Планирование финансово-экономической деятельности предприятия по производству хромовых брикетов

Доля роста производства продукции за счёт повышения производительности труда.

Оборачиваемость оборотных средств

Материальные затраты на производство важнейших видов продукции

Относительная экономия: основных производственных фондов, оборотных средств

Относительная экономия живого труда

Отношение прироста производства частной продукции к капитальным вложениям, обеспечивающий этот прирост

Расход важнейших материальных ресурсов в натуральном выражении на единицу продукции.

Материальных затрат, фонда зарплаты

Удельные капитальные вложения: на единицу производственной мощности

Общая рентабельность. Затраты на 1 тенге товарной продукции

На 1 тенге прироста товарной продукции. Срок окупаемости капиталовложений

2.2 Основные направления производственной деятельности предприятия и ее результаты

ТНК «Казхром», в который входит Донской ГОК -- это около 15 тысяч работающих, 40 электропечей общей установленной мощностью 850 МВА, переработка около 2,6 млн. тонн товарной хромовой руды в год.

Еще в 1997 году Казахстан благодаря ОАО «ТНК«Казхром» вышел на 2-е место в мире по объему производства хромистых сплавов. Ферросплавы компании продаются на всех основных мировых рынках ферросплавов, в том числе в США, Европе, странах Юго-Восточной Азии (Японии, Корее, Тайване).

В номенклатуру выпускаемых сплавов, помимо феррохрома всех марок, включая металлический хром, входят высококремнистый ферросилиций (65-75% Si, 1,0-2,0% Al), ферросиликохром, низкофосфористый силикомарганец.

С 1998 по 2008 годы объем капитальных вложений компании составил 267 млн. долларов США. Рост объема реализованной продукции (в денежном выражении) за тот же период достиг 208%. Объем производства товарной продукции за последние четыре года (2009-2013гг) по ферросплавам вырос на 51%, а по хромовой руде -- на 45%.

Основные показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность Предприятия, приведены в табл. 2.1. Используемый курс - 1руб. = 3,13тенге по состоянию на 1 января 2015 года.

Таблица 2.2 Размеры производства Донского ГОКа за 2010-2013 гг

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013г к 2010г, %
Стоимость товарной продукции, млн. руб. (форма № 2, стр.010)	11821	12156	11118,2	11853	100,3
Среднегодовая численность работников, чел. (согласно штатному расписанию)	6361	6395	6370	6400	100,6
Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб (Гл. книга, сч.01.02)	4345	4440,9	4536,7	4664,5	107,4

Рассматривая показатели, отражающие размеры производства данного предприятия, можно сделать следующие выводы. Стоимость товарной продукции в 2013 году составила 11853 млн. рублей, произошло незначительное увеличение по сравнению с базисным 2010 годом на 0,3 %. В 2012 году произошел некоторый спад производства, обусловленный снижением мирового спроса на производство стали и, одновременно, переизбытком предлагаемого на рынке хромового концентрата. В 2013 году предприятие увеличило объемы производства в связи с ростом спроса на свою продукцию. В целом наблюдается положительная тенденция повышения выпуска товарной продукции (рис. 2.1).

Рис. 2.1

Среднегодовая численность работников предприятия Донской ГОК на конец 2013 года составила 6400 чел. Это в сравнении с 2010 годом больше на 0,6 %. Среднегодовая стоимость основных фондов в 2013 году составила 4664,5 млн. рублей, по сравнению с базисным годом наблюдается увеличение состава основных средств на 7,4 %. Это увеличение произошло, в основном, за счет приобретения новых объектов основных средств взамен изношенных.

В целом за данный период предприятие Донской ГОК имеет тенденцию к дальнейшему развитию и расширению размеров производства, что и следовало доказать. Об этом говорит приобретение новых объектов основных средств, а также рост выпуска и реализации товарной продукции. На основании этих данных можно сделать вывод, что выпуск новой продукции на рынок целесообразен.

Финансовое состояние предприятия - это характеристика его платежеспособности, кредитоспособности, финансовых результатов от реализации продукции (табл. 2.2), использования финансовых ресурсов и капитала, выполнения обязательств перед контрагентами.

Таблица 2.3 Финансовые результаты от реализации продукции Донского ГОКа

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013г к 2010г, %
Выручка от реализации продукции, млн. руб. (форма № 2, стр.010)	11821	12156	11118,2	11853	100,3
Себестоимость реализованной продукции, млн.руб. (форма № 2, стр. 020)	9233,2	9469,6	9546,3	9623	104,2
Валовая прибыль = Выручка - Себестоимость, млн.руб.	2587,8	2686,4	1571,9	2230	76,2
В т.ч. прибыль от реализации, млн.руб. (форма № 2, стр. 050).	2246	2524	1162,9	1814,7	80,8
Рентабельность = Прибыль от реализации/ Выручка от реализации, %	19,0	20,7	10,5	15,3	80,5

Рассмотрев данные показатели, можно сделать следующие выводы. Выручка от реализации всей продукции на предприятии в 2013 г. составила 11853 млн.руб., что по сравнению с 2010 годом на 0,3 % больше. Незначительное увеличение объемов продаж объясняется тем, что 2012 год оказался для добывающей отрасли крайне неудачным - произошел спад потребности в стали, а соответственно, и в спросе на хромовый концентрат. К тому же, рынок в этот период демонстрировал избыток предлагаемого сырья, что вызвало снижение цены. В 2013 году спрос на продукцию предприятия начал восстанавливаться. Были дополнительно заключены договора с новыми потребителями (в основном, с китайскими компаниями).

При этом произошло увеличение себестоимости реализованной продукции предприятия. В 2013 году она составила 9623 млн.руб., что по сравнению с 2010 годом на 4,2 % больше. Это изменение произошло за счет увеличения стоимости добычи и за счет увеличения объемов производства предприятия.

Прибыль от реализации в 2013 году составила 1814,7 млн.руб. В 2010 году прибыль была равна 2246 млн.руб., в 2011 году - 2524 млн.руб, в 2012 году - 1162,9 млн.руб. На протяжении четырех рассматриваемых лет наблюдается следующая тенденция - с учетом неудачного для отрасли 2012 года в целом прибыли от продаж растут (см. рис.2.2).

Рис 2.2

Рассматривая подробнее рентабельность продаж в целом по предприятию, можно сказать, что в 2013 г. этот показатель составил 15,3%. На протяжении четырех исследуемых лет наблюдаются некоторые скачки рентабельности (рост от 2010 г. - 19,0% к 2011 - 20,7%, затем падение в 2012 г. - 10,5%, и опять рост). В целом можно сказать, что предприятие получает стабильный доход от своей деятельности.

