Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: «ПРИКЛАДНАЯ ЭКОНОМИКА»

Тема: «Бизнес-план»



Оглавление

Введение

1. Описание предприятия и его услуг

2. Оценка рынка сбыта

3. План производства

4. Организационный план

5. Финансовый план

Заключение



Введение

В настоящее время в условиях все более широкого распространения рыночных отношений на предприятиях и в организациях нашей страны бурно протекает процесс совершенствования форм и методов работы. Управление существующими производственными и непроизводственными процессами требует изменения стиля и принципов подготовки и принятия решений. Не все собственники и менеджеры в должной степени подготовлены к ведению бизнеса в рамках цивилизованных общепринятых правил. рынок потребитель сбыт затраты

Одним из таких вопросов является составление бизнес-планов, необходимых для определения перспектив развития предприятий; осуществления структурной перестройки производства; обоснования целесообразности получения банковских кредитов; создания условий для организации рентабельной работы.

Важнейшей задачей разработки бизнес-планов является проблема привлечения и обоснования инвестиций и кредитов, в том числе зарубежных, необходимых для осуществления проектов технического перевооружения и реконструкции предприятий. В этом случае бизнес-план необходим как основной документ, дающий возможность выбора того или иного варианта инвестирования основной деятельности, подтверждающий гарантированность их возврата на основе эффективного использования.

Целью курсовой работы является разработка бизнес-плана, а также, развитие и закрепление навыков экономических расчетов по отдельным экономическим элементам.

В процессе выполнения курсовой работы будут реализованы следующие задачи:

· провести маркетинговые исследования (анализ рынка)

· выявить все производственные затраты

· определить кадровый состав

· произвести необходимые расчеты, с целью выявления всех затрат

· рассчитать показатели эффективности предприятия



1. Описание предприятия и его услуг

Фирма ООО «Инфо-Нью(Info-New)» планирует работать на рынке компьютерной техники. Услуги будут предоставляться самому широкому кругу пользователей компьютерной техники: от домашних пользователей до корпоративных объединений. География обслуживания - г. Екатеринбург, Свердловская область.

Деятельность фирмы будет состоять из двух частей: удовлетворение потребностей организаций и частных лиц по восстановлению данных с носителей информации; последующее обслуживание и ремонт. Цены по некоторым позициям будут ниже цен аналогичных компаний г. Екатеринбурга.

Важнейшими конкурентными преимуществами компании является достаточно низкая цена ее услуг (не выше услуг аналогичных компаний г. Екатеринбурга), гибкая ценовая политика и всё это при высоком качестве сервиса. В ООО «Инфо-Нью(Info-New)» клиент сможет получить сервисное обслуживание техники, а также решить проблемы, возникающие в процессе эксплуатации.

Проект планируется реализовывать в самом долгосрочном периоде. Возможно, что уже в будущем будут открыты филиалы по восстановлению данных и сервисному обслуживанию в других районах г. Екатеринбург и Свердловской области, что будет способствовать еще большему доходу, и позволит усилить положение компании на рынке.

2. Оценка рынка сбыта

Группы потребителей:

1. Физические лица.

Услуги предоставляются физическим лицам независимо от пола, возраста и национальности.

2. Юридические лица.

С юридическими лицами заключается договор на оказание услуг.

Конкуренты:

1. ООО «Тетроникс ВТ» (www.tetroniks.ru)

Лидер в Свердловской области по восстановлению информации. Имеет два офиса: главный - г. Екатеринбург, проспект Космонавтов, 56; второй - г. Екатеринбург, ул. Антона Валека, 12, оф.2. Компания работает как с физическими, так и с юридическими лицами.

Основные направления по восстановлению данных:

· ремонт накопителей на жестких дисках (HDD);

· восстановление информации с неисправных HDD;

· восстановление данных с электронных Flash-носителей;

· восстановление данных с CD-R(W), DVD-R;

· проведение экспертиз (исследование файлов, дизассемблирование программ);

· продажа специализированного оборудования и программного обеспечения.

Другие направления компании:

· поставки компьютерной техники, программного обеспечения, серверного оборудования;

· IT-Аутсорсинг;

· ремонт компьютерного оборудования;

· заправка картриджей;

· сетевые проекты;

· системы хранения данных;

· защита информации.

