Планирование деятельности предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Курсовой проект содержит пояснительную записку на 27 листах формата А4 включающую 8 таблиц, 4 литературных источника.

БИЗНЕС-ПЛАН, СИСТЕМА НАЛОООБЛАЖЕНИЯ, КОНКУРЕНЦИЯ, ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ ПРЕДПРИЯТИЯ, МАРКЕТИНГ, ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН, ПЛАНИРОВАНИЕ.

Курсовая работа предполагает предварительное технико-экономическое обоснование проекта в деловом планировании. В работе рассчитана прибыль предприятие, разработаны маркетинговые предприятия, долгосрочное планирование развитие предприятия, оценены финансовые риски организации.



Содержание

Введение

Резюме бизнес-плана

Описание предприятия

Анализ ситуации в отрасли

Описание услуг

Маркетинг-план

Производственный план

Управление и организация

Финансовый план и риски проекта

Заключение

Список использованных источников

Введение

Бизнес-план является формой представления результатов предварительного технико-экономического обоснования крупных и средних проектов в деловом планировании. Создание бизнес-плана позволяет организации строить свою деятельность более эффективно.

Бизнес-план предназначается для управленческого персонала организации, а также для инвесторов и партнеров. Управленческий персонал на основе бизнес-плана определяет круг проблем, с которыми встретится организация при реализации своих намеченных целей, оценивает конкурентоспособность и финансовое положение организации, намечает пути выхода из возможных кризисов. Потенциальный инвестор, ознакомившись с бизнес-планом, решает для себя три вопроса: насколько эффективна экономическая деятельность организации, насколько реальна возможность получения желаемой прибыли и сможет ли организация возместить вложенные в нее средства?

Фитнес-клуб - это объект спортивно-оздоровительного назначения, предоставляющий комплекс фитнес-услуг. Особенностью работы фитнес-клуба является использование системы клубных абонементов - так называемых карт членов клуба. Клубный абонемент, или членская карта, дает возможность неограниченного времени пребывания в клубе в часы его работы и неограниченного количества посещений в период действия клубного абонемента.

Актуальность данной темы обосновывается тем, что спрос на услуги оздоровительных спортивных центров в крупных городах России превышает предложение. Количество желающих приобщиться к здоровому образу жизни большое.



1. Резюме бизнес-плана

Организация "Тонус" представляет собой общество с ограниченной ответственностью.

Вид деятельности - предоставление услуг в сфере фитнес-услуг.

Фирма предполагает аренду помещения площадью 390 м2

Цели предполагаемого бизнеса - предоставление фитнес-услуг и получение максимально возможной прибыли.

Цели составления бизнес плана - планирование организации бизнеса и привлечение для этого необходимых инвестиций.

Перспективы развития предприятия: в будущем - возможность расширения предприятия, повышение объемов производства.

Необходимые инвестиции - в результате расчетов была получена цифра - 4000000 рублей.

Величина инвестиционного кредита - 2 500 000 руб. Собственные средства 1 500 000руб.

Основные преимущества и уникальность предполагаемого бизнеса:

1) Использование минимального количества рабочих;

2)Ненасыщенность рынка выбранной сферы;

3)Малое количество конкурентов.

2. Описание предприятия

Направление деятельности: оказание услуг в области фитнеса.

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Краткое наименование: ООО "Тонус"

Учредитель фирмы: Луговская Юлия Валерьевна

Юридический адрес: г. Белогорск, ул. Авиационная, 10.

Фактический адрес: г. Белогорск, ул. Авиационная, 10.

Помещение: аренда помещения, 390м^2, 200 руб. /кв. м.

Услуги: тренажерный зал, аэробика, салон красоты (массаж, солярий) и комната для детей.

Персонал: управляющий, бухгалтер, администратор, тренеры, инструкторы для групповых тренировок, диетолог, массажисты, няни-воспитательницы, уборщицы.

Банковские реквизиты.

Коды:

ИНН: 6670082930

КПП: 667001001

ОКПО: 77145306

Платежные реквизиты:

Расчетный счет: 40702810725010280271 в ОАО "Амур".

