Планирование рабочего времени

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Предприятие - субъект предпринимательской деятельности, который на свой риск осуществляет самостоятельную деятельность, направленную на систематическое извлечение прибыли от пользования имуществом, продажи товара, выполнение работ или оказания услуг и которой зарегистрирован в этом качестве установленным законом порядке.

Получение запланированной прибыли предприятием служит основой для удовлетворения потребностей (как материальных, так и духовных) всего коллектива. Поэтому важнейшими задачами предприятия являются: выплата персоналу социально-справедливой заработной платы, которая обеспечивала бы воспроизводство рабочий силы; создание нормальных условий труда и отдыха, возможностей для профессионального роста.

Предприятие - не только хозяйствующий субъект экономики, но и юридическое лицо, которое имеет имущество в собственности, хозяйственном ведении или оперативным управлении и отвечает по своим обязательствам за это имущество. Оно имеет самостоятельный баланс или смету.

В новых условиях рыночной системы хозяйственное предприятие объективно становится основным звеном экономии. Дело в том, что оно не только оказывает услуги, пользующиеся спросом на рынке, но и создает рабочие места на, обеспечивает занятость населения, начисляет заработную плату. Выплачивая федеральные и местные налоги, оно участвует в содержании государственных органов и подержании социальных программ.

Каждое предприятие самостоятельно принимает решение в части того, какие оказывать услуги, в каком количестве и наконец, как распределять полученный доход.

Технико-экономические показатели предприятия характеризуют эффективность его работы. Наиболее эффективно работает предприятие, на котором снижается себестоимость ремонтных работ, увеличивается прибыль и рентабельность.

заработный ремонт себестоимость



1. Планирование рабочего времени

Таблица 1 Баланс рабочего времени на одного списочного рабочего

№ п/п	Наименование показателей	Единицы измерения	План на 2015г.
1	Календарные дни	дни	365
2	Выходные и праздничные дни	дни	117
3	Номинальный фонд рабочего времени	дни	248
4	Планируемые не выходы: а) очередные отпуска б) по болезни в) выполнение государственных обязанностей г)прочие Итого не выходов	дни	29 4 2 1 36
5	Эффективный фонд рабочего времени	дни	212
6	Число часов одного списочного рабочего	ч	8
7	Среднее число часов работы одного списочного рабочего	ч	1696
8	Коэффициент списочного состава		1,16

Календарные, выходные и праздничные дни определяются по календарю.

Номинальный фонд рабочего времени вычисляется как разность между календарными днями и выходными и праздничными:

Расчет планируемых невыходов принимается в процентах от номинального фонда рабочего времени.

Эффективный фонд рабочего времени вычисляется как разность между номинальным фондом и невыходами:



Число часов работы одного списочного рабочего равно продолжительности смены,

Среднегодовое число часов работы одного списочного рабочего:

Коэффициент списочного состава:

где

2. Расчет численности Рабочих, руководителей, специалистов и младшего обслуживающего персонала

Численность рабочих определяется по формуле:

где ;

;

;

Количество технических работников принимаем 6-8% от числа рабочих:

Количество младшего обслуживающего персонала принимаем 2-3% от числа рабочих:

Принимаем целое число рабочих, технических работников и МОП.

Общая численность работающих:



3. Расчёт прямого фонда заработной платы рабочих

Таблица 2

№ п/п	Профессия	Кол-во рабочих	Разряд	Тарифная ставка	Среднегодовое число часов работы рабочих	Прямой фонд заработной платы
1	слесарь	1	III	33,20	1696	56307
2	слесарь	7	II	30,01	1696	356279
4	электрик	2	III	37,31	1696	126556
5	электрик	3	II	33,75	1696	171720
6	токарь	3	IV	36,70	1696	186729
7	агрегатчик	8	II	30,01	1696	407176
8	моторист	10	III	33,20	1696	563070
9	наладчик	4	III	37,31	1696	253112
	Итого	38				2120949

Таблица 3 Тарифная сетка

Разряды	II	IV	V
Тс (руб.) Сдельщиков	33,20	36,70	41,27
Тс (руб.) Повременщиков	33,75	41,27	46,44

4. й1Расчет основного фонда заработной платы рабочих, составление штатного расписания

1.

