Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия

Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия

Анализ динамики объемов производства и реализации, выполнения плана, освоения производственных мощностей. Изучение уровня обеспеченности предприятия кадрами. Расчет затрат на производство, себестоимости продукции. Влияние доходов и расходов на прибыль.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 30.04.2015
Размер файла 287,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«Кузбасский государственный технический университет им. Т.Ф.Горбачёва» в г. Междуреченске

Курсовая работа

по дисциплине: «комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности»

на тему: «Экономический анализ предприятия ОАО «Разрез Томусинский»

Выполнил: Самусенко А.С.

студент гр. ЭУо - 104

Проверил: Усова Е.О.

Междуреченск 2013

1. Анализ объемов производства и реализации

производственный прибыль затрата себестоимость

1.1 Анализ динамики объемов производства и реализации, выполнения плана и освоения производственных мощностей

Таблица 1.1 Выпуск и реализация продукции

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

Добыча угля, тыс.р.

1316224

1618815

302591

122,99

Добыча угля в тыс.т

2100

2076

-24

98,86

Реализация угля, тыс.р.

4103347

4867326

763979

118,62

Реализация угля в тыс.т

2099

2064

-35

98,33

По данным таблицы видно, что, несмотря на уменьшение количества добытого угля на 24 тыс.т (на 1,14%), общая стоимость добычи угля увеличилась на 302591 тыс.т (на 22,99%). Это произошло за счет увеличения себестоимости 1 т добытого угля. Также, несмотря на снижение количества реализуемого угля на 35 тыс.т (на 1,67%), сумма реализации увеличилась на 763979 тыс.р. Этому способствовало повышение цены реализации 1 т угля.

Таблица 1.2 Выполнение плана и освоение производственных мощностей

Показатели

2011 г.

2012 г.

план

факт

Добыча угля, тыс.т

2100

2000

2076

Производственная мощность, тыс.т

2100

2100

Уровень освоения производственной мощности, %

100

95,24

98,86

Коэффициент выполнения плана, %

 

103,8

Коэффициент напряженности плана, %

 

95,24

По данным таблицы видно, что в 2012 г. предприятия перевыполнило план на 76 тыс.т (на 3,8%), максимально приблизившись к уровню производственной мощности, что говорит о хорошем использовании имеющихся ресурсов. При этом план 2012 г. не выглядит напряженным, так как меньше показателя выпуска продукции предыдущего года.

1.2 Анализ ритмичности работы предприятия (поквартально)

Таблица 1.3 Поквартальная ритмичность работы предприятия за 2012 г.

Период

План, тыс.т

Факт, тыс.т

Выполнение плана, %

Факт в пределах плана

Коэффициент ритмичности

I квартал

500

492

98,4

492

98,4

II квартал

500

564

112,8

500

100

III квартал

500

513

102,6

500

100

IV квартал

500

507

101,4

500

100

Итого

2000

2076

103,8

1992

99,6

По данным таблицы видно, что, за исключением I квартала, когда предприятие недовыполнило план по добыче угля на 8 тыс.т (на 1,6%), остальные периоды план по добыче угля был достигнут и перевыполнен, о чем свидетельствует высокий коэффициент ритмичности.

Вывод по разделу 1

В целом по предприятию наблюдается эффективное использование имеющихся ресурсов, о чем говорит достижение планируемых показателей и приближение их к уровню производственной мощности.

2. Анализ эффективности использования основных средств

2.1 Анализ динамики и структуры основных средств

Таблица 2.1 Динамика среднегодовой стоимости основных средств

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. р., в т.ч:

452893,5

356567,5

-96326

78,73

- Основных видов деятельности

452369,5

351172,5

-101197

77,63

- Прочих видов деятельности

524

5395

4871

1029,58

По данным таблицы видно, что среднегодовая стоимость основных средств в 2012 г. снизилась, по сравнению с 2011 г., на 96326 тыс.р. (на 21,27%), в первую очередь, за счет снижения среднегодовой стоимости основных средств по основным видам деятельности на 101197 тыс.р. (на 22,37%).

