Определение экономической целесообразности проектируемой установки висбрекинга тяжелого нефтяного остатка

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Общие положения

Целью экономического раздела выпускной квалификационной работы является определение экономической целесообразности проектируемой установки висбрекинга тяжелого нефтяного остатка и сравнение технико-экономических показателей рассчитываемой установки и существующей установки висбрекинга ТК-3 на предприятии ОАО «Новойл».

Исходные данные для расчета взяты с действующей установки ТК-3 ОАО «Новойл».

Проектируемая установка отличается от действующей тем, что проектируемая установка может работать в двух режимах:

1) с получением битума;

2) с получением котельного топлива.

Установка висбрекинга может работать в зимний период по второму варианту, а в летний - по первому. Вследствие этого будет высокая потребность в целевых продуктах, что обеспечивает высокую гибкость технологической установки.

Также происходит увеличение глубины переработки, увеличивая выходы ценных продуктов для каталитических процессов - тяжелый и легкий вакуумные газойли.



2. Исходные данные

1) суточная производительность установки, т/год	3 021,15
2) время работы установки, день	331
4) стоимость основных фондов базисной уст., руб.	131 968 134
5) тарифные ставки рабочих:
а) VI разряда, руб.	260
б) V разряда, руб.	230
в) IV разряда, руб. 6) оклады ИТР в месяц, тыс.руб.:	220
а) начальника установки	40
б) механики установки	35
7) численность рабочего персонала, чел	31



3. Расчет производственной мощности и выпуска продукции

Производительная мощность установки равна:

М = Пr * tr, (3.1)

где П - возможная суточная производительность установки, т;

Т - время работы установки, дней.

М = 3021,15 * 331 = 1 000 000 т/год;

Для определения фонда времени работы оборудования необходимо составить график работы оборудования. Он составляется на основе графика планово-предупредительных ремонтов. Расчет времени работы оборудования в планируемом периоде (1 год) представлен в таблице 3.1

Таблица 3.1 - Расчет времени работы оборудования

Квартал	Календарный фонд времени	Простои в ремонте	Фонд рабочего времени
	Дни	Часы	Дни	Часы	Дни	Часы
1	90	2160	0	0	90	2160
2	91	2184	17	408	74	1776
3	92	2208	17	408	75	1800
4	92	2208	0	0	92	2208
За год	365	8760	34	816	331	7944

Использование проектной мощности установки характеризуется выпуском продукции. Выпуск продукции показывается как в натуральном выражении, так и в стоимостном измерении. Натуральный выпуск определяется на основе составления материального баланса.

производственный затрата себестоимость оборудование

Таблица 3.2 - Годовой материальный баланс базовый установки

Наименование	Выход, % масс.	Количество
		т/год	т/сут	Кг/ч
1. Взято:
а) Гудрон	65,74	657400	1986,10	82754,28
б) Асфальт	34,26	342600	1035,05	43126,89
Итого:	100,00	1000000	3021,15	125881,17
2. Получено
а) Газ жирный висбрекинга	2,00	20000	60,42	2517,62
б) Рефлюкс висбрекинга	0,50	5000	15,11	629,41
в) Бензин висбрекинга	2,00	20000	60,42	2517,62
г) Тяжелый вакуумный газойль	7,50	75000	226,59	9441,09
д) Висбрекинг остаток	87,20	872000	2634,44	109768,38
е) Потери	0,80	8000	24,17	1007,05
Итого:	100,00	1000000	3021,15	125881,17

Таблица 3.3 - Годовой материальный баланс проектной установки №1 с получением битума

Наименование	Выход, % масс.	Количество
		т/год	т/сут	Кг/ч
1. Взято:
а) Гудрон	100,00	1000000	3021,15	125881,17
Итого:	100,00	1000000	3021,15	125881,17
2. Получено
а) Газ жирный висбрекинга	1,10	11000	33,23	1384,58
б) Бензин висбрекинга	1,90	19000	57,40	2391,74
в) Легкий вакуумный газойль	13,1	131000	395,77	16490,43
г) Тяжелый вакуумный газойль	35,60	356000	1075,53	44813,71
д) Битум	47,50	475000	1435,05	59793,66
е) Потери	0,8	8000	24,17	1007,05
Итого:	100,00	1000000	3021,15	125881,17

Таблица 3.4 - Годовой материальный баланс проектной установки №2 с получением котельного топлива

Наименование	Выход, % масс.	Количество
		т/год	т/сут	Кг/ч
1. Взято:
а) Гудрон	100,00	1000000	3021,15	125881,17
Итого:	100,00	1000000	3021,15	125881,17
2. Получено
а) Газ жирный висбрекинга	1,10	11000	33,23	1384,58
б) Бензин висбрекинга	1,90	19000	57,40	2391,74
в) Легкий вакуумный газойль	-	-	-	-
г) Тяжелый вакуумный газойль	35,60	356000	1075,53	44813,71
д) Котельное топливо	60,60	606000	1830,82	76284,09
е) Потери	0,8	8000	24,17	1007,05
Итого:	100,00	1000000	3021,15	125881,17



4. Расчет капитальных затрат

Проектируемые установки отличаются от базовой установки поступающим сырьем и отличными от проектной установки технологическими режимами, вследствие этого будет изменение получаемой продукции. В этом случае основные фонды проектируемых установок будут равны основным фондам базовой установки.

Стоимость основных фондов проектной установки №1 равна 131 968 134руб.;

Стоимость основных фондов проектной установки №2 равна 131 968 134руб.



