Пути повышения конкурентоспособности факторов производства в условиях рынка на примере предприятия ТОО "СП ВГ-Пласт"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Карагандинский экономический университет Казпотребсоюза

Финансово-учетный факультет

Кафедра «Экономика»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: Пути повышения конкурентоспособности факторов производства в условиях рынка на примере предприятия ТОО «СП ВГ-Пласт»

Караганда - 2012

План

Ведение

1. Теоретические основы конкурентоспособности факторов производства и предприятия

1.1 Оценка конкурентоспособности факторов производства и предприятия

1.2 Формирование стратегии повышения конкурентоспособности организации

1.3 Зарубежная практика оценки конкурентоспособности предприятий

2. Экономическая характеристика и анализ производственной деятельности ТОО «СП ВГ - Пласт»

2.1 Анализ технико-экономических показателей предприятия ТОО «СП ВГ - Пласт»

2.2 Факторный анализ предприятия ТОО «СП ВГ - Пласт»

2.3 SWOT- анализ продукции и основных конкурентов ТОО «СП ВГ - Пласт»

3 Пути повышения конкурентоспособности факторов производства в условиях рынка на примере предприятия ТОО «СП ВГ - Пласт»

3.1 Рекомендации и выявление резервов для повышения конкурентоспособности предприятия ТОО «СП ВГ - Пласт».

3.2 Расчет экономического эффекта от вводимых мероприятий по повышению конкурентоспособности продукции и предприятия ТОО «СП ВГ - Пласт»

Заключение

Список используемой литературы

Введение

В условиях постоянно меняющихся рыночных условий, расширения рыночных отношений и усиления конкурентной борьбы решение вопросов объективного определения положения предприятия на рынке, определения его конкурентных преимуществ и выявления слабых сторон коммерческой деятельности позволяет обеспечить высокую степень подготовки и принятия управленческих решений, направленных на повышение устойчивости организации в рыночной среде.

В настоящее время в отечественной научной литературе большое внимание уделяется маркетинговым методам управления, позволяющим учесть влияние особенностей трудно предсказуемых рыночных факторов на деятельность организации и, тем самым, повысить ее выживаемость в условиях жесткой рыночной конкуренции.

Изучение, анализ и оценка этих особенностей, т.е. силы влияния динамичной внешней среды на деятельность организации, условий конкуренции и трудно предсказуемого поведения конкурентов, необходимо предприятию, прежде всего, для того чтобы:

- определить степень своей адаптации к воздействию внешних и внутренних факторов рыночной среды;

- выявить свои конкурентные преимущества и недостатки перед конкурентами;

- оценить уровень своей конкурентоспособности;

- разработать комплексы организационно-экономических, технических и технологических мероприятий направленных на ее повышение;

- разработать различные сценарии развития рыночной среды и эффективные конкурентоспособные стратегии своего развития в этой среде.

Как известно, в условиях рыночных отношений критерием устойчивости и выживаемости организации в рыночной среде служит ее конкурентоспособность, анализ, оценка и прогнозирование которой становится объективной необходимостью, так как в современной конкурентной борьбе при всей ее масштабности, динамизме и остроте выигрывает тот, кто анализирует и борется за свои конкурентные позиции.

Формирование высокого уровня конкурентоспособности предприятия зависит не только от его потенциальных возможностей, условий реализации стратегических направлений развития и разрешения проблем оптимального использования ресурсного обеспечения, но и от использования эффективных концепций управления самой конкурентоспособностью.

Проблемой исследования в настоящей работе является, изучение вопросов и особенностей управления конкурентоспособностью коммерческого предприятия, т.к. данной теме уделяется недостаточное внимание, как в теоретическом, так и в практическом аспекте.

Поэтому своевременным и необходимым является дальнейшее совершенствование принципов, форм и методов разработки новых научных подходов, моделей и практических рекомендаций относительно управления конкурентоспособностью организации с целью ее повышения и упрочения в конечном результате рыночных позиций предприятия. Это обуславливает актуальность темы данной работы и ее практическую значимость для дальнейшего развития управления предприятием.

При растущей конкуренции быть таким же, как все, не просто недостаточно - это практически не оставляет надежд на приличное существование. Сегодня бизнесмену необходимо закрепиться в этой сфере, для этого «нужен четкий план действий».

Данная дипломная работа посвящена деятельности предприятия по управлению конкурентоспособностью.

Цель работы - анализ сбытовой деятельности современного коммерческого предприятия и выявления путей повышения его конкурентоспособности.

Задачи работы:

а) Рассмотреть сущность конкурентоспособности предприятия и методы ее повышения;

б) Описать организацию деятельности предприятия по повышению конкурентоспособности;

в) Проведение предварительного анализа экономических показателей работы предприятия и конкурентной среды;

г) Составить программу мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности предприятия;

д) Проанализировать эффективность проведенных мероприятий.

Объект исследования - компания производству изделий из поливинилхлорида ТОО «СП ВГ-Пласт» (далее по тексту - Компания).

Предмет исследования - конкурентоспособность компании ТОО «СП ВГ-Пласт».