Таблица 2.2 Структура основных средств за 2012 г.

Показатели

На начало года

На конец года

Отклонение

тыс.р.

удельный вес, %

тыс.р.

удельный вес, %

+, -

%

% п.

- Здания

62471

15,37

60101

19,59

-2370

96,21

4,22

- Сооружения

10715

2,64

9762

3,18

-953

91,11

0,55

Итого пассивная часть

73186

18,01

69863

22,77

-3323

95,46

4,77

- Машины и оборудование

227485

55,98

181074

59,03

-46411

79,6

3,05

- Транспортные средства

97864

24,08

49619

16,18

-48245

50,7

-7,91

- Инвентарь

1807

0,44

1447

0,47

-360

80,08

0,03

Итого активная часть

327156

80,50

232140

75,68

-95016

71,0

-4,83

Прочее

6039

1,49

4751

1,55

-1288

78,67

0,06

Всего основных средств

406381

100

306754

100

-99627

75,48

0

По данным таблицы видно, что на предприятии преобладает активная часть основных средств, которая непосредственно принимает участие в производственном процессе, которая в динамике снижается. Машины и оборудование имеют большую часть в структуре основных средств (более 50%), что говорит о высокой значимости производственного процесса на предприятии. Об этом свидетельствует и тот факт, что, несмотря на снижение стоимости основных средств и снижение стоимости машин и оборудования в частности на 46411 тыс.р. (на 20,4%), их доля в общей структуре основных средств увеличилась на 3,05 % пунктов. Также имеет место повышение доли в структуре основных средств стоимости здания на 4,22 % пункта. Стоит также отметить, что в целом, стоимость каждого вида основных средств в 2012 году снизилась.

1.1. 2.2 Анализ движения основных средств

Таблица 2.3 Движение основных средств

Показатели

2011

2012

Ввод, тыс.р.

Выбыт., тыс.р.

Прир., тыс.р.

Коэф-т ввода ОС, %

Коэф-т выб. ОС, %

Коэф-т прир. ОС, %

Коэф-т комп. ОС, %

Ввод, тыс.р.

Выб., тыс.р.

Прир., тыс.р.

Коэф-т ввода ОС, %

Коэф-т выб. ОС, %

Коэф-т прир. ОС, %

Коэф-т комп. ОС, %

- Здания

0

40

-40

0

0,01

-0,01

0

0

0

0

0

0

0

-

- Сооружения

36

524

-488

0,009

0,1

-0,1

6,87

510

195

315

5,22

1,82

2,94

261,54

Итого пассивная часть

36

564

-528

0,009

0,11

-0,1

6,38

510

195

315

0,73

0,27

0,43

261,54

- Машины и оборудование

22103

37287

-15184

5,51

7,38

-3,01

59,28

1948

1743

205

1,08

0,77

0,09

111,76

- Транспортные средства

0

191

-191

0

0,04

-0,04

0

0

101

-101

0

0,1

-0,1

0

- Инвентарь

893

64

829

0,22

0,01

0,16

1395,3

0

34

-34

0

1,88

-1,88

0

Итого активная часть

22996

37542

-14546

5,74

7,44

-2,88

61,25

1948

1878

70

0,84

0,57

0,02

103,73

Прочее

27137

23032

4105

6,77

4,56

0,81

117,82

928

2216

-1288

19,53

36,69

-21,33

41,88

Всего основных средств

50169

61138

-10969

12,52

12,11

-2,17

82,06

3386

4289

-903

1,10

1,06

-0,22

78,95

По данным таблицы видно, что стоимость основных средств снизилась, как в 2011 г., так и в 2012 г. Коэффициент прироста основных средств в 2011 г. отрицателен, а в 2012 г. итог активной и пассивной части основных средств были в должной мере были компенсированы. В 2011 г. движение основных средств больше, чем в 2012 г. Наибольшим движением обладают машины и оборудование, причем в 2011 г. их выбытие не было компенсировано в должной мере вводом новых. В 2012 г. уже состоялся прирост машин и оборудования. В какой степени состоялся отрицательный прирост пассивной части основных средств в 2011 г., практически в той же мере в 2012 г. прирост пассивной части оказался положительным.