Этим подтверждает и план производства, принятый на 2014 год. Поскольку спрос на продукцию предприятия продолжает расти, в соответствии с протоколом технического Совета Департамента по чрезвычайным ситуациям Актюбинской области №52-13 от 13.12.2013 г. по рассмотрению и утверждению планов развития горных работ по Донскому ГОКу на 2014 г., а также планом поставок хромовой руды на 2014 год, утверждённого руководством АО «ТНК «Казхром», были приняты следующие основные показатели:

Таблица 2.4 Основные производственные показатели на 2014 год

№ п.п.	Показатели	Ед. изм.	Объём	Сr2О3 %
1.	Производство товарной руды	т. тн.	4087,7	47,6
2.	Отгрузка товарной руды	т. тн.	3966,01	48
3.	Добыча сырой руды, в том числе	т. тн	4400	40,6

Продажа сырой руды рентабельна лишь в том случае, когда содержание в ней полезного вещества (оксида хрома) превышает 45%. Чтобы увеличить выручку от продаж, требуется производить первичную переработку и обогащение бедной руды. Соответственно, эти показатели заложены в планы.



Таблица 2.5 Производство товарной продукции по гранулометрическому составу по ДГОКу 2014 г.

№ п.п.	Показатели	Ед. изм.	2014 г.	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
				%		%		%		%		%
1.	Концентрат	тыс.тн.	2496	47,9	570,7	47,9	686,3	47,9	665,4	48,0	573,6	47,9
2.	Руда дроблённая	тыс.тн.	1330	48,1	311	48,2	333	48,2	340	48,2	346	48,2
3.	Окатыши	тыс.тн.	1600	50,5	387	50,5	393	50,5	395	50,5	425	50,5
4.	Произведено продукции	тыс.тн.	5428	48,5	1194	48,6	1372	48,7	1392	48,7	1999	48,8
5.	Пущено в товар	тыс.тн.	4087	47,7	698	47,5	849	47,6	835	47,6	877	47,7

Таким образом, можно сделать вывод о стабильном и устойчивом росте производства.

Таблица 2.6 Баланс Донской ГОК за 2013 г.(млн. руб)

Статьи баланса	Усл. обозначен	На начало 2013 г.	На конец 2013 г.	Измен +,-
АКТИВ
Основные средства и иные внеоборотные активы (ф.№1 стр.190)	СВ	8761	9203	+442
Текущие активы (ф.№1 стр.290)	ТА	10088	11316	+1228
Денежные средства (ф.№1 стр.260)	ДС	1215	1640	+425
Расчеты с дебиторами (ф.№1 стр.240)	ДЗ	3660	4542	+882
Запасы и затраты (ф.№1 стр.210)	ЗЗ	4320	3960	-360
Прочие активы	ПА	0	340	+340
Баланс (ф.№1 стр.300)	Б	19835	21007	+1172
ПАССИВ
Собственный капитал (ф.№1 стр.490)	СК	18961	20320	+1359
Привлеченный капитал	ПК	1540	1809	+269
Текущие обязательства (ф.№1 стр. 690)	ТО	1540	1809	+269
Долгосрочные обязательства	ДО	0	0	0
Баланс (ф.№1 стр.700)	Б	19835	21007	+1172

Анализ финансовой устойчивости предприятия Донской ГОК показывает, в каких конкретных направлениях следует вести работу для его улучшения, выявляет его слабые позиции на данном предприятии. Финансовая устойчивость предприятия определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает гарантии интересов предприятия.

бизнес планирование горный комбинат

Таблица 2.7 Расчет показателей финансовой устойчивости

№ п/п	Коэффициенты	Усл. обозн	Формула расчета	На нач 2013г	На кон 2013г
1	Финансовой автономии (независимости)	Кав	СК/Б	0,96	0,97
2	Финансовой зависимости	Кфз	ПК/Б	0,08	0,09
3	Текущей задолженности	Ктз	ТО/Б	0,08	0,09
4	Долгосрочной финансовой независимости	Кдфн	(СК+ДО)/Б	0,96	0,97
5	Покрытия долгов собственным капиталом	Кпд	СК/ПК	12,3	11,2
6	Финансового риска	Кфр	ПК/СК	0,08	0,09
7	Финансовой маневренности	Км	ТА/СК	0,53	0,56
8	Инвестирования	Ки	СК/СВ	2,2	2,2
9	Обеспеченности оборотных активов собственными средствами	Ксс	(СК-СВ)/ТА	1,01	0,98

Коэффициент финансовой автономии (или независимости) отражает удельный вес собственного капитала предприятия в общей валюте баланса. Его нормативное значение равно 0,5 (см. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика. 2006.) . В нашем случае этот показатель составил в 2013 г. - 0,96-0,97. Это свидетельствует о том, что собственный капитал предприятия занимает доминирующее место в общей валюте баланса.

Коэффициент финансовой зависимости отражает долю заемного капитала в общей валюте баланса. Его нормативное значение равно 1. На Донском ГОКе этот показатель составил 0,08-0,09. Это означает, что предприятие использует заемные средства в незначительной форме (практически не использует).

Коэффициент текущей задолженности показывает отношение краткосрочных финансовых обязательств к общей валюте баланса. Его значение на Предприятии составило в 2013 году 0,08-0,09. Это означает, что текущая задолженность Предприятия по краткосрочным обязательствам (займам, кредитам банка) достаточно невелика.

Коэффициент долгосрочной финансовой независимости (или финансовой устойчивости) отражает отношение собственного и долгосрочного заемного капитала к общей валюте баланса. Его нормативное значение равно 0,8. На предприятии этот показатель составил 0,96-0,97. Это означает, что Предприятие финансово устойчиво в долгосрочной перспективе. Имеются хорошие предпосылки к расширению производства и выводу на рынок нового продукта.

Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (или коэффициент платежеспособности) показывает отношение собственного капитала к заемному капиталу. Его нормативное значение равно 1 (см. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск: ИП «Новое знание», 2005.). В нашем случае это 12,3-11,2. Можно сделать вывод, что Предприятие в состоянии покрыть собственным капиталом и активами предприятия все свои долги.

