Коммерческая музыкальная школа "Камертон"

Размещено на http://www.allbest.ru

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ТЮМЕНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

Кафедра национальной экономики

Бизнес - план

на тему: «Коммерческая музыкальная школа «Камертон»»

Выполнила студентка

4 курса 651 гр. спец - ть

национальная экономика

Козлова Д.А.

Проверил Вострецов А.М.

Тюмень 2008

Раздел 1. Меморандум о конфиденциальности

Я, Козлова Дарья Анатольевна, при написании данного бизнес - плана, обязуюсь не разглашать данную мне информацию, использовать её только в рамках бизнес - плана.

коммерческий музыкальный образовательный школа

Раздел 2. Резюме

Идея бизнес-плана состоит в деятельности на рынке образовательных услуг и сочетает в себе традиционные основы частного репетиторства и основы бюджетных музыкальных учебных заведений. Помимо основного спектра услуг по фундаментальной и системной подготовке клиентов в области музыки, мы представляем ряд дополнительных и информационных услуг и услуг организационного характера.

Мы планируем использовать совершенно новый подход к организации частного преподавания. Поэтому качество и доступность услуг нашей школы будут выгодно отличаться от таковых, предоставляемых другими репетиторами при практически одинаковой цене на них. По сравнению с государственными музыкальными учреждениями у нас есть преимущество благодаря индивидуальному подходу к клиенту и возможностям финансирования разработки новых методик преподавания. С частными музыкальными учебными заведениями мы можем успешно конкурировать по цене.

Существующие учебные программы бюджетных музыкальных школ рассчитаны на контингент с разным уровнем способностей. А обучающиеся, показывающие высокие результаты в конкурсах различного уровня, решившие посвятить музыке свою будущую профессию, не имеют возможности реализовать свой потенциал. Для таких обучающихся необходимы дополнительные часы, способствующие более плодотворному развитию музыкальных способностей. Здесь целесообразно создание коммерческой музыкальной школы, которая может использовать опыт существующих музыкальных школ с бюджетным финансированием.

Для организации такой коммерческой музыкальной школы не требуется значительный начальный капитал. Следовательно, нет необходимости прибегать к услугам кредитных учреждений, что минимизирует риск.

Огромный потенциал мы видим во внедрении в процесс обучения достаточно широкого спектра новых обучающих программ на базе собственных оригинальных методик преподавания.

Мы предъявляем очень высокие требования к квалификации преподавателей и учитываем их стаж работы в сфере образовательных услуг. Необходимы трудоспособность выше среднего, умение добиваться поставленной цели, дисциплинированность и обязательность.

Специальное оборудованное для занятий помещение должно располагаться в черте города с учетом режима работы городского транспорта.

В связи с необходимостью увеличения объемов оказываемых услуг в течение первых нескольких лет работы мы планируем в первые три года существования нашего бизнеса большую часть прибыли использовать на расширение сферы деятельности, рекламу и развитие творческого потенциала.

Раздел 3. Описание услуг

Наше предприятие представляет широкий спектр услуг, связанных с обеспечением должной подготовки клиентов для тех видов деятельности, где они смогут использовать полученные знания.

Перечень услуг:

- бесплатные консультации, предшествующие занятиям;

- информация о вступительных экзаменах и специфике обучения, перспективе получения профессии в данной сфере;

- проверка музыкальных способностей (слух, память, ритм, интонация);

- введение предметов, не вошедших в учебный план бюджетного обучения (гармония, ритмика, импровизация, сочинение и т.д.).

Услуги по обучению:

- разработка индивидуальных программ обучения с учетом базового уровня подготовки, конечных целей обучения и индивидуальных особенностей усвоения информации клиентами;

- использование альтернативных методик, разработанных нашими преподавателями;

- различные формы занятий (теоретические, индивидуальные):

- бесплатная методическая литература на протяжении всего периода обучения;

- консультации при самостоятельном изучении материала в рамках учебного курса (во время основного занятия бесплатно, дополнительно - по тарифу, соотнесенному с продолжительностью консультации).

Прочие услуги:

- предоставление специально оборудованного помещения для занятий и для выполнения домашних и прочих самостоятельных работ;

- предоставление музыкальных инструментов (оплата по специальному тарифу).

Таким образом, наши клиенты получают всю необходимую информацию и глубокие систематизированные знания в области музыки и искусства, занимаясь в удобное для них время с высококвалифицированными преподавателями в специально оборудованных помещениях.

Раздел 4. Описание отрасли

В настоящее время рынок образовательных услуг достаточно четко сегментирован. Наиболее крупные его сегменты представлены услугами:

- государственных учреждений;

- частных учреждений;

- частных преподавателей (репетиторов).

