Оценка экономической эффективности модернизации вспомогательного подъема крана

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Анализ технико-экономических показателей и обоснование экономической целесообразности принятых в проекте решений Модернизации вспомогательного подъема мостового крана в ЭСПЦ
• 1.1 Краткая характеристика ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат»
• 1.2 Особенности организации производства. Графики производственных процессов. Графики сменности
• 1.3 Обоснование штата и системы оплаты труда персонала
• 1.4 Расчет годового фонда заработной платы
• 2. Оценка экономической эффективности модернизации вспомогательного подъема крана
• 2.1Технические решения модернизации вспомогательного подъема крана
• 2.2 Расчет производственной программы
• 2.3 Расчет сметы капитальных затрат на модернизацию
• 2.4 Расчет изменения себестоимости 1 т продукции
• 2.5 Расчет точки безубыточности
• 2.6 Расчет основных технико-экономических показателей
• Заключение
• Список литературы

• Введение
• По причине того, что прогресс механических частей идет гораздо медленнее электронных систем управления, то всегда есть смысл произвести модернизацию устаревших электрических частей агрегатов/машин. При проведении модернизации используя новейшие технические решения можно получить совершенно новые улучшенные характеристики у старого исправного оборудования.
• Когда стоит проводить модернизацию?
• Если основная часть механического оборудования исправна (не имеет больших люфтов, сильных износов и т.д.), но по причине несовершенства и морального устаревания системы управления ( постоянные поломки, долгий поиск неисправностей, влекущий за собой простои, а также невозможность производить стабильно качественную продукцию), то есть смысл произвести модернизацию системы управления.
• Это позволит:

- повысить надежность работы оборудования;

- повысить качество выпускаемой продукции ( за счет применения новейших технологий регулирования и управления);

- увеличить выпуск продукции (за счет сокращения простоев);

- сократить поиск неисправностей (за счет современной системы диагностики);

- продлить срок службы оборудования (за счет современной системы защиты и предупреждения аварий);

- появиться возможность для усовершенствования всего предприятия (за счет возможности подключения современной системы управления оборудования к вышестоящей системе управления предприятием).

- повысить культуру производства.

Цель исследования - оценка экономической эффективности модернизации вспомогательного подъема крана.

труд капитальный безубыточность себестоимость



1. Анализ технико-экономических показателей и обоснование экономической целесообразности принятых в проекте решений Модернизации вспомогательного подъема мостового крана в ЭСПЦ

1.1 Краткая характеристика ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат»

Организационно-правовая форма предприятия.

ОАО - форма организации публичной компании; акционерное общество. Открытое акционерное общество, создается, с целью получения прибыли и может заниматься любой не запрещенной законом деятельностью.

При этом, для определенных видов деятельности необходимо получение специального разрешения (лицензии). Срок деятельности -- не ограничен, если иное не установлено Уставом Общества. Число акционеров открытого акционерного общества -- не ограниченно.

Органы управления ОАО.

Высшим органом управления в ОАО является Общее собрание акционеров общества. Исключительная компетенция Общего собрания установлена Законом (статья 48 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»).

Общее собрание акционеров не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам не отнесенным к его компетенции Законом.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (например, Генеральный директор) или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества (например директор и дирекция либо правление).

Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

Совета директоров (наблюдательный совет) общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Законом к компетенции общего собрания акционеров. В обществе с числом акционеров -- владельцев голосующих акций менее пятидесяти устав общества может предусматривать, что функции совета директоров общества (наблюдательного совета) осуществляет общее собрание акционеров.

Для осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности общества общим собранием акционеров избирается ревизионная комиссия (ревизора) общества.

Члены ревизионной комиссии (ревизор) общества не могут одновременно являться членами совета директоров (наблюдательного совета), а также занимать иные должности в органах управления общества. Акции принадлежащие членам совета директоров или лицам, занимающим должности в органах управления, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии (ревизора) общества.

Аудитор (гражданин или аудиторская организация) общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.

Общее собрание акционеров утверждает аудитора. Размер оплаты его услуг определяется советом директоров (наблюдательным советом) общества.

Учредительные документы ОАО. Учредительным документом ОАО является Устав.

В Уставе общества должно быть указано:полное и сокращенное фирменное наименование общества;сведения о месте нахождения общества;тип общества (открытое или закрытое); количество, номинальная стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные) акций и типы привилегированных акций, размещаемых обществом;права акционеров -- владельцев акций каждой категории (типа);сведения о структуре и компетенции органов управления общества и порядок принятия ими решений;порядок подготовки и проведения общего собрания акционеров, в том числе перечень вопросов, решение по которым принимается органами управления обществом квалифицированным большинством голосов или единогласно;сведения о размере уставного капитала общества;сведения о филиалах и представительствах общества;сведения о размере дивиденда и (или) стоимость выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость) по привилегированным акциям каждого типа;сведения о порядке конвертации привилегированных ценных бумаг.

Преобразование ОАО.

ОАО вправе преобразоваться в общество с ограниченной ответственностью или в производственный кооператив с соблюдением требований, установленных для этих организационно-правовых форм.

Общество по единогласному решению всех акционеров вправе преобразоваться в некоммерческое партнерство.

Права и обязанности акционеров ОАО.

Права акционеров -- владельцев обыкновенных акций:участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции в порядке, установленном Законом;право на получение дивидендов;в случае ликвидации общества -- право на получение части его имущества.Каждая обыкновенная акция общества предоставляет акционеру её владельцу одинаковый объем прав.