Метод исследования - методика факторного анализа, построение матрицы «Бостон консалтинг групп». Для определения основных конкурентов, а также для определения положения компании на рынке.

База исследования - исследование проводилось на основе данных компании ТОО «СП ВГ-Пласт» занимающейся изготовлением и реализацией пластиковых подоконников и панелей в городе Семей.

Данная дипломная работа написана на основе учебников и учебных пособий по маркетингу, мерчандайзингу, экономической теории, а также по материалам сайтов сети Интернет, посвященным проблемам маркетинга, где помещаются самые современные данные исследований менеджмента, маркетинга, экономики предприятия.

В первой главе работы рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся конкурентоспособности и различных методов маркетинга, менеджмента, мерчандайзинга, влияющих на формирование устойчивой конкурентоспособности предприятия на рынке.

Во второй главе работы подробно описывается проведение исследования по повышению конкурентоспособности компании. Основой для написания данной главы служат материалы бухгалтерской и управленческой отчетности компании ТОО «СП ВГ-Пласт».

В третьей главе приводится программа мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности, а также подробный анализ результатов исследования.

Конкуренция - экономический процесс взаимодействия, взаимосвязи и борьбы между выступающими на рынке предприятиями в целях обеспечения лучших возможностей сбыта своей продукции, удовлетворения различных потребностей покупателей и получения наибольшей прибыли.

Конкурентоспособность - это способность объекта выдерживать конкуренцию в сравнении с аналогичными объектами на данном рынке.

конкурентоспособность стратегия экономический рынок

1. Теоретические основы конкурентоспособности факторов производства и предприятия

1.1 Оценка конкурентоспособности факторов производства и предприятия

В условиях усиления конкуренции ключевым понятием предпринимательской организации является конкурентоспособность. Конкурентоспособность - это свойство объекта, характеризующееся степенью реального или потенциального удовлетворения им конкретной потребности по сравнению с аналогичными объектами, представленными на данном рынке. Конкурентоспособность определяет способность выдерживать конкуренцию среди аналогичных товаров. На макроуровне конкурентоспособность характеризует степень развития общества. Чем выше конкурентоспособность страны, тем выше жизненный уровень в этой стране.

Взаимосвязь характеристик состояния предприятия с его конкурентоспособностью и качеством менеджмента представлена на рисунке 1.

1 Платежеспособность	Оперативный уровень: Конкурентоспособность продукции
2 Прибыльность
3 Стратегичность управления	Тактический уровень: Интегральный показатель финансово-хозяйственного состояния предприятия
4 Адаптивность системы управления
5Финансовая и управленческая прозрачность
6 Управляемость бизнеса
7 Инвестиционная привлекательность	Стратегический уровень: Рост стоимости предприятия

Рисунок 1.1 - Ключевые характеристики состояния предприятия

Конкурентоспособность фирмы и конкурентоспособность ее продукции находятся в прямой взаимосвязи. Чем выше конкурентоспособность продукции, тем выше спрос на нее, тем больший экономический эффект получает фирма от ее реализации. Экономический эффект выражается прежде всего в получаемой прибыли. Возрастание спроса проявляется в повышении как нормы, так и массы прибыли. Снижение спроса влечет за собой понижение нормы прибыли, а затем и ее массы.

Товар - главный объект на рынке. Он имеет стоимость и потребительную стоимость (или ценность), обладает определенным качеством, техническим уровнем и надежностью, задаваемой потребителями полезностью, показателями эффективности в производстве и потреблении, другими весьма важными характеристиками. Именно в товаре находят отражение все особенности и противоречия развития рыночных отношений в экономике. Товар - точный индикатор экономической силы и активности производителя. Действенность факторов, определяющих позиции производителя, проверяются в процессе конкурентного соперничества товаров в условиях развитого рыночного механизма, позволяющего выявить отличия данного товара от товара-конкурента как по степени соответствия конкретной общественной потребности, так и по затратам на ее удовлетворение. В связи, с чем товар должен обладать определенной конкурентоспособностью[2, с.67].

Конкурентоспособность товара - это такой уровень его экономических, технических и эксплуатационных параметров, который позволяет выдержать соперничество (конкуренцию) с другими аналогичными товарами на рынке[9, с.127]. Кроме того, конкурентоспособность - сравнительная характеристика товаров, содержащих комплексную оценку всей совокупности производственных, коммерческих, организационных и экономических показателей. Конкурентоспособность товаров определяется совокупностью потребительских свойств данного каждого товара-конкурента по степени соответствия общественным потребностям с учетом затрат на их удовлетворение, цен, условий поставки и эксплуатации в процессе производительного и (или) личного потребления. Рассмотрим отдельно все составляющие показатели конкурентоспособности товара.

Технические показатели товара определяются оценкой соответствия его технического уровня, качества и надежности современным требованиям, которые выдвигаются потребителями на рынке. Эти требования наиболее полно отражают их общественные и индивидуальные потребности при достигнутом (прогнозируемом) уровне социально-экономического развития и научно-технического прогресса как у нас в стране, так и за рубежом. Основные требования потребителей к техническим показателям находят отражение в национальных и международных стандартах.