5. Расчет численности обслуживающего персонала

Нормальная работа установки обеспечивается промышленно-производственным персоналом. Численность персонала рассчитывается по категориям, профессиям, сметному штату, явочному и списочному составу. Для определения эффективного фонда рабочего времени составляется баланс рабочего времени одного рабочего. Он составляется исходя из принятого режима работы, действующего положения об отпусках, фактических данных о количествах невыходов по болезни и другим причинам. Годовой баланс рабочего времени приведен в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Годовой баланс времени одного рабочего

Показатель	Количество дней
1. Календарный фонд рабочего времени	365
2. Нерабочие дни (выходные дни 365/5)	73
3. Номинальный фонд рабочего времени	292
4. Невыходы на работу, всего: в том числе: 4.1 очередные и дополнительные отпуска 4.2 выполнение государственных и общественных обязанностей 4.3 дни невыхода по болезни	32 28 2 2
5. Эффективный фонд рабочего времени	260

Баланс рабочего времени одного рабочего рассчитывается исходя из того, что календарное число дней в году - 365.

При планировании и учете численности рабочих различают явочный и списочный составы. Явочный - это состав рабочих, фактически являющихся на рабочие места. Списочный состав включает не только рабочих на предприятии в каждый момент, но и не работающих в момент очередного отпуска, болезни и других, разрешенных законодательством, невыходов на работу, однако числящихся на предприятии работников.

Общую явочную численность рабочих в сутки (Чяв) рассчитывают умножением явочного числа рабочих в смену (Ч) на число смен (Ксм):

Чяв = Ч · Ксм

Списочный состав - включает не только работающих на установке в каждый момент, но и работающие в момент очередного отпуска, болезни и других, разрешенных законодательством, невыходов на работу, однако числящихся на установке работников. Списочная численность в непрерывном процессе производства определяется умножением явочной численности в смену на количество бригад и на коэффициент подмены:

Чсп =Чяв · nбр · Кподм

где Чяв - явочная численность рабочих в одну смену, чел.;

Чсп - списочная численность, это численность рабочих необходимых для обеспечения непрерывной работы оборудования с учетом подмены рабочих на регламентированное время, чел.

nбр - количество бригад;

Кподм - коэффициент перехода от явочной численности к списочной.

,

Численность инженерно-технических работников и служащих определяется по действующим нормативам численности ИТР и служащих для предприятия и его подразделений.

Расчет списочной численности установки оформляется в виде таблицы 3.6.



Таблица 3.6 - Расчёт списочной численности персонала установки

Профессия	Разряд	Численность в смену	Число бригад	Явочная численность	Коэффициент подмены	Списочная численность
Начальник установки	ИТР	1	-	1	-	1
Механик установки	ИТР	1	-	1	-	1
Оператор	6	1	5	5	1,123	6
Оператор	5	3	5	15	1,123	17
Машинист	4	1	5	5	1,123	6
Итого		5		25		29
Всего персонала		7		27		31



6. Расчёт фонда заработной платы

Фонд заработной платы представляет сумму всех денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников предприятия. Исходными данными к расчету фонда заработной платы являются:

законодательные положения по труду и заработной плате;

штатное расписание;

элементы тарифной системы;

положения о премиальных системах;

элементы балансов рабочего времени по режимам труда и продолжительности рабочего дня.

Фонд заработной платы рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы;

Основной фонд заработной платы включает:

оплату по тарифной ставке;

доплату за работу в ночное время;

доплату за работу в праздничные дни;

премию.

В состав дополнительной заработной платы входят:

- оплата дополнительных и очередных отпусков;

- оплата рабочего времени, затраченного на выполнение государственных и общественных обязанностей.

Фонд заработной платы рассчитывается на стопроцентное выполнение производственного задания.

Исходные данные для расчёта:

- часовая тарифная ставка рабочего VI разряда 260 руб.;

- часовая тарифная ставка рабочего V разряда 235 руб.;

- часовая тарифная ставка рабочего IV разряда 220 руб.;

- продолжительность рабочей смены 8 часов;

- процент премий 40 % от оплаты по тарифу;

- доплата за работу в ночное время 50% от часовой тарифной ставки;

- количество праздничных дней в году, Тп = 15 дней;

-районный коэффициент 1,15;

- должностной оклад:

начальника установки - 80 000 руб.;

механика установки - 56 000 руб.;

- процент премий 40 % от оклада ИТР.

6.1 Расчет годового фонда зарплаты рабочих IV, V, VI разряда

1) Оплата по тарифным ставкам

6 разряд: 260 · 8 · 260 = 540 800,00 руб.

5 разряд: 235 · 8 · 260 = 488 800,00 руб.

4 разряд: 220 · 8 · 260 = 457 600,00 руб.

где 8 - продолжительность одной смены, час;

260 - эффективный фонд.

2) Премия 40% от зарплаты по тарифу

6 разряд: 540 800,00 · 0,4 = 216320,00 руб.

5 разряд: 488 800,00 · 0,4 = 195520,00 руб.

4 разряд: 457 600,00 · 0,4 = 183040,00 руб.

3) Доплата за работу в ночное и вечернее время

,

где ННОЧ - число ночных часов работы, час;

Тр - годовое количество дней работы установки;

час;

6 разряд: 472 · 260 · 0,5 = 61360,00 руб.

5 разряд: 472 · 235 · 0,5 = 55460,00 руб.

4 разряд: 472· 220 · 0,5 = 51920,00 руб.

Нвеч = 0,5* Нноч ;

Нвеч = 0,5*472 = 236 час;

6 разряд: 236 · 260 · 0,2 =12272,00руб.

5 разряд: 236 · 235 · 0,2 = 11092,00 руб.

4 разряд: 236 · 220 · 0,2 = 10384,00 руб.

4) Доплата за работу в праздники, рассчитывается число праздничных смен СП, отрабатываемое каждым рабочим:

,

где ТП - число праздничных дней в году;

3 - число смен в сутках.

смен.

6 разряд: 8 · 8 · 260 = 16640,00 руб.

5 разряд: 8 · 8 · 235 = 15040,00 руб.

4 разряд: 8 · 8 · 220 = 14080,00 руб.