2.3 Анализ технического состояния основных средств

Таблица 2.4 Техническое состояние основных средств

 

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

1

2

3

4

5

6

1

Первоначальная стоимость основных средств, тыс. р.

1455180

1440107

-15073

98,96

- Здания

94027

93987

-40

99,96

- Сооружения

42655

42167

-488

98,86

Итого пассивная часть

136682

136154

-528

99,61

- Машины и оборудование

757004

741821

-15183

97,99

- Транспортные средства

550003

549812

-191

99,97

- Инвентарь

10967

11796

829

107,56

Итого активная часть

1317974

1303429

-14545

98,9

Прочее

524

524

0

100

2

Амортизация основных средств, тыс. р.

950059

1039240

89181

109,39

- Здания

29129

31516

2387

108,19

- Сооружения

30440

31452

1012

103,32

Итого пассивная часть

59569

62968

3399

105,71

- Машины и оборудование

492678

514335

21657

104,4

- Транспортные средства

388413

451948

63535

116,36

- Инвентарь

9399

9989

590

106,28

Итого активная часть

890490

976272

85782

109,63

Прочее

0

0

0

-

3

Остаточная стоимость основных средств, тыс. р.

505121

400867

-104254

79,36

- Здания

64898

62471

-2427

96,26

- Сооружения

12215

10715

-1500

87,72

Итого пассивная часть

77113

73186

-3927

94,91

- Машины и оборудование

264326

227486

-36840

86,06

- Транспортные средства

161590

97864

-63726

60,56

- Инвентарь

1568

1807

239

115,24

Итого активная часть

427484

327157

-100327

76,53

Прочее

524

524

0

100

4

Коэффициент износа, %

65,29

72,16

6,88

110,53

- Здания

30,98

33,53

2,55

108,24

- Сооружения

71,36

74,59

3,23

104,52

Итого пассивная часть

43,58

46,25

2,67

106,12

- Машины и оборудование

65,08

69,33

4,25

106,53

- Транспортные средства

70,62

82,2

11,58

116,4

- Инвентарь

85,70

84,68

-1,02

98,81

Итого активная часть

67,57

74,90

7,34

110,86

Прочее

0

0

0

-

5

Коэффициент годности, %

34,71

27,84

-6,88

80,19

- Здания

69,02

66,47

-2,55

96,3

- Сооружения

28,64

25,41

-3,23

88,74

Итого пассивная часть

56,42

53,75

-2,67

95,28

- Машины и оборудование

34,92

30,67

-4,25

87,82

1

2

3

4

5

6

- Транспортные средства

29,38

17,80

-11,58

60,58

- Инвентарь

14,30

15,32

1,02

107,14

Итого активная часть

32,43

25,10

-7,34

77,38

Прочее

100

100

0

100

По данным таблицы видно, что первоначальная стоимость основных средств в 2012 г. снизилась, по сравнению с 2011 г. на 15073 тыс.р. (на 1,04%), при том, что амортизация увеличилась на 89181 тыс.р. (на 9,39%). Это привело к общему увеличению коэффициента износа на 10,53% и снижению коэффициента годности на 10,81%, что впоследствии может привести к снижению эффективности основных средств.

2.4 Анализ эффективности использования основных средств

Таблица 2.5 Эффективность использования основных средств

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

Товарная продукция, тыс.р.

1316224

1618815

302591

122,99

Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.р.

452893,5

356567,5

-96326

78,73

Среднесписочная численность работников, чел.

403

410

7

101,74

Прибыль от продаж, тыс.р.

2734233

3367101

632868

123,15

Фондоотдача, р./р.

2,91

4,54

1,63

156,21

Фондоемкость, р./р.

0,34

0,22

-0,12

64,01

Фондовооруженность, тыс.р./чел.