2. Екатеринбургский компьютерный центр (http://www.ekc96.ru/)

Адрес: г. Екатеринбург, ул. Московская, 195, оф. 735.

Восстановление данных и удаленных файлов с:

· Портативных и стационарных жестких дисков (HDD);

· Флешек (USB-flash);

· Карт памяти;

· RAID массивов всех уровней;

· Сменных носителей информации.

Цены на восстановление информации и данных:

· в случае логической ошибки - 1000-1500 рублей;

· при физическом повреждении носителя - от 4000 рублей;

· после форматирования / случайного удаления на HDD - от 1200 рублей.

3. MaSter ДИ (http://www.masterdi.org/)

ИП Пономарев Дмитрий Владимирович.

Адрес: г. Екатеринбург, ул. Пехотинцев, д.13.

Направления, по которым работает компания:

· ремонт компьютеров;

· ремонт ноутбуков;

· установка программного обеспечения;

· настройка программного обеспечения;

· восстановление данных.

Цены по восстановлению информации:

· восстановление данных при логической ошибке от 1000-2000 руб.;

· восстановление данных при физическом повреждении носителя от 4000 руб.

4. ООО «ИТ Сервис» (http://www.itural.ru/)

Адрес: ул. 8 Марта, д. 14, оф. 213.

Компания предоставляет услуги в сфере информационных технологий для небольших, средних предприятий и частных лиц.

Компания предоставляет высокий уровень технической поддержки, высокое качество обслуживания, устранение неисправностей, обучение, поддержка и планирование.

Центр компьютерных услуг «ИТ Сервис» предлагает следующие услуги:

· абонентское обслуживание компьютеров, серверов и локальных сетей;

· ремонт ПК;

· продажа компьютерного оборудования;

· заправка картриджей;

· восстановление данных на различных носителях.

· скупка б/у компьютеров и ноутбуков, картриджей для принтеров.

Восстановление данных и файлов со следующих видов цифровых носителей:

· жесткие диски (HDD), «винчестеры»;

· сменные, оптические носители, лазерные диски;

· флешки, flash-карты;

· ноутбуки;

· RAID-массивы всех уровней; магнитные ленты (DAT, DDS, LTO, DLT).

Цены на восстановление информации:

· при повреждение логической структуры, от 1500 рублей;

· при повреждении файловой системы, от 1500 рублей;

· восстановление информации с флешек, от 1500 рублей.

5. ПКС, Городской Компьютерный Центр (http://www.it-eburg.ru/)

Городской компьютерный центр «ПКС» -- крупнейший компьютерный сервис в Екатеринбурге. Основное направление деятельности компьютерного сервиса «ПКС» -- ремонт ноутбуков. Компания имеет 4 офиса в районах Ботаника, Пионерский, Центр, ВИЗ. Главный офис находится по адресу: г. Екатеринбург, ул. Сулимова, д. 23.

Кроме ремонта и продажи запчастей для ноутбуков и компьютеров, компьютерный сервис «ПКС» активно развивает следующие направления:

· продажа компьютерной техники;

· ремонт, диагностика и настройка компьютерной техники;

· абонентское обслуживание компьютеров и локальных сетей предприятий;

· ремонт оргтехники;

· ремонт жк (lcd) мониторов;

· восстановление информации;

· установка и настройка программного обеспечения;

· ремонт телефонов и КПК.

Компания имеет большой опыт по восстановлению информации - более 7 лет.

Цены по восстановлению информации:

· при повреждении БМГ накопителя, от 5000;

· при повреждении логической структуры накопителя, от 2500;

· при повреждении платы контроллера накопителя, от 3000;

· при повреждении служебной информации накопителя, от 3000;

· восстановление данных с RAID-массивов (за 1 диск), от 4500;

· восстановление удаленных данных с флэш-носителя, от 2500;

· с отформатированного флэш-носителя, от 1000;

· с флэш-носителя при повреждении логической структуры, от 2500;

· с флэш-носителя при повреждении платы контроллера, от 3500.