В связи с реформированием и демократизацией экономики нашей страны рынки продавцов и потребителей образовательных услуг значительно расширились и претерпели качественные изменения.

Потребителями образовательных услуг являются:

- школьники, не справляющиеся с учебной программой;

- школьники, планирующие продолжить музыкальное образование и связать его с будущей профессией;

- абитуриенты;

- молодые люди, отслужившие в армии и желающие продолжить свое образование;

- люди, желающие переквалифицироваться в связи со сложностями трудоустройства;

- предприниматели, желающие получить высшее специальное образование.

Определим теперь место создаваемой коммерческой музыкальной школы на рынке и его потенциальную клиентуру. Наша деятельность - это комбинационный (промежуточный) вариант между услугами частных школ, гимназий и услугами репетиторов. Фактически, это - репетиторская деятельность, поставленная на профессионально организованный фундамент частной школы. С одной стороны, мы используем главный привлекательный фактор репетиторства - индивидуальный подход к клиенту; с другой стороны, организуем дополнительный комплекс услуг, характерный для частных учебных заведений.

Репетиторство редко рассматривается как основная профессиональная деятельность и в своей основной массе оно до сих пор сохранило подходы и организационные методы 19 века. Мы делаем попытку в корне изменить подобный национальный подход и планируем работать со всеми сегментами потребительского рынка образовательных услуг благодаря индивидуальному подходу к клиенту. Однако наше предприятие сможет обслуживать большее количество клиентов, нежели разрозненные репетиторы, и повысить качество услуг за счет рациональной организации учебного процесса. Расширение охвата рынка планируется не за счет вертикальной интеграции, т.е. создания административных звеньев (как, например, в государственных учебных заведениях), а за счет горизонтальной цепи филиалов. Такая структура сохранит индивидуальный подход в работе с клиентами, а значит, и достойное качество наших услуг.

Ситуация на образовательном рынке РФ сегодня достаточно благоприятна для развития именно такой формы услуг по обучению.

Уровень государственного образования падает из-за хронического недофинансирования. Частное образование могут позволить себе только достаточно состоятельные люди (к тому же качество его подчас не отвечает статусу самого учебного заведения), а репетиторство, часто рассматриваемое как приработок, плохо организовано.

Основным видом воздействия на потребителя для привлечения клиентуры будут рекламные объявления в средствах массовой информации, рекламные проспекты и другая агитационная продукция.

На начальном этапе деятельности, имея одно арендованное помещение, одного менеджера, три преподавателя, двое из которых наняты, а третьим будет сам индивидуальный предприниматель, можно обслуживать до 16 клиентов в день. В перспективе мы планируем расширить количество помещений, штат преподавателей и усложнить организацию нашей деятельности. Если нам будет выгодно дальнейшее расширение, мы приобретем статус юридического лица, например в форме общества с ограниченной ответственностью.