Под стандартизацией понимают разработку и установление технических показателей (норм) для принятой к выпуску продукции, способов ее маркировки, упаковки, транспортировки и хранения. Документ, которым определяется (нормируется), стандартизируемый предмет, называется стандартом[28, с.150]. Он является не только техническим, но и государственным документом. Стандарты включают в себя полную характеристику товара и содержат технические условия на его изготовление, правила приемки, сортировки, упаковки, маркировки, транспортировки и хранения. При оценке качества товара, прежде всего, определяется его соответствие стандартам. Соответствие стандартам - регламентируемый потребительский параметр, нарушение которого сводит конкурентоспособность товара к нулю.

В каждой стране существует своя система стандартизации товаров, соответствующая степени развития национальной экономики, науки, техники и технологии. Вместе с тем по мере углубления интеграции национальной экономики в мировую экономику и расширения внешнеэкономического сотрудничества товаропроизводителей все большее значение приобретают развитие международной стандартизации товаров и достижение соответствия национальных стандартов международным требованиям качества товаров. [7, с.56-64].

Международные стандарты устраняют ограниченность, разнородность, противоречивость национальных норм и правил различных стран.

Изучение конкурентоспособности товара на рынке должно вестись непрерывно и систематически, в тесной привязке к фазам его жизненного цикла, чтобы своевременно улавливать момент начала снижения показателя конкурентоспособности и принять соответствующие решения (например, снять изделие с производства, модернизировать его, перевести на другой сектор рынка) [12, с.18]. При этом, исходя из того, что выпуск предприятием нового продукта, прежде чем старый исчерпал возможности поддержания своей конкурентоспособности, обычно экономически нецелесообразен.

Вместе с тем любой товар после выхода на рынок начинает постепенно расходовать свой потенциал конкурентоспособности. Такой процесс можно замедлить и даже временно задержать, но остановить - невозможно. Поэтому новое изделие проектируется по графику, обеспечивающему его выход на рынок к моменту значительной потери конкурентоспособности прежним изделием. Иначе говоря, конкурентоспособность новых товаров должна быть опережающей и достаточно долговременной.

Техническая конкурентоспособность товаров - показатель весьма гибкий и динамичный. Он перманентно меняется в соответствии с темпами научно-технического прогресса, происходящего как внутри страны, так и у ведущих мировых производителей той или иной продукции.

Коммерческие условия. К основным показателям, определяющим коммерческие условия конкурентоспособности товаров, относятся[29, с.5]:

- ценовые показатели;

- показатели, характеризующие условия поставок и платежей за поставляемые товары;

- показатели, характеризующие особенности действующей на рынке производителей и потребителей налоговой и таможенной системы;

- показатели, отражающие степень ответственности продавцов за выполнение обязательств и гарантий.

Уровень цены производства непосредственным образом определяет ценовую конкурентоспособность товара. Понятно, что чем ниже этот уровень, тем при прочих равных условиях выше конкурентоспособность производимой продукции на рынке и, значит, предпочтительнее позиции ее изготовителя в соперничестве с другими производителями аналогичной продукции. И наоборот, более высокий уровень цены снижает ценовую конкурентоспособность товаров, сводя ее нередко к нулю. С учетом данных условий и формируется ценовая политика в борьбе за повышение конкурентоспособности предприятия на рынке производимых товаров.

Такая же картина просматривается и с выполнением условий поставок и платежей. Чем эти условия более гибкие, чем более они соответствуют интересам покупателей, тем предпочтительнее товар в конкурентном соперничестве с другими аналогичными товарами на рынке. В первую очередь это касается сроков и форм поставок товаров и предлагаемого продавцом разнообразия форм расчетов и платежей за осуществляемые поставки.

Конкуренция - состязательная работа между товаропроизводителями за наиболее выгодные рынки сбыта. Конкуренция выступает как высшая побудительная сила, которая заставляет изготовителей продукции повышать ее качество, снижать затраты на производство, повышать производительность труда.

Рассмотрим мягкие составляющие конкурентоспособности. Рыночное состязание предприятий и конкуренция стран, в которых они расположены, оказывают взаимное влияние. Интервенционистская политика сама по себе может нанести большой ущерб предприятию и в то же время конкурентоспособность не может быть делом только лишь политики, свой вклад в нее должны внести и сами предприятия. В основе этих главных аспектов конкурентоспособности лежит нечто, что можно назвать «мягкими» составляющими конкурентной борьбы, которые не могут быть оценены в денежном выражении и вообще трудно поддаются количественному определению.

В промышленно развитых странах данные элементы играют, как правило, большую роль, чем в развивающихся. В то же время «мягкие» составляющие не поддаются политическому манипулированию, а их изменение требует больше времени, чем, например, такие трудноосуществимые мероприятия, как повышение производительности труда или построение инфраструктуры. Несмотря на отсутствие разработанных методик изучения, игнорировать эту группу факторов конкурентной борьбы нельзя. Среди них можно выделить следующие [1, с.62]:

1. Трудовая этика. Конкурентоспособность во многом зависит от желания и умения трудиться. Во многих развитых странах недостает чувства того, что работа представляет собой нечто самоценное. Если речь идет о сопоставлении конкурентоспособности, то только высокого уровня производительности труда недостаточно.

