема СМР и скорректированного уровня затрат рассчитывается плановая себестоимость работ по отдельным объектам.

Прибыльность работ в денежных единицах измерения рассчитывается по формуле:

где- рентабельность в % от себестоимости СМР; - объем СМР по видам; - вид работ; - вид объекта.

Себестоимость работ соответственно определяется как разность объема СМР и прибыльности работ.

Табл. 5.1 «Расчет планируемых показателей себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам вводимым в эксплуатацию в планируемом году»

Определим рентабельность по каждому объекту и по организации в целом:

r=П/СС * 100%

1) по первому объекту (жилой дом)

r=22623,7/207376,3*100%=11%,

в том числе собственными силами

r=11738,8/99061,2*100%=12%

2) по второму объекту (поликлиника)

r=8541,3/84458,7*100%=10%,

в том числе собственными силами

r=6339,9/63260,1*100%=10%

3) в целом по организации

r=31165/291835*100%=11%,

в том числе собственными силами

r=18078,7/162321,3*100%=11%.

6. Планирование потребности в ресурсах для работ, выполняемых собственными силами

Себестоимость работ, выполненных собственными силами ССпл.=С*100/(r+100), где r - рентабельность генподрядной организации (по работам, выполненным собственными силами)

Затраты на материально-техническое обеспечение, обеспечение работ строительными машинами и механизмами и оплату труда определяются по структуре затрат по элементам для генподрядной организации.

Распределение затрат генподрядной организации поэлементно в планируемом году представлено в таблице 6.1.

Табл.6.1 «Расчет потребности в ресурсах для работ, осуществляемых собственными силами генподрядной организации»

Рис.6.1 «Материальные затраты»

Рис.6.2 «Оплата труда, отнесенная на переменные затраты»

Рис.6.3 «Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты»

Рис.6.4 «Затраты на эксплуатацию машин»

Табл. 6.2 «Планирование потребности в машинах и механизмах»

С учетом последовательности выполнения работ потребность в машинах и механизмах для выполнения запланированных объемов работ (собственными силами) выглядит следующим образом:

1) башенный кран - 2 шт.

2) стреловой кран - 1 шт.

3) кран-нулевик - 1 шт.

4) мачтовый подъемник - 2 шт.

5) автоподъемник - 1 шт.

6) бульдозер - 1 шт.

7) экскаватор - 1 шт.

8) асфальтоукладчик - 1 шт.

9) штукатурная станция - 1 шт.

10) шлифовальная машина - 1 шт.

На основании графика потребности в трудовых ресурсах рассчитаем трудоемкость

m=?Ni * tдн.

m=146*51+164*2+132*13+198*22+218*20+198*2+142*22+132*101+66*31=37104 чел.-дн.

Заработная плата одного работника в день составит ЗПраб=?OTпер/m

ЗПраб=46717/37104=1,26 тыс.руб./дн.

Следовательно, средняя заработная плата одного работника в месяц составит

1260*22=1272 руб.

7. Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности

Расчет безубыточного объема работ, выполненных собственными силами организации (порог рентабельности)

Себестоимость работ ССпл.=222460 тыс.руб.

Постоянные затраты

Зпост.=0,11*222460=24470,6 тыс.руб.

Переменные затраты

Зпер.=0,89*222460=197989,4 тыс.руб.

Сметная стоимость работ Спл.= 246931 тыс.руб.

Прибыль Прпл.=24471 тыс.руб.

Построим на основании этих данных график планируемых показателей.

Далее рассмотрим два мероприятия по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности.

Мероприятие №1. Увеличение производительности труда.

Данное мероприятие заключается в проведении в генподрядной строительно-монтажной организации социальной программы, ориентированной на повышение производительности труда, снижение опозданий и непредусмотренных рабочим графиком перерывов. Программа включает в себя следующие составляющие:

- обеспечение рабочих мест приближенными помещениями для отдыха и личных надобностей

- создание рядом с рабочими местами пунктов питания

- организация транспортных маршрутов для избегания опозданий на работу (организация общего автобуса для сотрудников от ближайшего метро и так далее)

За счет применения данной программы авторами программы предполагается увеличение коэффициента использования трудовых ресурсов на 7%.

Соответственно изменится и коэффициент использования трудовых ресурсов по генподрядной организации.

Кт.=0,77*1,07=0,82

Тогда также вместе с коэффициентом использования трудовых ресурсов изменится так же и коэффициент использования производственной мощности организации.

Кисп.=1/[0,88/0,85+(1-0,88)/0,82]=0,85,

то есть по сравнению с планируемым коэффициентом использования мощности 0,84 вырастет на 1% (0,85/0,84*100-100).

Поскольку мощность организации в данном мероприятии остается неизменна, то соответственно увеличится объем работ, выполненный генподрядной организацией.

Vплизм=293480*0,85=249458 тыс.руб.

То есть объем работ увеличится на

1% (249458/246931*100-100)

Увеличение объема работ происходит за счет выполнения генподрядной организацией дополнительных работ к уже запланированным.

В результате увеличения планируемого объема работ увеличиваются прямо пропорционально и переменные затраты, которые составят:

Зпер.изм=197989,4/246931*249458=200016 тыс.руб.

Условно-постоянные же затраты увеличатся на сумму, которую необходимо затратить на осуществление данного мероприятия (социальной программы). Предположительно данные затраты составят 450 тыс.руб.

Соответственно постоянные затраты будут равны:

Постоянные затраты

Зпост.изм=24470,6+450=24920,6 тыс.руб.

Соответственно планируемая себестоимость будет составлять:

ССпл.изм=200016+24920,6=224936,6 тыс.руб.