Таблица 1

Отпускные цены ведущих товаропроизводителей на продукты-аналоги

Региональные лидеры в оказании услуг-аналогов	Отпускная цена за ед. услуг, руб.	Налог на добавленную стоимость (НДС) Ставка налога на добавленную стоимость - 17% от отпускной цены, для продуктов питания первой необходимости - 10% (налоговый кодекс РФ, часть 2), %/руб.	Оптовая цена предприятия за ед. услуг (ст.2-ст.3), руб.
1	2	3	4
ООО «Тетроникс ВТ»	6000	1020	4980
Городской компьютерный центр «ПКС»	4265	725	3540
ООО «ИТ Сервис»	3705	630	3075
Екатеринбургский компьютерный центр	4085	695	3390
Проектируемое предприятие	3915	665	3250

Географические границы рынка реализации услуг - Свердловская область.

Реклама

Для продвижения услуг компании необходима реклама как в самом городе Екатеринбурге, так и по области.

· необходимо наличие своего web-сайта с подробным описанием всех услуг;

· рекламные статьи в известных читаемых журналах для любителей компьютерной техники;

· размещать рекламные щиты в метро, аэропортах, вокзалах, подземных переходах, на улицах города;

· красочные рекламные проспекты со всей необходимой информацией и фотографиями должны быть размещены в местах скопления людей;

· на первое время необходимо сделать дополнительные скидки на некоторые услуги компании;

Рекламу нужно сделать такой, чтобы люди позиционировала компанию которая:

· предоставляет недорогие услуги;

· находится в удобном местоположении для любого клиента;

· имеет самые последние технологии, необходимые для восстановления информации;

· внушает доверие, надежность и безопасность.

Затраты на рекламу таких масштабов требует больших денежный затрат, но так как нас интересует вопрос роста объемов продаж и расширения рынков сбыта, то они вполне оправданы.

Также не нужно бояться затрат на маркетинг. По результатам маркетингового исследования должна быть выработана стратегия, которая определила бы как ценовую политику (снижение цен при увеличении объемов продаж), так и стратегию в области качества (повышение качества предоставляемых услуг путем обращения внимания на нужды потребителей и ориентация на постоянных клиентов).

Характеристика каналов сбыта продукции

Услуги предоставляются только в главном офисе, где и находится непосредственно отдел по восстановлению информации. Клиенты сами привозят товар в главный офис. Также есть возможность самовывоза товара у компаний, которые являются постоянными клиентами или с которыми подписан договор на восстановление информации.

3. План производства

При проведении прединвестиционных исследований по осуществлению бизнес-проекта:

· в качестве выгодного месторасположения определен Кировский район города Екатеринбург;

· подобрано помещение по адресу: проспект Ленина, дом 70;

· заключены договора на аренду помещения;

· предусматривается косметический ремонт помещения с учетом требований предъявляемых к данному виду деятельности.

Затраты на аренду помещения

Местом расположения будет проспект Ленина, дом 70.

Плата за аренду помещений в данном районе согласно тарифным расценкам, утвержденным комитетом по имуществу Кировского района составляет: 850 руб./кв.м в год (ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 20 марта 2008 г. N 1006 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ БАЗОВОЙ СТАВКИ АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ). Площадь арендуемого помещения - 40 кв.м.

Размер арендной платы определяется путем умножения базовой ставки арендной платы за один квадратный метр площади объекта на площадь объекта и корректировочные коэффициенты к базовой ставке:

850 руб./кв.м. * 40 кв.м. * 1,6 (Коэффициенты учета материала стен - каменные) * 1,6 (Коэффициенты учета удобств пользования - наличие отдельного входа в объект) * 1 (Коэффициенты учета степени благоустройства - наличие на объекте всех видов благоустройства) * 2,5 (Коэффициенты территориального расположения - Кировский район, пр. Ленина - ул. Максима Горького) = 217 600 руб. в год.

217 600 руб. / 12 = 18 133 руб. в месяц.

18 133 руб. * 3 = 54 399 руб. в квартал.

Плата за аренду включает: плата за электричество, коммунальные платежи.

Затраты на перепланировку и ремонт

Выбранное помещение требует проведения косметического ремонта.