1123,81

869,68

-254,13

77,39

Фондорентабельность, %

603,73

944,31

340,58

156,41

По данным таблицы видно, что фондоотдача, показывающая, сколько товарной продукции производится за счет 1 р. основных средств, в 2012 г. увеличилась на 1,63 р./р., что говорит о повышении производительности единицы основного средства. Но при этом снизилась фондовооруженность, показывающая, сколько товарной продукции приходится на одного работника, на 254128 р./чел. за год. Показатель фондорентабельности, который показывает, сколько прибыли получено в расчете на 1 р. стоимости, увеличился на 340,58%, что является прекрасным показателем эффективности основных средств.

2.5 Факторный анализ фондоотдачи

По данным расчетов видно, что к увеличению фондоотдачи на 1,63 р./р. привело, в первую очередь, значительное снижение стоимости основных средств на 96326 тыс.р. Также к этому привело и одновременное увеличение стоимости товарной продукции на 302591 тыс.р.

Вывод по разделу 2

В целом, эффективность работы основных средств увеличилась, так как увеличился выпуск товарной продукции при снижении стоимости основных средств и их выбытии. Об этом говорят показатели эффективности использования основных средств, фондоотдача и фондорентабельность. Однако динамика снижения стоимости основных средств и малая их возобновляемость может привести в дальнейшим к непредвиденным простоям и преждевременному износу основных средств.

3. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

3.1 Анализ обеспеченности предприятия кадрами

Таблица 3.1 Среднесписочная численность работников

Наименование видов экономической деятельности

2011 г.

2012 г.

Отклонение

чел.

удельный вес, %

чел.

удельный вес, %

+, -

%

% п.

Всего работников, в т.ч:

403

100

410

100

7

101,74

0

- Электросвязь, из них:

403

100

410

100

7

101,74

0

руководители

12

2,98

12

2,93

0

100

-0,05

специалисты

61

15,14

63

15,37

2

103,28

0,23

Розничная торговля

330

81,89

335

81,71

5

101,52

-0,18

По данным таблицы видно, что число работников предприятия в 2012 г. увеличилось на 7 человек (на 1,74%). К этому привел прирост специалистов на 2 человека и прирост рабочих по добыче на 5 человек.

3.2 Анализ движения кадров

Таблица 3.2 Движение кадров

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

Численность персонала на начало года, чел.

403

403

0

100

Принято на работу, чел.

50

64

14

128

Уволено, чел., в т.ч:

50

50

0

100

- за нарушение дисциплины

12

7

-5

58,33

- по собственному желанию

33

34

1

103,03

Численность персонала на конец года, чел.

403

417

14

103,47

Среднесписочная численность

403

410

7

101,74

Коэффициент оборота по приему, %

12,41

15,61

3,20

125,81

Коэффициент оборота по выбытию, %

12,41

12,2

-0,21

98,29

Коэффициент текучести, %

11,17

10

-1,17

89,56

3.3 Анализ производительности труда

Таблица 3.3 Фонд рабочего времени

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

чел.-дн.

в % к итогу

на 1 работника

чел.-дн.

в % к итогу

на 1 работника

+, -

%

% п.

Отработанное время

88076

59,88

218,55

90065

60,02

219,67

1989

102,26

0,14

Неявки на работу, в т.ч.