Корреспондентский счет: 30101810100000000854 в ОРКЦ г. Благовещенска.

БИК 046551854

Расчетный счет: 40702810300280006816 в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Благовещенска.

Корреспондентский счет: 30101810400000000952 в ГРКЦ ГУ Банка России по Амурской области.

БИК 046577952

Контактный телефон: +7 (41641) 55-44-16

Электронная почта: tonus. @yandex.ru

3. Анализ ситуации в отрасли

маркетинговый производственный финансовый риск

Рынок фитнес-услуг города еще далек от насыщения. Спрос удовлетворен всего на 50-60%. Отсутствие жесткой конкуренции позволяет местным операторам формировать цены без оглядки на стоимость услуг клубов-соперников. Но острый дефицит квалифицированных тренеров сдерживает развитие рынка.

В комитете по организации бытового обслуживания населения (КОБОН) администрации г. Белогорска в 2014году создали карту, на которую нанесены все фитнес-центры города. Если на нее посмотреть, то видно, что не все микрорайоны города имеют фитнес-центры.

По данным переписи населения в городе Белогорске проживает 77 тыс. человек, из них 45 600 работающих граждан. На территории города работает 10 фитнес-центров (в это число также входят тренажерные залы, бассейны, танцевальные студии и школы восточных практик). В КОБОН подсчитали: сейчас услугами фитнес-центров около 10% трудоспособного населения Белогорска.

На рынке фитнес-услуг уже сформировалась группа лидеров, состоящая, из двух игроков, на долю которых приходится около 30% совокупного оборота местной фитнес-индустрии. К их числу относятся: III Рим, Атлант.

В группу лидеров входят крупные центры (площадь - от 1 тыс. кв. м), способные оказывать клиенту максимально широкий спектр услуг. Они относятся к классу premium (цена годовой клубной карты - от 30 тыс. руб) или работают в среднем ценовом сегменте (клубная карта - около 20 тыс. руб).

Остальные 70% рынка - это более мелкие клубы, также принадлежащие средней ценовой категории (годовая клубная карта - от 15 тыс. руб), и заведения эконом-класса (менее 15 тыс. руб). Несмотря на рост числа крупных игроков, дефицита клиентов такие спортклубы не испытывают: по-прежнему велика численность людей, которые не могут позволить себе годовую карту за 20 тыс. руб., предпочитая скромные и относительно дешевые залы.

Рентабельность маленьких клубов падает: появилась альтернатива тренажерным залам, которые работают с посетителями, имеющими невысокий уровень дохода, - развиваются боулинг, пейнтбол, другие виды активного и недорогого отдыха. Они забирают клиентов у таких клубов. Спрос, смещается в сторону среднего и высокого ценовых сегментов. Около 60% потребителей предпочитают заниматься в больших фитнес-клубах, оснащенных качественным оборудованием и предоставляющих разнообразные услуги. Самый динамично развивающийся сегмент - клубы класса «premium».

Основным конкурентом фитнес-клуба "Тонус" будет являться Фитнес-клуб «Атлант».

Целевой рынок, на который будет ориентирован фитнес-клуб:

-жители Транспортного и близко расположенных районов (Центральный, Железнодорожный);

-женщины и мужчины, имеющие стабильный уровень дохода.

4. Описание услуг

Предоставляемые услуги:

Групповые занятия: аэробные классы, стабильные классы (пилатес, йога);

тренажерный зал;

персональный тренинг;

фитнес-тестирование;

консультация диетолога;

массаж;

вертикальный солярий;

комната для детей.

Групповые занятия.

Аэробика - это комплекс упражнений на выносливость и при этом реальный путь к похудению или поддержанию веса в норме. Эффективность аэробных занятий общепризнанна: используя разнообразные программы фитнес-аэробики, можно получить максимум пользы за минимальное количество времени.

Intro. Введение в аэробику. Урок состоит из двух частей. Первая часть - разучивание основных движений базовой аэробики и степ-аэробики. Вторая часть - силовая работа. Продолжительность - 55 мин.