5) Фонд основной заработной платы

6 разряд: 540800,00 + 216320,00 + 61360,00+12272,00 + 16640,00 =

847392,00 руб.

5 разряд: 488800,00 + 195520,00+ 55460,00 +11092,00+ 15040,00 = 765912,00 руб.

4 разряд: 457600,00 + 183040,00 + 51920,00 +10384,00 + 14080,00 = 717024,00 руб.

6) Фонд дополнительной зарплаты - оплату отпускных

Фз.п. Отп. = Фз.п. Осн. • Тотп ./ ТЭФ,

где Тотп. - количество дней отпуска;

6 разряд: Фз.п. Отп = 847392,00 • 28 / 260 = 91257,60 руб.

5 разряд: Фз.п. Отп = 765912,00 • 28 / 260 = 82482,83 руб.

4 разряд: Фз.п. Отп = 717024,00 • 28 / 260 = 77217,97 руб.

- оплату дней выполнения государственных обязанностей

Фз.п. Гос. = Фз.п. Осн. • Тгос / ТЭФ

где Тгос. - дни выполнения государственных обязанностей;

6 разряд: Фз.п. Гос = 847392,00• 2 / 260 = 6518,40 руб.

5 разряд: Фз.п. Гос = 765912,00 • 2 / 260 = 5891,63 руб.

4 разряд: Фз.п. Гос = 717024,00 • 2 / 260 = 5515,57 руб.

Итого:

6 разряд: Фз.п. Доп.. = 91257,00 + 6518,40 = 97 775,40 руб.

5 разряд: Фз.п. Доп.. = 82482,83 + 5891,63 = 88 374,46 руб.

4 разряд: Фз.п. Доп.. = 77217,97 + 5515,57 = 82 733,54 руб.

7) Общий фонд заработной платы

6 разряд: 847392,00 + 97775,40 = 945 167,40 руб.

5 разряд: 765912,00 + 88374,46 = 854 286,46 руб.

4 разряд: 717024,00 + 82733,54 = 799 757,54руб.

8) Общий фонд заработной платы с учетом поясного(районного) коэффициента:

6 разряд: 945 167,40 •1,15= 1 086 942,51 руб.

5 разряд: 854 286,46 •1,15=982 429,43 руб.

4 разряд: 799 757,54 •1,15= 919 721,17 руб.

6.2 Расчет годового фонда зарплаты механика установки

Годовой фонд заработной платы механика установки рассчитывается исходя из размеров должностного оклада за 12 месяцев, премии и районного коэффициента.

Фонд заработной платы механика установки:

1) Основной фонд заработной платы:

Фосн. = 56 000 • 12 = 672 000 руб.

2) Фонд зарплаты с учетом районного коэффициента и премии:

где 1,15 - районный (уральский) коэффициент

ФПР = ФОСН. • 0,4 = 672 000 • 0,4 = 268 000 руб.

ФОБЩ. = (672 000 + 268 000) • 1,15 = 1 081 920 руб.

6.3 Расчет годового фонда зарплаты начальника установки

Годовой фонд заработной платы начальника установки рассчитывается исходя из размеров должностного оклада за 12 месяцев, премии и районного коэффициента.

Фонд заработной платы начальника установки:

1) Основной фонд заработной платы:

Фосн. = 80000 • 12 = 960 000 руб

2) Фонд зарплаты с учетом районного коэффициента и премии:

где 1,15 - районный (уральский) коэффициент

ФПР = ФОСН. • 0,4 = 960 000•0,4 = 384 000 руб.

ФОБЩ. = (960 000 + 384 000) • 1,15 = 1 545 600 руб.

Результаты расчета фонда заработанной платы представлены в таблице 3.7.

Профессия и разряд	Списочная численность	Дневная тарифная ставка, руб.	Основная заработная плата, руб.	Дополнительная заработная плата, руб.	ВСЕГО, руб.	Районный коэффициент	Всего годовой фонд заработной платы с учётом районного коэффициента, руб.
			Зарплата по тарифу	Премия	Доплаты
				Размер, %;	Сумма	За работу в ночное время	За работу в вечернее время	За работу в праздничные дни	Итого фонд заработной платы	Оплата дней отпуска	Оплата дней выполнения гос. и общественных обязанностей	Итого фонд дополнительной заработной платы
Начальник установки	1	-	-	40									1344000,00	1,15	1545600
Механик установки	1	-	-	40									940000,00	1,15	1081920
Оператор 6 р.	6	260,0	540800,0	40	216320,0	61360,0	12272,0	16640,0	847392,0	91257,60	6518,40	97775,40	5671004,40	1,15	6521655,06
Оператор 5 р.	17	235,0	488800,0	40	195520,0	55460,0	11092,0	15040,0	765912,0	84482,83	5891,63	88374,46	14522869,82	1,15	16701300,29
Машинист 4 р.	6	220,0	457600,0	40	183040,0	51920,0	10384,0	14086,0	717024,0	77217,97	5515,57	82733,54	4798545,24	1,15	5518327,03
ВСЕГО	31	-	-		-	-	-	-					27276419,5		31368832,38

Таблица 3.7 - расчёт годового фонда заработной платы рабочих технологической установки

7. Расчет и калькулирование себестоимости нефтепродуктов

При расчете и калькулировании себестоимости продуктов в данном дипломном проекте используются заводские данные на готовую потребность в реагентах, топливе и энергии, и все затраты на калькулируемую продукцию. Перерасчет цен на сырье, попутную продукцию, вспомогательные материалы, топливо и энергию представлены в таблицах 3.8 и 3.9

Таблица 3.8 - Перерасчет цен на сырье и попутную продукцию

Наименование	Цена 2005 год, руб.	Коэффициент	Цена 2011 год, руб.
Гудрон	3131,91	1,78	5574,79
Асфальт	3131,91	1,78	5574,79
Бензин висбрекинга	3609,32	1,78	6424,59
Остаток висбрекинга	3609,32	1,78	6424,59
Котельное топливо	3609,32	1,78	6424,59
Битум	3609,32	1,78	6424,59
Рефлюкс висбрекинга	2237,08	1,78	3982,00
Газ висбрекинга	3131,91	1,78	5574,79
Газойль тяжелый	3131,91	1,78	5574,79
Газойль легкий	3131,91	1,78	5574,79

Таблица 3.9 - Перерасчет цен на вспомогательные материалы, топливо иэнергию

Наименование	Цена 2005 год, руб.	Коэффициент	Цена 2011 год, руб.
Топливо,тн	3288,28	1,78	5863,14
Пар, г/кал	349,72	1,78	622,5
Вода, м3	0,75	1,78	1,34
Электроэнергия	0,99	1,78	1,76
Азот, т	1277,63	1,78	2274,18
Ингибитор коксооброзования, т	1497,22	1,78	2665,05

Расчет себестоимости продукции ведется по статьям калькуляции.

1) Затраты на сырье:

Цена 1 т. Сырьё:

Гудрон - 5574,79 руб./т.

Асфальт - 5574,79 руб./т.

Годовые затраты на сырье и в базисном и в проектном вариантах будут одинаковы, и равны: 5 574,79 • 1 000 000 = 5 574 790 тыс. руб.

2) Расчет затрат на вспомогательные материалы, топливо и энергию представлен в таблице 3.10

Таблица 3.10 - Расчет затрат на вспомогательные материалы, топливо и энергию

Статья расхода	Удельный расход, на тыс.т.сырья	Годовой расход реагента	Цена единицы, т/руб	Годовая сумма затрат, тыс. руб.
Вспомогательные материалы
Азот, т.	0,000000818	0,818	2274,18	1,86
Ингибитор коксооброзования, т.	0,000007268	7,268	2665,05	19,37
Итого:	-	-	-	21,23
Топливо и энергия
Топливо, т	0,004646	4646,00	5853,14	27193,69
Пар, ГКал	0,002526	2526,00	622,5	1572,44
Электроэнергия, кВт/ч	1,2628	1262832,00	1,76	2222,58
Вода, м3	1,4417	1441733,00	1,34	1931,92
Итого:				32920,63
ВСЕГО:				32941,86

3) Затраты на оплату труда производственного персонала - согласно расчету 31 368 832,38 руб.

4) Отчисления на социальные нужды составляют 34,2 % от общего фонда заработной платы:

31368832,38· 0,342 = 10 727 826,03 руб.

5) Затраты на внутреннюю перекачку.

Цена перекачки принимается 15,15 руб. за 1 т.

- базисная 1000000 • 15,15= 15 150 000,00 руб.

- проектируемая №1 1000000 • 15,15 = 15 150 000,00 руб.

- проектируемая №2 1000000 • 15,15 = 15 150 000,00 руб.

6)Общепроизводственные расходы включают в себя:

а) затраты на амортизацию основных фондов. Норма амортизации составляет 8,3% от стоимости основных фондов установки:

-базисный вариант 131 968 134• 0,08 = 10 557 452,72 руб.

- проектный вариант 131 968 134• 0,08 = 10 557 452,72 руб.

б) затраты на текущий ремонт основных фондов составляют 0,3 % от стоимости основных фондов

- базовый 131 968 134 • 0,003 = 395 904,40 руб.

-проектный 131 968 134 • 0,003 = 395 904,40 руб.

Общепроизводственные расходы:

- базисный: 10 557 452,72 + 395 904,40 = 10 953 357,12 руб.

- проектируемый: 10 557 452,72 + 395 904,40 = 10 953 357,12 руб.

7) Затраты на подготовку и освоение производства. Принимается 4,5 % к прямым расходам по переработке без стоимости сырья и вспомогательных материалов (топливо и энергия на технологические цели, заработная плата, отчисления на социальные нужды, внутризаводская перекачка):

-базисный:

(32 920,63+ 31 368, 83+ 10 727, 83+15 150) • 0,045 = 4 057,49 тыс. руб.

-проектируемая №1:

(32 920,63+ 31 368, 83+ 10 727, 83+15 150) • 0,045 = 4 057,49 тыс. руб.

-проектируемая №2:

(32 920,63+ 31 368, 83+ 10 727, 83+15 150) • 0,045 = 4 057,49 тыс. руб.

8) Общехозяйственные расходы принимаются 20 % к прямым расходам по переработке без стоимости сырья и вспомогательных материалов:

-базисный:

(32 920,63+ 31 368, 83+ 10 727, 83+15 150) • 0,2 = 18 033,27 тыс. руб.

-проектируемая №1:

(32 920,63+ 31 368,83+ 10 727, 83+15 150) • 0,2 = 18 033,27тыс. руб.

-проектируемая №2:

(32 920,63+ 31 368,83+ 10 727, 83+15 150) • 0,2 = 18 033,27тыс. руб.

8) Прочие производственные расходы принимаются 10 % к прямым расходам по переработке без стоимости сырья и вспомогательных материалов:

-базисный:

(32 920,63+ 31 368,83+ 10 727, 83+15 150) • 0,1 = 9 016,64 тыс. руб.

-проектируемая №1:

(32 920,63+ 31 368,83+ 10 727, 83+15 150) • 0,1 = 9 016,64 тыс. руб.

-проектируемая №2:

(32 920,63+ 31 368,83+ 10 727, 83+15 150) • 0,1 = 9 016,64 тыс. руб.

Потери от брака не планируются. Коммерческие расходы не учитываются. Для расчета себестоимости целевой продукции рассчитывается себестоимость попутной продукции.

Калькуляции себестоимости и расшифровка затрат на калькулируемую продукцию представлены ниже.

Таблица 3.11 - Калькуляция себестоимости продукции по базисному варианту

Наименование статей расхода	Количество, тыс. тонн	Цена, в руб. за 1 т.	Сумма, тыс. руб. (гр.2*3)	Наименование продукции	Количество, тыс. тонн	Себестоимость всего выпуска, тыс.руб.	Себестоимость 1т.в руб.
1.Сырье и основные материалы				Основная:
				1. Бензин висбрекинга	20,00	115638,18	5781,98
				2. остаток висбрекинга	872,00	5041885,13	5781,98
				3.
				4.
Итого по ст.1				5.
2.Полуфабрикаты собственного производства				6.
1.Гудрон	657,40	5574,79	3664866,95	7.
2.Асфальт	342,60	5574,79	1909923,0,5	8.
Итого по ст.2	1000,00		5574790,00	Итого:	892,00	5157523,31
3.Покупные изделия и полуфабрикаты				Попутная:
1.				1.Газ жирный	20,00	111495,80	5574,79
2.				2. Рефлюкс	5,00	19910,00	3982,00
3.				3. Тяжелый вакуумный газойль	75,00	418109,25	5574,79
4.				4.
Итого по ст.3				5.
Потери и отходы безвозвратные	8,00			6.
4.Отходы возвратные				7.
Итого отходов	8,00		0	8.
Итого по ст. 1,2,3 за вычетом статей и отходов	992,00		5574790,00	9.
Затраты на производство без стоимости сырья, осн. материалов и полуфабрикатов (затраты по обработке) (ст.5+6+7+8+9+10+11+12+13+14)			132 248,36	Итого:	100,00	549515,05
ВСЕГО	992,00		5707038,36	ВСЕГО	992,0	5707038,36

Наименование статьи	Единица измерения	Затраты
		На весь выпуск	на 1 т. каль-й пр-ции р.
		Количество, т.	цена ед. руб./т.	сумма затрат тыс.руб.
Сырьё, основные материалы и полуфабрикаты за вычётом потерь и безвозвратных отходов(ст.1+2+3)		993,00	х	5574790,00	6249,76
5.Вспомогательные материалы, в т. ч.:
Азот	Т	0,818	2274,18	1,86	0,0021
Ингибитор коксооброзования	Т	7,268	2665,05	19,37	0,0217
Итого по статье 5:	Х			21,23	0,0238
6.Топливо и энергия на технологические цели, в т.ч.:
Топливо	Т	4646,00	5863,14	27193,69	30,49
Пар	Гкал	2526,00	622,50	1572,44	1,76
вода	М3	1441733,00	1,34	2222,58	2,49
электроэнергия	кВт*ч	1262832,00	1,76	1931,92	2,17
Итого по статье 6:	Ч	Ч	Ч	32920,63	36,91
7.Затраты на оплату труда производственного персонала	Ч	Ч	Ч	31367,91	35,17
8.Отчисления на социальные нужды производственного персонала	Ч	Ч	Ч	10727,83	12,03
9.Затраты на подготовку и освоение производства	Ч	Ч	Ч	4057,49	4,55
10.Внутризаводская перекачка		1000000	15,15	15150,00	16,98
11.Общепроизводственные расходы:	Ч	х	х	Х	Х
- амортизация	Ч	Ч	Ч	10557,45	11,84
- текущий ремонт	х	х	х	395,90	0,44
- прочие расходы	Ч	Ч	Ч	0,00	0,00
Итого по ст. 11	Ч	Ч	Ч	10953,36	12,28
12.Общехозяйственные расходы	Ч	Ч	Ч	18033,27	30,22
13.Потери от брака	Ч	Ч	Ч	0	0,00
14.Прочие производственные расходы	Ч	Ч	Ч	9016,64	10,11
15а.Производственная себестоимость выработанной продукции ст.(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14)	Ч	Ч	Ч	5707038,36	6398,03
15.Попутная продукция	Ч	Ч	Ч	549515,05	616,05
16.Производственная себестоимость основной продукции ( ст. 15а-15)	Ч	Ч	Ч	5157523,31	5781,98
17.Комерческие расходы	Ч	Ч	Ч	0	0,00
18..Полная себестоимость товарной продукции(16+17)	Ч	Ч	Ч	5157523,31	5781,98



Таблица 3.12 - Калькуляция себестоимости продукции по проектному варианту №1 с получением битума

Наименование статей расхода	Количество, тыс. тонн	Цена, в руб. за 1 т.	Сумма, тыс. руб. (гр.2*3)	Наименование продукции	Количество, тыс. тонн	Себестоимость всего выпуска, тыс.руб.	Себестоимость 1т.в руб.
1.Сырье и основные материалы				Основная:
				1. Бензин висбрекинга	19	112722,78	5932,78
				2. Битум	475	2818070,46	5932,78
				3.
				4.
Итого по ст.1				5.
2.Полуфабрикаты собственного производства				6.
1.Гудрон	1000,00	5574,79	5574790,00	7.
2.				8.
Итого по ст.2	1000,00		5574790,00	Итого:	494,00	2930793,32
3.Покупные изделия и полуфабрикаты				Попутная:
1.				1.Газ жирный	11	61322,59	5574,79
2.				2.Легкий вакуумный газойль	131	730297,39	5574,79
3.				3. Тяжелый вакуумный газойль	356	1984625,14	5574,79
4.				4.
Итого по ст.3				5.
Потери и отходы безвозвратные	8,00			6.
4.Отходы возвратные				7.
Итого отходов	8,00		0	8.
Итого по ст. 1,2,3 за вычетом статей и отходов	992,00		5574790,00	9.
Затраты на производство без стоимости сырья, осн. материалов и полуфабрикатов (затраты по обработке) (ст.5+6+7+8+9+10+11+12+13+14)			132 248,36	Итого:	498,00	2776245,12
ВСЕГО	992,00		5707038,36	ВСЕГО	992,0	5707038,36

Наименование статьи	Единица измерения	Затраты
		На весь выпуск	на 1 т. каль-й пр-ции р.
		Количество, т.	цена ед. руб./т.	сумма затрат тыс.руб.
Сырьё, основные материалы и полуфабрикаты за вычётом потерь и безвозвратных отходов(ст.1+2+3)		992,00	х	5574790,00	11285
5.Вспомогательные материалы, в т. ч.:
Азот	Т	0,818	2274,18	1,86	0,0038
Ингибитор коксооброзования	Т	7,268	2665,05	19,37	0,0392
Итого по статье 5:	Х			21,23	0,0430
6.Топливо и энергия на технологические цели, в т.ч.:
Топливо	Т	4646,00	5863,14	27193,69	55,05
Пар	Гкал	2526,00	622,50	1572,44	3,18
вода	М3	1441733,00	1,34	2222,58	4,50
электроэнергия	кВт*ч	1262832,00	1,76	1931,92	3,91
Итого по статье 6:	Ч	Ч	Ч	32920,63	66,64
7.Затраты на оплату труда производственного персонала	Ч	Ч	Ч	31367,91	63,50
8.Отчисления на социальные нужды производственного персонала	Ч	Ч	Ч	10727,83	27,72
9.Затраты на подготовку и освоение производства	Ч	Ч	Ч	4057,49	8,21
10.Внутризаводская перекачка		1000000	15,15	15150,00	30,67
11.Общепроизводственные расходы:	Ч	х	х	Х	Х
- амортизация	Ч	Ч	Ч	10557,45	21,37
- текущий ремонт	х	х	х	395,90	0,80
- прочие расходы	Ч	Ч	Ч	0,00	0,00
Итого по ст. 11	Ч	Ч	Ч	10953,36	22,17
12.Общехозяйственные расходы	Ч	Ч	Ч	18033,27	36,50
13.Потери от брака	Ч	Ч	Ч	0	0,00
14.Прочие производственные расходы	Ч	Ч	Ч	9016,64	18,25
15а.Производственная себестоимость выработанной продукции ст.(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14)	Ч	Ч	Ч	5707038,36	11552,71
15.Попутная продукция	Ч	Ч	Ч	2776245,42	5613,93
16.Производственная себестоимость основной продукции ( ст. 15а-15)	Ч	Ч	Ч	2930792,94	5932,78
17.Комерческие расходы	Ч	Ч	Ч	0	0,00
18..Полная себестоимость товарной продукции(16+17)	Ч	Ч	Ч	2930792,94	5932,78



Таблица 3.13 - Калькуляция себестоимости продукции по проектному варианту №2 с получением котельного топлива

Наименование статей расхода	Количество, тыс. тонн	Цена, в руб. за 1 т.	Сумма, тыс. руб. (гр.2*3)	Наименование продукции	Количество, тыс. тонн	Себестоимость всего выпуска, тыс.руб.	Себестоимость 1т.в руб.
1.Сырье и основные материалы				Основная:
				1. Бензин висбрекинга	19	111298,87	5857,74
				2. Котельное топливо	606	3549791,56	5857,74
				3.
				4.
Итого по ст.1				5.
2.Полуфабрикаты собственного производства				6.
1.Гудрон	1000,00	5574,79	5574790,00	7.
2.				8.
Итого по ст.2	1000,00		5574790,00	Итого:	625	3661090,43
3.Покупные изделия и полуфабрикаты				Попутная:
1.				1.Газ жирный	11	61322,69	5574,79
2.				2. Тяжелый вакуумный газойль	356	1984625,24	5574,79
3.				3.
4.				4.
Итого по ст.3				5.
Потери и отходы безвозвратные	8,00			6.
4.Отходы возвратные				7.
Итого отходов	8,00		0	8.
Итого по ст. 1,2,3 за вычетом статей и отходов	992,00		5574790,00	9.
Затраты на производство без стоимости сырья, осн. материалов и полуфабрикатов (затраты по обработке, ) (ст.5+6+7+8+9+10+11+12+13+14)			132 248,36	Итого:	367,00	2045947,93
ВСЕГО	992,00		5707038,36	ВСЕГО	992,0	5707038,36

Наименование статьи	Единица измерения	Затраты
		На весь выпуск	на 1 т. каль-й пр-ции р.
		Количество, т.	цена ед. руб./т.	сумма затрат тыс.руб.
Сырьё, основные материалы и полуфабрикаты за вычётом потерь и безвозвратных отходов(ст.1+2+3)		992,00	х	5574790,00	8919,66
5.Вспомогательные материалы, в т. ч.:
Азот	Т	0,818	2274,18	1,86	0,0030
Ингибитор коксооброзования	Т	7,268	2665,05	19,37	0,0310
Итого по статье 5:	Х			21,23	0,0340
6.Топливо и энергия на технологические цели, в т.ч.:
Топливо	Т	4646,00	5863,14	27193,69	43,51
Пар	Гкал	2526,00	622,50	1572,44	2,52
вода	М3	1441733,00	1,34	2222,58	3,56
электроэнергия	кВт*ч	1262832,00	1,76	1931,92	3,09
Итого по статье 6:	Ч	Ч	Ч	32920,63	52,68
7.Затраты на оплату труда производственного персонала	Ч	Ч	Ч	31367,91	50,19
8.Отчисления на социальные нужды производственного персонала	Ч	Ч	Ч	10727,83	17,16
9.Затраты на подготовку и освоение производства	Ч	Ч	Ч	4057,49	6,52
10.Внутризаводская перекачка		1000000	15,15	15150,00	24,24
11.Общепроизводственные расходы:	Ч	х	х	Х	Х
- амортизация	Ч	Ч	Ч	10557,45	16,89
- текущий ремонт	х	х	х	395,90	0,63
- прочие расходы	Ч	Ч	Ч	0,00	0,00
Итого по ст. 11	Ч	Ч	Ч	10953,36	17,52
12.Общехозяйственные расходы	Ч	Ч	Ч	18033,27	28,85
13.Потери от брака	Ч	Ч	Ч	0	0,00
14.Прочие производственные расходы	Ч	Ч	Ч	9016,64	14,43
15а.Производственная себестоимость выработанной продукции ст.(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14)	Ч	Ч	Ч	5707038,36	9131,26
15.Попутная продукция	Ч	Ч	Ч	2045947,93	3273,52
16.Производственная себестоимость основной продукции ( ст. 15а-15)	Ч	Ч	Ч	3661090,43	5857,74
17.Комерческие расходы	Ч	Ч	Ч	0	0,00
18..Полная себестоимость товарной продукции(16+17)	Ч	Ч	Ч	3661090,43	5857,74

8. Расчет технико-экономических показателей

На основе произведенных ранее расчётов в этом разделе рассчитываются следующие показатели:

1) Годовой экономический эффект, руб.:

ЗПР = С + ЕН • К,

где ЗПР - приведенные затраты единицы продукции, руб;

С - себестоимость единицы продукции, руб;

К - удельные капитальный вложения в производственный фонд, руб;

ЕН - нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений на новую технику, равный 0,1.

-базисный вариант: ЗПР = 5781,98+ 0,1 • 131 968 134 = 13 202 595,38 руб.,

-проектируемый вариант №1: ЗПР = 5932,78 + 0,1 •131 968 134= 13 202 746,18 руб.

-проектируемый вариант №2: ЗПР = 5857,74 + 0,1• 131 968 134= 13 202 671,14 руб.

Величина годового экономического эффекта определяется следующим образом:

ЭУ.Г. = [(С1 + ЕН • К1) - (С2 + ЕН • К2)] • Q2 + П2 - П1,

или ЭУ.Г. = (С1 - С2) • Q2 - ЕН • (К2 -К1)+П2-П1,

где ЭУ.Г. - годовой экономический эффект, руб.;

С1, С2 - себестоимость единицы продукции по проектному варианту №1 и проектному варианту №2;

Q2 - годовой объем производства продукции по проектному варианту №2, в натуральных единицах;

КДОП - дополнительные капитальные вложения, руб.;

П1, П2 - прибыль от реализации продукции по проектному варианту №1и проектному варианту №2 соответственно, руб.;

П - прирост прибыли, руб.;

ЭУ.Г.=( 5932,78-5857,74) • 606000 - 0,1 • (13 202 746,18 -13 202 671,14) +1015739,91 - 1001035,94 = 45 488,94 тыс. руб.

Годовой экономический эффект по второму проекту выше на 45 614,99 тыс. руб.

Для расчета прибыли от реализации продукции установки составляется таблица 3.14

Таблица 3.14 - Расчет прибыли установки

Наименование продукции	Количество, т	Себестоимость 1 т., руб.	Рентабельность продукции, %	Прибыль, руб./т.	Цена предприятия, руб.	Себестоимость всего выпуска, тыс.руб	Стоимость продукции по ценам предприятия (ТП), тыс.руб	Прибыль от реализации (П), тыс.руб
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Базовый вариант
Бензин висбрекинга	20000	5781,98	20	1156,40	6938,38	115638,18	138767,60	23129,42
Остаток висбрекинга	872000	5781,98	15	867,30	6649,28	5041885,13	5798172,16	756287,03
Итого:	892000	-	-	-	-	5157523,31	5936939,76	779416,45
Проектный вариант№1 (с получением битума)
Бензин висбрекинга	19000	5932,78	16,95	1005,6	6938,38	112722,78	131829,22	19106,44
Битум	475000	5932,78	31,47	2067,22	8000,00	2818070,46	3800000,00	981929,50
Итого:	494000	-	-	-	-	2930793,32	3931829,22	1001035,94
Проектный вариант №2 ( с получением котельного топлива)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Бензин висбрекинга	19000	5857,74	18,45	1080,64	6938,38	111298,87	131829,22	20530,35
Котельное топливо	606000	5857,74	28,03	1642,26	7500,00	3549791,56	4545000,00	995209,56
Итого:	625000	-	-	-	-	3661090,43	4676829,22	1015739,91

2)Затраты на рубль товарной продукции определяются по формуле:

= ,

где, С - себестоимость всей товарной продукций, тыс. руб.;

ТП - стоимость всей товарной продукции, тыс. руб.

По каждому показателю показывается расчет по базовому и проектному вариантам.

Базовый вариант: = 0,87 руб/руб

Проектируемый вариант №1: = 0,75 руб/руб

Проектируемый вариант №2: = 0,78 руб/руб

3) Прибыль от реализации товарной продукции П, тыс. руб определяется по формуле:

П = ТП - С,

Базовый вариант: П=5936939,76 - 5157523,31 = 779416,45тыс. руб.

Проектируемый вариант №1: П=3931829,22 - 2930793,32 = 1001035,94 тыс. руб.

Проектируемый вариант №2: П= 4676829,22- 3661090,43 = 1015739,91тыс. руб.

4) Уровень рентабельности издержек Ри,%:

Ри=



Базовый вариант: Ри=

Проектируемый вариант №1: Ри= = 34,15 %

Проектируемый вариант №2: Ри= = 27,74 %

5) Рентабельность продаж Рп, %:

Рп = %,

Базовый вариант: Рп =

Проектируемый вариант №1: Рп = = 25,46 %

Проектируемый вариант №2: Рп = = 21,72 %

6) Уровень фондоотдачи ФО1, руб/руб:

ФО1=,

где ФОС - стоимость основных фондов установки, руб.

Базовый вариант: ФО1 = = 44,99 руб/руб,

Проектируемый вариант №1: ФО1 = = 29,73 руб/руб.

Проектируемый вариант №2: ФО1 = = 35,44 руб/руб.

7) Уровень фондоотдачи ФО2,:

ФО2=,

Базовый вариант: ФО2= · 1000 = 6,76 т./тыс. руб.

Проектируемый вариант №1: ФО2= · 1000 = 3,74 т./тыс. руб.

Проектируемый вариант №2: ФО2= · 1000 = 4,74 т./тыс. руб.,

где Q - объем выпуска продукции установки в натуральных показателях, т.

8) Уровень производительности труда ПТ1, тыс.руб/чел.:

,

где - численность промышленно-производственного персонала установки.

Базовый вариант: = 191514,19 тыс.руб./чел,

Проектируемый вариант №1: = 126833,20 тыс.руб./чел.

Проектируемый вариант №2: = 150865,46 тыс.руб./чел.

9) Уровень производительности труда ПТ2, тыс.т/чел.:

,

где - численность промышленно-производственного персонала установки.

Базовый вариант: = 28,77 тыс.т/чел,

Проектируемый вариант №1: = 15,94 тыс.т/чел.

Проектируемый вариант №2: = 20,16 тыс.т/чел

10) Расчет чистого дисконтированного дохода ЧДД (между первым и вторым проектами), тыс.руб

Коэффициент дисконтирования:

,

где Е - ставка дисконта, в долях от 1;

t - расчетный год.

Ставка дисконта Е принимается с учетом следующего:

- ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, в настоящее время 8%;

- прогнозируемого темпа инфляции, около 7%;

- уровня риска проекта, 2%.

Таким образом Е=0,17

Расчет чистого дисконтирования дохода показан в таблице 3.15



Таблица 3.15 - Расчёт чистого дисконтирования дохода

Год	Денежные потоки, тыс. руб.	Коэффициент дисконтирования, б	Дисконтированные денежные потоки, тыс.руб
0	0,00	1,000	0,00
1	14703,97	0,855	12571,89
2	17203,65	0,731	12575,87
3	20128,26	0,624	12560,03
4	23550,07	0,534	12575,74
5	27553,28	0,456	12564,30
Итого доходов	103139,23		62847,83
Итого затрат	0,00		0,00
Сальдо	103139,23		62847,83

ЧДД = 62847,83 тыс. руб

11) Расчет внутренней нормы доходности Евн, %

Осуществляется графическим способом (рисунок 5.1)

Строится график зависимости по данным:

ЧДД1=62847,83тыс. руб при Е=17%

ЧДД2= 103139,23тыс. руб при Е=0%

ЕВН= 45%.

Рисунок 3.14 - Расчет внутренней нормы доходности Евн

Полученные значения технико-экономических показателей базисного и проектных вариантов оформляются в таблице 3.16. Сравнение ведется между двумя предложенными проектами:

Проект №1 с получением битума;

Проект №2 с получением котельного топлива.

Таблица 3.16 - Свод основных технико-экономических показателей базового и проектируемого варианта

Показатель	Базисный вариант	Проектный вариант №1	Проектный вариант №2	Изменение абс.	Изменение, %
Суточная производительность, т	3020,15	3021,15	3021,15	0,00	0,00
Дни работы установки	331	331	331	0,00	0,00
Объем перерабатываемого сырья в год, т	1000000	1000000	1000000	0,00	0,00
Выпуск целевой продукции, т	892000	494000	625000	131000	20,96
Выход целевой продукции, %	89,20	49,40	62,50	13,1	20,96
Численность персонала, чел.	31	31	31	0,00	0,00
Производительность труда, т/чел.	28770	159400	201600	42200	20,93
Производительность труда, тыс. руб./ чел.	191514,19	126833,20	150865,46	24032,26	15,93
Себестоимость 1 т целевой продукции, руб.	5781,98	5932,78	5857,74	-75,04	-1,26
Стоимость основных фондов, руб.	131968134	131968134	131968134	0,00	0,00
Фондоотдача, т/тыс.руб.	6,76	3,74	4,74	1,00	21,10
Фондоотдача, руб./руб.	44,99	29,73	35,44	5,71	16,11
Уровень рентабельности издержек, %	15,11	34,15	27,74	-6,41	18,77
Уровень рентабельности продаж, %	13,13	25,46	21,72	-3,74	14,67
Затраты на рубль товарной продукции, руб.	0,87	0,75	0,78	0,03	3,85
Стоимость продукции по ценам предприятия, тыс.руб.	5936939,76	3931829,22	4676829,22	745000	15,93
Себестоимость всего выпуска, тыс.руб.	5157523,31	2930793,32	3661090,43	730297,11	19,95
Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.	779416,45	1001035,94	1015739,91	14703,97	1,45
Годовой экономический эффект, тыс. руб.	-	-	45 488,94	-	-
ЧДД, тыс. руб.	-	-	62847,83	-	-
Внутренняя норма доходности (Евн), %	-	-	45	-	-



9. Вывод

Выполненный экономический расчет показал, что при получении котельного топлива и битума дополнительно получают очень ценные продукты - легкий газойль (будущее дизельное топливо при доведении некоторых показателей качества до норм ГОСТа) и тяжелый газойль, который служит сырьем для ряда каталитических процессов, таких как каталитический крекинг и гидрокрекинг. На этих установках из тяжелого газойля получают дополнительное количество ценных светлых нефтепродуктов, тем самым, повышая глубину переработки. При сравнении проектных вариантов самым рентабельным из 2-х проектных вариантов является проект №2, прибыль его от реализации получается больше чем у проекта №1 на 1,45% (14703970 руб.). Годовой экономический эффект равен 45 488 940 рублей, а себестоимость 1 тонны конечного продукта у проекта №2 снижается на 1,26%. Чистый дисконтный доход за 5 лет составляет 62 847 830 руб. Внутренняя норма доходности равна 45%.

Размещено на Allbest.ru