Раздел 5. Конкуренция

Запрос потребителя	Предложение конкурента	Наше предложение
Надежность Качество. Гарантии. Исключительность. Цена. Ассортимент. Доставка. Консультирование. Информация. 10. Кредит.	* возможности государственного образования ограничены: отсутствием средств, возрастным цензом, возможностью получения лишь одного бесплатного высшего образования; уровень образовательных услуг постоянно ухудшается; * частные образовательные учреждения доступны очень немногим. Они не всегда выдают выпускные документы государственного образца; * репетиторы достаточно надежны, но плохо организованны; * качество преподавания в государственных учебных заведениях зачастую неадекватно, поскольку нет возможности достойно оплачивать квалифицированный труд персонала; * качество обучения в частных учебных заведениях и у репетиторов весьма разнородно; * государственное образование не гарантирует качество, однако выдает документы установленного типа; * частные учебные заведения ачества образования не гарантируют, а прервать образование без материальных потерь невозможно; * репетиторы, как правило гарантий не дают, но форма оплаты часто позволяет прервать занятия в любой момент без дополнительных затрат; * государственное образование базируется на традиционных основах, в течение многих лет не претерпевавших значительных изменений; * частные образовательные учреждения часто используют оригинальные методики организации обучения; * репетиторы в некоторой степени подвержены инновациям, но они не вкладывают в них средства; * государственное образование можно получить бесплатно; * обучение в частных образовательных учреждениях стоит приблизительно 1000-5000 у.е. в семестр; * тарифы репетиторов составляют 150-300 руб. за астрономический час занятий; * в государственных учебных заведениях предоставляются только образовательные услуги, иные - за отдельную плату; * в частных учреждениях представляют широкий спектр услуг, часто лишь косвенно связанных с образованием; * репетиторы предоставляют исключительно образовательные услуги, иногда - с выездом на дом; * в государственных и частных учебных заведениях образование на дому не распространено; * репетиторы иногда выезжают на дом; * в государственных учебных заведениях организуются консультации, часто за отдельную плату. В большом объеме этот процесс распространен в частных учебных заведениях; * репетиторы консультируют по договоренности; * государственные учебные заведения предоставляют весьма ограниченный объем информации. В основном их информация труднодоступна; * частные учебные заведения широко используют первичную рекламу; * репетиторы крайне плохо организовывают систему информации; * государственные и частные учебные заведения не предоставляют свои услуги в кредит.	* надежность оказываемых услуг очень высока; мы в состоянии предоставить клиенту все условия для получения глубоких музыкальных знаний. Определяющим фактором является заинтересованность; * качество обучения высокое за счет привлечения квалифицированного персонала, использования альтернативных методик обучения и достижений в области образовательных услуг; * мы не даем гарантий официального характера, однако, форма оплаты наших услуг(почасовая) оставляет за клиентом право выбора без всякого материального риска с его стороны; * основное отличие заключается в новой организованной основе частного репетиторства, позволяющей значительно более рационально использовать потенциалы этого вида деятельности; * цена наших занятий - 200 руб. за два астрономических часа. При выезде преподавателя на дом к клиенту цена занятия составляет 250 руб. за два астрономических часа; - информационные услуги; - образовательные услуги; - дополнительные услуги; * мы предоставляем специальную услугу по обучению на дому; * наше предприятие предоставляет бесплатные предварительные консультации и вступительные экзамены на конкурсной основе. Дальнейшие консультации - в рамках занятий; * мы планируем широко использовать средства массовой информации с целью привлечения клиентов; * наша фирма информирует клиентов о своей деятельности и о деятельности интересующих его учебных заведений бесплатно; * возможно проведение в кредит 1-2 занятий.

«Камертон» следует предпринять меры по улучшению качества услуг, чтобы завоевать симпатии клиентов. Наш самый большой плюс - качество предлагаемой услуги, широкий спектр услуг. Это позволит привлечь значительное количество потребителей наших услуг и обеспечит место на рынке фирме.

Раздел 6. План маркетинга

Основные методы привлечения покупателей:

1) реклама:

- наружная (вывески)

- пресса (газеты, журналы);

- печатная реклама (рекламные листовки, плакаты, визитные карточки);

Для этого необходимо сделать подходящее оформление, выбрать цветовую гамму, изображения музыкальных инструментов в рекламах - все, что может подчеркнуть наши качественные услуги, и что сможет привлечь внимание потребителей;

2) участие в различных концертах, фестивалях, конкурсах (городских, областных). Внимание потребителей будет привлекаться с помощью личных контактов.

Каждый месяц будем сравнивать количество потребителей, привлеченных одним из этих способов и соответственно, полученным результатам тратить денежные средства на ту или иную рекламу, а также уделять больше внимания участию в различных музыкальных концертах.

Самой эффективной рекламой для нашего бизнеса будет печатная реклама: рекламные листовки, плакаты, визитные карточки.

С помощью маркетинговой политики мы планируем обеспечить оптимальный спрос на наши услуги.

Основные принципы нашей политики, которых будем придерживаться:

- обеспечение стабильного положения на рынке;

- привлечение и увеличение потребительского спроса;

- соблюдение законов.

Наши цели:

- зарекомендовать себя

- обеспечить стабильность положения на рынке

- достигнуть максимальной прибыли;

- удержать первоначальный контингент учащихся и расширить круг своих клиентов

- завоевать устойчивое положение на рынке.

Тип рекламы	Интенсивность	Цена в руб. (за месяц)
Наружная (вывески)	средняя	4500
Пресса (газеты, журналы)	средняя	500
Печатная (рекламные листовки, плакаты, визитные карточки)	высокая	4000
Итог:		9000

Раздел 7. Требующиеся ресурсы

Для начала деятельности необходимы: специально оборудованное учебной мебелью и музыкальными инструментами помещение из четырех комнат; учебная, методическая и музыкальная литература.

Коммерческая музыкальная школа «Камертон» на начальном этапе деятельности должна координировать работу 4-х человек: 3-х преподавателей и одного менеджера, который ведет бухгалтерию, занимается вопросами рекламы, организацией трудовой деятельности в коллективе и т.п. Менеджером будет являться сам учредитель коммерческой музыкальной школы «Камертон».

Стартовый капитал, необходимый для начала дела, составит максимум 105000 руб., из них реклама - 9000 руб., мебель (стулья и парты) - 21000, аренда помещения 45000 руб. Площадь помещения 40 м2.