2. Премия составляет 50-80% от прямого фонда:

3. Доплата за сверхурочные и праздничные дни составляет 10% от прямого фонда:



4. Основной фонд заработной платы равен сумме прямого фонда, премиального и доплат:

5. Дополнительный фонд заработной платы составляет 12% от основного фонда:

6. Общий фонд заработной платы равен сумме основного и дополнительного:

7. Заработная плата рабочих с учетом районного коэффициента (РК) и непрерывного стажа работы в Забайкалье (НС) принимается с коэффициентом 1,5:

8. Средняя заработная плата за месяц на одного рабочего:

9. Страховые взносы равны 34%:

Для определения заработной платы руководителей, специалистов и МОП составляем штатное расписание. Назначаем оклад, к нему применяем доплаты. Эта сумма и составляет заработную плату за месяц:

Заработная плата за год:

Таблица 4 Штатное расписание

№ п/п	Наименование	Коли- чество	Оклад	Доплаты	Заработная плата за месяц	Заработная плата за год
				РК=20%	НС=30%
1	Начальник цеха	1	30000	12000	9000	51000	612000
2	Механик	2	20000	8000	6000	68000	816000
1		1	7800	3200	2400	13600	163000
	итого		78000	23200	15300	1326000	1591200

10. Общий фонд заработной платы всех работающих:

11. Средняя заработная плата одного работающего в месяц:

где

12. Страховые взносы руководителей и МОП равны 34%:

5. Технология ремонта

Производственный процесс ремонта машин

Производственным процессом называется совокупность всех действий людей и орудий производства, необходимых для изготовления и ремонта изделий.

Производственный процесс включает три частных процесса.

1. Основной процесс - это процесс восстановления машин.

2. Вспомогательный процесс - включает инструментальное производство, ремонт основных фондов, действие по организации обеспечения энергией.

3.Технологический процесс - ремонт может вестись по технологическому процессу, разработанному на каждый дефект, на комплекс дефектов и группу однотипных деталей.

Для определения технического состояния машины и ее сборочных единиц используется диагностирование, в результате которого дается заключение с указанием того места, вида и причины дефекта. Сборочные единицы, сдаваемые в ремонт отдельно, должны иметь справку, подтверждающую необходимость капитального ремонта.

К каждому дизелю и отдельно сдаваемому топливному насосу прилагается паспорт и справка, подтверждающая необходимость проведения ремонта.

6. Подбор площади цеха

Удельная площадь на одного рабочего

Площадь цеха ремонтного предприятия ) определяется по удельной площади на первого и каждого последующего рабочего:

где

Таблица 5

№ п/п	Профессия	Количество человек			Площадь цеха
1	Слесарь	8	8	8	64
3	Электрик	5	8	8	40
4	Токарь	3	12	10	32
5	Агрегатчик	8	14	12	98
6	Моторист	10	8	8	80
8	Шиномонтажник	1	15	10	15
9	Наладчик	4	15	12	51
	Итого	38			365



Прочая площадь составляет 10% от площади цеха:

Площадь складских помещений принимаем по 12

где

Площадь бытовых помещений принимаем из расчета 2,5 на одного рабочего:

Общая площадь определяется по формуле:

Высоту цеха (h) принимаем 6м, тогда объем цеха:



7. Расчет стоимости цеха

Сметная стоимость цеха равна сумме итогов трех смет по строительству цеха с учетом НДС:

Смета № 1 На общестроительные работы по строительству цеха

Сметная стоимость - 2332917 тыс. руб. Стоимость - 1м3Vц - 765 руб.

№ п/п	Основание	Наименование работ и затрат	Единицы измерения	Количество	Сметная стоимость, руб.
					На 1м Vц	На обьем
1	УСН	Общестроительные работы	На 1м3 Vц	3051	480	1464480
2		Накладные расходы	%	23		1464480
3		Себестоимость				175738
4		Плановые накопления	%	12		336830
5		Сметная стоимость				1977048
8		Сметная стоимость с НДС		1.18		2332917

Смета № 2 На санитарно-технические работы по строительству цеха

Сметная стоимость -560251тыс. руб. Стоимость - 1м3Vц -184 руб.

№ п/п	Основание	Наименование работ и затрат	Единицы измерения	Количество	Сметная стоимость, руб.
					На 1м Vц	На обьем
1	УСН	Отопление, вентиляция, канализация	На 1м3 Vц	3051	101	388151
2		Накладные расходы	%	13.3		40060
3		Себестоимость				388151
4		Плановые накопления	%	12		46578
5		Сметная стоимость				417789
8		Сметная стоимость с НДС		1.18		560251

Смета № 3 На электромонтажные и слаботочные работы по строительству цеха

Сметная стоимость -485743тыс. руб. Стоимость - 1м3Vц -159 руб.