Таблица 2

Затраты на ремонтные работы

Наименование	Ед. изм.	Сумма
Установка и подключение к выделенной линии для выхода в Интернет	Руб.	1500
Строительно монтажные работы	Руб.	20400
Итого:		21900

План помещения

Рис. 1. План помещения

Состав технологического оборудования и затраты на приобретение.

Для осуществления деятельности по оказанию услуг необходимо приобрести следующее оборудование.

Таблица 3

Состав и стоимость оборудования с программным обеспечением

Наименование оборудования	Ед. изм.	Кол-во	Цена, Руб./ед.	Всего, руб. (ст.3*ст.4)	Амортизационные отчисления, руб./год (8%/год)
1	2	3	4	5	6
Компьютер	штук	15	15000	225000	18000
Программное обеспечение	диск	51	4000	204000	16320
Сервер	штук	1	80000	80000	6400
Принтер лазерный ч/б	штук	2	3500	7000	560
МФУ	штук	1	8000	8000	640
Стол компьютерный	штук	18	2000	36000	2880
Стул	штук	20	2000	40000	3200
Стационарный телефон (факс)	штук	8	3500	28000	2240
Итого:	118000	628000	50240
Строительно монтажные работы (17%), руб.	106760

Затраты на расходные материалы, обслуживание и ремонт оборудования.

Для работы оборудования, его обслуживания и ремонта необходимы следующие расходные материалы:

Таблица 4

Расходные материалы

Наименование	Ед. изм.	Кол-во в мес.	Период использ. мес.	Цена, руб./ед.	Всего, руб. (ст.3*ст.4*ст.5)
1	2	3	4	5	6
Картриджи для МФУ	штук	1	3	1500	4500
Картриджи для лазерного принтера (черно-белый)	штук	2	3	1000	6000
Бумага	Пачка (500листов)	5	3	150	2250
Канцелярские товары (набор 10 в 1)	штук	3	3	100	900
Итого:	13650

Таблица 5

Услуги компании

Показатели	ед. изм.	варианты
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Ремонт накопителей на жестких дисках	шт.	30	45	37	43	43	41	45	34	36	32
Восстановление информации с неисправных HDD	шт.	20	13	29	34	34	32	43	45	58	29
Восстановление данных с электронных Flash-носителей	шт.	13	23	30	32	30	31	23	13	7	12
Восстановление данных с CD-R(W), DVD-R	шт.	14	5	18	11	15	12	19	17	11	0
Проведение экспертиз	шт.	35	26	34	39	40	32	25	27	47	19
Продажа специализированного оборудования и программного обеспечения	шт.	3	7	12	11	15	12	9	13	7	0
Восстановление данных с RAID-массивов	шт.	0	2	4	6	5	2	13	13	3	17
Итого:	шт.	115	121	164	176	182	162	177	162	169	109
Расчетный объем выпуска продукции (в % от проектного объема услуг)	1 кв. %	95,8	100,8	136,6	146,6	151,6	135	147,5	135	140,8	90,3
	2 кв. %	95,8	100,8	136,6	146,6	151,6	135	147,5	135	140,8	90,3
	3 кв. %	76,6	80,6	109,3	117,3	121,3	108	118	108	112,6	72,6
	4 кв. %	63,8	67,2	91,1	97,7	101,1	90	98,3	90	93,8	60,5
Ремонт накопителей на жестких дисках	Руб./шт.	1000	1000	1100	1200	1200	1000	900	1050	1000	1200
Восстановление информации с неисправных HDD	Руб./шт.	1300	1300	1300	1300	1300	1240	1260	1500	1700	1500
Восстановление данных с электронных Flash-носителей	Руб./шт.	700	740	700	650	650	740	650	740	700	800
Восстановление данных с CD-R(W), DVD-R	Руб./шт.	600	640	600	590	590	640	590	640	600	680
Проведение экспертиз	Руб./шт.	200	150	200	240	240	200	240	300	200	400
Продажа специализированного оборудования и программного обеспечения	Руб./шт.	30000	28000	30000	32000	32000	30000	31000	33000	30000	35000
Восстановление данных с RAID-массивов	Руб./шт.	3000	3000	2700	2700	3000	2500	2500	2700	3000	3300
Ставка банковского процента, R	%/год	14	14	14	14	14	14	14	14	14	14

Затраты на электроэнергию.