На музыкальные инструменты затраты не велики, поскольку в первый год существования «Камертон» будет арендовать, либо приобретать музыкальные инструменты б/у.

Раздел 8. Организационное планирование

Изначально наша деятельность будет осуществляться на базе индивидуального предпринимательства без образования юридического лица.

Началу деятельности предшествует сбор необходимой информации и приобретение методической и учебной литературы, подбору персонала (анализ рынка предложения рабочей силы). После регистрации в качестве ИП и постановки на учет в органы налогового контроля, внебюджетные фонды будет арендовано и оборудовано помещение, привлечены преподаватели по договорам подряда и организована реклама в СМИ по привлечению клиентов. Реклама будет либо печатная (пресса и рекламные листовки), либо наружная (вывески). Стоимость такой рекламы невелика, она будет составлять 9000 руб. в месяц.

После появления первых клиентов менеджер составит график работы персонала и предприятие начнет функционировать. Преподаватели будут работать с 9 до 21 часа (с перерывом на отдых 1 час) 6 дней в неделю, причем выходные дни не будут совпадать с субботой и воскресеньем. Оплата преподавателей и менеджера составит по 30% от стоимости занятия за каждого обслуженного клиента (остальные 70% будут направлены на расширение деятельности школы, образовательные нужды и т.п.) Норма обслуживания для одного преподавателя 8 клиентов в рабочий день. С каждого обслуженного сверх нормы клиента преподаватель получит в качестве премии не 30%, а 50% от стоимости занятия. Перечень клиентов, количество проводимых занятий, фамилия преподавателя и отзыв клиента о качестве оказанной услуги будет фиксироваться в специальной регистрационной книге, доступ к которой могут иметь все желающие.

Расчет з/п:

При обслуживании 24 клиентов в день (3 преподавателей) в месяц:

24 (клиента) * 26 (раб.дн.) * 200 руб. (занятие) = 124800

ФЗП 30% от выручки = 124800*0,3 = 37440 руб.

Определяем оклад каждого преподавателя:

37440 - 13% (НДФЛ) - 14,2 % (пенсионные налоги - 14 %, ТФОМ- 0,2%) = 27947,5 руб.

Оклад = 27947,5 / 3 = 9315,8 руб. (каждому преподавателю).

	Оклад, руб.
з/п преподавателей	9315,8
з/п всего персонала	27947,5
НДФЛ + пенсионный фонд + ТФОМ	9492,5
ФЗП итоговый	37440

Раздел 9. Финансовый план и оценка риска

1. Расчет постоянных и переменных издержек нашего бизнеса.

Постоянные издержки	Сумма, тыс. руб	Переменные издержки	Сумма, тыс. руб.
1) Аренда плата за помещение. 2) Рекламные расходы	45000 9000	1)расходы на приобретение методических и учебных пособий 2) ФЗП 3) затраты на приобретение канцелярских принадлежностей 4) затраты на ремонт и настройку музыкальных инструментов 5) прочее	2500 37440 500 1000 8000
Итого 54000	Итого 49440
Всего расходов 103440

2. Анализ риска

В процессе разработки бизнес-плана за основу принята минимизация риска банкротства и финансовых потерь с учетом следующих факторов:

* сравнительно маленький стартовый капитал, не включающий в себя заемных средств;

* высокие затраты на рекламу, призванную обеспечить нашему предприятию максимально возможный приток клиентов и, как следствие, достаточную норму прибыли и достойную репутацию на рынке потребления образовательных услуг;

* нормальная окупаемость вложенных средств (планируется окупить стартовый капитал в течение 12 месяцев, что и было заложено в математических расчетах точки безубыточности);

* высокая мобильность предприятия из-за простой организационной структуры и маленького штата;

* реальные перспективы роста.

Раздел 10. План производства

Период времени	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Количество клиентов	24	25	26	27	28	29	30	31	33	34	35	36
Объем выполненных услуг	66,4%	69,2%	72%	74,8%	77,6%	80,4%	83,2%	86%	91,6%	94,4%	97,2%	100%

Затраты на материалы = 12000 руб.

Выручка январь при обслуживании 24 клиентов в день = 24 клиентов * 26 раб. дн. * 200 руб. (занятие)= 124800 руб.

Выручка февраль = 25 клиентов * 26 раб.дн.* 200 руб.= 130000 руб.

Выручка март = 26 клиентов *26 раб.дн. * 200 руб.= 135200 руб.

Выручка апрель = 27 клиента * 26 раб.дн.* 200 руб. = 140400 руб.