Права акционеров - владельцев привилегированных акций:право на получение дивидендов;если предусмотрено уставом общества -- право на получение части имущества общества в случае его ликвидации;если предусмотрено уставом общества право требовать конвертации привилегированных акций в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов;право участия в общем собрании акционеров с правом голоса при решении вопросов о реорганизации и ликвидации общества.

Акционеры имеют право на доступ к документам общества, к таким как договор о создании, устав, документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе, внутренние документы общества, годовые отчеты и другие в соответствии с п. 1 ст. 89 ФЗ «Об акционерных обществах».

К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право акционеры (акционер) имеющие в совокупности не менее 25 % голосующих акций общества.

Акционеры вправе продать свои акции, однако другие акционеры пользуются преимущественным правом приобретения этих акций. Уставом может быть предусмотрено преимущественное право приобретения акций самим обществом.

Доля ММК в отрасли.

Лидирующие позиции на российском рынке.

Магнитогорский металлургический комбинат сохраняет лидирующие позиции по поставкам металлопроката на российский рынок. По итогам 2013 г. доля ММК на рынке Российской Федерации выросла до 17,1% (в 2012 году -16,9%).Начиная с 2005 года, объем поставок на внутренний рынок превышает экспортные отгрузки. Отгрузка металлопродукции ММК на рынок РФ и СНГ выросла в 2013 г. на 6,4% до 9,0 млн. тонн. При этом доля продаж на эти рынки достигла максимума последних лет - 84,3%.Во многом это стало возможным благодаря освоению новых высокорентабельных видов продукции для удовлетворения спроса на внутреннем рынке, в том числе посредством импортозамещения.

Регионы.

Крупнейшими регионами сбыта ММК на внутреннем рынке остаются Урал и Поволжье.

Данная структура региональной отгрузки обусловлена концентрацией крупнейших отраслевых потребителей в указанных регионах и существенно не меняется на протяжении последних лет. Другими крупными рынками сбыта металлопродукции ММК являются Центральный регион и регионы Сибири.

Рынки сбыта.Крупнейшими потребителями на рынке РФ продолжают оставаться компании трубной, машиностроительной и строительной отраслей, метизные и передельные заводы с совокупной долей в 58% в продажах ММК на российский рынок.

Экспортные рынки.

Объем поставок продукции ММК в Европу в 2013 году снизился на 22%. Основным европейским покупателем продукции ММК является Италия - 24% от общего объема экспорта.

Снижение отгрузки в страны Азии и Дальнего Востока объясняется ростом собственного производства в этих регионов.Основным продуктом, поставляемым на экспорт, является горячекатаный прокат (73%), который не может быть в полном объеме реализован на внутреннем рынке из-за ограниченной емкости рынка.

География экспорта включает государства Юго-Восточной Азии, Ближнего востока, Африки, Восточной Европы и СНГ (крупнейшими потребителями металла ЛПЦ-4 в ближнем зарубежье являются Беларусь, Украина и Казахстан). Давние партнёрские отношения связывают ММК с предприятиями и компаниями США, Канады, Италии и Финляндии. Структура экспорта постоянно меняется в сторону увеличения продаж готовых видов проката.

ОАО «ММК» входит в тройку ведущих производителей металлопроката, его главными конкурентами являются АО Северсталь (Череповецкий МК) и НЛМК.

Отгрузка готового металлопроката на экспорт обусловливает увеличение затрат на производство и реализацию продукции, что объективно влечет за собой увеличение цены на металлопрокат и на внутреннем рынке.

Увеличение затрат вследствие экспорта металлопродукции ЧерМК и НЛМК покрывают за счет увеличения цен на внутреннем рынке, в конечном итоге за счет Российских потребителей.

Поэтому реализация продукции ОАО «ММК» на внутреннем рынке по более низким ценам, чем у основных конкурентов позволяет привлечь новых покупателей, что создает предпосылки для стабилизации финансового положения предприятия.

Сбыт продукции ОАО «ММК» осуществляет через оптовые базы, дилерские конторы и представительства.

Ценовая политика ОАО «ММК» строится на маркетинговых исследованиях производства и сбыта товаров, анализа потребителей, их поведения относительно качества и цены товара, товарного ассортимента, исследования производственного потенциала и ценовой политики конкурентов.

Маркетинговая политика ОАО «ММК» направлена на максимальный охват рынка и получение максимальной прибыли. При этом главные усилия сосредотачиваются на снижение производственных издержек обращения.

Номенклатура выпускаемой продукции на ОАО «ММК» значительно шире, чем на ЧерМК, что позволяет привлечь потребителей.

ОАО «ММК» является наиболее выгодным поставщиком металлопродукции по предоплате, так как в этом случае цена металлопродукции превышает ее себестоимость лишь на 5 % без учета НДС.

Наличие более дешевой сырьевой базы у конкурентов ОАО «ММК» позволяет им уменьшить производственные затраты, не прибегая к специальным мероприятиям маркетинговой задачей ОАО «ММК» является организация новых форм поставок, а также изысками возможности поставок более дешевых и качественных материалов.

Наблюдаемое сезонное колебание спроса на продукцию необходимо выравнивать за счет сезонных скидок и надбавок.

Основными региональными потребителями продукции ОАО «ММК» являются предприятия Уральского, Поволжского, Западно-Сибирского, Северо-Кавказского, Восточно-Сибирского, Дальневосточного, Центрально-Черноземного и Западного экономических районов.

Действующие цены по предоплате выгодны покупателям, поэтому необходимо наращивать производство продукции ОАО «ММК» в рамках увеличения спроса.

Последовательное выполнение программ поставок с увеличением производство позволит и в дальнейшем удерживать цены на более низком уровне, чем у конкурентов.

Структура управления электросталеплавильного цеха представленана рисунке 1.

Анализ технико-экономических показателей ЭСПЦ - таблица 1.