С учетом того, что предприятие работает с понедельника по пятницу с 9.00 до 18.00, в течение всего года с 249 часами перерыва и 117 днями выходных и праздников. Расходы по освещению рассчитываются с учетом периодической работы осветительных приборов, т. е. 2235 часов в год (243 полных рабочих дня * 9 часов + 6 коротких рабочих дней * 8 часов = 2187 часов + 48 часа). На работу остальных потребителей электроэнергии устанавливается лимит - 8 часов (в короткие дни - 7 часов) в сутки или 1986 часов в год и расходы потребляемой компьютерами электроэнергии определяются с учетом времени их работы в процессе оказания услуг. Нормативы потребления и тарифы оплаты электроэнергии приведены в таблице 6.

Таблица 6

Нормативы затрат на электроэнергию

Потребители эл/энергии	Кол-во (шт.)	Удельный расход эл/энергии, кВт-час	Сумма (кВт часов), 2ст*3ст	Цена, руб./ кВт-час	Объем услуг, шт.	Затраты на эл/энергию (руб.), ст4*ст5*ст6
1	2	3	4	5	6	7
Компьютер	15	0,5	7,5	1,4	182	1270,5
Всего за квартал:	1270,5

Таблица 7

Расчет производственной программы оказания услуг

Показатели	Периоды реализации продукции
	1 год	2 год	3 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итог:	Итог:	Итог:
1. Расчетный объем оказания услуг: в штуках	120	120	150	180	570	800	800
2. Оптовая цена услуги, в расчете на 1 штуку, руб.	3250	3250	3250	3250	3250	3450	3600
3. Выручка от реализации услуг, руб.	390000	390000	487500	585000	1852500	2760000	2880000

Таблица 8

Расчет сметы затрат на производство и себестоимость единицы продукции

Статьи затрат	ед. изм	норма расхода ед. изм./ ед. прод.	цена ед. сырья, материалов, руб/ед. изм.	уд. затраты в расчете на ед. продукции руб./ ед.прод.	Себестоимость программы выпуска, руб.
					Себестоимость единицы продукции, руб.
					1 год	2 год	3 год.
					1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Прямые (переменные) затраты: 1. Основные сырье и материалы	штука	2	100	200	24000	24000	30000	36000	160000	160000
4. Топливо и электроэнергия на технологические цели	кВт.	1,5	1,4	2,1	252	252	315	378	1680	1680
6. Заработная плата производственных рабочих	штука	1	660	660	79200	79200	99000	118800	528000	528000
7. Отчисления на социальные нужды (налоговые вычеты 34%)	штука	1	224,4	224,4	26928	26928	33660	40392	179520	179520
Суммарные переменные затраты - Спер( стр.17)	штука	8,5	985,8	1086,5	130380	130380	162975	195570	869200	869200
8. Цеховые расходы	штука	1	1483	1483	177960	177960	222450	266940	1186400	1186400
А) цеховая себестоимость (Спер +стр 8)	штука	1	2469	2569,5	308340	308340	385425	462510	2055600	2055600
10. Общезаводские расходы	штука	1	302	302	36240	36240	45300	54360	241600	241600
Б) производственная себестоимость (А+стр.10)	штука	1	2771	2871,5	344520	344520	430725	516870	2297200	2297200
11.Внепроизводственные расходы	штука	1	75,8	75,8	9096	9096	11370	13644	60640	60640
Суммарные постоянные затраты - Спост ( стр.911)	штука	1	1860,8	1860,8	335007,6	335007,6	335007,6	335007,6	1340030,4	1340030,4
В) полная себестоимость (Б+стр.11)	штука	1	2846,8	2947,3	353676	353676	442095	530514	2357840	2357840

Топливо и электроэнергия на технологические цели:

Возьмем среднее количество дисков, восстановленных за 3 года:

800 + 800 + 570 = 2170 дисков.

2170 дисков / 3 года = 723 диска в год.