11756

7,99

29,17

11885

7,92

28,99

129

101,10

-0,07

- очередные отпуска

11172

7,6

27,7

11340

7,56

27,66

168

101,5

-0,04

- отпуска на учебу

84

0,06

0,21

105

0,07

0,26

21

125

0,01

- отпуска по беременности и родам

248

0,17

0,62

203

0,14

0,5

-45

81,85

-0,03

- дополнительные отпуска с разрешения администрации

36

0,02

0,09

39

0,03

0,1

3

108,33

0,002

- болезни

203

0,14

0,5

186

0,12

0,45

-17

91,63

-0,01

-прогулы

6

0,004

0,01

3

0,002

0,01

-3

50

-0,002

- простои

7

0,005

0,02

9

0,006

0,02

2

128,57

0,001

Выходные и праздничные дни

47151

32,05

117

47970

31,97

117

819

101,74

-0,09

Календарный фонд рабочего времени

147095

100

365

150060

100

366

2965

102,02

0

Табельный фонд рабочего времени

99944

67,95

248

102090

68,03

249

2146

102,15

0,09

Максимально возможный фонд рабочего времени

88660

60,27

220

90610

60,38

221

1950

102,20

0,11

3.4 Анализ фонда оплаты труда и среднемесячная заработная плата

Таблица 3.4 Фонд оплаты труда

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

тыс. р.

удельный вес, %

тыс. р.

удельный вес, %

+, -

%

% п.

Выпуск продукции

1316224

0

1618329

0

302105

122,95

0

Фонд оплаты труда, в т.ч:

115611

100

179588

100

63977

155,34

0

руководителей

7200

6,23

9360

5,21

2160

130

-1,02

специалистов

25620

22,16

34020

18,94

8400

132,79

-3,22

рабочих по добыче

82791

71,61

136208

75,84

53417

164,52

4,23

Постоянная часть фонда оплаты труда

35600

30,79

45500

25,34

9900

127,81

-5,46

Переменная часть фонда оплаты труда

80011

69,21

134088

74,66

54077

167,59

5,46

Среднемесячная выработка 1 работника

20,132

24,178

 

4,05

120,10

-24,18

Средняя заработная плата 1 раб. за год

286,876

 

438,020

 

151,14

152,69

0

Среднемесячная заработная плата 1 работника

23,906

 

36,502

 

12,6

152,69

0

Соотношение между ростом заработной платы %

78,6568

3.5 Анализ соотношения темпов роста и оплаты труда и производительности

Таблица 3.5 Производительность персонала

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

Товарная продукция, тыс.т.

2100

2076

-24

98,86

Среднесписочная численность работников, чел.

403

410

7

101,74

Численность рабочих, чел.

330

335

5

101,52

Количество рабочих дней в периоде

248

249

1

100,4

Продолжительность рабочего дня

7,85

7,87

0,02

100,25

Среднечасовая выработка 1 работника, т.

2,677

2,584

-0,09

96,53

Среднечасовая выработка 1 рабочего, т.

3,269

3,162

-0,11

96,74

Таблица 3.6 Эффективность работы персонала

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

Товарная продукция, тыс.р.

1316224

1618329

302105

122,95

Прибыль от продаж, тыс.р.

2734233

3367101

632868

123,15

Фонд оплаты труда, тыс.р.

115611

179588

63977

155,34

Зарплатоотдача, р./р.

11,38

9,01

-2,37

79,15

Зарплатоемкость, р./р.

0,09

0,11

0,02

126,34

Зарплаторентабельность, %

23,65

18,75

-4,90

79,28

Экономия фонда оплаты труда,

67985,0538

4. Анализ затрат на производство и себестоимость продукции

4.1 Анализ затрат на рубль товарной продукции

Таблица 4.1 Затраты на производство

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

Товарная продукция, тыс. р.

4105302

4950257

844955

120,58

Затраты на производство, тыс. р.

1316224

1618815

302591

122,99

Затраты на 1 р. товарной продукции, р.

0,32

0,33

0,01

102

4.2 Анализ структуры затрат по элементам

Таблица 4.2 Структура затрат

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

тыс. р.

удельный вес, %

тыс. р.

удельный вес, %

+, -

%

% п.

Материальные затраты, тыс. р.

134810

10,17

156225

9,32

21415

115,89

-0,85

Затраты на оплату труда, тыс. р.

115611

8,72

179588

10,72

63977

155,34

1,99

Отчисления на социальные нужды, тыс. р.

34974

2,64

49249

2,94

14275

140,82

0,3

Амортизация, тыс. р.

126113

9,52

99333

5,93

-26780

78,77

-3,59

Прочие затраты, тыс. р.