То есть плановая себестоимость по сравнению с базовой увеличилась на 1% (224936,6/222460*100-100). Плановая прибыль составит:

Прпл.=249458-224936=24521,4

тыс.руб., увеличилась на

0,2% (24521,4/24471*100-100).

Рассчитаем рентабельность по организации в результате осуществления данного мероприятия:

r=24521,9/224936,6*100=11%,

осталась на том же уровне.

Построим на основании этих данных график планируемых показателей.

Данное мероприятие эффективно, но незначительно, поскольку несмотря на увеличение прибыли, остальные экономические показатели остаются приблизительно на том же уровне, что и изначально.

Мероприятие №2. Снижение себестоимости работ.

Данное мероприятие основывается на снижении постоянных и переменных затрат. Это достигается благодаря:

- снижению стоимости аренды помещений для административно-управленческого персонала и складских помещений

- снижение материальных затрат за счет поиска альтернативных поставщиков.

В рамках данного мероприятия генподрядная организация перезаключает договор с арендодателем на более выгодных условиях, снижая тем самым планируемые условно-постоянные затраты на 5% (с учетом увеличения постоянных затрат на сумму, затраченную на проведение данного мероприятия, а именно поиск поставщиков, арендодателей и прочие затраты, связанные с заключением договоров).

В данном случае постоянные затраты Зпост.изм=24470,6*0,95=23247,1 тыс.руб.

Что касается же материальных затрат, предполагается заключить договор с поставщиками, находящимися в более удобном расположении (близком), и за счет снижения транспортных затрат снизить материальные затраты на 2%.

Тогда материальные затраты составят:

Змат.изм=144599*0,98=141707 тыс.руб.

Переменные же затраты в сумме будут равны:

Зпер.изм=141707+46717+6674=195098 тыс.руб.

Планируемая себестоимость в таком случае так же уменьшится.

ССпл.изм=23247,1+195098=218345,1 тыс.руб.

По сравнению с базовой планируемой себестоимостью она уменьшится на 1,8% (100-218345,1/222460*100).

Прибыль организации составит

Призм =246931-218345,1=28585,9 тыс.руб.,

что по сравнению с планируемой больше на

16,8% (28585,9/24471*100-100).

Рассчитаем рентабельность. Она составит

r=28585,9/218345,1*100=13%,

это больше планируемой рентабельности на 2%.

И, наконец, построим график планируемых показателей.

Данное мероприятие более эффективно, чем первое, так как в результате более значительно увеличивается рентабельность генподрядной строительно-монтажной организации.

Так же на графике планируемых показателей видно, что по сравнению с базовым графиком снижается так же и безубыточный объем работ. Это означает, что вследствие данного мероприятия не только улучшаются показатели финансово-хозяйственной деятельности, но и снижается коммерческий риск генподрядной строительно-монтажной организации.

Мероприятие №3. Увеличение производительности труда за счет изменения технологии ведения отделочных работ.

Данное мероприятие подразумевает закупку генподрядной строительно-монтажной организацией смесительных насосов MP 25, которые механизируют перемешивание, подачу и нанесение раствора (торкретирование), нанесение штукатурки, шпатлевание, устройство полов, нанесение ремонтных и укрепляющих составов, а так же огнезащиты.

С экономической точки зрения применение данного оборудования позволит увеличить уровень механизации работ на 12%, коэффициент использования машин и механизмов на 5%, а также снизить в целом по всем работам затраты на материалы на 0,7%, так как данный способ выполнения отделочных работ подразумевает более экономичное использование материалов. На закупку оборудования же необходимо затратить 450 тыс.руб.

Рис. «Смесительный насос MP 25»

Уровень механизации отделочных работ после реализации данного мероприятия будет равен:

изм=0,43*1,12=0,48

Коэффициент использования машин и механизмов по отделочным работам составит:

КМ=0,9*1,05=0,95

Определим соответственно коэффициент использования мощности по отделочным работам:

Кисп.=1/[0,48/0,95+(1-0,48)/0,91]=0,93

Соответственно организация сможет выполнить следующий объем отделочных работ:

Vотд.раб.изм=6923*0,93=6438,4 тыс.руб.,

что больше планируемого на

2,7% (6438,4/6270*100-100)

Планируемый объем работ будет равен тогда:

Vплизм=6438,4+1800+195261+43600=247099,4 тыс.руб.,

то на 0,1% больше запланированного изначально

(247099,4/246931*100-100)

Материальные затраты составят:

Змат.изм=144599*0,993=143587 тыс.руб.

Переменные же затраты в сумме будут равны:

Зпер.изм=143587+46717+6674=196978 тыс.руб.

Планируемая себестоимость в таком случае будет равна:

ССпл.изм=196978+24920,6=221898,6 тыс.руб.

По сравнению с базовой планируемой себестоимостью она уменьшится на

0,25% (100-221898,6/222460*100).

Прибыль организации составит:

Призм=247099,4-221898,6=25200,8 тыс.руб.,

что по сравнению с планируемой больше на

3% (25200,8/24471*100-100).

Рассчитаем рентабельность:

r=25200,8/221898,6*100=11,4%,

это больше планируемой рентабельности на 0,4%.

И, наконец, построим график планируемых показателей.

Результатом данного мероприятия является увеличение прибыли и рентабельности организации, хотя и незначительное.

На графике видно, что, как и в первом мероприятии, показатели финансово-хозяйственной деятельности не особо изменились по сравнению с базовыми, однако в отличие от первого мероприятия данное, по крайней мере, приводит к снижению коммерческого риска организации.

Список литературы

1) А.А. Карпенко «Методические указания по разработке курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии», 2008г.

2) Т.Н. Бабич, Э.Н. Кузьбожев «Планирование на предприятии», 2005г.

3) В.В. Бузарев «Планирование на строительном предприятии», 2005г.

Размещено на Allbest.ru