723 диска / 4 квартала = 180 дисков за квартал.

В квартале в среднем 550 рабочих часов.

Среднее количество часов на восстановление одного диска:

550 часов / 180 дисков = 3 часа на один диск.

Для восстановления диска используется 1 ПК, следовательно:

Удельный расход эл/энергии - 0,5 кВт/час.

Цена за кВт/час - 1,4 руб.

3 часа * 0,5 кВт/час. = 1,5 кВт электроэнергии уходит на восстановление одного диска.

Стоимость электроэнергии за восстановление одного диска:

1,5 кВт * 1,4 руб. = 2,1 руб.

Таблица 9

Расчетные данные по элементам затрат

Статьи затрат	В расчете на месяц, руб.	В расчете на квартал, руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в том числе: строительно монтажные работы, амортизация, установка оборудования.	14586,2	43758,6
Цеховые расходы, в том числе: заработная плата управленческого и обслуживающего персонала	74400	223200
Общезаводские расходы, в том числе: арендная плата	18133	54399
Внепроизводственные расходы: в том числе расходы на канцелярские товары	4550	13650
Суммарные постоянные расходы	111669,2	335007,6

4. Организационный план

Организационные расходы.

При организации открытия предприятия необходимо оформление пакета разрешительных документов (лицензии на осуществление деятельности по восстановлению информации, лицензия на возможность работать с конфиденциальной информацией), без которых деятельность предприятия невозможна.

Для приобретения и оформления этих документов предусматриваются общие затраты в сумме 30000 руб.

Тип организационной структуры - общество с ограниченной ответственностью.

Рис. 2 Структура управления

Функции кадрового состава:

Директор

В обязанности директора входит контроль деятельности всех сотрудников организации. В случае возникновения непредвиденных ситуаций он должен уметь быстро сориентироваться и принять верное решение по их преодолению. Принимает решения по организации семинаров, курсов и праздничных мероприятий. Занимается управлением текущими затратами предприятия.

Бухгалтер

Занимается ведением бухгалтерского учета на предприятии. Необходим работник со специальным экономическим образованием и с опытом работы.

Системный администратор

Отвечает за бесперебойную работу компьютерного и сетевого оборудования. Ремонтирует компьютерную технику.

Секретарь

Отвечает на телефонные звонки, соединяет клиентов с нужными сотрудниками. Консультирует клиентов по предлагаемым услугам, по ценам и скидкам. Ведет учет документов, договоров, счетов.

Уборщица

Отвечает за порядок и чистоту в офисе. Приходит один раз в день на 2 часа утром или вечером.

Менеджер

Привлекает клиентов. Ведет клиентскую базу, ищет потенциальных клиентов в интернет-источниках, СМИ, вывесках, через знакомых. Обзванивает клиентскую базу, рекламирует компанию. Ездит на встречи с потенциальными клиентами, заключает договора, ведет учет активности своих клиентов.

Инженер

Занимается восстановлением информации, проводит диагностику и весь спектр услуг организации.

Таблица 10

Штатное расписание

Должность	Среднесписочный состав, чел.	Должностной оклад, руб./мес	Единый социальный налог (34%), руб.	Заработная плата за квартал, руб.
Директор	1	20000	6800	60000
Бухгалтер	1	13000	4420	39000
Системный администратор	1	6400 (повременная)	2176	19200
Секретарь	1	8000	2720	24000
Уборщица	1	4500	1530	13500
Менеджер	3	7500 (оклад + %)	2550	22500
Инженер	3	13200 (100% сдельная)	4488	39600
Итого	11

Сдельная заработная плата инженера:

Норма дисков в месяц - 20 штук.

С каждого восстановленного диска 50% от его стоимости.

За выполненную норму - «+» 20% от сдельной зарплаты.

Сверх норма - 1,5% к каждому проценту перевыполнения.

Пример 1:

Инженер за месяц восстановил 20 дисков. Каждый стоимостью 1100 руб.

20 * 1100 = 22000 руб.

22000 руб. / 2 = 11000 руб.

11000 руб. - 100%

Х руб. - 20%

Х = (11000 * 20) / 100 = 2200;

Заработная плата инженера: 11000 руб. + 2200 руб. = 13200 руб.