913769

68,95

1191611

71,1

277842

130,41

2,15

Итого по элементам, тыс. р.

1325277

100

1676006

100

350729

126,46

 

Изменение остатков, тыс. р.

-9053

 

-57191

 

-48138

631,74

 

Итого затрат, тыс. р.

1316224

 

1618815

 

302591

122,99

 

5. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

5.1 Анализ динамики финансовых результатов

Таблица 5.1 Динамика финансовых результатов

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

Выручка

4228388

4985916

757528

117,92

Себестоимость

1316329

1465110

148781

111,30

Валовая прибыль

2912059

3520806

608747

120,90

Коммерческие расходы

41034

48673

7639

118,62

Управленческие расходы

136792

105032

-31760

76,78

Прибыль от продаж

2734233

3367101

632868

123,15

Доходы от участия в других организациях

774

783

9

101,16

Проценты к получению

155234

258301

103067

166,39

Проценты к уплате

0

0

0

-

Прочие доходы

2331244

2458592

127348

105,46

Прочие расходы

3686376

4724482

1038106

128,16

Прибыль до налогооблажения

1535109

1360295

-174814

88,61

Отложенные налоговые активы

1998

522

-1476

26,13

Отложенные налоговые обязательства

4584

9813

5229

214,07

Прочее

764

-907

-1671

-118,72

Чистая прибыль

993116

614979

-378137

61,92

5.2 Анализ влияния сальдо прочих доходов и расходов на прибыль до налогооблажения

Таблица 5.2 Прочие доходы

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

тыс. р.

удельный вес, %

тыс. р.

удельный вес, %

+, -

%

% п.

Прибыль прошлых лет

1243

0,053

161259

6,56

160016

12973,37

6,5057

Бюджетные поступления

1068

0,046

107

0,0044

-961

10,02

-0,0415

Возмещение судебных расходов

4

0,0002

0

0

-4

0

-0,0002

Амортизация по безвозмездно полученному имуществу

2

0,0001

0

0

-2

0

-0,0001

Списание задолженностей, по которым истек срок давности

20

0,0009

22

0,0009

2

110

0,0000

Доходы от продажи основных средств

391

0,017

34

0,0014

-357

8,70

-0,0154

Доходы от ликвидации основных средств

1436

0,062

5245

0,213

3809

365,25

0,1517

Доходы от продажи и прочего выбытия ТМЦ

10386

0,446

5732

0,233

-4654

55,19

-0,2124

Доходы от повторного использования ТМЦ

6012

0,258

5480

0,223

-532

91,15

-0,0350

Доходы, выявленные при инвентаризации

178

0,008

1830

0,074

1652

1028,09

0,0668

Доходы от операций с ценными бумагами

0

0

3079

0,125

3079

-

0,1252

Восстановление резерва под снижение ТМЦ

33

0,0014

0

0

-33

0

-0,0014

Сумма дооценки, переоценки имущества

0

0

5

0,0002

5

-

0,0002

Корректив сумм неиспользованных резервов по сомнительным долгам

2310471

99,11

2275799

92,57

-34672

98,50

-6,5438

Итого прочих доходов

2331244

100

2458592

100

127348

105,46

0

Таблица 5.3 Прочие расходы

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

тыс. р.

удельный вес, %

тыс. р.

удельный вес, %

+, -

%

% п.