Aerobic. Разучивание комбинаций различной степени сложности, состоящих из базовых движений классической аэробики. Продолжительность - 55 мин.

Aerobic Dance. Разучивание комбинаций классической аэробики с элементами стилизованной хореографии. Продолжительность - 55 мин.

Steр. Обучение свободному владению базовыми шагами степ-аэробики и соединению их в различные комбинации. Урок с использованием степ-платформы. Продолжительность - 55 мин.

Йога восходит своими корнями к древним традициям Индии и, став популярной на Западе, она является превосходным способом поддержания психофизического здоровья современного человека. Основная прелесть урока в его универсальности: заниматься йогой можно и нужно всем независимо от возраста, пола и физической подготовки.

Йога не только позволяет обрести гармонию с самим собой, научиться слышать свое тело, но и оказывает значительное влияние на весь организм: улучшается работа внутренних органов, укрепляются мышцы и связочный аппарат, вытягивается позвоночник. Благодаря приходящей со временем способности расслабления и концентрации внимания на занятиях, человек обретает душевное спокойствие, ощущение уверенности и возможность раскрытия творческого потенциала в жизни.

Продолжительность - 55 мин.

Тренажерный зал. Тренажерный зал оснащен оборудованием, позволяющим работать над разными группами мышц. Фитнес-инструкторы проводят обязательный инструктаж, рассказывают о возможностях тренажерного зала и технике выполнения упражнений на различных тренажерах.

Персональный тренинг. Персональная программа тренировки и индивидуальный подход - наиболее эффективный способ улучшить здоровье и уровень физической подготовки. Персональный тренер разрабатывает индивидуальную программу тренировок с учетом физиологических возможностей организма и пожеланий, подбирает необходимую нагрузку, контролирует технику выполнения упражнений, динамику спортивных достижений.

Преимущества персональной тренировки:

1) Помогает определить правильные цели;

2) Сделать программу доступной и эффективной;

3) Безопасность тренировки. Снижает вероятность получения травм;

4) Приобретение правильных навыков выполнения упражнений;

5) Правильный выбор средств и интенсивности тренировок;

6) Позволяет увидеть результаты тренировок;

7) Дисциплинирует и организовывает.

Фитнес-тестирование.

Стартовое тестирование. Цель стартового тестирования - определение уровня физической работоспособности, выявление состояния физических качеств человека, таких как сила, выносливость, гибкость и т.д., а также гармоничности их развития. Итогом стартового тестирования - стратегический план тренировок, составленный на основании:

желаний и целей;

общего состояния вашего здоровья.

Стандартное тестирование: оценивает основные показатели состояния здоровья и уровень физического развития, а также состояние центральной и периферической нервной системы, что очень важно для корректного подбора тренирующего режима и профилактики синдрома физического перенапряжения.

Консультация диетолога.

Индивидуальная консультация врача-диетолога поможет подобрать индивидуальный режим питания.

В ходе консультации врач-диетолог выясняет:

1) все, что касается состояния здоровья и пищевых привычек,

2) объясняет, как при помощи питания возможно решить конкретную задачу (избавиться от лишнего веса или набрать мышечную массу);

3) дает консультацию по вопросам спортивного питания;

4) составляет индивидуальную программу питания.

Массаж.

Фитнес-клуб предлагает следующие виды массажа: общий, спортивный, лечебный и антицеллюлитный массаж.

Общий массаж: проводится с целью повышения жизненного тонуса организма, укрепления здоровья и профилактики заболеваний. Это отличное средство, обеспечивающее улучшение функционального состояния органов и систем организма человека. Массаж сопутствует быстрому снятию утомления и восстановлению, повышению умственной и физической работоспособности.

Спортивный массаж: способствует процессам заживления естественных микротравм мышц и стимулирует кровообращение, ускоряя, таким образом, вывод токсинов и молочной кислоты, накопившихся в напряженных мышцах. Методика проведения процедуры более жесткая и силовая, чем при общем массаже.