Коэффициент финансового риска отражает отношение заемного капитала к собственному капиталу. Его нормативное значение принимают равным 1. На Предприятии Донской ГОК этот показатель составляет 0,08-0,09. Эта достаточно низкая величина, поэтому финансовый риск маловероятен.

Коэффициент финансовой маневренности показывает отношение собственных оборотных средств к собственному капиталу. Его нормативное значение равно 0,1. На Предприятии этот показатель составил 0,53-0,56. Это означает, что собственные оборотные средства очень маневренны.

Коэффициент инвестирования отражает отношение собственного капитала к внеоборотным активам предприятия. Его нормативное значение > 1. Для Донского ГОКа этот показатель составил 2,2, что является положительной тенденцией, так как предприятие в состоянии инвестировать собственным капиталом внеоборотные активы.

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами отражает степень обеспеченности оборотных активов предприятия собственными средствами. Его нормативное значение равно 0,1. Этот показатель на предприятии составил 0,98-1,01. Столь высокий показатель означает, что оборотные средства Предприятия обеспечены собственными средствами по максимуму.

Следующим шагом в оценке финансового состояния предприятия становится анализ ликвидности баланса, который дает оценку платежеспособности организации, то есть способности своевременно и полностью рассчитаться по всем своим обязательствам (см. Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.- 220 с.)

Ликвидность баланса определяется, как степень покрытия обязательств организации, ее активами, срок превращения которых в деньги, соответствует сроку погашения обязательств.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств предприятия по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву баланса, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков погашения (см. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 565 с.)

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если соблюдаются следующие соотношения: А1 > П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 < П4.

Результаты проводимых расчетов по данным анализируемого Предприятия показывают, что в этом Предприятии сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид:



Таблица 2.8 Анализ ликвидности баланса Донского ГОКа за 2013 г., млн.руб.

Актив	На начало 2013 г	На конец 2013 г	Пассив	На начало 2013 г	На конец 2013 г	Платежный излишек
						на начало 2013 г	на конец 2013 г
1	2	3	4	5	6	7=2-5	8=3-6
А1 (ф.№1 стр. 260+250)	1215	1640	П1 (ф.№1 стр.620 +630 +660)	580	669	635	1005
А2 (ф.№1 стр. 240+270)	3360	4542	П2 (ф.№1 стр. 610)	125	183	3235	4359
А3 (ф.№1 стр. 210 +220 +230-270)	4320	3960	П3 (ф.№1 стр. 590)	-	-	4320	3960
А4 (ф.№1 стр. 190)	8761	9203	П4 (ф.№1 остальное)	9318	11108	-557	-1905

На начало периода на Донском ГОКе наблюдается такое соотношение А1 > П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 < П4. На конец 2013 г. имеем: А1 > П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 < П4. Исходя из этого, можно охарактеризовать баланс предприятия, как абсолютно ликвидный. Это значит, что Предприятие является абсолютно платежеспособным в условиях проводимого анализа. То есть Предприятие в состоянии нести ответственность по всем своим долгам как внешним (поставщикам, бюджетным и внебюджетным фондам, прочим кредиторам) так и внутренним (работникам предприятия по заработной плате и другим платежам) принадлежащим ему имуществом.

Проводимый по вышеизложенной схеме анализ ликвидности баланса рассматриваемого предприятия является приближенным, более детальным является анализ платежеспособности предприятия при помощи нескольких финансовых коэффициентов.

Таблица 2.9 Анализ платежеспособности Донского ГОКа в 2013 г.

№ п./п.	Показатель	Формула расчета	На начало 2013 г	На конец 2013 г	Изменение +.-
1	Коэффициент абсолютной ликвидности	(Ф.№1 стр 250+260)/ (Ф.№1 стр.610+620+630+660)	1,72	1,92	+0,20
2	Коэффициент быстрой ликвидности	(Ф.№1 стр 250+260)/ (Ф.№1 стр.610+620)	1,72	1,92	+0,20
3	Коэффициент текущей ликвидности	Ф.№1 стр 290/ Ф.№1 стр.690	6,55	6,26	-0,29

Коэффициент абсолютной ликвидности (норма денежных резервов) определяется отношением денежных средств и краткосрочных финансовых вложений ко всей сумме краткосрочных долгов предприятия. Он показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности. Чем выше его величина, тем больше гарантия погашения долгов (см. Фащевский В.Н. Об анализе платежеспособности и ликвидности предприятия // Бухгалтерский учет, 2005.- 290 с.) На Донском ГОКе этот показатель необычайно высок, он составляет на конец отчетного периода - 1,92. Это говорит о том, что предприятие имеет очень маленькую сумму краткосрочных долгов при наличии достаточного количества собственных средств. В течение года этот показатель еще возрос на 0,20.

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности отражает отношение совокупности денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, к сумме краткосрочных финансовых обязательств. Обычно инвесторов удовлетворяет соотношение, равное 1. На Донском ГОКе этот показатель составил на конец 2013 г. 1,92. Это очень высокий показатель для предприятий. Объясняется это тем, что предприятие имеет достаточное наличие денежных средств, краткосрочных вложений и краткосрочной дебиторской задолженности, и относительно небольшой суммой краткосрочных финансовых обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия долгов) отражает отношение суммы оборотных активов, включая запасы, к сумме краткосрочных обязательств; он показывает степень покрытия оборотными активами оборотных пассивов. На Предприятии этот коэффициент составляет конец 2013 г. - 6,26, хотя в динамике произошло снижение показателя на 0,29. Это хороший показатель, который говорит о том, что оборотные активы предприятия покрывают оборотные пассивы полностью.

На основании проведенного анализа проведем сводную оценку финансового состояния предприятия Догской ГОК. Для этого оценим рейтинг предприятия.

Таблица 2.10 Рейтинг Донского ГОКа

№ п./п.	Коэффициенты	Значение на конец 2013 г	Класс показателя	Балл
1	Коэффициент абсолютной ликвидности	1,92	I	20
2	Коэффициент быстрой ликвидности	1,92	I	20
3	Коэффициент текущей ликвидности	6,26	I	15
4	Коэффициент финансовой автономии (независимости)	0,97	I	16
5	Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами	0,98	I	15
	ИТОГО:		I	86

По результатам анализа можно сделать вывод - рассматриваемое Предприятие принадлежит к предприятиям I класса. То есть, это предприятие с хорошим запасом финансовой устойчивости, позволяющее потенциальным инвесторам быть уверенным в возврате заемных средств.



ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ВЫПУСКУ НОВОЙ ПРОДУКЦИИ И ОБОСНОВАНИЕ ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

3.1 Краткая характеристика основных свойств, процесса производства и сбыта хромовых брикетов

Необходимость организации производства хромовых брикетов обусловлена следующими обстоятельствами:

наличием скопившихся на территории рудных отвалов руды с содержанием полезного вещества (оксида хрома) не более 20%;

необходимостью сокращения удельных затрат на производство ферросплавов, а также повышения их качества;

большими потребностями в брикетах с заданными свойствами на внутреннем рынке, а также возможностью их поставок на экспорт;

целесообразностью повышения безотходности производства и улучшения экологии.

Для выделения полезных веществ из бедной руды (в том числе находящейся в отвалах) применяются многостадийные схемы обогащения, связанные с тонким измельчением руд и получением концентратов. Однако, полученные таким образом мелкие концентраты затрудняют производство ферросплавов и имеют ограниченное применение в качестве сырья в промышленности. В ферросплавной промышленности наиболее востребована руда более крупного (10--160 мм) класса. Чтобы реализовать рудную мелочь в качестве сырья для ферросплавных заводов, необходимо провести дополнительные работы по ее окускованию.

Окускование - это превращение мелкозернистых материалов в кусковый продукт тремя основными методами: агломерацией, гранулированием и брикетированием.

Универсальным и достаточно эффективным методом окускования является брикетирование, которое в маломасштабном производстве в 1,3-3 раза эффективнее агломерации и гранулирования.

Метод брикетирования - окускование мелкозернистых материалов путем прессования - давно применяют для производства металлургических, огнеупорных, угольных, химических, сельскохозяйственных и других брикетов.

Использование специальных связующих компонентов позволяет получать брикеты с заданной механической прочностью, что положительно сказывается на работе литейных печей.

Таким образом, на выходе получается продукция с содержанием полезного вещества (оксида хрома) 48-52%, пригодная для производства различных видов ферросплавов.

3.2 Анализ рынка и конкурентов

Хром - один из основных компонентов для производства нержавеющей жаропрочной, кислотоупорной стали и важный ингредиент коррозионностойких и жаропрочных суперсплавов.

Для минерально-сырьевой базы хромоворудной промышленности мира характерна высокая степень концентрации. В трёх странах - ЮАР, Казахстане и Зимбабве - сосредоточено до 84% мировых подтверждённых запасов хромитов, ещё почти 4% запасов приходится на Индию, Финляндию, Филиппины, Турцию и Албанию, а доля остальных стран составляет всего 12%. Территориальная структура мировой добычи товарной хромовой руды в целом аналогична структуре минерально-сырьевой базы. Почти 90% производства сосредоточено в пяти странах мира: ЮАР - 45,8%, Казахстане - 18%, Индии - 14,3%, Турции - 6,9%, Зимбабве - 4,4%.

Данные лондонской консалтинговой компании PRNewswire, со ссылкой на Roskill Information Services, позволяют утверждать, что мировое потребление феррохрома достигло рекордного уровня в 9,8 млн. тонн в 2012 году. По их же оценке, в 2013 году потребность в феррохроме выросла еще на 6%, что составило 10,3 млн. тонн. Крупнейшим производителем феррохрома в мире, безусловно, должен считаться Китай, который уже обогнал Южную Африку. Китайский выпуск феррохрома составил в 2013 году 3,12 млн. тонн, или 33% от мирового объема. Спрос на феррохром точно отражает тенденции в секторе нержавеющей стали, на которую приходится 80% его потребления. Согласно существующим прогнозам, Китай будет и дальше стимулировать рост спроса, увеличив свою долю на мировом рынке с 46% до 53% в течение следующих пяти лет. Однако планируемое расширение производственных мощностей в Китае, Финляндии, Казахстане, Омане и Южной Африке может поднять мировой выпуск феррохрома в 2014 году, в результате чего возможно избыточное предложение до 700 тыс. тонн феррохрома в 2014 году. Потребление феррохрома в 2014 году должно увеличиться на 5%. В более долгосрочной перспективе мировой рынок феррохрома, по прогнозам, сбалансируется к 2018 году.

По данным Metal Bulletin со ссылкой на выводы экспертов аналитико-консалтинговой компании Roskill Information Services, в 2014 году на мировом рынке прогнозировался избыток феррохрома в 700 тыс. тонн. Как полагают аналитики Roskill, аналогичные темпы роста прогнозируются до 2018 года, несколько опережая рост производства нержавеющей стали на фоне некоторого смещения в сторону производства сталей с более высоким содержанием хрома и снижения использования лома. Однако такие темпы роста потребления вряд ли трансформируются в ценовой рост феррохрома, считает Roskill. В более длительной перспективе к 2018 году прогнозируется сбалансированность рынка. Roskill уточняет также, что нетто-рост предложения феррохрома за 2014-2018 гг. может составить до 3,5-4,0 млн. тонн ежегодно, что меньше потенциального общемирового производства. Такое различие объясняется сочетанием избытка предложения на мировом рынке, высоких производственных издержек, возможных проблем с энергоснабжением в ведущих странах-производителях, что может привести к закрытию менее конкурентных производств и консолидации производителей.

3.3 Описание процедуры составления разделов бизнес-плана на производство хромовых брикетов

Поскольку в первой главе типовая структура бизнес-плана была описана достаточно подробно, здесь я буду описывать и более детально рассматривать конкретные пункты и инструкции составления бизнес-плана на производство хромовых брикетов. Основной текст бизнес-плана написан тем же шрифтом, что и данное предложение. Если по мере составления бизнес-плана потребуются дополнительные комментарии к какому-нибудь конкретному положению, они будут написаны курсивом и заключены в круглые скобки. (Например, так будет выглядеть пояснение к некоему пункту плана; пояснений не будет слишком много, чтобы текст самого плана не утонул в них.)

Резюме

Название проекта - «Строительство и эксплуатация линии по производству хромовых брикетов на дробильно-обогатительной фабрике №1 Донского горно-обогатительного комбината».

Разработчик проекта - (здесь приводится перечень фамилий участников проектной группы с указанием полных имени, отчества, фамилии).

Ответственный разработчик - (здесь должна быть указаны полные ФИО руководителя проектной группы).

Дата начала проекта - 01.06.2015 г.

Продолжительность проекта - 5 лет.

Общая информация

Название предприятия

Донской ГОК - филиал АО «ТНК «Казхром» (далее - Предприятие).