Динамика показателей представлена на рисунках 2-3.

Чистая прибыль предприятия снизилась до 2 603 тыс. руб. в 2013 г., за 2014 г. устойчивая тенденция к повышению на 84 046 тыс. руб. За 2014 г. чистая прибыль ЭСПЦ составила 96 344 тыс. руб.



Рисунок 1 -Структура управления электросталеплавильного

Таблица 1 - Анализ технико-экономических показателей ЭСПЦза 2012-2014 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	± ?
Выручка, тыс. руб.	3123963	4381730	5054042	1930079
Себестоимость, тыс. руб.	2788484	4087891	4538244	1749760
Чистая прибыль, тыс. руб.	12298	2603	96344	84046
Валюта баланса, тыс. руб.	1441457	1687462	2164437	722980
Внеоборотные активы, тыс. руб.	345608	343861	453069	107461
Оборотные активы, тыс. руб.	1095849	1343601	1711368	615519
Собственный капитал, тыс. руб.	763694	837258	1133520	369826
Фондоотдача, руб./руб.	10,4	14,1	14,3	3,9
Численность, чел.	468	466	467	-1
Производительность труда тыс. руб./чел.	6675	9403	10822	4147
Рентабельность продаж, %	0,39	0,06	1,91	1,52

Рисунок 2 - Динамика основных статей отчета ЭСПЦ за 2012-2014 гг.

Рисунок 3 - Динамика производительности трудаЭСПЦ за 2012-2014 гг.

Среднесписочная численность имеет тенденцию к снижению - за исследуемыйпериод на1 чел. На 31.12.2014 г. численность составила 467 чел.

Производительность труда меняется значительно - увеличивается на 4147 тыс. руб./чел.

Рентабельность продаж имеет нестабильную динамику: 2012 г. 0,39 %, 2013 г. 0,06 %, 2014 г. 1,91 %.

Анализ динамики основных показателей показывает, что ЭСПЦ развивается, получает чистую прибыль в результате осуществления производственной деятельности.

Укомплектованность за 2012-2014 гг. составляет 99,8 %.

Категории персонала - систематизация работников согласно Общероссийскому классификатору профессий по выполняемым ими функциям на рабочих и служащих.

Персонал подразделяется на:руководителей;специалистов;технических служащих;рабочих.

Рассмотрим динамику и структуру персонала по категориям в таблице 2.

Таблица 2 - Динамика и структура персонала по категориям ЭСПЦ за 2012-2014 гг.

Категории персонала	2012 г.	2013 г.	2014 г.	± ?
	чел.	уд.вес, %	чел.	уд.вес, %	чел.	уд.вес, %	чел.	%
Руководитель	2	0,3	2	0,3	3	0,4	1	0,1
Специалист	11	1,4	12	1,5	11	1,4	0	0,0
Рабочие основного производства	290	37,6	290	37,4	288	36,9	-2	-0,6
Рабочие вспомогательного производства	126	16,3	128	16,5	128	16,4	2	0,1
Служащие	21	2,7	19	2,5	23	2,9	2	0,2
Прочие	18	2,3	15	1,9	14	1,8	-4	-0,5
Всего	468	60,6	466	60,1	467	59,9	-1	-0,7



Динамика персонала по категориям - рисунок 4.

Численность персонала за исследуемый период снизилась на 1 чел. Снижениее численности рабочих основного производства - v 2 чел. и уеличение численности рабочих вспомогательного производства - 2 чел. Количество служащих снизилось на 2 чел. Количество руководителей увеличилось на 1 чел. Прочие категории снизились на 4чел.

Рисунок 4 - Динамика численности персонала по категориям ЭСПЦ за 2012-2014 гг.

Структура персонала не изменилась.

Большую долю занимают рабочие основного производства - 37 % и рабочие вспомогательного производства - 16 %.

Рассмотрим движение персоналав таблице 3.

Таблица 3-Движение персонала ЭСПЦ за 2012-2014 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	± ?
Численность	468	466	467	-1
Принято	17	16	12	-5
Уволено, в т.ч.	19	15	12	-7
пособственному желанию	17	14	12	-5
прогулы	2	1	0	-2

Количество принятых человек за 2012-2014 гг. 45 чел., количество уволенных 46 чел. Увольняются в основном работники, не проработавшие 1 год.

Увольнение попричине прогула за исследуемый период снижается с 2 случаев до 0, что говорит об уровне трудовой дисциплины предприятия.

Показатели эффективности движения персоналапредставлены в таблице 4.

Таблица 4-Анализ показателей эффективности движения персонала ЭСПЦ за 2012-2014 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.	± ?
Коэффициент оборота кадров по приему	0,036	0,034	0,026	-0,011
Коэффициент оборота кадров по выбытию	0,041	0,032	0,026	-0,015
Коэффициент общего оборота кадров	0,077	0,067	0,051	-0,026
Коэффициент текучести кадров	0,036	0,030	0,026	-0,011
Коэффициент постоянства	0,776	0,784	0,692	-0,084

Динамика показателей - рисунок 5



Рисунок 5 - Динамика показателей эффективности движения персоналаЭСПЦ за 2012-2014 гг.

Показатель коэффициента текучестиимеет тенденцию к снижению (2,6 % в 2014 г.), за исследуемый период снизился на 27,8 %, значение ниже уровня естественной текучести кадров в 2 раза - положительный фактор работы ЭСПЦ.

Низкая текучесть кадров является положительным показателем работы любого предприятия, характеризует эффективность управления персоналом.

Анализ показателей эффективности показал отрицательную динамикупоказателей.