Лечебный массаж: применяется с целью нормализации функций организма при различных заболеваниях и повреждениях. Лечебный массаж помогает восстановить правильное положение позвоночника. Массажные приемы усиливают болезненные ощущения, чувство скованности. Массаж - это процесс эффективного и безболезненного лечения остеохондроза и его профилактики.

Антицеллюлитный массаж: под воздействием рук массажиста возникает электромагнитное поле, заставляющее клетки активно работать. Это воздействие помогает рассасываться фиброзному каркасу клеток и выводить из них шлаки. Массаж воздействует на подкожно-жировой слой, заставляет активизироваться обменные процессы в жировых отложениях. И, как следствие, избавляет от проблемы целлюлита.

Комната для детей.

Для детей от 2 до 12 лет в игровой комнате: веселый лабиринт, качели, творческий уголок.

5. Маркетинг-план

Для открытия фитнес-клуба был выбран Транспортный район города Белогорска. Это связано с тем, что в районе 1 фитнес-клуб, при этом район густо населен и население в нем считается обеспеченным. Следовательно, платежеспособный спрос на услуги фитнес-клуба имеется, а предложение не высоко.

Для успешного выхода фитнес-клуба на рынок необходимо провести ряд маркетинговых мероприятий, связанных с рекламой клуба. Наиболее выгодными будут такие виды рекламы, как аренда щитов, реклама в Интернет. Также необходима вывеска клуба, расходы на которую тоже будут отнесены на маркетинговые затраты. Затраты на маркетинговые мероприятия представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Затраты на маркетинговые мероприятия

Наименование затрат	Периодичность	Сумма (руб.)
1. Вывеска салона: световые объемные буквы,5 букв высотой 75см (3200 руб. /шт),	Единовременно	16000
2. Рекламные щиты: (1 щит размера 3*6 метров)	Ежемесячно	8 100
3. Реклама в Интернет: контекстная реклама в Yandex, Googl (11000 тыс. руб / в одном поисковике)	Ежемесячно	22000
Итого затрат: Единовременных в месяц в год	46 100тыс. рублей 30 100 тыс. руб 361 200 тыс. руб

Цены в фитнес-клубе будут зависеть от предоставляемой услуги. В таблице 2 представлены цены на оказываемые услуги в фитнес-клубе.

Таблица 2 - Стоимость занятий в фитнес-клубе

Абонемент	Сумма (руб)	Дополнительные услуги
Разовое посещение	600	Неограниченное посещение количества занятий за визит, ключ от шкафчика, полотенце
Разовое посещение 1	200	Разовое посещение аэробного или тренажерного зала, ключ от шкафчика, полотенце
Абонемент 8 занятий в месяц	1800	Ключ от шкафчика, полотенце, 10% скидка студентам
Абонемент 9 занятий в месяц в тренажерный зал	2000	Ключ от шкафчика, полотенце
Тренажерный зал 1месяц: Утро: с 8: 00 до 17: 00 Вечер: с 17: 00 до 22: 00	2500 (утро) 3000(вечер)	Неограниченное посещение тренажерного зала, ключ от шкафчика, полотенце, 10% скидка студентам
Клубная карта "Безлимитный" 1 месяц Утро: с 8: 00 до 17: 00 Вечер: с 17: 00 до 22:00	3500 (утро) 4500(вечер)	Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, вводный инструктаж, тестирование, свободное посещение аэробики
Клубная карта на 12 месяцев Тренажерный зал	22000 (утро) 26000 (вечер)	Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, вводный инструктаж, тестирование, 10% скидка в солярий, "Заморозка" карты на 30 дней
Клубная карта 6 месяцев Тренажерный зал	11000 (утро) 14600 (вечер)	Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, вводный инструктаж, тестирование, 10% скидка в солярий, "Заморозка" карты на 30 дней
Клубная карта Аэробный зал 3 месяца = 30 занятий 6 месяцев = 50 занятий 12 месяцев = 100 занятий	Утро 6600 10500 20000	Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, тестирование, 10% скидка в солярий
Клубная карта Аэробный зал 3 месяца = 30 занятий 6 месяцев = 50 занятий 12 месяцев = 100 занятий	Вечер 7200 11500 21000	Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце, тестирование, 10% скидка в солярий
Визит выходного дня	800	Посещение 2-х аэробных занятий, тренажерного зала или 3 любых занятия,+7 минут солярий, ключ от шкафчика, полотенце
Студенческий абонемент 1 месяц 12 месяцев карта на персональные занятия с 9: 00 до 19: 00	2000 22000	Нахождение в центре неограниченное время, ключ от шкафчика, полотенце