Руководители предприятия

Директор Донского ГОКа - филиала АО «ТНК «Казхром» М.М.Бикеев

Технический директор ДГОКа Р.Ш.Насыров

Начальник ТО М.М.Аймбетов

Начальник ФЭО В.А.Козина

Главный обогатитель М.А.Имекешева

Начальник Пр.О В.А.Нехорошев

Главный маркшейдер И.М.Бородина

Главный геолог Л.Н.Микулова

Главный бухгалтер Ш.А.Ахметова

Сведения о предприятии

Отраслевая принадлежность и сфера деятельности

Предприятие горнодобывающей отрасли. Основные виды деятельности

- добыча и отгрузка сырой руды;

производство хромового концентрата;

производство хромовых окатышей.

Организационно-правовая форма предприятия

Филиал акционерного общества «ТНК «Казхром», входящего в группу компаний ERG.

Основные потребители

Ферросплавные заводы России (2 завода), Казахстана (2 завода), Китая.

Персонал

6400 сотрудников.

Краткое описание проекта

Цель проекта

(В цели проекта требуется кратко, в одно-два предложения описать главную цель проекта, по которому составляется бизнес-план. Предлагаю, в качестве примера, следующую формулировку.)

Предлагаемый бизнес-план содержит обоснование целесообразности строительства линии по производству и последующему сбыту хромовых брикетов (далее брикеты), изготавливаемых из мелких фракций хромового концентрата, воды и связующих компонентов, являющихся коммерческой тайной компании-разработчика данной технологии.

Объект инвестиций

(В данном подпункте обязательно указываются основные отличительные особенности или свойства объекта инвестирования - линии по производству брикетов.)

Линия для производства брикетов включает в себя отдельное здание с установленным в нем комплексом оборудования для производства и упаковки готовых брикетов.

Линия для производства брикетов может иметь различную производительность. Предварительно проведенные расчеты показали, что из всех альтернатив Предприятие нуждается в приобретении линии производительностью порядка 600 тонн/сутки. Подробный перечень оборудования, входящего в состав данной линии, его технико-эксплуатационные и экономические характеристики приведены в приложении настоящего бизнес-плана.

Цели настоящего проекта

(В данном подпункте необходимо более подробно указать те цели проекта, которые должны быть достигнуты для достижения главной цели.)

1. Рассмотреть практическую возможность строительства нового здания, приобретения оборудования, монтажа, запуска и последующего производства брикетов, с дальнейшей их реализацией потребителям.

2. Рассчитать планируемый уровень окупаемости проекта по строительству и эксплуатации линии по производству брикетов.

3. Определить показатели эффективности производства и последующего сбыта брикетов.

Задачи в инвестиционный период

Для достижения указанных выше целей необходимо решить ряд основных задач. (Эти задачи перечислены в данном пункте.)

Обоснование величины производительности линии по производству брикетов, которая находится в зависимости от существующей сырьевой базы и потребности потенциальных клиентов в данном товаре.

Согласование условий строительства нового здания для размещения технологического оборудования по производству брикетов и его строительство собственными силами с привлечением подрядных организаций.

Согласование условий приобретения и приобретение оборудования для производства брикетов требуемой производительности у официального дилера.

Обоснование структуры и количества потребляемого сырья; заключение договоров поставки на ближайшие 2 года.

Доставка, монтаж и запуск производственной линии.

Обеспечение выполнения экологических требований к данному виду производства: обустройство территории, обеспечение работников требуемыми средствами защиты, строительство склада для временного хранения брикетов.

Плановая эксплуатация производственной линии.

Стратегия реализации проекта

(Стратегия - это план мероприятий, рассчитанных на длительный срок. Стратегия помогает планированию своих действий и убеждению потенциальных инвесторов в серьезности ваших намерений)

Для достижения поставленных целей и задач предлагается следующая стратегия реализации проекта.

Проведение необходимых предварительных технико-экономических, технологических и оптимизационных расчетов для обоснования требуемой производительности линии, стоимости ее приобретения, доставки и монтажа, возведения дополнительных сооружений.

Проведение предварительных технико-экономических расчетов окупаемости производства и сбыта брикетов, а именно:

Определение потребности потенциальных клиентов в данном виде продукции;

Определение изменения количества и качества получаемой продукции обогатительной фабрики, а также выручки от ее реализации (увеличение/уменьшение выручки).

Расчет дисконтированного дополнительного дохода/затрат за период срока жизни настоящего проекта (4 года).

Расчет интегрированных показателей эффективности инвестиций в приобретение и эксплуатацию линии для производства брикетов.

В случае положительных показателей эффективности инвестиций - разработка бизнес-плана.

Определение инвесторов в соответствии с границами допустимых условий кредита.

Финансирование, приобретение, доставка и монтаж производственной линии.

Эксплуатация линии, временное хранение и последующий сбыт брикетов.

Реализация произведенной продукции, возврат кредитных средств и осуществление цикличности производства -выпуск брикетов. Необходимы предварительные расчеты требуемых материальных и финансовых средств для обеспечения бесперебойного цикла производства.

Осуществление текущего контроля и учета выполняемости намеченных в бизнес-плане показателей эффективности инвестиций.

Форма и степень участия государства

(В случае участия в инвестиционном проекте государственных органов, либо осуществления проекта в соответствии с указами, законами и другими решениями властных структур, данный факт необходимо указывать. Это придает уверенности потенциальным инвесторам в возвратности капитала. В случае отсутствия участия властных структур данный подпункт, как правило, опускается)

Проект осуществляется по инициативе Предприятия, заинтересованных государственных органов не имеется.

Потребность в инвестициях

(В результате предварительных технико-экономических расчетов устанавливается потребность в инвестициях, то есть общая сумма стоимости проекта. Срок привлечения инвестиций означает расчетный срок выплат средств, получаемых в кредит. Цифровые данные, приведенные ниже, определены лично автором данной дипломной работы в соответствии с рекомендациями, ограничениями и требованиями, определенными дипломным руководителем. Для определения более точных значений некоторых количественных показателей потребовалось бы осуществить полный пересчет технологических карт производства продукции металлургических производств, а также провести оптимизацию технических средств линии по производству брикетов и составить подробную смету расходов, что не входило в задачи данной дипломной работы. В последующих пунктах еще будут встречаться подобные цифры, однако комментарии об источнике их получения мы опустим.)

Общая сумма необходимых инвестиций по проекту составляет 59 106 000 (пятьдесят девять млн. сто шесть тысяч) рублей. (или $1 000 000)

По результатам оценки финансового состояния Предприятия на момент начала осуществления проекта собственные свободные средства составят 1 640 000 (один млн. шестьсот сорок тысяч) рублей.