2. Гибкость и готовность к самосовершенствованию. Безусловно, приверженность традициям, выверенным вариантам решений и т.п. имеют свои преимущества. Однако в борьбе с конкурентами, обладающими совершенно иной ментальностью, готовые быстро отреагировать на любое желание клиента и новые тенденции, эти преимущества сводятся на нет.

3. Готовность работать в сфере обслуживания. Нежелание этого может оказаться фатальным для развития общества, особенно в случае, если это - одна из важнейших отраслей экономики. Общество должно понять, что работа в сфере обслуживания не означает унижения человеческого достоинства. Это обычная работа, необходимая для конкурентоспособности экономики, в которой клиент хочет и должен быть главным действующим лицом.

4. Уровень претензий. Население развитых стран привыкло рассматривать свой высокий жизненный уровень как нечто само собой разумеющееся. Такая позиция лишает общество всякой гибкости, снижает, в конечном счете, конкурентоспособность экономики. Это делает неуправляемыми государственный бюджет, систему социальных гарантий, уровень издержек на рабочую силу.

5. Открытость внешнему миру. Препятствия доступу иностранных товаров на внутренний рынок, возможности иностранным гражданам получить контрольный пакет акций в предприятии, склонность к переоценке собственных возможностей и достоинств, нежелание изучать мировой опыт и т.п. негативно влияют на экономику.

6. Мобильность рабочей силы. Высокий уровень жизни, развитая система социальных гарантий вызывают нежелание рабочей силы учиться, работать за границей, постигать опыт других стран. Отставанию страны в этом отношений способствует закрытость внутренних рынков рабочей силы от внешнего воздействия и вмешательства.

7. Дух конкуренции. Конкурентоспособность компании формируется там, где присутствует дух соревнования. Корпоративность является основой, так называемых общественных договоров, благодаря которым в значительной мере достигаются успехи в прошлом. Однако в настоящее время и на перспективу складывается иная обстановка.

Конкуренция - необходимое явление при условии, что предложение превышает спрос и, как правило, возникает между товарами, а не производителями. Различают следующие виды конкуренции [21, с.42]:

- Функциональная - может возникать из-за того, что одну и ту же потребность можно удовлетворить по-разному.

- Видовая - выпуск аналогичных товаров разными предприятиями или одним предприятием, но разного оформления. Важно иметь образ предприятия.

- Предметная - как правило, между аналогичными товарами разных предприятий.

- Ценовая - наиболее простой вид. Снижая цену, можно осуществить захват рынка [4, с.134].

Нельзя забывать, что конкурентоспособность - это, прежде всего лишь сравнительная, а значит, относительная оценка свойств товара. Если бы на рынке не было конкурентов, с товарами которых потребитель сравнивает товар производителя, то нельзя было бы говорить и о его конкурентоспособности.

Для анализа конкурентных преимуществ предприятия применяют следующие методы :SWOT-анализ, GAP, LOTS, PIMS, «Профиль», McKinsey[ ].

При разработке стратегических планов многие фирмы применяют SWOT-анализ, который проводится с помощью матрицы (рисунок 1.2).

Матрица SWOT-анализа дает 4 поля, на которых производится сопоставление возможностей и угроз внешней среды с сильными и слабыми сторонами организации.

	Возможности 1… 2…	Угрозы 1… 2…
Сильные стороны 1… 2…	SO	ST
Слабые стороны 1… 2…	WO	WT

Рисунок 1.2 - Матрица SWOT-анализа

Метод анализа GAP представляет собой попытку найти методы разработки стратегии и методы управления, позволяющие привести дела в соответствие с наиболее высоким уровнем притязаний. Анализ проводится по шагам:

1) предварительное формулирование целей деятельности на 1 год, 3 года, 5 лет.

2) прогноз динамики нормы прибыли в увязке с установленными целями для существующих предприятий;

3) установление разрыва между целями и прогнозами;

4) определение альтернатив осуществления инвестиций для каждого предприятия и прогноз результатов;

5) определение альтернативных конкурентных позиций для каждого предприятия и прогноз результатов;

6) рассмотрение инвестиций и альтернатив ценовой стратегии каждого предприятия;

7) согласование целей стратегии каждого предприятия с перспективами портфеля в целом;

8) установление разрыва между предварительными целями деятельности и прогнозом для каждого предприятия;

9) уточнение профиля возможных приобретений новых предприятий;

10) определение ресурсов, необходимых для таких приобретений, и характера их возможного влияния на имеющиеся в портфеле предприятия разработки;

11) пересмотр целей и стратегии существующих предприятий в целях создания этих ресурсов;

Метод анализа LOTS исходит из того, что компания должна стремиться и уметь приспособиться в своих действиях к требованиям покупателей. Метод LOTS включает детальное, последовательное обсуждение ряда проблем бизнеса на различных уровнях и различной степени сложности: от корпоративной миссии компании в целом до индивидуального проекта внутри предприятия.