Выручка май = 28 клиентов * 26 раб.дн. * 200 руб.=145600 руб.

Выручка июнь = 29 клиентов * 26 раб.дн. * 200 руб.=150800 руб.

Выручка июль = 30 клиентов * 26 раб.дн. * 200 руб.=156000 руб.

Выручка август = 31 клиентов * 26 раб.дн. * 200 руб.=161200 руб.

Выручка сентябрь = 33 клиента * 26 раб.дн. * 200 руб. = 171600 руб.

Выручка октябрь = 34 клиентов * 26 раб.дн. * 200 руб.=176800 руб.

Выручка ноябрь = 35 клиентов * 26 раб.дн. * 200 руб.=182000 руб.

Выручка декабрь = 36 клиентов * 26 раб.дн. * 200 руб.=187200 руб.

ФЗП январь = 37440 рублей.

Затраты на з/п февраль = 130000 * 0,3 (30% на ФЗП)= 39000 руб.

Затраты на з/п март = 135200 * 0,3 (30% на ФЗП)= 40560 руб.

Затраты на з/п апрель = 140400 * 0,3 (30% на ФЗП)= 42120 руб.

Затраты на з/п май = 145600 * 0,3 (30% на ФЗП)= 43680 руб.

Затраты на з/п июнь = 150800 * 0,3 (30% на ФЗП)= 45240 руб.

Затраты на з/п июль = 156000 * 0,3 (30% на ФЗП)= 46800 руб.

Затраты на з/п август = 161200 * 0,3 (30% на ФЗП)= 48360 руб.

Затраты на з/п сентябрь = 171600 * 0,3 (30% на ФЗП)= 51480 руб.

Затраты на з/п октябрь = 176800 * 0,3 (30% на ФЗП)= 53040 руб.

Затраты на з/п ноябрь = 182000 * 0,3 (30% на ФЗП)= 54600 руб.

Затраты на з/п декабрь = 187200 * 0,3 (30% на ФЗП)= 56160 руб.

Раздел 11. Cash - flow

Все затраты	Январь	Февр.	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1.Поступления от продаж (выручка)	124800	130000	135200	140400	145600	150800	156000	161200	171600	176800	182000	187200
2.Затраты на материалы	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000
3.Затраты на сдельную з/пл	37440	39000	40560	42120	43680	45240	46800	48360	51480	53040	54600	56160
4.Суммарные переменные издержки (п.2+п.3)	49440	51000	52560	54120	55680	57240	58800	60360	63480	65040	66660	68160
5.Постоянные издержки	54000	54000	54000	54000	54000	54000	54000	54000	54000	54000	54000	54000
6.Общие издержки (п.4 + п.5)	103440	105000	106560	108120	109680	111240	112800	114360	117480	119040	120660	122160
7.Вложения в краткосрочные ценные бумаги	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8.6% налог от выручки (-)	7488	7800	8112	8424	8736	9048	9360	9672	10296	10608	10920	11232
Кэш-флоу от операционной деятельности	13872	31072	51600	75456	102640	133152	166992	204160	247984	295136	345556	399364
9.Затраты на приобретение активов (-)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10.Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11.Продажа прав собственности	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Кэш-флоу от инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12.Займы и кредиты (+)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13.Выплаты в погашение займа(-)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
14.Выплаты дивидендов (-)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
15. Лизинговые платежи (-)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Кэш-флоу от финансовой деятельности	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Кэш-флоу на конец периода	13872	31072	51600	75456	102640	133152	166992	204160	247984	295136	345556	399364

При расчете периода окупаемости необходимо определить, в каком периоде мы покроем свои первоначальные издержки на создание этого проекта: Первоначальные издержки = 103440 руб., по расчету Cash flow видно, что эти издержки покроются после реализации услуг в июне (133152 > 103440 руб.)

Рентабельность проекта на конец периода = 187200 /122160= 1,53.

Раздел 12. Перспективы роста и развития

На начальном этапе функционирования коммерческой музыкальной школы «Камертон», когда должен окупиться стартовый капитал, будет и нераспределенная прибыль, средства которой будут распределены на премирование сотрудников, фонд расширения предприятия, резервный фонд. Мы планируем расширение нашей деятельности через полтора года после начала функционирования с открытия одного учебного помещения со штатом из 3-х преподавателей и одного менеджера. Кроме того, будет нанят профессиональный бухгалтер.

Таким образом, структура предприятия несколько усложнится.

Если расширение оправдает себя, то оно будет продолжаться до пределов, допустимых юридическим статусом ИП, после чего, если это целесообразно, последует преобразование в предприятие с юридическим лицом.

Размещено на Allbest.ru