Единый социальный налог (34%) за 1 восстановленный диск:

13200 руб. / 20 дисков = 660 руб./диск.

(660 руб. * 34%) / 100% = 224,4 руб.

Пример 2:

Инженер за месяц восстановил 30 дисков. Каждый стоимостью 1500 руб.

30 * 1500 = 45000 руб.

45000 руб. / 2 = 22500 руб.

22500 руб. - 100%

Х руб. - 20%

Х = (22500 * 20) / 100 = 4500;

30 -20 = 10 (перевыполнил)

20 - 100%

10 - Х%

22500 - 100%

Y - 1,5%

Х% = (10 * 100) / 20 = 50% (перевыполнил)

Y = (22500 *1,5) / 100 = 337,5

337,5 * 50 = 16875 руб.

Заработная плата: 22500 руб. + 4500 руб. + 16875 руб. = 43875 руб.

Сдельная заработная плата менеджера:

Оклад - 5000 руб.

Норма звонков в месяц - 600.

С каждой продажи ПО (программного обеспечения) - 20% от его стоимости.

За выполненную норму звонков - «+» 50% от оклада.

Пример 1:

Менеджер сделал за месяц 600 звонков и не продал ни одного ПО.

5000 руб. / 2 = 2500 руб. (за выполненную норму).

Заработная плата менеджера: 5000 + 2500 = 7500 руб.

Пример 2:

Менеджер сделал за месяц 600 звонков и продал 2 ПО по 8000 руб.

5000 руб. / 2 = 2500 руб. (за выполненную норму).

8000 руб. 100%

Х - 20%

Х = (8000 * 20) / 100 = 1600 руб. * 2 = 3200 руб. (за проданное ПО).

Заработная плата менеджера: 5000 + 2500 + 3200 = 10500 руб.

Сдельная заработная плата системного администратора:

Норма часов в месяц - 64 часа в месяц.

1 час - 100 руб.

Сверх нормы (1 час) - 120 руб.

Пример 1:

Системный администратор за месяц отработал 64 часа.

64 * 100 = 6400 руб.

Пример 2:

Системный администратор за месяц отработал 80 часов.

80 - 64 = 16 часов (сверх нормы)

64 * 100 = 6400 руб.

16 * 120 = 1920 руб.

6400 + 1920 = 8320 руб.

В дальнейшем планируется расширить кадровый состав.

5. Финансовый план

Таблица 11

Инвестиции

Направление инвестиций	Величина инвестиций, руб.	Источники финансирования	Величина инвестиций, руб.
1. Приобретение технологического оборудования	628000	Собственные средства	1000000
2. Проведение строительно-монтажных работ (СМР)	128660	Заемные средства (инвестиционный кредит коммерческого банка)	0
3. Создание производственных запасов сырья, материалов, других материально-технических ресурсов	13650
4. Приобретение нематериальных активов	30000
Итого:	800310	Итого:	1000000

Таблица12

Расчет налогов, относимых на финансовые результаты

Налог	Налогооблагаемая база	Ставка налога, %	Сумма налогов, руб.
			1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2 год	3 год
Налог на имущество предприятий	628000	2,2	1151,3	1151,3	1151,3	1151,3	4605,3	4605,3



Таблица13

Расчет доходов по проекту, руб.

Показатели	1 год	2 год	3 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1. объем реализованной продукции	390000	390000	487500	585000	2760000	2880000
- суммарные переменные затраты11 Суммарные переменные затраты в расчете на объем реализованной продукции = суммарные переменные затраты на единицу продукции объем реализованной продукции (в натуральных единицах)	130380	130380	162975	195570	869200	869200
= Валовая прибыль (маржинальный доход)	259620	259620	324535	389430	1890800	2010800
- суммарные постоянные затраты	335007,6	335007,6	335007,6	335007,6	1340030,4	1340030,4
+ внереализационные доходы	-	-	-	-	-	-
- внереализационные расходы	-	-	-	-	-	-
= Балансовая прибыль	-75387,6	-75387,6	-10472,6	54422,4	550769,6	670769,6
- налоги, относимые на финансовые результаты	1151,3	1151,3	1151,3	1151,3	4605,3	4605,3
=Прибыль до выплаты налога на прибыль	-76538,9	-76538,9	-11623,9	53271,1	546164,3	666164,3
-Налог на прибыль (ставка налога - 20%)	0	0	0	10654,2	109232,8	133232,8
=Чистая прибыль	-76538,9	-76538,9	-11623,9	42616,8	436931,4	532931,4

Оценка экономической эффективности проекта.