Метод PIMS - метод анализа влияния рыночной стратегии на прибыль, представляет собой попытку обобщить все переменные, которые влияют на долгосрочную прибыльность компании. Модель состоит из базы данных, охватывающих почти 3000 предприятий, главным образом североамериканских и европейских компаний.Можно сравнить данные, характеризующие деятельность предприятий, функционирующих в соответствующей отрасли, с данными эмпирического материала модели. Использование эмпирического материала является ее огромным достоинством, так как это позволяет сократить разрыв между абстрактным (теоретическим) и конкретным (практическим). Модель анализа McKinsey 7S выделяет семь факторов, влияющих на развитие фирмы. Стратегическое положение фирмы рекомендуется оценивать по таки м показателям, как: относительный размер, рост, доля рынка, сравнительная рентабельность, чистый доход, технологическое состояние, образ воспринимаемый из вне, руководство и люди. Привлекательность рынка рекомендуется оценивать по следующим показателям: абсолютный размер, широта рынка, ценообразование, структура конкуренции, отраслевая норма прибыли, социальная роль, влияние на окружающую среду, юридические ограничения. После анализа перечисленных показателей строится матрица (рисунок 1.3) и определяется стратегия фирмы.

Привлекательность рынка	Стратегическое положение фирмы
		Хорошее	Среднее	Плохое
	Высокая	Инвестировать/ расти		Господствовать/ отсрочить
	Средняя		Зарабатывать/ защищаться
	Низкая	Зарабатывать/ защищаться		Снять урожай/ отказаться

Рисунок 1.3 - Матрица «стратегическое положение» компании McKinsey

Недостатком такого подхода является отсутствие прогнозной информации относительно того, в какой мере та или иная фирма-конкурент в состоянии улучшить свою деятельность.

Из множества существующих методов оценки конкурентоспособности предприятие выбирает более подходящий, исходя из целей анализа, специфики деятельности, информационного обеспечения. Несмотря на принципиальные различия представленных методов, в конечном итоге все они направлены на формирование и выработку дальнейшей стратегии предприятия .

1.2 Формирование стратегии повышения конкурентоспособности организации

После оценки конкурентоспособности фирмы предполагается перейти к построению конкурентной стратегии. Под стратегией понимается комплексное планирование мер для оптимального приспособления предпринимательской деятельности к изменяющимся запросам потребителей, которые находятся в движении, протекающем на фоне конкурентной борьбы фирм и предприятий за конкретного потребителя. В военном смысле стратегия представляет собой те действия, которые влияют на ход и исход войны; то есть не всякие управленческие действия, даже если они устремлены в будущее, носят стратегический характер, и только те решения, которые влияют на отношение между фирмой и внешней средой, являются стратегическими.

В абстрактном виде организация имеет пять вариантов стратегического развития (Рисунок 1.4).

Рисунок 1.4 .Варианты стратегического развития предприятия

М. Портер выделяет пять вариантов стратегий, позволяющих фирме добиться усиления конкурентных позиций :

- стратегия лидерства по издержкам - предусматривает снижение полных издержек производства товаров или услуг;

- стратегия широкой диверсификации - направлена на придание товарам компании специфических черт, отличающихся от товаров фирмы конкурента;

- стратегия оптимальных издержек - сочетание низкой цены товара и широкой диверсификации;

- сфокусированная стратегия рыночной ниши, основанная на низких издержках - ориентирована на узкий сегмент покупателей, где фирма опережает своих конкурентов за счет более низких издержек производства;

- сфокусированная стратегия рыночной ниши, основанная на дифференциации продукции, ставит своей целью обеспечение представителей выбранного сегмента товарами и услугами наиболее полно отвечающими их вкусам и требованиям.

Применительно к казахстанской экономике можно отметить основную проблему: из-за низкого уровня качества продукции невозможно использование любой из вышеперечисленных стратегий на рынке. И здесь выбор стратегии предприятия можно найти только на пути формирования “стратегии качества”, основанной на следующих положениях:

развитие производства импортозамещающих товаров с уровнем воспроизведения качества, отвечающего складывающемуся внутреннему спросу;

опережающее развитие интеллектуальноемкого производства, направленного на создание новой продукции, не имеющей мировых аналогов и способной порождать новые ветви мирового спроса;

обеспечение соответствия повышения требований к качеству продукции со стороны покупателей повышению показателей качества продукции со стороны предприятия.

Можно сказать, что перспективным направлением развития казахстанской экономики является не столько достижение качества через повышение количественных характеристик уровня потребительских свойств, сколько создание качества, т.е. разработка изделий, характеризующихся новым сочетанием потребительских и технологических свойств. Во-вторых, необходима программа поддержки качества продукции, которая бы, с одной стороны, координировала и стимулировала разработку и выпуск импортозамещающих товаров, с другой -- способствовала созданию новых видов товаров мирового уровня.