Требуемая сумма привлеченных финансовых средств составляет 57 466 000 (пятьдесят семь млн. четыреста шестьдесят шесть тысяч) рублей.

По результатам предварительных экономических расчетов обоснования эффективности инвестиций срок их привлечения (срок кредита) составляет не более 5 (пяти) лет.

Предполагаемая (расчетная) ставка кредитования - 14% годовых.

Предполагаемая форма инвестирования - открытая кредитная линия или долгосрочный кредит.

Предполагаемые сторонние источники финансирования - банки, страховые компании, инвестиционные фонды, частные инвесторы.

График реализации проекта

Основные стадии реализации проекта приведены в инвестиционном плане настоящего бизнес-плана.

Использование капитала

(В данном пункте указывается, каким образом или на что используются необходимые для инвестирования средства.)

Инвестиционный капитал используется следующим образом.

№ п./п.	Статья затрат	Стоимость
1	Затраты на строительство	6 710 000 руб.
2	Стоимость приобретаемого оборудования	51 116 000 руб.
3	Стоимость монтажных работ	640 000 руб.
4	Обучение персонала	640 000 руб.

Инвестиционный план

Месторасположение

Участок

Участок для предлагаемого расположения производственной линии находится непосредственно на территории цеха ДОФ-1. Часть производимого им хромового концентрата мелких фракций послужит сырьем для производства брикетов. Имеющаяся железнодорожная ветка, проложенная к существующим складам готовой продукции, позволит дополнительно осуществлять потребителям отгрузку нового вида продукции.

Требуемая для размещения производственной линии и помещений под хранение готовой продукции площадь в размере 1,2 га имеется и свободна от построек и насаждений. Характер поверхности - горизонтальный.

На территории цеха находится линия электропередач мощностью 600 кВт, этого достаточно для покрытия потребностей дополнительного производства в электроэнергии. Дополнительно потребуется соорудить 200 метров электролинии.

Также потребуется проложить дополнительно 200 метров трубопровода для подачи холодной воды.

Естественная окружающая среда

Климатические условия, сложившиеся в среднем за последние 15-20 лет, должны позволить провести и закончить все строительно-монтажные работы до 1.01.2017 г.

При этом, в первую очередь необходимо построить помещения для производственной линии и хранения готовых брикетов. Помещения будут сооружаться из кирпича, металлических балок и шифера. Поскольку намеченный к использованию кирпич производится одним из предприятий, входящих в структуру головной компании, и расположен на территории общей промзоны, стоимость его для строительства - минимально возможная, а надежность и долговечность - достаточные.

Во вторую очередь, 01-12.2017 следует произвести монтажные и пуско-наладочные работы в уже построенных помещениях.

Воздействие на окружающую среду

При строительстве и дальнейшей эксплуатации производственной линии факторы, воздействующие на окружающую среду, ничтожны и предусмотрены в технических характеристиках закупаемого оборудования. Эксплуатация этого оборудования предотвращает возможное загрязнение окружающей среды. Кроме этого, решается вопрос утилизации пылевидных фракций хромового концентрата, который до сих пор не имеет окончательного решения, поэтому в целом экологическая ситуация с появлением и эксплуатацией объекта - улучшится.

Социально-экономическая политика

Данный проект потребует увеличения штата Предприятия на 60 человек. Требуемый для эксплуатации производственной линии персонал должен пройти дополнительное обучение для работы на новом оборудовании, все вновь привлеченные работники будут иметь социальные гарантии, зафиксированные в Коллективном договоре.

Таблица 3.1 Состав и показатели плана социального развития предприятия

№ раздела	Наименование раздела	Основные плановые показатели
1.	Повышение производственной квалификации и овладение новыми профессиями.	Число рабочих, обучающихся новым профессиям и число рабочих для повышения разряда; число рабочих освобождённых от тяжёлых работ; число рабочих, обучающихся механизированным и автоматизированным процессам, передовым методам труда.
2.	Повышение общеобразовательного уровня.	Число работающих, обучающихся для получения среды технического, высшего образования; число инженеров и техников, повышающих квалификацию.
3.	Улучшение жилищных условий, здравоохранения, бытового обслуживания.	Средняя жилищная площадь на одного работающего и члена семьи; число работающих, получивших жилищную площадь. Количество мест в дошкольных учреждениях, лагере отдыха «Мугоджары», количество посадочных мест в столовых, % невыходов на работу по болезни.
4.	Развитие спортивной работы.	Число спортсменов, разрядников, туристов, наличие стадионов, бассейнов, гимнастических залов, их пропускная способность.
5.	Расширение и углубление участия работников в управлении предприятием.	Число участников общественного конструкторского, технического бюро, количество рационализаторских предложений, количество пересмотренных норм выработки, экономия в человеко-часах.

Фискальные и правовые аспекты

При инвестировании в данный проект Предприятие не пользуется налоговыми льготами, как при строительстве, так и при эксплуатации объекта.

Зависимость от инфраструктуры

Настоящий проект не имеет никаких инфраструктурных ограничений. Предлагаемый проект зависит от энерго- и водообеспечения, которые, как было указано выше, имеются в непосредственной близости.

Близость потребителей

Имеющая в наличии железнодорожная ветка обеспечивает потребность в вывозе новой продукции.

Производственные мощности

Здания и сооружения

По проекту необходимо одно здание для размещения производственного оборудования общей полезной площадью 3500 м2 и помещение для складирования готовых брикетов общей площадью 2500 м2.

Конструкция зданий - металлические каркасы с возведенными кирпичными стенами, крыша перекрывается шиферными листами. Здание, где будет располагаться производственное оборудование, должно утепляться изнутри, для создания нормальных условий работы персонала в зимний период. Кроме того, это здание должно иметь надежную систему принудительной и естественной вентиляции. Более подробное описание размещено в приложении настоящего бизнес-плана.

По плану срок СМР составляет 17 месяцев от момента устройства фундамента. Ввод объекта в эксплуатацию определен 01.01.2017 г.

Сетевой график СМР описан в проектно-сметной документации.

Подрядные и субподрядные организации выбираются на основе объявляемого тендера с учетом факторов риска. Планируется несколько подрядчиков на разные виды работ для того, чтобы снизить возможные риски.

Капиталовложения в строительство

Подготовка земельного участка.

Строительство объекта.