№ п/п	Основание	Наименование работ и затрат	Единицы измерения	Количество	Сметная стоимость, руб.
					На 1м Vц	На обьем
1	УСН	Электромонтажные и слаботочные работы	На 1м3 Vц	3051	63/4,8	206858
2		В том числе заработная плата рабочих
3		Накладные расходы от заработной платы	%	87		179966
4		Себестоимость				206858
5		Плановые накопления	%	12		24823
6		Сметная стоимость				411647
9		Сметная стоимость с НДС		1.18		485743

8. Расчет стоимости оборудования

Таблица 6 Потребность в оборудовании

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во единиц	Стоимость тыс. руб.	Норма АО %	Сумма затрат на оборудование	Сумма амортизационных отчислений
1	Токарный станок	1	85000	10	85000	8500
2	Фрезерный станок	1	56000	10	56000	5600
3	Сверлильный станок	1	8000	10	8000	800
4	верстак	3	4000	10	12000	1200
	Итог	16			161000	16100

Стоимость оборудования:

Затраты на неучтенное оборудование составляют 10% от стоимости оборудования:

Общая сумма затрат на оборудование(с неучтенным оборудованием):

Сумма амортизационных отчислений:

АО=16100 руб.

Монтаж оборудования ) составляет 10% от общей суммы затрат на оборудование:

Общая сумма затрат на оборудование (с монтажом):

Стоимость ЛЭП составляет 5% от стоимости цеха:



Стоимость инструмента принимаем 1500 руб. на одного списочного рабочего:

Стоимость хозяйственного инвентаря принимаем 1700 руб. на одного списочного рабочего:

Общая стоимость основных фондов определяется по формуле:

Стоимость вспомогательного хозяйства составляет 40% от общей стоимости основных фондов:

Общий объем капиталовложений определяется по формуле:

9. Расчет себестоимости ремонтных работ

Себестоимость работ - это выражение в денежной форме текущие затраты предприятия на выполнение ремонтных работ.

Состав расходов на выполнение работ

Расходы, связанные с выполнением работ, определяются для целей налогообложения прибыли предприятия на:

материальные расходы;

расходы на оплату труда;

суммы начисленной амортизации;

прочие расходы.

В материальные расходы включаются расходы на приобретение: материалов, запасных частей и расходных материалов, используемых для ремонта оборудования, расходы топлива, воды и электрической энергии.

В расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам, доплаты и надбавки, стимулирующие начисления, а также расходы, связанные с содержанием этих работников. К ним относятся: суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам.

Суммы начисленной амортизации отражают величину амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов предприятия.

К прочих расходам относятся налоги и сборы; расходы на сертификацию продукции и услуг; суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные сторонами организационные работы и другие затраты.

Планируемое число ремонтов - 370.

Таблица 7 Калькуляция себестоимости ремонтных работ

№ п/п	Статьи затрат	Единицы измерения	Сумма затрат	Структура себестоимости %
			На один ремонт	На годовое число ремонтов
1	Материалы	руб.	272	408699	2
2	Запчасти	руб.	2188	3281824	20
3	Топливо	руб.	12	18352	0.1
4	Электроэнергия	руб.	21	32054	0.2
5	Заработная плата рабочих	руб.	4469	6703556	40
6	Страховые взносы рабочих	руб.	1519	2279209	13
7	Содержание и эксплуатация оборудования	руб.	130	194810	1
8	Цеховые расходы	руб.	1665	2497838	15
9	Общепроизводственные расходы	руб.	587	880194	5
	Итого		10863	16296536	95.3
10	Общехозяйственные расходы	руб.	469	704155	4.4
	Итого		11332	17000700	99.7
11	Коммерческие расходы	руб.	57	51003	0.3
12	Полная себестоимость	руб.	11389	17051703	100%

Планируемое число ремонтов по заданию - 1500

Расчет затрат на ремонт

1. Затраты на материалы:

где ;

;

.

2. Затраты на запчасти:

где

3. Затраты на топливо: расход на один день ремонта 3-5 литров;

стоимость одного литра - в современных ценах (18.5руб.).

Фn= 248

4. Определение стоимости электроэнергии

Сначала определяем расход с учетом коэффициента использования оборудования по времени (0,6). Мощность оборудования М (кВт) принимаем на основании установленного оборудования (2 - 3 кВт на единицу оборудования). Полезный фонд рабочего времени .

Стоимость электроэнергии:

,

где

5. Заработная плата рабочих - 6703556 руб.

6. Сумма страховых взносов - 2279209 руб.

7. Содержание и эксплуатация оборудования - 194810 руб.

Смета № 4 На содержание и эксплуатацию оборудования

№ п/п	Наименование затрат	Сумма, руб.
1	Содержание оборудования (10% от его стоимости)	16100
2	Амортизация оборудования	16100
3	Текущий ремонт (12% от стоимости оборудования)	19320
4	Возмещение износа инструмента (1650 руб. на одного рабочего)	62700
5	Итого	114220
6	Неучтённые затраты	22844
7	Всего	137064

Стоимость оборудования - общая сумма затрат на оборудование (с неучтенным) - Об.Соб

Содержание оборудования - Об.Соб 0,1

Амортизация оборудования - итог по табл. 6 (сумма 2) - АО.