В настоящее время в казахстанской экономике активно идут процессы консолидации: слияния, поглощения предприятий, образование вертикальных и (реже) горизонтальных конгломератов и комплексов. Очень важным для решения проблемы качества является воссоздание или организация НИОКРовских подразделений в возникающих структурах. К сожалению, этим вопросам уделяется недостаточное внимание, хотя в активизации исследовательских процессов непосредственно на предприятиях или в их объединениях заключен серьезный фактор их конкурентоспособности.

Поскольку научно-технические разработки и их реализация требуют порой довольно длительного времени, их использование возможно только при наличии достаточно развитой системы планирования на предприятиях и в межфирменных взаимодействиях.

Как видно из приведенных выше соображений, для того, чтобы перечисленные принципы “стратегии качества” нашли воплощение в реальной экономике, необходимо создание или реформирование целой системы рыночных и кооперационных отношений, обеспечивающих взаимодействие и взаимопроникновение НИОКРовских, производственных и маркетинговых процессов, как на предприятиях, так и в масштабе отраслей и комплексов.

При разработке стратегии для повышения конкурентоспособности предприятия необходимо учитывать экономическую ситуацию, складывающуюся в стране. По мнению заместителя директора центра анализа общественных проблем Каната Берентаева: что касается отечественных товаропроизводителей, то их положение резко ухудшится. Одно из правил ВТО - выравнивание цен и тарифов на топливо, электроэнергию. Отсюда следует, что мы не будем конкурентоспособными не только на внешнем, но и на внутреннем рынке, так как наших товаропроизводителей "задавят" конкуренты, представляющие транснациональные корпорации.

Развитие казахстанского содержания полностью противоречит принципам ВТО. Предполагается, что членство в ВТО обеспечивает благоприятные условия для доступа к мировым рынкам товаров и услуг, гарантирует доступ к новым технологиям, позволяет разрешать торговые споры путем переговорного процесса с участием международных организаций. Но за последние годы ни одна страна, кроме Китая, не может похвастать тем, что членство в ВТО позволило ей выйти на новый уровень развития. Более того, разрыв между развитыми и развивающимися странами не только не сокращается, но и растет, причем более высокими темпами, чем прежде.

По мнению Берентаева, экономика Казахстана будет представлена производствами, которые смогли вписаться в структуру ТНК, а также отраслями и производствами, которые работают только на внутренний рынок, а их развитие будет определяться платежеспособным спросом населения. "Развитие малого бизнеса не зависит от членства в ВТО, оно зависит только от платежеспособного спроса населения. Что касается среднего бизнеса, то отдельные предприятия могут выжить, если попадут в шлейф производств по обслуживанию крупных производств в составе ТНК. В противном случае их продукцию заменит импорт в рамках ВТО", - сказал Берентаев.

Таким образом, чтобы выжить и эффективно развиваться в конкурентной среде предприятию необходимо разработать комплексный план действий, то есть построить конкурентную стратегию. При выборе из множества типовых стратегий важно, чтобы стратегия опиралась на внутренний потенциал организации и была адекватна внешнему окружению .

1.3 Зарубежная практика управления конкурентоспособности предприятий

Создание конкурентных преимуществ казахстанскими компаниями требует изучения передового опыта зарубежных стран, главным образом США. И это далеко не случайно. С одной стороны, американские производители были первыми, кто обратил внимание на необходимость внедрения целевых программ по контролю за издержками производства и продвижению товаров на внутренний и международный рынки. С другой стороны, очевидна высокая эффективность использования такого рода программ американскими компаниями: согласно исследованиям Всемирного Экономического Форума по индексу микро-, экономической конкурентоспособности государств, отражающему конкурентоспособность национальных компаний, США заняли в 2002 г. первое место. Такой результат объясняется главным образом проводимой американскими компаниями комплексной политикой, направленной на создание инновационных и глобальных конкурентных преимуществ, ядром которой является технологическая политика.

Поддержка инновационных конкурентных преимуществ в США осуществляется посредством:

- применения финансово-кредитных рычагов стимулирования НИОКР;

- продвижения системы стандартов качества в мировой торговле;

- реализации государственными органами части маркетинговых функций, обычно выполняемых предприятиями;

- защиты интеллектуальной собственности и авторских прав;

- кооперации сил государственных органов, бизнеса, университетов и военных лабораторий в процессе разработки и передачи технологий.

Создание и эксплуатация глобальных конкурентных преимуществ американских фирм является относительно новой тенденцией развития; она, как правило, не только не зависит от отраслевой принадлежности производителей, но и связана вообще с заменой фирмами производственных операций научными, социальными и управленческими.

Глобальные конкурентные преимущества отражают реализацию в первую очередь экологических и социальных критериев хозяйственной деятельности, возникающих как внешние ограничения (нормативное регулирование экологических и социальных стандартов государством) и как объективная потребность самих фирм.