Благоустройство территории.

Отделочные работы.

Общий объем капиталовложений в строительство двух очередей объекта составляет 6 710 000 руб.

Подготовка производства

Таблица 3.2 Перечень этапов подготовительных работ

№ п/п	Этап работ	Срок исполнения
1	Разработка бизнес-плана	25 дней
2	Составление проектно-сметной документации	45 дней
3	Подготовка архитектурного решения	45 дней
4	Подготовка плана благоустройства	15 дней
5	Получение разрешений, согласование	30 дней
6	Подготовка тендера среди подрядчиков	30 дней

Таблица 3.3 Перечень этапов работ на 2015-2019 годы

Название этапа	Длительность, дн.	Дата начала	Дата окончания
Переговоры с подрядчиками	30	01.06.2015	01.07.2015
Получение кредита	30	01.07.2015	01.08.2015
Доставка материалов и комплектующих	30	01.07.2015	01.08.2015
Строительство основного здания	575	01.08.2015	31.12.2016
Производство брикетов	575	01.01.2017	31.07.2019
Реализация брикетов потребителям	545	01.02.2017	31.07.2019

Инвестиционный процесс, осуществляемый поэтапно, характеризуется следующими стадиями.

Стадия разработки концепции инвестиционного проекта. - Первоначальный этап, на котором изучена необходимость предлагаемого проекта. Осуществлен анализ рынка хромитового сырья, определен перспективы реализации новой продукции - хромовых брикетов, уточнены требуемые технические характеристики объекта и оборудования, выявлены необходимые ресурсы и механизмы регулирования инвестиций.

Стадия изучения проекта. - На этой стадии оценены первоначальные издержки, изучены особенности конструкторского проекта объекта, специфика строительной площадки.

Стадия проектирования. - Все виды проектных работ в рамках строительства объекта осуществляются проектно-конструкторским отделом Предприятия.

Стадия подготовки строительных чертежей и спецификаций. - Включает разработку и подготовку детальных чертежей для выбора генерального подрядчика и строительного управляющего объекта строительства.

Стадия процедуры торгов и выбора генерального подрядчика.

Стадия процесса строительства.

Стадия заключительной инспекции.

Стадия эксплуатации объекта.

Набор персонала

Необходимый персонал для работы на объекте набирается с 01.01.2016 года. Создается база потенциальных работников с помощью Отдела кадров Предприятия. Затраты на подбор и обучение персонала составят порядка 640 000 рублей.

Приобретения оборудования и технологии

Переговоры с поставщиками оборудования для объекта ведутся. Оговариваются сроки и способы поставки, цена оборудования известна и включена в стоимость объекта.

Стратегия маркетинга

В особой, тщательно разработанной стратегии маркетинга данный инвестиционный проект не нуждается. Однако необходимо уточнение объемов производства путем определения объема реализации потенциальным покупателям. Нужно провести дополнительные согласования с потенциальными покупателями и заключить договоры о поставке брикетов.

Производственный план

Новое производство - производство хромовых брикетов - будет организовано в новом здании, с использованием существующей цеховой инфраструктуры, на вновь приобретенном оборудовании, и по мере освоения этого оборудования будет увеличиваться до проектной мощности.

Основные факторы, определяющие уровень затрат на производство брикетов:

объем выпуска продукции;

стоимость сырья и материалов;

величина средств на оплату труда;

накладные расходы;

амортизационные отчисления.

Реализация проекта окажет существенное положительное влияние на изменение экологической обстановки на производстве и прилегающих территориях.

Таблица 3.4 Планируемый объем производства в месяц, тонн

Производственный период	Количество продукции
Январь 2017г, пробный запуск	5,0
Март-декабрь 2017 г.	10,0
Январь 2018-июль 2019 г.	18,0

Соответственно, эти данные позволяют составить более полную производственную программу.

Таблица 3.5 Производственная программа Донского ГОКа по выпуску хромовых брикетов на 2017-2019 гг.

№ п./п.	Показатель, тонн	Годы
		2017	2018	2019
		планируемый объем	коэфф. роста	планируемый объем	коэфф. роста	планируемый объем	коэфф. роста
1	Брикеты хромовые	105	1,9	200	2,05	220	1.1
	Итого:	105		200		220

Более наглядно план дальнейшего производства можно увидеть на рис. 3.1.



Рис. 3.1

Оборотные средства оцениваются по их фактической себестоимости, которая определяется исходя из затрат на их приобретение и изготовление, наценки (надбавки), с учетом комиссионных вознаграждений, уплаченных снабженческим, внешнеэкономическим организациям, стоимости услуг товарных бирж, таможенных пошлин, расходов на транспортировку, хранение и доставку, осуществляемых силами сторонних организаций.

Таблица 3.6 Планирование потребности в оборотных средствах в действующих ценах 2015 года, тыс.руб.

№ п/п	Ресурс	2017 г.	2018 г.	2019 г.
		стоимость	Коэфф. роста объемов	стоимость	Коэфф роста объемов	стоимость	Коэфф роста объемов
1	Сырье и материалы	59965	1,0	111519	1,9	122672	1,1
2	Топливо	1235	1,0	2348	1,9	2582	1,1
3	Электроэнергия	873	1,0	1658	1,9	1823	1,1
4	Запасные части	7293	1,0	13856	1,9	15242	1,1
	Итого:	69366		129381		142319

Рассчитаем планируемую себестоимость продукции (брикетов) в ценах 2015 года.



Таблица 3.7 Планируемые затраты на производство брикетов

№ п/п	Ресурс	2017 г.	2018 г.	2019 г.
		стоимость	коэф-т роста объемов	стоимость	коэф-т роста объемов	стоимость	коэф-т роста объемов
1	Оборотные средства	69366	1,0	129381	1,9	142319	1,1
2	Услуги сторонних организаций	3027	1,0	5752	1,9	6327	1,1
3	Предстоящие расходы	1237	1,0	2350	1,9	2585	1,1
4	Зарплата	15495	1,0	29441	1,9	32385	1,1
5	Отчисления на з/плату	1556	1,0	2956	1,9	3251	1,1
6	Амортизация	9819	1,0	18657	1,9	20523	1,1
7	Прочие отчисления	474	1,0	900	1,9	990	1,1
Итого прямые затраты:	100974		189437		208380
8	Расчеты с другими цехами	184294	1,0	350159	1,9	385175	1,1
Полные затраты:	285268		539596		593555
9	Ремонтный фонд	38253	1,0	72680	1,9	79948	1,1
Производственная себестоимость:	323521		612276		673503

Планируемая себестоимость тонны продукции в ценах 2015 года составит 3081 руб.