С клиентом заключается договор о клубном членстве (кроме разового посещения), к которому прилагаются правила посещения фитнес-клуба. Оба документа составляются при участии юриста. Правила клуба должны приобщать людей к занятиям спортом, не пугать своей категоричностью, запретами. Для разработки правил клуба, необходимо сначала ознакомление со статьями Закона РФ "О защите прав потребителей", непосредственно регулирующих отношения между исполнителями и потребителями (в данном случае фитнес-услуг).

В таблице 3 представлена стоимость дополнительных услуг клуба.

Услуга	Сумма
1) Консультация диетолога	1 000 руб
2) Солярий	10 руб/минута
3) Комната для детей	400 руб
Массаж: общий; спортивный; лечебный; антицеллюлитный.	1 500 руб 1 000 руб 1 500 руб 1 500 руб



6. Производственный план

Фитнес-клуб "Тонус" будет располагаться в нежилом помещении, на первом этаже, площадью 390 м², по адресу: г. Белогорск, ул. Авиационная, 10. Аренда помещения составляет 78 тыс. руб. в месяц. В помещении требуется произвести ремонт. Распределение площади помещения представлено в таблице 4

Таблица 4 - Распределение площадей помещения

Наименование комнаты	Занимаемая площадь (м2)
Ресепшн	30
Тренажерный зал	50
Зал групповых занятий 1	30
Зал групповых занятий 2	45
Раздевалка/душевая	27/15
Хозяйственное помещение	6
Тренерская	20
Уборная для сотрудников	10
Служебное помещение	20
Кабинет директора	15
Кабинет диетолога	10
Кабинет бухгалтера	10
Массажный кабинет	15
Солярий	10
Детская комната	50
Всего занимаемая площадь:	363

Для предоставления услуг необходимо оборудование, перечень необходимого оборудования представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Перечень необходимого оборудования