Таблица 14

Движение денежных средств (поступления и выплаты), тыс. руб.

Показатели	1 год	2 год	3 год
	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Собственный капитал	+1000000	0	0	0	0	0
+ банковский кредит	0	0	0	0	0	0
+ поступления из других источников	0	0	0	0	0	0
- выплаты в погашение кредита	0	0	0	0	0	0
- выплаты процентов по кредитам	0	0	0	0	0	0
= Чистый денежный поток от финансовой деятельности (1)	+1000000	0	0	0	0	0
+ поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0
- затраты на приобретение активов	-786660	0	0	0	0	0
- затраты на пополнение оборотных средств	-13650	-13650	-13650	-13650	-54600	-54600
= Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (2)	-800310	-13650	-13650	-13650	-54600	-54600
Выручка от продаж (без НДС)	390000	390000	487500	585000	2760000	2880000
- текущие затраты (без амортизационных отчислений)	-335007,6	-335007,6	-335007,6	-335007,6	-1340030,4	-1340030,4
-суммарные переменные затраты	-130380	-130380	-162975	-195570	-869200	-869200
- налоги, относимые на финансовые результаты	-1151,3	-1151,3	-1151,3	-1151,3	-4605,3	-4605,3
- налог на прибыль, сборы, платежи	0	0	0	-10654,2	-109232,8	-133232,8
+ поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0
= чистый денежный поток от оперативной деятельности (3)	-76538,9	-76538,9	-11623,9	+42616,8	+436931,4	+532931,4
Баланс наличности на начало периода (4)	0	+123151,1	+32962,2	+7688,3	+36655,1	+418986,5
Баланс наличности на конец периода	+123151,1	+32962,2	+7688,3	+36655,1	+418986,5	+897317,9

Расчет показателей экономической эффективности

Срок окупаемости:

Размер инвестиций: 800310

Прибыль за первый год: -122084,9

Прибыль за второй год: 436931,4

Прибыль за третий год: 532931,4

-122084,9 + 436931,4 + 532931,4 = 847777,9

Сумма доходов за 1 и 2 года: -122084,9 + 436931,4 = 314846,5, что меньше размера инвестиции равного 800310.

Сумма доходов за 1, 2 и 3 года 847777,9, это значит, что возмещение первоначальных расходов произойдет раньше 3 лет. Можно вычислить остаток от третьего года.

1 - (847777,9- 800310)/ 532931,4 = 0,9

Период окупаемости равен 2,9 (3 года)

Чистый дисконтированный доход (ЧДД):

Баланс наличности на конец 1 года: 36655,1

Баланс наличности на конец 2 года: 418986,5

Баланс наличности на конец 3 года: 897317,9

Инвестиции на начальном этапе: 800310

ЧДД = (36655,1/1,25) + (418986,5/1,56) + (897317,9/1,9) = 29324,08 + 268581,08 + 472272,5 = 770177,66

Индекс доходности (рентабельность):

770177,66/800310 = 0,96

Рентабельность производства предлагаемых услуг:

(3250 - 2947,3) / 2947,3 * 100 = 10,27 %

Точка безубыточности (2 год):

В денежном выражении:

2760000 * 1340030,4 / (2760000 -869200) = 1956041,8 руб.

В натуральном выражении:

1340030,4 / (3450 - 1086,5) = 566,9 шт.

График:



Заключение

Из приведённых выше расчётов основных показателей деятельности фирмы видно, что при данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание её целесообразно. Услуги нашей компании на рынке будут конкурентоспособными, если своевременно совершенствовать технологию предоставляемых услуг и давать соответствующую рекламу.

Размещено на Allbest.ru