Если снижение оборота кадров по выбытию на 1,5 % - положительный фактор, то снижение коэффициент постоянства на 8,4 % - отрицательный фактор, так как количество работников, проработавших весь отчетный период, ниже среднесписочной численности персонала.



1.2 Особенности организации производства. Графики производственных процессов. Графики сменности

Производственный процесс включает ряд технологических, информационных, транспортных, вспомогательных, сервисных и других процессов.

Производственные процессы состоят из основных и вспомогательных операций.

Операция - часть производственного процесса, выполняемая на одном или нескольких рабочих местах, одним или несколькими рабочими (бригадой) и характеризуемая комплексом последовательных действий над определенным предметом труда.

Косновным операциям относятся операции, которые непосредственно связаны с изменением форм, размеров и внутренней структуры обрабатываемых предметов, и сборочные операции.

Вспомогательными операциями являются операции производственного процесса по контролю качества и количества, перемещению обрабатываемых предметов.

Совокупность основных операций называют обычно технологическим процессом.

Он составляет основную часть производственного процесса.

Характер технологического процесса в наибольшей степени определяет организационные условия производства - построение производственных подразделений, характер и размещение складов и кладовых, направление и протяженность транспортных маршрутов.

Время выполнения основных операций обработки изделий составляет технологический цикл и определяет время, в течение которого осуществляется прямое или косвенное воздействие человека на предмет труда.

Производственный цикл изготовления изделия (партии) представляет собой календарный период нахождения его в производстве от запуска исходных материалов и полуфабрикатов в основное производство до получения готового изделия (партии).

Основными параметрами производственного процесса являются темп и такт операции.

Темп операции - это число предметов, запускаемых на операцию (или выпускаемых с нее) за единицу времени. Темп операции а„„ определяется отношением однократного запуска (выпуска) операции Д,„ к ее такту т„..

Такт операции - это время, в течение которого с операции выпускается предмет труда или партия.

Режим рабочего времени - это распределение в календарном периоде установленной работникам нормы рабочих часов.

Режим рабочего времени в организации устанавливают в Правилах внутреннего трудового распорядка или в трудовом договоре (ст. 100 ТК РФ) и выбирается предприятием самостоятельно.

В режиме рабочего времени отражают продолжительность времени, в течение которого работник должен исполнять трудовые обязанности, и другие, приравненные к рабочему времени периоды (ст. 91 ТК РФ).

График работы персонала утверждает руководитель организации по согласованию с профсоюзным органом.

Трудовой кодекс РФ предусматривает два режима работы: прерывный и непрерывный. Гибкий режим работы не рассматривается законодательно, но и не запрещается.

Виды режимов работы предприятия выбираются предприятием самостоятельно.

В ЭСПЦ наибольшее распространение получил четырех бригадный двух сменный график работы, по которому:

в сутки работают 2 бригады по 12 часов каждая,

2 бригады отдыхают, через два дня работы 48 часов отдыха (таблица 5).

Таблица 5 - График выхода на работу бригады по ремонту механического оборудования в ЭСПЦ на май 2014 года.

	Календарные дни месяца
Бригады	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31
№1	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В
№2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1
№3	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В
№4	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2	В	В	1	2

1. с 8-00 до 20-00

2. с 20-00 до 8-00

За год 1 рабочий отрабатывает по графику 2-н(№1): 365 дней Ч12 часов Ч2см/4 бригады =2190 часов;

Ночные часы: 2190 часов Ч2/3=1460 часов;

Для 2014 года установлены праздничные дни:

1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 января; 23 февраля; 8 марта; 1 мая; 9 мая; 12 июня; 4 ноября.

Праздничные дни на 2014 год:

14праздниковЧ12 часовЧ2см/4 бригады=84 часа;

По разным графикам работы отрабатывается разное количество часов, для того чтобы стимулировать работника различных графиков работы дополнительно оплачивается переработка по графику. Для этого все графики сравниваются с эталоном: по всей территории РФ одно бригадный односменный график работы длительностью 8 часов, суббота, воскресенье и праздники - не работают, предпраздничный день на 1 час короче.

1.3 Обоснование штата и системы оплаты труда персонала

Обоснование штата и системы оплаты труда персонала выполняется для эксплуатационного (производственного) и дежурного персонала по нормам обслуживания оборудования, для ремонтного персонала по трудозатратам на ремонт и техническое обслуживание агрегатов.

Численность трудящихся в электросталеплавильном цехе определенна по отдельным технологическим процессом, операциям и службам, исходя из необходимости обслуживания запроектированного оборудования с учетом действующих норм и нормативов.

Списочная численность рабочих и сметного персонала рассчитана исходя из явочной численности и коэффициента списочного состава, учитываемых режим работы рабочего места, профессию работающего и условия труда, продолжительность основного и дополнительного отпусков и другое.

Ремонтный персонал электросталеплавильного цеха не учтен, так как в соответствии с политикой проводимой на ОАО «ММК», он выделен в сервисную службу.

Штатное расписание рабочих по ЭСПЦ представлено в таблице 6.

Таблица 6- Штатное расписание рабочих ЭСПЦ на 21.12.2014 г.