Взыскание штрафов, пеней и неустойки

400

0,011

0

0

-400

0

-0,0109

Убыток прошлых лет

4494

0,122

432

0,0091

-4062

9,61

-0,1128

Возмещение убытков, по обязательствам

333

0,009

0

0

-333

0

-0,0090

Расходы от продажи основных средств

34

0,0009

0

0

-34

0

-0,0009

Расходы от ликвидации основных средств

2298

0,062

2075

0,044

-223

90,3

-0,0184

Расходы от продажи и прочего выбытия ТМЦ

10579

0,287

5829

0,123

-4750

55,1

-0,1636

Расходы от повторного использования ТМЦ

14

0,0004

0

0

-14

0

-0,0004

Расходы от операций с ценными бумагами

339

0,0092

120

0,0025

-219

35,4

-0,0067

Расходы, связанные с оплатой услуг банка

645

0,017

728

0,015

83

112,87

-0,0021

Отчисления в резервы по сомнительным долгам

3620527

98,21

4677607

99,01

1057080

129,2

0,7941

Платежи в бюджет - налог на имущество

9613

0,261

7438

0,157

-2175

77,37

-0,1033

Расходы, уменьшающие налог на прибыль

2

0,00005

31

0,0007

29

1550

0,0006

Расходы на проведения собрания акционеров и оплату услуг реестродержателю

1

0,00003

80

0,0017

79

8000

0,0017

Отчисления от зарплаты из ФМС

2411

0,065

624

0,013

-1787

25,88

-0,0522

Амортизация основных средств на складе

121

0,003

74

0,0016

-47

61,16

-0,0017

Бесплатный уголь пенсионерам

489

0,013

450

0,01

-39

92,02

-0,0037

Бесплатный уголь дрругим категориям

0

0

63

0,0013

63

-

0,0013

Выплаты социального характера

34076

0,92

28931

0,612

-5145

84,9

-0,312

Итого прочих расходов

3686376

100

4724482

100

1038106

128,16

0

Таблица 5.4 Сальдо прочих доходов и расходов

Показатели

2011 г., тыс.р.

2012 г., тыс.р.

Отклонение

+, -

%

Прибыль от продаж

2734233

3367101

632868

123,15

Доходы от участия в других организациях

774

783

9

101,16

Проценты к получению

155234

258301

103067

166,39

Прочие доходы

2331244

2458592

127348

105,46

Итого прочие доходы

2487252

2717676

230424

109,26

Проценты к уплате

0

0

0

-

Прочие расходы

3686376

4724482

1038106

128,16

Итого прочих расходов

3686376

4724482

1038106

128,16

Сальдо прочих доходов и расходов

-1199124

-2006806

-807682

167,36

Прибыль до налогооблажения

1535109

1360295

-174814

88,61

5.3 Анализ рентабельности, %

Таблица 5.5

Показатели

2011 г.

2012 г.

Отклонение

+, -

%

Рентабельность продаж

64,664

67,532

2,869

104,436

Рентабельность продукции

182,995

207,998

25,003

113,663

Рентабельность средств производства

457,358

630,395

173,037

137,834

Рентабельность имущества

31,159

23,705

-7,455

76,076

Рентабельность собственного капитала

22,260

11,681

-10,580

52,473

Рентабельность финансовых вложений

8705,804

129,389

-8576,415

1,486

Приложение 1

Добыча угля за 2012 г. Поквартально

Период

Добыча угля, тыс. т.

I квартал

492

II квартал

564

III квартал

513

IV квартал

507

Итого

2076

Численность работников

Категория персонала

Количество, чел.

2011 г.

2012 г.

руководители

12

12

специалисты

61

63

рабочие по добыче

330

335

Численность уволенных работников

Вид увольнения

Количество, чел.

2011 г.

2012 г.

за нарушение дисциплины

12

7

по собственному желанию

33

34

Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель

2011 г.

2012 г.

на 1 человека

количество человек

на 1 человека

количество человек

Рабочие дни

248

 

249

 

Выходные и праздничные дни

117

 

117

 

Ежегодные отпуска, чел.-дн.

11284

 

11480

 

Продолжительность рабочего дня, ч.

7,85

 

7,87

 

Неявки на работу, дни, в т.ч.

 

 

 

 

- очередные отпуска, дни

20

399

20

405

- отпуска на учебу, дни

10

6

15

5

- отпуска по беременности и родам, дни

248

1

203

1

- дополнительные отпуска с разрешения администрации, дни

2

18

3

13

- болезни, дни

7

29

6

31

-прогулы, дни

3

2

1

3

- простои, дни

1

7

1

9

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены