Планирование деятельности туристического агентства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Оценка рынка сбыта

2. Описание процесса обслуживания

3. Определение величины начального капитала

4. Выбор метода финансирования проекта

5. Планирование фонда оплаты труда

6. Планирование текущих расходов

7. Планирование текущих доходов

8. Планирование финансовых результатов

9. Оценка эффективности проекта

Заключение

Список литературы

Приложение 1

Приложение 2

финансовый планирование туристический обслуживание



Введение

Туризм - один из немногих устойчиво развивающихся видов отечественного бизнеса. Во всех сферах туристической деятельности, как на уровне государственных структур, так и в области формирующегося турбизнеса, идет поиск новых форм работы, расширение сферы предложения и углубление его специализации.

Туристская деятельность делится на туроператорскую; турагентскую; клубный отдых. Туристическая деятельность в России сегодня регулируется Федеральным законом от 24 ноября 1996 года №132-ФЗ «Об основах туристической деятельности в Российской Федерации». Причем, впервые туристическую деятельность регулирует правовой документ, обладающий второй после Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) юридической силой и являющийся стержнем правовой системы такой сферы деятельности, как туризм.

Мой интерес по разработке предварительное технико-экономического обоснование организации остановился именно на туристическом агентстве. Турагентство - достаточно распространенный вид бизнеса в туризме. Конкуренция подталкивает туристические фирмы к поиску своей ниши в турбизнесе, заставляет приспособления к спросу с учетом различий между отдельными группами потребителей. Значительная часть фирм действует как розничные туристические агентства, работая с клиентами напрямую.

Выбору этому направлению развития малого бизнеса способствовало еще и ряд следующих факторов. Во-первых, для того чтобы начать заниматься туристическим бизнесом не требуется больших инвестиций, а так же этому бизнесу сопутствует растущий спрос на туристические услуги, высокий уровень рентабельности и минимальный срок окупаемости затрат. Во-вторых, на туристическом рынке вполне успешно взаимодействуют крупные, средние и малые (с небольшим количеством персонала) фирмы. При этом туристический бизнес позволяет быстро оборачивать капитал, а так же (сфера международного туризма) извлекать известные выгоды за счет валютных операций.

Целью курсовой работы является предварительное технико-экономического обоснование туристического агентства ООО «Тур для Вас».

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

1. ознакомление с особенностями введения туристического бизнеса;

2. проведен анализ рынка туристических услуг;

3. выбор наиболее эффективной организационно-правовой формы деятельности и место размещения;

4. сформирован стандарт обслуживания клиентов;

5. определить размер стартового капитала

6. спрогнозировать финансовые результаты работы тур агентства

7. оценить коммерческую эффективность создания тур агентства.

Результат курсовой работы - предварительное технико-экономическое обоснование организации предприятия сферы сервиса.

Основными задачами при выполнении данной работы являются:

Ознакомление с особенностями организации и технологии работы предприятия выбранного профиля;

Изучение состояния рынка и оценка потенциального платежеспособного спроса;

Выбор наиболее эффективной организационно-правовой формы деятельности предприятия и места его размещения;

Формирование стандарта обслуживания для проектируемого предприятия;

Расчет размера стартового капитала и определение источников финансирования;

Прогнозирование финансовых результатов проектируемого предприятия;

Оценка коммерческой эффективности создания предприятия.

В данной курсовой работе в качестве объекта исследования мы выбрали туристическое агентство.



1. Оценка рынка сбыта

В последние 50 лет наблюдается феноменальный рост туризма, который стал одним из ведущих направлений социально-экономической деятельности в начале XXI века. Всемирная туристическая организация при ООН отводит туризму место одной из крупнейших, высокодоходных и наиболее динамично развивающихся отраслей мировой экономики.

Как известно рынок туристических услуг - это общественно-экономическое явление, объединяющее спрос и предложения для обеспечения процесса реализации туристического продукта и удовлетворения потребностей потребителей. Формирование туристического продукта складывается из услуг множества предприятий, которые не посредственно связаны с обслуживанием людей на отдыхе и в путешествии.

Для составления предварительного технико-экономического обоснования необходимо определить наиболее удачное и перспективное местоположение туристического фирмы.

Для того, чтобы правильно определить свое место на рынке, предпринимателю необходимо знать следующее:

§ каково целевое назначение каждого потенциального рынка;

§ из кого и из чего состоит рынок;

§ какие правила действуют на нем;

§ какие ограничения (экономические, законодательные, социальные и др.) накладывает рынок на предпринимательство;

§ какие возможности предоставляет рынок предпринимательству.

Организация туристических услуг характеризуется большой конкуренцией. В этой сфере в Великом Новгороде официально работают десятки предприятий. Основным конкурентом нашей фирмы является туристическое агентство "Приятное путешествие".

"Приятное путешествие" работает на рынке с 2005 года. Основной вид деятельности фирмы "Приятное путешествие" -путешествия по курортам Турции, Египта, ОАЭ, Тайланда, Туниса, Испании и не только, а также - на курорты России и ближнего зарубежья. "Приятное путешествие" предоставляет широкий перечень туристических услуг. Слабой стороной фирмы является то,что "Приятное путешествие" не предоставляет обслуживание иностранных туристов, и тем более по индивидуальным турам, экскурсиям и программам. Наша же фирма предоставляет такую услугу. Также в нашем предприятии стоимость услуг ниже, чем у указанной фирмы.

Так же на территории Новгородской области работает много известных фирм, таких как Горячие туры, ВТК Тур, Росновелтур и др. Однако перечень предоставляемых ими услуг весьма ограничен, по сравнению с нашей фирмой, где клиентам предоставлен большой выбор услуг в туристической сфере.

Для осуществления деятельности предприятия необходимо арендовать офисное помещение для обслуживания клиентов. Аренда предполагается в доме по адресу ул. Псковская, д. 15. Схема расположения офиса представлена на рисунке 1. Преимуществами аренды офиса в данном месте являются его удобное расположение для клиентов, ремонт с высоким уровнем отделки, наличие парковки для сотрудников компаний-арендаторов и для их посетителей, круглосуточная охрана и видеонаблюдение.

Рисунок 1 Схема расположения офиса фирмы

2. Описание процесса обслуживания

Туристическое агентство «Тур для Вас» - это малое предприятие, осуществляющее деятельность по оказанию туристических услуг населению Великого Новгорода. Юридический адрес фирмы: г. Великий Новгород, ул. Псковская, д. 15.

Главной целью фирмы является получение прибыли от туристической деятельности. Создание фирмы влечет за собой появление новых рабочих мест.

Также деятельность фирмы является общественно-полезной, так как часть своих доходов она будет направлять на благотворительность.

«Тур для Вас» является новым предприятием, проект реализуется с нуля.

Главной целью туристской фирмы является:

- обеспечение своих клиентов качественными услугами;

- создание новых рабочих мест;

- привлечение к сотрудничеству независимых инвесторов и кредиторов;

- сотрудничество с предприятиями сферы туризма г. Великий Новгород;

- продвижение и закрепление фирмы на рынке туристских услуг;

Компания «Тур для Вас» оказывает широкий перечень услуг в сфере отдыха, что является одним из её главных преимуществ. Номенклатура услуг, предоставляемых фирмой, их описание и стоимость представлены в таблице 1.

Таблица 1

Номенклатура услуг

Услуга	Характеристика
Подбор тура по индивид-му запросу	Подбор любого вида тура по желанию
Бронирование тура
Индивидуальные и групповые туры	любой сложности во все страны мира
Экзотика	Ближнего Востока, Африки, Латинской Америки, Карибского моря, Острова Индийского океана, Австралии.
Круизы	более 2000 маршрутов по всему миру
Экскурсии	по Европе, Скандинавии, России
Санаторное лечение, оздоровление	подбор курортов в России и за рубежом
Горнолыжные курорты	Андорра, Австрия, Болгария, Италия, Россия, Турция, Франция, Швеция, Швейцария
Помощь в доставке туристов в аэропорты	Предоставление туристических автобусов по доставке туристов в аэропорты Москвы и Санкт-Петербурга
Оказываем помощь в оформлении загранпаспортов для жителей г. Великий Новгород.	Услуга для туристов (помощь заполнения заявлений, госпошлина, подача всех документов в паспортный стол)

Также в обслуживание клиентов включены дополнительные бесплатные виды услуг такие как: предоставление информации и консультаций об услугах и тарифах в офисе или по телефону, зрительная информация в интернете, предварительное бронирование билетов по телефону, оплата услуг через интернет.

Определимся с плановым объемом продаж. Динамика объема продаж ООО «Тур для Вас» носит сезонный характер: зимние месяцы характеризуются спадом продаж, а летние наоборот ростом, что связано с сезонным характером предоставляемых услуг. Планируется, что в первый год работы заполняемость будет составлять 60% на услуги туризма и 75% на остальные услуги. По каждому виду услуг рассчитаем плановую продажу за месяц и за год. Результаты расчетов сведены в таблицу 2.



Таблица 2

Плановый объем продаж в первый год работы предприятия

Услуга	Цена за единицу услуги	Плановое Количество клиентов в день	Плановое Количество клиентов в месяц	Плановый объем продаж в месяц, рублей (2*4)	Плановый объем продаж в год, рублей (5*12)
1	2	3	4	5	6
Индивид-ые и групповые туры.	1400	22	88	123200	1478400
Экзотика.	480	28	224	107520	1290240
Круизы.	270	82	2460	664200	7970400
Экскурсии.	800	76	1140	912000	10944000
Санатории. Горнолыжные курорты	5400 2000	2 2	60 60	324000 120000	3888000 1440000
Итого				2250920	27011040

Таким образом в первый год работы предприятия планируется месячный объем продаж в размере 2250920 рублей, годовой объем - 27011040 рублей.

Составим прогноз объемов продаж на второй и последующие года работы. Учитывая, что средний уровень инфляции составляет примерно 10% в год, примем, что каждый год цены на услуги нашего предприятия будут возрастать на 10%. Также увеличится и спрос на услуги фирмы, в связи с признанием фирмы, наработкой клиентской базы. Предположим, что загрузка автотранспортных средств во второй год работы предприятия увеличится на 10% по сравнению с первым годом. Отсюда плановый объем продаж на второй год работы предприятия увеличится на 21% и составит:

рублей.

Аналогично рассчитаем плановый объем продаж для третьего, четвертого и пятого годов работы предприятия, приняв увеличение цен - на 10%, увеличение спроса для третьего и четвертого годов работы - на 5%, на пятый год работы перестанет расти. Таким образом, получим следующий плановый объем продаж:

3 год: рублей;

4 год: рублей;

5 год: рублей.

Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.

Для работы предприятию необходимо: прежде всего, помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца, то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.

Также необходимо определить потребность в оборудовании для офиса.

Для осуществления деятельности фирмы необходимо арендовать офис площадью около 20 квадратных метров. Как указывалось ранее, аренда офиса предполагается в доме по адресу ул. Псковская, д.15, где стоимость аренды равна 500 рублям за квадратный метр. Таким образом, аренда нашего офиса будет стоить:



3. Определение величины начального капитала

Для создания туристического агентства необходимы первоначальные инвестиции, что представляет собой денежные вложения, как в основные так и в оборотные фонды туристического предприятия.

В данном разделе необходимо произвести величины стартового капитала, достаточного для производства в течение длительного времени (не менее года) туристических товаров и услуг.

Расчет необходимых средств представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Расчет стоимости основных фондов

Наименование	Количество	Затраты на единицу	Затраты, в руб.
1. Компьютер	5	18000	90000
2. Принтер	3	8400	25200
3. Факс	1	7000	7000
4. Ксерокс	1	7000	7000
5. Шкаф	2	4000	8000
6. Стол	6	4000	24000
7. Стулья	10	2000	20000
8. Тумбочка	4	600	2400
9. Диван	1	10000	10000
10. Стеллаж	1	1500	1500
11. Сейф	1	3000	3000
12. Кресла	2	2600	5200
13. Телефон	5	350	1750
ИТОГО:	205 050

Таким образом, на формирование основных средств предприятию необходимо затратить 205050 рублей.

Расчет стоимости нематериальных активов предприятия представлен в таблице 3.2.

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала. Это форма проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является учредительный договор, подписанный его учредителями и утвержденный ими устав. Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью составляет 460 000 рублей. В процессе реализации проекта уставный капитал может быть расширен за счет получаемой прибыли.

Внешним органом управления туристической фирмы является общее собрание его участников. Компетенция органов управления обществом, а также порядок принятия ими решений и выступление от имени общества определяются в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, законом об обществах с ограниченной ответственностью и уставом общества.

Общее собрание участников ООО решает вопросы изменения устава общества, изменения размера его уставного капитала, утверждает годовые результаты деятельности и распределение его прибыли и убытков, а также решает вопросы о ликвидации и реорганизации фирмы.

В промежуток между общими собраниями высшим органом управления учреждения является генеральный директор. В полномочия директора входит решение всех вопросов деятельности фирмы. Директор фирмы принимает решение и организует работу по своему усмотрению.

Юридические аспекты организации и функционирование туристической фирмы определятся действующим законодательством Российской Федерации.

Услуги юридической фирмы включают регистрацию ООО, оплату государственной пошлины за регистрацию юридического лица, открытие счета в банке, постановку в фондах, изготовление печати. Стоимость юридических услуг определена в соответствии с прайс-листом ООО «Регистратор» (ул. Б. Санкт-Петербургская, д.56.).

Также предполагается воспользоваться услугами по разработке сайта и фирменного стиля предприятия.

Таблица 3.2

Расчет стоимости нематериальных активов

Вид нематериальных активов	Стоимость, рублей
Лицензия	15000
Услуги юридической фирмы по 24регистрации ООО	10500
Разработка сайта	10000
Разработка фирменного стиля	6000
Итого:	41500

Таким образом, стоимость нематериальных активов предприятия составляет 41500 рублей.

Расчет стоимости оборотных средств представлен в таблице 3.3.

В расходы будущих периодов фирмы входят предоплата за аренду офиса на 3 месяца вперед. Рекламная компания фирмы включает месячную оплату на размещение рекламы на большом экране с интервалом показов 5 минут (18000 руб.), размещение рекламы на информационных мониторах в маршрутных такси (15000 руб.). Цены представлены в соответствии с прейскурантом компании «путевая реклама».

НДС, подлежащий возмещению из бюджета, включает налог со стоимости основных средств, нематериальных активов, оборотных средств предприятия. НДС рассчитывается по ставке налога 18 %:

рублей.

Таблица 3.3

Расчет стоимости оборотных средств

Элемент оборотных средств	Стоимость, рублей
Первоначальные затраты на оснащение предприятия	404523
Предоплата за аренду офиса	30000
Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления.	150000
Закупка канцелярских товаров	10000
Рекламная компания	33000
НДС	890227
Итого:	1517750

4. Выбор метода финансирования проекта

Так как предприятие является новым, проект реализуется с нуля, у него нет внутренних источников инвестирования. Поэтому инвестирование будет осуществляться за счет внешнего источника - кредита.

По численности персонала фирма является малым предприятием. Организационно правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью.

Участниками ООО могут быть любые лица, а не только предприниматели, как в товариществах, в том числе коммерческие и некоммерческие организации. Участником ООО в соответствии с законом может быть одно лицо. Юридическое лицо или гражданин выделяет часть своего имущества в эту организацию, создает ООО и дальше он рискует только этим имуществом. Таким образом, это лицо участвует в гражданском обороте этим выделенным, закрепленным за ним имуществом. Участники не отвечают по обязательствам общества, они несут только риск убытков в виде того имущества, которое они внесли в уставный капитал общества.

В отличие от хозяйственных товариществ, ООО имеет целый ряд весьма удобных для предпринимателей признаков:

позволяет уменьшить риск предпринимательской деятельности до величины вклада, который вносится в это общество;

предполагает и предоставляет возможность реально влиять на предпринимательскую деятельность этого общества. Участник не обязан, но вправе занимать какую-то должность в органах управления и тем самым оказывать влияние на предпринимательскую деятельность этого общества;

круг участников ООО, как правило, незначителен. Участники Общества известны друг другу и пользуются взаимным доверием.

Минимальный размер уставного капитала ООО - 10000 рублей.

Собственниками нашего предприятия являются два учредителя. Их вклады в уставный капитал составляют по 100000 рублей. Остальную сумму на открытие дела планируется взять в банке.

Расчет необходимой суммы заемных средств произведен на основе балансового метода. Результаты расчета сведены в таблицу 4.

Таблица 4

Баланс предприятия

Активы создаваемого предприятия	Сумма, рублей	Пассивы создаваемого предприятия	Сумма, рублей
Нематериальные активы	72330	Уставный капитал	100000
Основные фонды	4245850	Заемный капитал	5635930
Оборотные средства	1517750
Итого по активам:	5835930	Итого по пассивам:	5835930

Таким образом, необходимо взять кредит в банке на сумму 5635930 рублей на 5 лет. Кредит планируется взять в Промсвязьбанке - «Кредит-Бизнес» по ставке 8% годовых.

5. Планирование фонда оплаты труда

Определимся с персоналом предприятия, необходимым для его функционирования.

- генеральный директор, являющийся учредителем общества и руководящий текущей деятельностью общества. В соответствии с Уставом ООО он имеет право принимать решения по всем вопросам финансово-хозяйственной деятельности компании, в том числе: распоряжение имуществом компании, заключение договоров с организациями и гражданами, определение должностных окладов, прием на работу, увольнение и применение мер поощрения и наложение дисциплинарных взысканий и пр.;

- управляющий директор, осуществляющий управление текущей деятельностью компании;

- бухгалтер, в функции которого входит ведение бухгалтерского учета в компании, составление бухгалтерской отчетности и организация предоставления ее внешним пользователям;

- менеджер по продажам, непосредственно занимающейся работой с клиентами.

Таблица 5.1

Персонал предприятия

Должность	Кол-во человек
Генеральный директор	1
Управляющий директора	1
Менеджер по работе с клиентами	1
Бухгалтер	1
Уборщица офиса	1
Курьер	1
Менеджер по оформлению договоров с клиентами на туристское обслуживание	1

Предприятие занимается обслуживанием населения. Главным для него является обеспечение качественного обслуживания клиентов. Поэтому структура управления должна обеспечивать такое управление. На нашем предприятии установлена линейная структура управления, представленная на рисунке 2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2 Структура управления предприятия

На предприятии действует тарифная система оплаты труда.

Рассчитаем годовой фонд оплаты труда, т.е. оплату труда всех работников предприятия всеми видами оплаты. ФОТ включает основную и дополнительную зарплату.

В таблице 6. представлено штатное расписание предприятия с предпочтительными формами оплаты труда, планируемыми среднемесячными выплатами, и рассчитан годовой фонд оплаты труда.

Таблица 6

Штатное расписание предприятия

Должность	Кол-во человек	Форма оплаты труда	Оклад + % от выручки, рублей	ФОТ в год, рублей
Генеральный директор	1	повременная	27000	324000
Управляющий директор	1	повременно-премиальная	20000 + 5%	286400
Менеджер по оформлению договоров с клиентами	1	повременная	18000	216000
Менеджер по работе с клиентами	1	повременная	25000	600000
Уборщица офиса	1	повременная	8000	96000
Главный бухгалтер	1	повременная	25000	300000
Курьер	1	повременная	10000	120000
Итого:				3962400

Таким образом, годовой фонд оплаты труда составляет 1962400 рублей.

6. Планирование текущих расходов

Для определения полных затрат на производство и реализацию продукции составляют смету по элементам затрат.

В таблице 7.1. представлены текущие расходы предприятия на первый и последующие годы его работы.

Таблица 7.1

Планируемые текущие расходы предприятия на первый и последующие года работы. (в рублях)

Вид расходов	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Прямые расходы
Заработная плата персонала	2930400	3223440	3545784	3900362	4290398
Отчисления в фонды (пенс-й, мед-й, соц.страх.) - 34,2%	1002197	1102416	1212658	1333924	1467317
Управленческие и коммерческие расходы
Канцелярские товары	10000	11000	12100	13310	14641
Зарплата	1032000	1135200	1248720	1373592	1510951
Отчисления в фонды (пенсионный, медицинский, соц.страх.) - 34,2%	352944	388238	427062	469768	516745
Аренда офиса	120000	132000	145200	159720	175692
Реклама	396000	435600	479160	527076	579784
Амортизация - 10%	407405	407405	407405	407405	407405
Услуги связи	12000	13200	14520	15972	17569
Прочие расходы
Проценты по кредиту	450874	360700	270525	180350	90175
Расчетно-кассовое обслуживание	6000	6600	7260	7986	8785
Благотворительность	300000	320000	340000	360000	380000

Таблица 7.2

Смета текущих расходов предприятия

Элементы затрат	Сметы прямых расходов по видам услуг	Смета косвенных расходов	Итоговая смета
	1	2	3	4	5	6
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.Материальные, в т.ч.	370128	250368	1113840	1028340	1563120	528480	130000	4984276
Топливо	370128	250368	1113840	1028340	1563120	528480	120000	4974276
Канцелярские товары							10000	10000
2.Оплата труда, в т.ч.	182619	365239	678300	1382689	794249	529500	1384944	5317541
Зарплата	136080	272160	505440	1030320	591840	394560	1032000	3962400
ЕСН	46267	92534	171850	350309	201226	134150	350880	1347216
ОБСНС	272	544	1011	2061	1184	789	2064	7925
3.Амортизация							407405	407405
4.Прочие, в т.ч.							1584874	1584874
Аренда							120000	120000
ТО и ремонт автотранспорта							600000	600000
Реклама							396000	396000
Услуги связи							12000	12000
Итого:	552747	615607	1792140	2411029	2357369	1057980	3507223	12294096

Таким образом, получили, что текущие расходы предприятия за первый год работы составят 12294096 рублей, в том числе прямые расходы - 8786873 рубля, косвенные расходы - 3507223 рубля.

7. Планирование текущих доходов

Для определения цен на услуги предприятия «Тур для Вас» использовался калькуляционный метод формирования цен, то есть исходя из затрат на производство и реализацию услуг, а наценка определялась исходя из цен конкурентов.

Расчет цен, объема реализации и выручки на первый год работы предприятия приведен в таблице 8.1.

Таблица 8.1

Определение себестоимости услуги, цен, объема реализации и выручки

Вид услуг	1	2	3	4	5	6	всего
Прямые расходы, рублей	552747	615607	1792140	2411029	2357369	1057980	8786873
Процент распределения косвенных расходов	552747/8786873 *100=6,29%	7,01%	20,40%	27,44%	26,83%	12,04%	100%
Косвенные расходы, рублей	3507223*6,29%= 220625	245716	715321	962346	940928	422286	3507223
Итого	552747+220625= 773372	861323	2507461	3373375	3298297	1480266	12294096
Количество в год (шт)	1056	2688	29520	13680	720	720
Себестоимость услуги, рублей	773372/1056= 732,36	320,43	84,94	246,59	4580,97	2055,93
Плановая рентабельность	50%	20%	100%	100%	20%	20%
Плановая прибыль, рублей	732,36*50%=366,18	64,09	84,94	246,59	916,19	411,19
Цена без НДС, рублей	732,36+366,18=1098,54	384,52	169,88	493,18	5497,16	2467,12
НДС, рублей	1098,54*18%=197,74	69,21	30,58	88,77	989,49	444,08
Отпускная цена, рублей	1098,54+197,74=1296	454	200	582	6487	2911

Вид услуг	1	2	3	4	5	6	Всего
Объем реализации, рублей	1296*1056=1368576	1220352	5904000	7961760	4670640	2095920	23221248
НДС, рублей	1368576*18%=246344	219663	1062720	1433117	840715	377266	4179825
Выручка-брутто, рублей	1368576+246344=1614920	1440015	6966720	9394877	5511355	2473186	27401073

В результате расчетов получили, что выручка от продажи услуг (объем реализации) в первый год работы предприятия составит 23221248 рублей, выручка-брутто - 27401073 рубля.

8. Планирование финансовых результатов

На предприятии действует общая система налогообложения. При ней организации необходимо уплачивать следующие виды налогов:

НДС - 18%;

Единый социальный налог - 34%;

Обязательное страхование от несчастных случаев - 0,2%;

Налог на имущество организаций - 2,2%;

Налог на прибыль организаций - 24%.

Для расчета чистой прибыли предприятия необходимо выполнить следующие действия:

Выручка от продажи товаров, работ, услуг - НДС, акцизы и подобные платежи = объем реализации (нетто-выручка). Выручка от продажи услуг в первый год работы предприятия получилась равной 23221248 рублей

объем реализации - себестоимость реализованной продукции (без коммерческих и управленческих расходов) = валовая прибыль:

рублей.

валовая прибыль - коммерческие расходы - управленческие расходы =прибыль от продаж:

рублей.

прибыль от продаж + прочие доходы - прочие расходы = прибыль до налогообложения (балансовая прибыль).

Прочие расходы предприятия включают налог на имущество предприятия, проценты по кредиту, расчетно-кассовое обслуживание:

Налог на имущество предприятия: 4245850*2,2%=93409 рублей;

Прибыль до налогообложения (балансовая прибыль) составит:

рублей.

прибыль до налогообложения (балансовая прибыль), скорректированная согласно главе 25 Налогового кодекса РФ = налогооблагаемая прибыль. Налог на прибыль предприятия составит:

рублей.

балансовая прибыль - налог на прибыль и другие обязательные платежи = прибыль от обычной деятельности:

рублей.

расходы на благотворительность учитываются после исчисления налога на прибыль и вычитаются из прибыли от обычной деятельности. Получаем чистую прибыль:

рублей.

Рентабельность продукции и услуг определяется как:

.

Отсюда рентабельность нашего предприятия равна:

.

Рентабельность расчетная определяется как отношение чистой прибыли ко всем затратам:

.

Затраты общие рассчитываются как сумма всех затрат:

рублей.

Отсюда рентабельность расчетная равна:

.

Аналогичные расчеты произведены на 5 лет работы предприятия с учетом изменения объемов производства. При этом управленческие и коммерческие расходы, а также налог на имущество и транспортный налог относятся к постоянным затратам и остаются прежними. При определении выручки-брутто, НДС, объемов реализации, себестоимости без управленческих и коммерческих расходов их показатели зависят от увеличения объема реализации и цены. Для нашего предприятия это увеличение составляет, как определили ранее:

2 год работы: объем реализации - на 10%, цена - на 10%;

3 год работы: объем реализации - на 5%, цена - на 10%;

4 год работы: объем реализации - на 5%, цена - на 10%;

5 год работы: объем реализации - не изменится, цена - на 10%.

Результаты расчетов сведены в таблицу 9.

Таблица 9

Определение финансовых результатов(рублей)

показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
выручка-брутто	27401073	33155298	38294370	44229997	48652997
НДС	4179825	5057588	5841514	6746949	7421644
объем реализации	23221248	28097710	32452856	37483048	41231353
показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
себестоимость без управленческих и коммерческих расходов	8786873	10632116	12280094	14183509	15601860
валовая прибыль	14434375	17465594	20172762	23299539	25629493
управленческие и коммерческие расходы	3507223	4243740	4901520	5661255	6227381
прибыль от реализации	10927152	13221854	15271242	17638284	19402112
прочие расходы, в т.ч.:	667895	763839	849525	948493	1022241
- налог на имущество	93409	93409	93409	93409	93409
- услуги банка	456874	552818	638504	737472	811220
балансовая прибыль	10259257	12458015	14421717	16689791	18379871
налог на прибыль	2462222	2989924	3461212	4005550	4411169
благотворительность	300000	320000	340000	360000	380000
чистая прибыль	7497035	9148092	10620505	12324241	13588702
рентабельность продукции,%	164,3	164,3	164,3	164,3	164,3
рентабельность расчетная,%	48,61	49,11	49,42	49,70	49,84

Эффективность использования отдельных видов ресурсов оценивается соответственно показателями:

Фондоотдача:

.

Выработка среднегодовая на одного работающего:

Коэффициент оборачиваемости:

Результаты расчетов сведены в таблицу

Таблица 10

Показатели эффективности использования ресурсов предприятия за 5 лет

показатель	1 год	2 год	3год	4 год	5 год
Фондоотдача	6,45	7,81	9,02	10,42	11,46
Выработка среднегодовая на одного работающего	1826738	2210353	2552958	2948666	3243533
Коэффициент оборачиваемости	8,10	9,80	11,32	13,08	14,38

9. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта необходимо рассчитать следующие показатели:

Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта):

,

где: Т - количество лет действия проекта;

ЧП_i - чистая прибыль в i-том году реализации проекта;

К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.

Индекс доходности (показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):

.

Срок окупаемости:

,

где: ЧП_ср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта.

Расчеты данных показателей сведены в таблицу 11.

Таблица 11

Расчет показателей эффективности проекта за 5 лет работы предприятия

показатель	расчет	значение
Чистый доход от реализации проекта	(7497035+9148092+10620505+12324241+13588702)-5835930	47342645
Индекс доходности	(7497035+9148092+10620505+12324241+13588702)/ 5835930	9,11
Срок окупаемости	5835930/10635715	0,55

Таким образом, получили, что предприятие окупится примерно через пол года его работы.



Заключение

Овладение техникой бизнес-планирования становится сегодня актуальной задачей предпринимателей. Начиная свою деятельность, они должны ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также четко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

В данной курсовой работе был рассмотрен технико-экономическое развитие туристического агентства «Тур для Вас»,а так же рассматриваются и такие важнейшие аспекты функционирования туристской фирмы как выбор организационно-правовой формы туристской фирмы, маркетинг и реклама, так и проблемы финансирования, кадровые вопросы и ряд других аспектов, связанные с успешным функционированием турфирмы, изучили организационно-правовые формы деятельности предприятий данной отрасли и выбрали наиболее эффективную. Для проектируемого предприятия, также, нами было определено его место размещения, стандарт обслуживания, размер стартового капитала и источники его финансирования.

В результате расчетов были спрогнозированы финансовые результаты работы проектируемого предприятия на 5 лет и оценена коммерческая эффективность создания предприятия.

Таким образом, в результате данного исследования получили, что введение в действие данного проекта является целесообразным, так как по расчетам получили, что предприятие начнет приносить прибыль уже через пол года после его открытия.



Список литературы

1. Зигель Эрик С. Пособие по составлению бизнес-плана. М.: МТ-Пресс, 2003. 224 с.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. М.: Омега - Л 2004. 392 с.

Налоговый кодекс Российской Федерации. М.: Омега - Л, 2005. 550 с.

№2, 2005. Учет в туристической деятельности.

Биржаков М.Б. Учебник. Издание 7-е,-СПб.: «Невский Фонд»-«Издательский дом Герда», 2004. 448 с.

Бринк И.Ю., Савельева Н.А., Бизнес-план предприятия. Ростов-на-Дону: Феникс, 2003.

Буров В.П., Морошкин О.К., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. М.: Изд-во ЦИПКК АП. Отраслевая библиотека «Технический прогресс и повышение квалификации кадров в авиационной промышленности, 1995.

Буров В.П, Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2000. 176 с.

Экономика предприятия: Учебник/Под ред. О.Н. Волкова. - 3-е изд., перераб. И доп. М.: ИНФРА-М, 2003. 601 с.

Волков Ю.Ф. Введение в гостиничный и туристический бизнес (2-е изд.)/Серия «Высшее профессиональное образование». Ростов н/Д: «Феникс», 2004. 352 с.

Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес - планов. М.: «Ось-89», 2002. 864 с.

Горемыкин В.Л. Бизнес-план. Методика разработки. М.: Ось-89, 2003.

Демьяненко С.Р. Основы бизнес-планирования туристической фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Советский спорт. 2002. 304 с.

Бизнес-планирование: Учебник/Под ред. Попова В.М. и Ляпунова С.И.- М.: Финансы и статистика, 2003. 672 с.: ил.

Кабушкин Н.М. Менеджмент туризма. Минск: Новое издание,2001. 432 с.

Каплина С.А. Организация коммерческой деятельности: Учебное пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. 414 с.

Керимов В.Э., Сухов Р.А. Производственный учет в туристских организациях. Учебно-практическое пособие. М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2005. 99 с.

Ревинский И.А., Романова Л.С. Поведение фирмы на рынке услуг. Туризм и путешествия: Учебное пособие.- Новосибирск: Сиб. Унив. Изд-во, 2001. 304 с.

Сухов Р.И. Организация работы туристического агентства: Учебное пособие.- Москва: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2005. 144 с.

Черняк В.З. Оценка бизнеса. М.: Финансы и статистика, 1996. 176 с.

Чудновский А. Д. Менеджмент в туризме и гостиничном хозяйстве: Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2005. 320 с.

Черняк В.З. Оценка бизнеса. М.: Финансы и статистика, 1996. 176 с.

Томилов В.В. Культура предпринимательства. СПб: Питер, 2000.



Приложение 1

ООО «ТУР ДЛЯ ВАС»

ТРУДОВОЙ ДОГОВОР

Великий Новгород «___» ______________ 20__ г.

ООО «Тур для Вас», в лице директора Смирнова Сергея Петровича, и Иванов Иван Иванович, именуемый в дальнейшем «Работник» заключили договор о нижеследующем.

1. «Работник» Иванов Иван Иванович принимается в туристическое агентство на должность главного бухгалтера.

2. «Работник» обязуется

2.1. Строго соблюдать требования договора, должностных инструкций

2.2. Соблюдать правила внутреннего трудового порядка «Тур для Вас»

2.3. Своевременно оповещать о невозможности по уважительным причинам выполнять обусловленную договором работу

3. «Работник» имеет право:

3.1. Пользоваться оборудованием, источниками информации в порядке, установленном в агентстве.

3.2. Пользоваться всеми правами работника туристического агентства

4. «Тур для Вас» обязуется:

4.1. Создать условия для выполнения обусловленных договором обязанностей.

4.2. Не требовать работ, не предусмотренных договором, служебными инструкциями и должностными обязанностями без согласия «работника».

4.3. Обеспечивать условия по охране труда, предусмотренные действующими нормами и правилами.

4.4. Выплачивать должностной оклад в размере ________ рублей.

4.5. Иные условия договора

5. Срок действия договора с «____» _____________200_ г. по «____» ___________200 _ г.

6. Стороны оставляют за собой право на досрочное расторжение настоящего договора при невыполнении обязательств одной из стороны.

7. В спорных случаях стороны руководствуются ТК РФ.

Директор ООО «Тур для Вас» «Работник»



Приложение 2

СХЕМА ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА ОБСЛУЖИВАНИЯ

Технологический процесс обслуживания Туристического агенства

Основные операции

· Услуга подбор тура по индивидуальному запросу

· Бронирование тура

· Индивидуальные и групповые туры

· Экзотика

· Круизы

· Экскурсии

· Санаторное лечение, оздоровление

· Горнолыжные курорты

Промежуточные операции

· Прием заказа

· Оформление документов

Дополнительные операции

· Помощь в доставке туристов в аэропорты

· Оказываем помощь в оформлении загранпаспортов для жителей г. Великий Новгород.

Размещено на Allbest.ru