Наименование	Количество	Стоимость	Сумма
Ресепшн
Место администратора	1	7000	7000
Стул для администратора	1	1500	1500
Компьютер	1	30000	30000
Кассовый аппарат	1	5000	5000
Диван для ожидания	2	20000	40000
Зеркало	1	6000	6000
Кулер для воды	1	5500	5500
Журнальный столик	1	4000	4000
Итого		79000	99000
Тренажерный зал
Беговые дорожки	4	6000	24000
Эллиптические тренажеры	3	6000	18000
Велоэгрометр	2	47000	94000
Степпер	2	51000	102000
Тренажер, нагружаемый дисками	2	20000	40000
Скамья под штангу	3	5500	16500
Зеркало	4	2000	8000
Универсальная скамья	3	5000	15000
Жалюзи	4	3000	12000
Кондиционер	2	9000	18000
Итого		154500	347500
Кабинет директора
Стол	1	5000	5000
Стул директора	1	2000	2000
Компьютер	1	30000	30000
Принтер/копир/факс/телефон	1	11000	11000
Стул для посетителей	2	1500	3000
Жалюзи	1	3000	3000
Шкаф для документов	2	6000	12000
Зеркало	1	2000	2000
Итого		60500	68000
Кабинет бухгалтера
Стол	2	5000	10000
Стул бухгалтера	1	1500	1500
Стул посетителей	2	500	1000
Компьютер	1	30000	30000
Телефон	1	1000	1000
Жалюзи	1	3000	3000
Шкаф для документов	2	6000	12000
Принтер/ксерокс/сканер	1	11000	11000
Итого		58000	69500
Кабинет диетолога
Стол	1	4000	4000
Стул	2	1500	3000
Кресло	1	3000	3000
Витрина	1	7000	7000
Жалюзи	1	4000	4000
Шкаф для документов	1	6000	6000
Тонометр	1	1500	1500
Итого		27000	28500
Служебное помещение
Обеденный угол	1	6000	6000
СВЧ печь	1	3000	3000
Кофеварка	1	2000	2000
Мини-холодильник	1	14000	14000
Электрочайник	1	1000	1000
Диван	1	17000	17000
Итого		43000	43000
Массажный кабинет
Массажный стол	1	15000	15000
Вешалка для одежды	1	1700	1700
Ширма	1	5000	5000
Жалюзи	1	3000	3000
Зеркало	1	2000	2000
Косметологический столик	1	2000	2000
Кресло	1	3500	3500
Итого		32200	32200
Солярий
Солярий вертикальный	1	350000	350000
Зеркало	2	3000	6000
Кресло	1	4500	4500
Вешлака для одежды	1	1700	1700
Итого		359200	362200
Зал групповых занятий
Гимнастические мячи	40	600	24000
Музыкальный центр	2	5000	10000
Кондиционер	4	9000	36000
Гимнастический мат-коврик	40	1900	76000
Эспандер	40	500	20000
Гимнастическая палка	40	1500	60000
Степ-платформы	40	1200	48000
Зеркало	7	1500	10500
Итого		21200	284500
Раздевалка+душевая+уборная (для сотрудников)
Шкаф для раздевалки	20	3800	76000
Скамейка для раздевалки	15	2700	40500
Зеркало	15	1000	15000
Душевая панель	7	1900	13300
Тумба с умывальником	6	28000	168000
Вешалка для полотенец	7	1500	10500
Рукосушитель	5	1900	9500
Держатель для бумажных полотенец	6	1000	6000
Перегородки сантехнические	6	10000	60000
Душевые перегородки	5	15000	75000
Итого		66800	473800
Тренерская
Диван	1	15000	15000
Столик журнальный	2	3000	6000
Шкафчик для одежды	8	5500	44000
Зеркало	3	1000	3000
Жалюзи	1	3000	3000
Итого		27500	71000
Детская комната
Диван детский	2	20000	40000
Телевизор	1	15000	15000
Игровой комплекс	1	170000	170000
Детский столик	2	5000	10000
Детская машинка	3	5700	17100
Детская качалка	3	3000	9000
Стенд для рисования	2	2500	5000
Итого		221200	266100
Сопутствующие материалы
Телевизор	2	13000	26000
Канцтовары	1	5000	5000
Моющие и чистящие средства	1	10000	10000
Кондиционер	2	9000	18000
Ведра, швабры	1	1000	1000
Декорации	1	10000	10000
Форма для сотрудников	7	1500	10500
Кулер для воды	2	5000	10000
Итого		54500	90500
Ремонт
Евроремонт	1536000
ИТОГО	3227000

7. Управление и организация

Данный вид деятельности не требует специального лицензирования, а для обеспечения законности бизнеса необходима регистрация в государственных органах, осуществить которую может ООО "Консалт-профи". Стоимость регистрации предприятия составляет 6 500 руб.

Организационно-правовая формы юридического лица, будет общество с ограниченной ответственностью.

Основным документом, регулирующим особенности правового статуса и деятельность малых предприятий является вступивший в силу с 01.01.2008г. федеральный закон от 24.07.2007г. N209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (приложение Г)

Правом подписи финансовых документов обладают директор и бухгалтер.

В организации будет действовать линейно-функциональная структура управления.

Директор: управление предприятием, осуществление контроля за деятельностью других работников, планирование и прогнозирование деятельности организации, принятие решений относительно ее развития и функционирования, координация деятельности подчиненных.

Менеджер: оперативное управление организацией, решение текущих вопросов, организация маркетинговых мероприятий (продвижение фирмы на рынок, отслеживание ситуации на рынке и принятие соответствующих решений, организация мероприятий, стимулирующих спрос и привлечение новых клиентов), контроль за деятельностью нижестоящих работников, подбор персонала, не связанного непосредственно с оказанием услуг.

Фитнес-менеджер: решение вопросов, связанных непосредственно с деятельностью организации (спортивные занятия), подбор инструкторов, при необходимости организация их переподготовки, закупка оборудования для зала, составление расписания занятий, контроль за исполнением инструкторами и администратором своих обязанностей.

Бухгалтер: ведение бухгалтерского и налогового учета в организации совместно с бухгалтером, осуществление контроля деятельности бухгалтера, принятие финансовых решений.

Администратор: регистрация клиентов, оформление абонементов и разовых посещений с обязательной выдачей квитанций, беседы с клиентами, помощь в выборе наиболее подходящих занятий, разъяснение вопросов, касающихся здоровья и спорта.

Инструкторы: проведение занятий в соответствии с расписанием, помощь клиентам в адаптации к занятиям, по просьбам клиентов разъяснение вопросов по поводу занятий, здоровья и спорта.

Обслуживающий персонал. Уборщицы: уборка помещений не менее двух раз в день, согласно графику, устанавливаемому менеджером.

Что касается вопросов правового характера, этим будет заниматься ЗАО "Центр Права и Защиты". ЗАО "Центр Права и Защиты" предлагает юридическое сопровождение (абонентное юридическое обслуживание) деятельности организации (заказчику).

Юридическое сопровождение - это передача функций юридического сопровождения деятельности организации внешней организации - ЗАО “Центр Права и Защиты".

Между организацией и ЗАО “Центр Права и Защиты” заключается договор на юридическое сопровождение (абонентное юридическое обслуживание), по которому юридическая компания обязуется оказывать комплекс юридических услуг. За организацией-заказчиком закрепляется юрист, координирующий выполнение всех услуг для организации.



Таблица 6 - Расходы на оплату труда сотрудников

Категория сотрудника	Кол-во сотрудников (чел)	Затраты на оплату труда в месяц всех сотрудников (руб)	Затраты на оплату труда в год всех сотрудников (руб)
1. Персонал, непосредственно занятый оказанием услуг:
инструкторы	6	120 000	8 640 000
диетолог	1	20 000	240 000
массажист	1	17 000	204 000
Всего:	8	157 000	9 084 000
2. Сотрудники аппарата управления:
директор	1	35 000	420 000
менеджер	1	25 000	300 000
фитнес-менеджер	1	20 000	240 000
бухгалтер	1	18 000	216 000
Всего:	4	98 000	1 176 000
3. Прочий персонал:
администратор	2	30 000	720 000
уборщица	2	12 000	288 000
няни-воспитальницы	2	30 000	720 000
Всего	6	72 000	1 728 000
Всего по всем категориям:	18	327 000	11 988 000

8. Финансовый план и риски проекта

В соответствии с действующим законодательством РФ существует три подхода к налогообложению субъектов малого бизнеса:

1. Обычная система налогообложения.

2. Упрощенная система налогообложения учета и отчетности.

3. Система налогообложения вмененного дохода.

ООО «Тонус» использует упрощенную систему расчета. Объектом налогообложения являются доходы организации, налоговая ставка 6%.

Предполагается, что потенциальными клиентами фитнес-клуба будет 15% от работающего населения, около 6500 тысяч человек. Средняя стоимость пользования услугами составляет 13000 руб на человека. Предполагается получать доход приблизительно 84 500 000 руб в год.

В таблице 8 представлены затраты подготовительного периода организации.

Таблица 8 - Затраты подготовительного периода

Наименование затрат	Сумма (тыс. руб)
1. Регистрация ООО	6 500
2. Аренда помещения	327000
2. Ремонт помещения	1 536 000
3. Покупка необходимого оборудования (включая необходимую мебель для кабинетов)	1691000
4. Оформление вывески клуба	42 800
Итого:	3 603 300

В таблице 7 представлены затраты организации.

Таблица 7 - затраты организации

Наименование затрат	Затраты в месяц, руб	Затраты в год,руб
Аренда помещения	327000	3924000
Реклама	22000	264000
Заработная плата	327 000	11 988 000
Общехозяйственные расходы	5000	60000
Юридическое сопровождение	30000	360000
Кредит 15%	239583	2875000
Итого	950583	19471000

Таблица 8 - Долгосрочное планирование предприятия

	2015-2016	2016-2017	2017-2018
Доход	84 500 000	101400000	121680000
Расход единовр	3276300
Расход постоян	19471000	23365200	20490200
Налог Д-6%	5070000	6084000	7300800
Соц. Фонды	3596400	4315680	5178816
Прибыль	53086300	67635120	88710184



Анализируя таблицу с доходами и затратами, можно сделать такие выводы:

1) Моментом появления прибыли является уже первый месяц работы;

2) Срок окупаемости проекта составляет менее 1года.

Такой малый срок окупаемости связан, с низкими издержками производства, спортивные занятия не требуют постоянных капиталовложений.

С такими показателями организация будет развиваться быстрыми темпами, поэтому целесообразно будет производить расширение сфер деятельности. Что касается рисков, при реализации данного проекта их мало, но они все же имеются. Прежде всего, это коммерческий риск, связанный с ненадежностью доходов, проблемами со сбытом. В данном случае он заключается в возможных несоответствиях прогнозируемой посещаемости занятий. Однако, этот риск невелик, так как окружающая среда и рынок сбыта были достаточно изучены, при этом для расчетов были взяты показатели не наилучшие, а наиболее вероятные. Чтобы вероятность этого риска не увеличивалась в дальнейшем, целесообразно будет проводить дополнительные исследования, чтобы в случае падения спроса организовать дополнительные мероприятия для его поддержания.

Другой вид риска - производственный, непосредственно связанный с оказанием услуг (например, их низкое качество). Применительно к данным условиям этот риск заключается в возможности работы недостаточно квалифицированного персонала (инструкторов). В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный подбор кадров и в случае необходимости - их обучение и переобучение.

Финансовый риск - наименее вероятная группа рисков, так как после получения кредита от инвестора, других средств для реализации проекта и работы организации не потребуется, а прибыль салона будет достаточной, чтобы вовремя вернуть взятый кредит.



Заключение

В процессе составления курсового проекта была изучена техника написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, организационного плана, маркетингового плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии (в данном проекте - реализация услуг), объемов производства, подсчета выручки предприятия. В маркетинговом плане описывается конкурентная среда на выбранном рынке, маркетинговые мероприятия, связанные с рекламой, цены на услуги. В организационном плане - организационно-правовая форма предприятия, структура управления предприятием, заработная плата персонала.

Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет определение прибыли, анализ эффективности проекта, а также рассматриваются возможные риски проекта.

Основным достоинством данного проекта является прибыльность. При расчете дохода и затрат на реализацию услуг, получается, что организация ни разу не терпит убытка, хотя это возможно в будущем из-за непредвиденных обстоятельств.

Еще одно, не мало важное, достоинство проекта - это ненасыщенность выбранного рынка услуг. В данный момент предложение в данной сфере не успевает за спросом населения.

Можно выделить недостаток выбранной сферы - это дефицит квалифицированных тренеров. Отсюда, недостаток в предоставлении услуг, чтобы устранить этот недостаток необходимо обучение или переобучение тренеров, а это незапланированные затраты, которые уже относятся непосредственно к проекту, а не к выбранной сфере.

В заключение можно сказать, что в целом проект является эффективным, несмотря на его незначительные недостатки.



Список использованных источников

1.Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2007 г. N 209 - ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"

2. Баринов, В.А. Бизнес планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов. - М.: ИД Форум: ИНФРА-М, 2007

3.Попов, В.М. Бизнес-планирование: Учебник / В.М. Попов. - М.: "Финансы и статистика", 2001.

4.Стоянова Е.С., Штерн М.Г. Финансовый менеджмент для практиков. - М.: Перспектива, 2006. Халтаева, С.Р., Яковлева И.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / С.Р. Халтаева - Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 2005

5. Шебеко, К.К. Бизнес-план инвестиционного проекта: методические указания / К.К. Шебеко - Горки, 2002. Юлдашева О.У. Бизнес-план в системе планирования предприятий / О.У. Юлдашева - М., 1999.

Размещено на Allbest.ru