Наименование отделений, участков, профессий, рабочих мест	Число рабочих
1. Отделение подготовки шихты
Скрапной пролет
Бригадир шихтового двора	4
Шихтовщик	5
Оператор загрузки ДСП	3
Машинист	12
Оператор вспомогательного агрегата	3
Подручные	4
Участок уборки шлака	7
Тракт подачи сыпучих и ферросплавов	10
2. ЭСПО
Сталевар печи	4
Подручный сталевара (первый)	4
Подручный сталевара (второй)	4
Подручный сталевара (третий)	4
Машинист дистрибутора	4
Подручный сталевара (торкретирование, МЗПП)	5
Подручный сталевара (подг.ФС)	5
Машинист крана металлургического производства (г/п 180+63/20т)	9
Машинист крана металлургического производства (г/п 63/20т)	5
Машинист-транспортировщик горячего металла (сталевоза)	4
Машинист-транспортировщик горячего металла (шлаковоз)	4
Электрогазосварщик	4
Итого по электросталеплавильному отделению	56
3. Участок ремонта и подготовки с/р ковшей
Итого по ковшевому отделению	77
4. Отделение непрерывной разливки стали
Итого по ОНРС	84
5. Отделение ковшевой обработки стали
Итого по отделению ковшевой обработки стали	23
Итого технологического персонала	288
6. Механслужба	35
7. Энергослужба	41
8. электрослужба	38
9. Служба автоматизации и КИП	23
10. Служба газоочистных сооружений	21
11. Общецеховой персонал	18
Всего рабочих по цеху	467

1.4 Расчет годового фонда заработной платы

Расчет оплаты труда отдельных работников цеха представлен в таблице 7.

Таблица 7 - Расчет фонда оплаты труда

	Наименование показателей	Наименование рабочих мест
		Сталевар установки	Сталевар установки	Подручный сталевара	Подручный сталевара
1.	Отношение к производству	ПР	ПР	ПР	ПР
2.	Разряд работы или оклад	8	7	4	5
3.	Тарифная сетка	1	1	1	1
4.	Тарифная ставка, руб./час	81,70	72,30	46,79	55,09
5.	Система оплаты труда	СПС	СПС	СПС	СПС
6.	График работы	1-Н	1-Н	1-Н	1-Н
7.	Количество работающих (согласно штатному расписанию)	2	2	4	5
8.	Планируемое выполнение норм выработки, %	100	100	100	100
9.	Фонд рабочего времени, челМчас	182,5	182,5	182,5	182,5
9.1	Работа в праздничные дни, чел•час	5	5	5	5
9.2	Переработка по графику, чел•час	10,5	10,5	10,5	10,5
9.3	Работа в ночное время, чел•час	60,83	60,83	60,83	60,83
9.4	Работа в вечернее время, чел•час	60,83	60,83	60,83	60,83
10.	Основная зар.плата, руб/мес	26574,51	23516,98	15219,37	17919,11
10.1	Оплата по тарифу, руб./мес	14910,25	13194,75	8539,18	10053,93
10.2	Сдельный приработок, руб./месс	0	0	0	0
10.3	Производственная премия, руб./мес	10946,15	9916,85	7123,51	8032,36
10.4	Доплата за работу в праздничные дни, руб./мес	405,50	361,50	233,95	275,45
10.5	Доплата за переработку по графику, руб./мес	321,69	284,68	184,24	216,92
10.6	Доплата за работу в ночное время, руб./мес	1490,94	1319,40	853,87	1005,34
10.7	Доплата за работу в вечернее время, руб./мес	496,98	439,80	284,62	335,11
10.8	Доплата по районному коэффициенту, руб./мес	3986,78	3527,55	2282,91	2687,87
11.	Дополнительная заработная плата, руб./мес	3640,71	3221,83	2085,05	2454,92
12.	Всего заработная плата в месяц, руб./мес	32215,22	28738,81	19304,42	22374,03

Для расчета принимаем график работы непрерывный круглосуточный трехсменный четырехбригадный с работой в праздничные дни.

Система оплаты труда сдельно-премиальная.

Расчетное выполнение норм выработки 100%.

Производственная премия 60%.

Фонд заработной платы представляет собой источник средств, предназначенных для выплат заработной платы и выплат социального характера.

На каждом предприятии, в т.ч. и на ОАО «ММК» разрабатывают положения о премиальном фонде оплаты труда в зависимости от условий труда и интенсивности труда (таблица 8).

Таблица 8 - Штатное расписание ремонтной бригады

Наименование подразделения/ профессии	Отношение к производству	Диапазон разряда	Система оплаты труда	График работы	Количество рабочих мест	Количество персонала на подмену	Число персонала с учетом подмены
Бригада по ремонту механического оборудования крана
Старший мастер по ремонту оборудования (в промышленности)	рР	12-13	ПП	2-Н	1	0	1
Слесарь-ремонтник	ВС	6	пп	2-н	2	0	2
Электрогазосварщик	ВС	5	пп	2-н	2	0	2

Для модернизации потребуется одна ремонтная бригада из 5 человек. Бригада состоит из:

Старшего мастера по ремонту оборудования;

2-х слесарей-ремонников;

2-х электрогазосваршиков.

В настоящее время применяются следующие виды доплат:доплата за работу в ночные часы 40%; доплата за работу в праздничные дни 100%;доплата за сменность 30% от тарифной ставки.

С фонда оплаты труда предприятие выплачивает платежи в государственные внебюджетные фонды в размере 30 %.

Из годового фонда оплаты труда предприятие делает следующие отчисления во внебюджетные фонды (таблица 9).

Таблица 10 - Отчисления во внебюджетные фонды

Наименование профессии	Внебюджетные фонды	Процент, %	Сумма, руб.
Старший мастер по ремонту оборудования	Пенсионный фонд	22	9 888,27
	Фонд обязательного страхования	5,1	2 292,28
	Фонд социального страхования	2,9	1 207,99
	Налог от несчастных случаев	1,9	853,98
	Итого	31,9	14242,52
Слесарь-ремонтник	Пенсионный фонд	22	5 760,46
	Фонд обязательного страхования	5,1	1 335,38
	Фонд социального страхования	2,9	759,33
	Налог от несчастных случаев	1,9	497,49
	Итого	31,9	11 352,66
Электрогазосварщик	Пенсионный фонд	22	5 007,70
	Фонд обязательного страхования	5,1	1 160,88
	Фонд социального страхования	2,9	660,11
	Налог от несчастных случаев	1,9	432,48
	Итого	31,9	7 261,17

Таблица 9 - Расчет годового фонда оплаты труда ремонтного персонала

Наименование профессии	Отношение к производству	Разряд	Часовая тарифная ставка	Система оплаты труда	График работы	Количество рабочих по местам	Фонд рабочего времени, ч	Основная з/плата	Дополнительная з/пл	Годовой фонд з/пл на 1 человека	Среднемесячная з/пл на 1 человека
								По тарифу	Премия	Доплаты	Итого	Всего основная з/пл с учетом районного к.
							Всего на 1 человека	Доплата за сменность	Праздничные дни	Ночные часы		Процент, %	Сумма	Доплата за сменность	Праздничные дни	Ночные часы			Процент, %	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23
Старший мастер по ремонту оборудования	РУКОВОДИТЕЛЬ РР	13	113,66	ПП	2-Н	1	2 196	207	72	730	249 597,36	45	112 318,81	11 763,81	8 183,52	33 188,72	415 052,22	477 310,05	13	62 050,31	539 360,36	44 946,7
Слесарь-ремонтник	РАБОЧИЙ ПР	6	54,70	ПП	2-Н	2	2196	207	72	730	120 121,2	80	96 096,96	5 661,45	3 938,4	15 972,4	241 790,41	278 058,97	13	36 147,67	314 206,64	26 183,89
Электогазосварщик	РАБОЧИЙ ПР	5	47,55	ПП	2-Н	2	2196	207	72	730	104 419,8	80	83 535,84	4 921,43	3 432,6	13 884,6	210 194,27	241 723,41	13	31 424,04	273 147,45	22 762,29

2. Оценка экономической эффективности модернизации вспомогательного подъема крана

2.1 Технические решения модернизации вспомогательного подъема крана

Исходные данные для модернизации вспомогательного поъемамостового крана:

Тип крана16/3,2-А5-22,5-12 УЗ

Назначение кранаПодъем перемещение грузов

Группа классификации работы механизмов М5

Грузоподъемность 16 т

Высота подъема12 м

Факторы, оправдывающие капитальные вложения на внедрение механизации вспомогательного крана:

разгрузить работу;

улучшить условий труда и повысить безопасность эксплуатации оборудования;

- уменьшить энергозатраты за счет снижения количества потребляемой электроэнергии.

В таблице 11 представлены технико-экономические показатели привода до и после модернизации.

Таблица 11- Технические показатели модернизации привода

ТЭП	До реконструкции	После реконструкции	± Д
Заменяемое оборудование	Редуктор	Редуктор
Текущие простои всего, ч	288	284,5	-3,5
Неплановый ремонт механической части оборудования, ч	29	29
Неплановый ремонт линии привода	10	6,5	-3,5
Текущие простои, %	3,49	3,45	+0,04
Неплановый ремонт линии привода, %	0,12	0,078	+0,66

2.2 Расчет производственной программы

Производственная программа - степень использования производственной мощности предприятия.

Производственная мощность - объем переработки сырья в номенклатуре и ассортименте, установленных планом при полном использовании оборудования и площадей с учетом применения прогрессивной технологии, передовой организации производства и труда.

Производственная мощность предприятия - максимально возможный годовой выпуск продукции предприятия за определенный период при полном использовании оборудования и производственных площадей на данном этапе.

Производственные мощности измеряются, как правило, в тех же единицах, в которых планируется производство данной продукции в натуральном выражении.

Основными элементами, определяющими величину производственной мощности предприятия, являются: состав оборудования и его количество по видам; технико-экономические показатели использования оборудования; фонд времени работы оборудования; производственная площадь предприятия; номенклатура выпускаемой продукции.

Номенклатура продукции - это систематизированный перечень названий производимой и продаваемой продукции.

В электросталеплавильном отделении установлена ДСП вместимостью 120 т.

Длительность плавки 47 мин.

Продолжительность всех планово-принудительных ремонтов 18 суток в год; продолжительность капитального ремонта 24 часа.

Стойкость футеровки 890 плавок.

Календарный фонд времени работы отделения 365 суток.

Количество капитальных ремонтов () для одной ДСП за год рассчитывается по формуле:

, (1)

где п_фут- стойкость футеровки, плавок;

Т_пл - длительность плавки, мин;

- продолжительность капитального ремонта, час;

Т_кал - календарное число суток в году, суток.

сут.

Расчетно-номинальные сутки одной постоянно работающей ДСП определяется из уравнения:

сут

Расчёт суммарных номинальные суток для всех установленных ДСП ведется по формуле:

сут

Число кампаний одной ДСП за год:

,(2)

сут

кампаний

Годовое время горячих простоев ДСП:

сут

Фактический фонд времени работы ДСП:

сут

Количество плавок за год по цеху:

плавок

Производство литой заготовки по цеху за год: по заданию 1 млн.т./г.

Выход стали за год в расчетах на 1 т вместимости ДСП за номинальные сутки (Q_год=1063830):

т/(т*сут)

Полученные расчетом данные производственной программы представлены в таблице 12.



Таблица 12- Производственная программа ЭСПЦ

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя	± Д
		до реконструкции	после реконструкции
Баланс времени
Календарное время	ч	8760	8760	-
Номинальное время	ч	8252	8252	-
Текущие простои.	ч	130	126	-4
Текущие простои в % к календарному времени	%	1,6	4,6	0,01
Текущие простои в % к номинальному времени	%	3,5	3,45	0,05
Фактическое время	ч	7896	7892	+4
Производительность в час	т/ч	1,102	1,103	+0,001
Производство в год	т	1063830	1068300	+4470

Изменение объема производства:

ДV = 1068000 / 1063830 = 1,0004 или 0,04 %

2.3 Расчет сметы капитальных затрат на модернизацию

Для определения экономической эффективности модернизации, необходимо определить сумму капитальных затрат на ее проведение.

При проведении модернизации установлено оборудование стоимостью 783220 руб.

Общая величина капитальных затрат на реконструкцию:

(3)

где О- стоимость оборудования, руб.;

М-затраты на монтаж;

З_ч- затраты на запасные части, 2% от стоимости оборудования, руб.;

З_с- заготовительно-складские расходы, равные 1,2% от суммы стоимости оборудования и затрат на запасные части руб.;

З_с=0,012*(783220+15664,4)=9586,6руб.;

Т_р- транспортные расходы, 3,3% от суммы стоимости оборудования и затрат на запасные части руб.;

Т_р=0,033*(783220+15664,4)=26363,1руб.;

З_к- затраты на комплектацию оборудования, 0,5% от суммы стоимости оборудования и затрат на запасные части руб.;

З_к=0,005*(783220+15664,4)=3994,4руб.;

З_пир- затраты на проектно-изыскательские работы, 12-18% от суммы стоимости приобретенного оборудования руб.;

З_пир=12%*783220=93986,4руб.;

З_дн- затраты на доводку и испытание, 5% от суммы стоимости оборудования, затраты на проектно-изыскательские работы и затрат на запасные части руб.

З_дн=0,05*(783220+93986,4+15664,4)=44643,54руб.;

Результаты расчета сметы капитальных затрат на модернизацию представлены в таблице 13.

Таблица 13- Смета капитальных затрат на модернизацию

Наименование оборудования и монтажных работ	Кол-во	Общая стоимость, руб.
		Оборудование	Монтажных работ
			Всего	в том числе заработанная плата
				монтажник	эксплуатация оборудования
1	2	3	4	5	6
Редуктор	1	783220,00
Запасные части		15664,4
Транспортные расходы		26363,1
Заготовительно-складские работы		9586,6
Затраты на комплектацию		3994,4
Затраты на доводку и испытание		44643,54
Затраты на проектно-изыскательские работы		93986,4
Всего		977458,44
Затраты на монтаж (30%)			293237,53	138903,1	25616,8
Поправки к стоимости монтажных работ: на стесненность и вредность(1,1%)				1527,93	281,7
районный коэффициент(15%)				20835,4	3842,52
Итого стоимость монтажных работ			362688,32
Итого по смете		1340146,76

Стоимость капитальных затрат составит 1340146,76 руб.

2.4 Расчет изменения себестоимости 1 т продукции

Модернизация вспомогательного подъема крана 16/3,2-А5-22,5-12 УЗ, грузоподъемностью 16 т позволитразгрузить работу;

улучшить условий труда и повысить безопасность эксплуатации оборудования;

- уменьшить энергозатраты за счет снижения количества потребляемой электроэнергии.

В результате проводимой реконструкции планируется рост фактического времени работы на 3,5 ч. в счет снижения текущих простоев на 0,04%, что даст прирост объема годового производства в размере 1458,45 т/год.

В результате увеличения производства статьи затрат будут меняться по формуле:

(4)

где З_т1 и З_т2- сумма затрат по i- тей статье до и после мероприятия, руб.;

к- изменение объема производства;

б- доля постоянных затрат;

?- прямое изменение статьи.

, (5)

где -объем производства после реконструкции;

-объем производства до реконструкции.

Ст. «Основная з/п ПР»

Ст. «Дополнительная з/п ПР»

Ст. «Отчисления на социальные нужды»

Ст. «Текущий ремонт»

Ст. «Сменное оборудование»

Ст. «Амортизации»

Кроме того, произойдет изменение по статье «Сменное оборудование» за счет изменения количества и нормы расхода шпинделя и карданного вала:

(6)

где -количество сменного оборудования до и после реконструкции;

Ц₁,Ц₂- стоимость заменяемого оборудования до и после реконструкции;

-годовой объем производства до и после реконструкции.

Результаты изменения себестоимости 1т продукции приведены втаблице 14.

Таблица14 - Результаты расчета изменения себестоимости 1т продукции

Наименование статей затрат	Доля УП %	До модернизации	После модернизации	Д
		кол-во	сумма, руб.	сумма, руб.
Задано в производство:
1. полуфабрикаты		1,058	11283,88	11283,88	-
2. отходы и брак		0,058	191,82	191,82	-
Итого задано за вычетом отходов и брака		1,000	11092,06	11092,06
Расходы по переделу:
3. Энергетические расходы	-		41,73	41,73
4. Тепло	-		100,19	100,19
5. Топливо технологическое	-		47,55	47,55
6. Вода промышленная	-		81,67	81,67
7. Сжатый воздух	-		18,48	18,48
8. Вспомогательные материалы	-		363,5	363,5
9. Основная з/п ПР	50		314,08	314,01	-0,07
10. Дополнительная з/п ПР	50		189,64	189,60	-0,04
11. Отчисления на социальные нужды	50		18,04	18,036	-0,004
12. Амортизация	100		35,70	35,6	-0,1
13. Сменное оборудование	10		41,73	41,68	-0,16
14. Текущий ремонт и содержание основных средств	80		100,19	100,15	-0,04
15. Транспортные расходы	-		47,55	47,55
16. Прочие цеховые расходы	80		81,67	81,67
17. Общезаводские расходы	100		18,48	18,48
Итого производственная себестоимость			12 592,26	12591,84	-0,414



Годовая экономия составит:

2.5 Расчет точки безубыточности

Расчёт точки безубыточности представлен в таблице 15.

Таблица 15- Расчет финансового результата и эффекта операционного рычага

ТЭП	Значение	Уд.вес, %
	базовый период	проект
1. Выручка от реализации (ВРП), тыс. руб.	4060321261,00	4061823658,00	99,96
2. Прямые переменные затраты (ПЗ), тыс. руб. всего:	3576588083,00	3578122614,00	99,95
- на сырье и материалы	3575017010,00	3562411888,00	99,64
-топливо	15710726,00	15710726,00	100,00
3. Валовая маржа (маржинальный доход) (СП),	483733178,00	483701044,00	99,99
- доли	0,11914	0,11908	99,99
4. Постоянные затраты (УПР), тыс. руб.	34918762,84	34931683,46	99,96
5. Порог рентабельности (ПгР),	293090169	293346450	99,87
6. Пороговое количество товара (ПкТ),т	13890,5	13902,6	99,86
7. Запас финансовой прочности (ЗФП)	112,94	112,83	99,99
8.Финансовый результат (ВРП-ПЗ-УПР), тыс.руб.	448814416,00	448769361,00	99,98
9. Ставка налогообложения прибыли, %	20,00	20,00	100,00
10. Чистая прибыль (Пр ч)	359051532,8	359015488,8	99,97
11. Эффект операционного рычага (ЭОР)	1,34	1,34	100

График безубыточности показан на рисунке 9.

Рисунок 7- График безубыточности производства

2.6 Расчет основных технико-экономических показателей

Для оценки экономической эффективности предложенной модернизации рассчитаем следующие показатели.

Годовая экономия:

Экономический эффект:

Э_ф=Э_г-е_нЧКВ(7)

Э_ф=1371053,4 -0,15Ч1340146=1 170 031,5 руб.

Экономическая эффективность рассчитывается:

е_ф= Э_ф/КВ (8)

е_ф=1 170 031,5 /1 340 146,00=0,87 руб./руб.

где Эф- экономический эффект, тыс. руб.;

КВ - капитальные вложение, тыс.руб.;

е_н - коэффициент сравнительной экономической эффективности - норма эффективности, руб./руб.

е_ф - планируемая (фактическая) экономическая эффективность, руб./руб.

Срок окупаемости:

(9)

где К_з- капитальные затраты;

Валовая прибыль:

(5.15)

где Ц_1т=21100 -цена 1т готовой продукции.

Рентабельность продукции:

(10)

Модернизация вспомогательного подъема мостового крана 16/3,2-А5-22,5-12 УЗ, грузоподъемностью 16 т позволитразгрузить работу;

улучшить условий труда и повысить безопасность эксплуатации оборудования;

- уменьшить энергозатраты за счет снижения количества потребляемой электроэнергии.

Результаты расчетов представлены в таблице 16.

Таблица16 - Технико-экономические показатели

ТЭП	Единица измерения	Экономические показатели	Отклонение
		До реконструкции	После реконструкции
Заменяемое оборудование		Редуктор	Редуктор	-
Количество заменяемого оборудования	шт./год	2	1	-1
Текущие простои всего	часов	288	284,5	-3,5
Неплановый ремонт мех	часов	29	29	-
Неплановый ремонт линии привода	часов	10	6,5	-3,5
Текущие простои	%	3,49	3,45	+0,04
Неплановый ремонт линии привода	%	0,12	0,078	+0,66
Фактическое время работы	час	7944	7947,5	+3,5
Годовой объем производства	т/год	3310264,8	3311723,25	+1458,45
Цена 1 тонны продукции	руб./т	21 100	21 100	-
Себестоимость 1т продукции	руб./т	12 592,26	12 591,45	-0,8
Валовая прибыль	млн.руб./т	28 162	28 176	+15
Экономический эффект	млн.руб./т	-	1,17	-
Рентабельность продукции	%	67,56	67,59	0,03
Капитальные затраты	млн.руб.	-	1,340	-
Срок окупаемости	лет	-	1,2	-



Заключение

Модернизация вспомогательного подъема мостового крана 16/3,2-А5-22,5-12 УЗ, грузоподъемностью 16 т позволит разгрузить работу;

улучшить условий труда и повысить безопасность эксплуатации оборудования;

- уменьшить энергозатраты за счет снижения количества потребляемой электроэнергии.

Себестоимость 1 т продукции снижается на 0,8 руб./т, годовой объем производства увеличивается на 1458,45 т.

Рентабельность продукции увеличивается на 0,03 %.



Список литературы

1. Александров М.П. Подъёмно-транспортные машины. - М.: Высшая школа, 1979, - 558 с.

2. Казак С.А., Дусье В.Е., Кузецов. С.К. Проектирование грузоподъёмных машин. - М.: Высшая школа, 1989, - 319 с.

3. Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий). - М.: Проспект, 2010. - 352 с.

4. Круглова Н.Ю., Круглов М.И. Стратегический менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 134 с.

5. Кузьмин А.В., Марон Ф.Л. Справочник по расчётам механизмов подъёмно-транспортных машин. - М.: Высшая школа, 1979, - 350 с.

6. Лысенко Д. В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 318 с.

7. Траут Д. Основы финансового менеджмента. - М.: Дело, 2012. - 207 с.

8. Хеддевик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 178 с.

9. Шеремет А.Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. - М.: ИПБ-БИНФА, 2011. - 309 с.

10. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 415 с.

11. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 367 с.

12. Щегорцов В.А. Менеджмент: Учеб.для вузов. / В.А. Щегорцов, В.А. Таран; Под ред. В.А. Щегорцова. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 543 с.

Размещено на Allbest.ru