Реализация глобальных конкурентных преимуществ в чистом виде осуществляется в США следующими способами:

- ростом затрат фирм на природоохранные мероприятия;

- созданием экологически чистых технологий в процессе поиска путей снижения стоимости производства (повышения технологических конкурентных преимуществ фирм);

- ростом затрат фирм на повышение квалификации, переподготовку и подготовку кадров;

- экспортом наукоемких производств (в страны сходного уровня развития);

- экспортом лицензий и научно-техническим обменом (в страны сходного уровня развития);

- экспортом инвестиций в НИОКР (в страны сходного уровня развития);

- импортом рабочей силы с иммиграцией.

Одним из важнейших факторов конкурентоспособности Японии на глобальном уровне представляется наличие острой внутренней конкуренции, открывшей дорогу на мировые рынки. Как правило, насыщение внутреннего рынка теми или иными товарами вызывает рост их экспорта. При этом быстрое насыщение рынка стимулирует конкурирующие между собой компании внедрять новые виды продукции, повышая производительность, чтобы сократить до минимума сроки поставки новых модификаций моделей и образцов. Естественно, все это, способствуя обновлению отраслей экономики, обеспечивает их конкурентоспособность. Таким образом, наличие хорошо развитой внутренней конкуренции в стране явилось одним из факторов конкурентоспособности ее на мировом рынке. При этом очень важно отметить, что движущим фактором японской внутренней конкуренции стали благоприятные условия высокого внутреннего спроса, среди основных мотивов которого - гомогенность культуры населения, в т.ч. образованность покупателей и их требовательность к хорошему качеству товаров.

Среди основных индикаторов конкурентоспособности, определяемых Всемирным экономическим форумом, Япония занимает первые места по инновационным факторам: в частности по таким показателям, как модернизация бизнеса и инновации. Трудно переоценить значимость этих факторов, если учесть, во-первых, ведущую роль бизнеса в создании национальной конкурентоспособности и, во-вторых, что все наиболее развитые страны мира успешны в своем развитии за счет инноваций. Именно эти факторы характеризуют третью, высшую ступень, определенную экспертами ВЭФ как стадия инновационного развития. Ее основными показателями являются существенный рост заработной платы и высокий уровень жизни людей. Заимствуя зарубежные передовые технологии, оперативно усваивая и совершенствуя их, Япония обеспечивает быструю перестройку производственного аппарата промышленности для их коммерциализации. Таким образом она не только достигла мирового технического уровня в большинстве отраслей экономики, но и сумела создать мощные заделы на международном рынке технологий будущего. Следует также подчеркнуть, что в процессе «погони за Западом» Япония, следуя имитационной стратегии экономического развития, имела возможность учитывать опыт других стран и своевременно и довольно эффективно брать под контроль нежелательно возникающие явления.

Японские производители занимают особое место в мировом движении технологий. Они импортируют всю технологию из индустриальных стран, и почти половину экспортируют в промышленно развитые и развивающиеся страны. Так, 40% общего объема экспорта технологий вывозится в страны Азии.

Успехи японских компаний на мировых рынках в основе своей определяются конкурентоспособностью продукции, формируемой за счет высокого качества, использования новейших технологий, кадровой политики, авторитета фирмы. Японские фирмы известны эффективно развитой системой всестороннего и последовательного контроля и управления качеством продукции, связанной, прежде всего с характером организации производства. Один из методов конкурентной борьбы японских форм - быстрая смена моделей. Показательно, что период разработки новой продукции у них короче, чем в США. Ритмичность и гибкость производственного процесса, его способность к переналаживанию и выпуску новой продукции, поставки комплектующих изделий и сырья точно в срок существенно повышают качество продукции и эффективность работы предприятий. Рост уровня автоматизации и роботизации, использование систем контроля за качеством оборудования, высокий уровень нормирования технологических пределов также позволяют значительно улучшать качество выпускаемых товаров. Принцип автоматизации производства предполагает выпуск конечного изделия с полным контролем качества и гарантиями без дефектности.

Ключевым фактором достижения Японией больших успехов в сфере повышения конкурентоспособности является строительство технопарков. Необходимо отметить, что в последние годы технопарки Японии играют ведущую роль в развитии исследований в Азиатско-Тихоокеанском регионе. По функциональному принципу их можно разделить на: научно-исследовательские парки (41% от общего числа), создаваемые для внедрения в производство разработок национальных исследовательских институтов; научные парки (33%), способствующие созданию новых высокотехнологичных предприятий; инновационные центры (26%).

Кроме того, важен и тот факт, что около 70% японских технопарков создавались для поддержки малых и средних предприятий в регионах, при этом 58% от общего числа ориентировано на производство высокотехнологичной продукции .

Таким образом, резюмируя вышесказанное, следует отметить, что высокая конкурентоспособность экономики Японии обеспечивается всем набором ее факторов, включающих условия промышленного производства, внутренний спрос, местное соперничество японских компаний, наличие вспомогательных и поддерживающих отраслей, уникальную способность японской промышленности через внутреннюю диверсификацию внедряться в родственные отрасли, что и открывает в целом блестящие перспективы для создания конкурентных преимуществ. Примечательно, что сам по себе рост благосостояния Японии подстегивает развитие экономики, вызывая необходимость создания и расширения спроса на новые товары и услуги. К примеру, капитальные вложения в такие области как транспорт, телекоммуникации, здравоохранение, учреждения в сфере культуры и др., повышая уровень жизни населения, одновременно способствует форсированию модернизации в отраслях, поставляющих соответствующее оборудование.