Ожидаемую прибыль от запланированного производства рассмотрим в другом разделе бизнес-плана - Финансовом плане.

План персонала

Административный персонал

Административный персонал комплекса состоит из пяти человек.

Начальник участка - ведает всеми техническими вопросами эксплуатации и обслуживания объекта.

Мастер смены (4 чел.) - ведет все технические вопросы эксплуатации и обслуживания объекта в свою смену, взаимодействует с другими мастерами.

Заработную плату сотрудников планируется установить в соответствии с аналогичными штатными единицами цеха.

Производственный персонал

Рабочие, обслуживающие оборудование (40 чел.) - делятся на 4 смены, осуществляют эксплуатацию оборудования, производят продукцию.

Слесари-ремонтники (10чел.) - следят за исправностью механического оборудования, проводят профилактическое обслуживание, устраняют возникшие неисправности.

Электрослесари (5 чел.) - следят за исправностью электрического оборудования, проводят профилактическое обслуживание, устраняют возникшие неисправности.

Все вновь принятые работники должны пройти первичное обучение работе с установленным оборудованием.

Накладные расходы

Общие производственные издержки

Для нормального функционирования объекта необходимы ежемесячные и регулярные общепроизводственные издержки, связанные с рабочим процессом производственной линии.

Распределение производственных издержек:

оплата электроэнергии, газа, тепла, воды;

оплата затрат на поддержание чистоты участка;

оплата спецодежды и СИЗ работникам, оплата спецпитания;

оплата инструмента и расходных материалов;

оплата технического обслуживания оборудования.

Часть затрат появляется с момента строительства и имеет статус постоянных в течение всего процесса строительства и эксплуатации объекта. Весь объем этих затрат переносится в стоимость готовых брикетов.

Общие административные издержки

Распределение административных издержек:

оплата канцелярских товаров и принадлежностей;

оплата консультационных услуг.

Эти издержки являются переменными и обоснованно применяются при необходимости в каждом конкретном случае, для осуществления бесперебойной работы объекта в целом.

Данные расходы входят в стоимость готовых брикетов.

Общие издержки на маркетинг

Издержки на маркетинг предусматриваются в размере затрат на заключение и продление договоров на поставку брикетов: командировочные расходы, оплата транспортных услуг Предприятия, представительские расходы.

Управление

Организационно-управленческая структура

Эффективное управление и эксплуатация объекта, поддержание объекта в технически исправном состоянии ложится на начальника цеха; своевременное заключение договоров купли-продажи, отгрузку и получение средств за реализацию брикетов ложится на администрацию Предприятия, в лице руководителя Отдела сбыта, Транспортного отдела и главного бухгалтера.

Руководители

В качестве руководителя (начальника цеха) и сменных мастеров рассматриваются кандидатуры из числа сотрудников Предприятия, прошедшие предварительный отбор в результате проводимого Отделом кадров Предприятия конкурса, который будет проводиться в течение месяца с момента начала финансирования проекта.

Финансовый план

Общая потребность в капитале

Инвестиционные затраты

В настоящем проекте прогнозируются общие инвестиционные затраты в размере 59 106 000 (пятьдесят девять миллионов сто шесть тысяч) рублей, которые в соответствии с планом финансирования будут направлены на строительно-монтажные работы, закупку необходимого оборудования для установки производственной линии и операционные расходы в период проектирования и строительства объекта.

Планируется отсрочка платежа по процентам на 12 месяцев. Возврат основного долга кредита по проекту производится в соответствии с графиком выплат.

Оборотный капитал

Оборотные финансовые ресурсы направляются на проектно-сметные работы, разработку бизнес-плана проекта и другие операционные расходы.

Источники финансирования

Планируемые займы

В качестве источников финансирования предполагается использовать возможности инвестиционных фондов и частных инвесторов. Переговоры по этому вопросу ведутся с потенциальными кредиторами.

Сумма кредита 57 466 000 (пятьдесят семь млн. четыреста шестьдесят шесть тысяч) рублей.

Ставка кредитования - 14% годовых. Выплата процентов - равномерно с отсрочкой первой выплаты на 12 месяцев.

Возврат основного долга кредита - в соответствии с графиком выплат.

Финансовое обеспечение или имущественный залог

В качестве обеспечения кредитных ресурсов, привлекаемых под настоящий проект, могут рассматриваться:

залог основных фондов (здания, оборудование, сооружения);

поручительство третьих лиц.

Основные инвестиционные затраты нового проекта приходятся на закупку нового оборудования. Это наглядно видно на рис.3.2:



Рис. 3.2

Конкретное оборудование, приобретаемое для нового производства, указано в Таблице 3.8.

Таблица 3.8 Затраты на приобретение оборудования

№ п/п	Оборудование	Стоимость, тыс.руб
1	Сушильная печь	1 4217,2
2	Сушильный барабан	26 628,8
3	Автоклав	9 489,0
	Итого:	50 335,00

Реализация бизнес-плана приводит к изменению многих основных статей бухгалтерского баланса за счет изменения чистой прибыли, дебиторской и кредиторской задолженности, стоимости основных фондов и др. Одними из главных показателей являются показатели, характеризующие размеры производства (см. таблица 3.9)

Таблица 3.9 Планируемые размеры производства Донского ГОКа на 2017-2019 гг.с учетом инфляции

Показатель	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Стоимость товарной продукции, млн.руб (форма № 2, стр.010) В том числе - брикеты хромовые	12413 1,038	12934 1,991	13581 2,207
Среднегодовая численность работников, чел. (согласно штатному расписанию)	6430	6430	6430
Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб (Гл. книга, сч.01.02)	4747,5	4946,9	5194,2

Коэффициент инфляции в 2017 году = 1,035

Коэффициент инфляции в 2018 году = 1,042

Коэффициент инфляции в 2018 году = 1,05.

Стоимость товарной продукции с учетом инфляции несколько изменится. Так в 2017 году этот показатель составит 12413 млн.. руб., к 2018 году планируется увеличение стоимости товарной продукции до 12934 млн. руб., а к 2019 году - до 13581 млн. руб. В том числе стоимость хромовых брикетов в этой сумме составляет в 2017 году - 0,940 млн. руб., к 2018 году ожидается увеличение до 0,980 млн.руб., а к 2019 году - до 1,03 млн. руб.