Возмещение износа - 1650 Чр.

Всего - сумма итого с неучтенными затратами.

8. Цеховые расходы - 2497838 (из сметы №5)

Смета № 5 Цеховых расходов

№ п/п	Наименование затрат	Сумма, руб.
1	Содержание цехового персонала	2132208
2	Содержание зданий и сооружений (1,5% от стоимости цеха)	50674
3	Амортизация зданий (1% от стоимости цеха)	33783
4	Текущий ремонт зданий (20% от амортизации по строке 3)	5757
5	Расходы на ТБ и охрану труда (5% от ОФЗП рабочих)	176039
6	Расходы на рационализацию и изобретательство (1300 руб. на 1 рабочего)	49400
7	Итого	2448861
8	Прочие расходы (2% от итого)	48977
9	Всего	2497838

9. Общепроизводственные расходы принимаем 25% от основного фонда заработной платы рабочих:

10. Общехозяйственные расходы принимаем 20% от основного фонда заработной платы рабочих:

11. Коммерческие расходы принимаем 0,3 - 0,5% от суммы десяти статей затрат калькуляции:

12. Полная себестоимость:

+=2458852 руб.

Расчет основных технико-экономических показателей

Стоимость ремонтных работ принимаем больше себестоимости на 20 - 50%, в зависимости от условий договора с заказчиками:

где

2. Прибыль (П) - положительный количественный результат работы предприятия:



3. Срок окупаемости показывает, за какое время капитальные затраты окупятся за счет прибыли. Для ремонтных предприятий срок окупаемости составляет от 4 до 5 лет:

где

4. Коэффициент экономической эффективности (Е) показывает, какая доля прибыли приходится на каждый рубль капиталовложений:

5. Рентабельность работ характеризует степень прибыльности, доходности и ремонта:

где

6. Фондоотдача характеризует стоимость выполненных работ на 1 руб. стоимости основных фондов:

7. Фондоемкость характеризует стоимость основных фондов, приходящихся на 1 руб. выполненных работ. Это величина обратная фондоотдаче:

8. Фондовооруженность труда характеризует обеспеченность рабочих основными фондами:

Технико-экономические показатели

№ п/п	Наименование показателей	Единицы измерения	План на год
1	Годовой объём работ	-	370
2	Общие трудозатраты	чел.-ч.	45000
3	Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего	ч	1696
4	Численность ремонтных рабочих	чел.	14
5	Общий фон оплаты труда рабочих цеха (ЗП)	тыс. руб.	3579985
6	Страховые взносы рабочих	тыс. руб.	1277195
7	Среднемесячная заработная плата одного рабочего	руб.	21509
8	Полная себестоимость работ	тыс. руб.	8638465
9	Полная себестоимость одного ремонта	руб.	23349
10	Прибыль «условно годовая экономия»	тыс. руб.	2591540
11	Срок окупаемости	лет	1.6
12	Коэффициент экономической эффективности	-	0,6
13	Рентабельность	%	86
14	Фондоотдача	руб.	3,7
15	Фондоемкость	руб.	0,2
16	Фонд вооружённость труда	руб.	215766



Список литературы

а) основная

1. Волков О.И. Экономика предприятия: курс лекций /О.И. волков, В.К. Скляренко. - М.: ИНФРА -М., 2006.

2. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия / В.Я. Горфинкель, В.А. Швандер. - М.: ЮНИТИ, 2005.

3. Жидилева В.В. Экономика предприятий / В.В. Жиделева , Ю.Н. Каптейн. - М.: ИНФРА -М., 2005.

4. Миронов М.Г. Экономика отрасли (машиностроение): учебник / М.Г. Миронов, С.В Загородников. М.: ИНФРА -М., 2005.

5. Сергеев И.В. Экономика организаций (предприятий): учебник /И.В Сергеев, И.И. Веретенникова. М.: ТК Велби - проспект , 2007.

6. Новак Л.П. Расчет экономических показателей работы ремонтного предприятия : Метод. Указ. - Чита: ЧТОТиБ, 2011. -27 с.

7. Скляренко В.К. Экономика предприятия: учебник / В.К. Скляренко, В.М. Прудников. М.: ИНФРА -М., 2007.

8. Туревский И.С. Экономика и управление автотранспортным предприятием / И.С. Туревский. - М.: Высш.шк., 2005.

б) дополнительная

1. Анисимов А.П. Экономика и планирование деятельности автопредприятия / А.П. Анисимов. - М.: Транспорт, 1998.

2. Пелих А.С. экономика предприятия. Практикум / под ред. А.С. Пелих. - Ростов н/Д.: Феникс, 2004.

Размещено на Allbest.ru