Применимо к казахстанским промышленникам японская и американская модели управления конкурентоспособность выглядит следующим образом (рисунок 1.5)



Рисунок 1.5 Общая схема управления конкурентоспособностью продукции и предприятия

На практике выполнение основных функций по управлению конкурентоспособностью затруднено по причине несовершенства нормативного и методического обеспечения данного вида деятельности, а также отсутствия достаточной мотивации и опыта у руководителей предприятия.

Это связано с тем, что:

· во-первых, в конкурентоспособности фокусируются все показатели качества и ресурсоемкости работы по всем стадиям жизненного цикла объектов

· во-вторых, в настоящее время отсутствуют международные документы по оценке конкурентоспособности различных объектов (по аналогии с документами в области стандартизации)

· в-третьих, отсутствует четкая и последовательная политика государства по обеспечению конкурентоспособности страны и отечественной экономики, что затрудняет проведение оценки внешних факторов конкурентоспособности продукции.

Последнее подтверждается отсутствием государственного органа и/или научно-исследовательских учреждений, которые комплексно и планомерно занимались бы теоретическими и практическими проблемами конкурентоспособности в национальном масштабе.

2. Экономическая характеристика и анализ производственной деятельности ТОО «СП-ВГ Пласт»

2.1 Анализ технико-экономических показателей предприятия

За объект исследования в данной работе взят рынок пластиковых изделий в Казахстане. Работа по изучению конкурентоспособности предприятия проводилась на базе ТОО «СП ВГ-Пласт». Адрес: Восточно-казахстанская область, г. Семей, ул. Герцена 13.

Товарищество с ограниченной ответственностью «СП ВГ-Пласт» образованное совместное предприятие основано 19.10.2005. Данное СП является аффилированной структурой группы компаний ГАММА. Основным видом деятельности компания является производство ПВХ (поливинилхлорид) профилей, используемых при монтаже и отделке пластиковых окон. Продукция компании отвечает международным производственным, санитарным и гигиеническим нормам. Для изготовления ПВХ профилей использовано высококачественное сырье. Для производства применяется экструзионное оборудование и инструмент ведущих мировых производителей: Krauss Maffei, Greiner. (Рисунок А.1) Основная продукция подоконники ПВХ, профиль для откосов, а так же с 2011 года на производстве освоен выпуск стеновых панелей ПВХ 12 цветов и элементов крепления стеновых панелей. ( Рисунок А.2)

Основным товаром предприятия ТОО «СП ВГ-Пласт» является ПВХ подоконник. (Рисунок А.3)

Для изготовления подоконников используется высококачественное сырье, применяется экструзионное оборудование и инструмент ведущих мировых производителей: Krauss Maffei, Greiner. Качество готовой продукции строго контролируется по ряду параметров: соответствие эталону по внешнему виду, соответствие геометрических размеров, ударостойкость. Подоконники покрываются защитно - декоративной пленкой из ПВХ или на основе меламина.

Продукция компании ежегодно совместно с дружественными участниками группы компаний ГАММА участвует в казахстанских выставках «АстанаБилд», «КазБилд», а так же на российской выставке в г. Новосибирск «Сибирская ярмарка».

Для достижения максимального экономического эффекта управление продажами и маркетинг на продукцию ТОО «СП ВГ-Пласт» возлагается на ТОО «Гамма-Холдинг». ТОО «СП ВГ-Пласт» ориентировано исключительно на производственную деятельность

Фирмы, составляющие группу «Гамма», хотя и являются экономически и юридически обособленными организациями с индивидуальной специализацией (производственной, торговой, финансовой, управляющей и т.д.), тем не менее, тесно взаимосвязаны единой финансово-хозяйственной программой и соответствующим централизованным управлением.

В настоящее время группа компаний «Гамма» имеет устоявшийся бизнес по следующим направлениям:

-оптовая и розничная торговля отделочными материалами (ТОО «GAMMA HOLDING» (Семей), ТОО «SINN»(Алматы));

- оптовая и розничная продажа DVD-боксов,пластиковых окон, натяжных потолков (ТОО «Аудио Видео Комплект»)

-оптовая торговля продуктами питания (ТОО «Liber-Semey»);

-производство корпусной мебели, офисных стульев и кресел (ТОО «Семинтерком», Семей);

-производство корпусов для видеокассет, чистых аудио- и видеокассет, пластмассовых изделий (упаковочные боксы, пластмассовые изделия и т.д.) (ТОО «AVC»);

Цель компании - создание производства наиболее качественной продукции, отвечающей международным производственным, санитарным и гигиеническим нормам.

Наличие положительного финансового результата - основное условие хорошего финансового состояния предприятия. Поэтому важным этапом финансового анализа является оценка уровня различных показателей, связанных с прибылью предприятия.

Рентабельность (удельная прибыль, прибыльность) - важнейший индикатор финансового состояния предприятия. Показатели рентабельности широко используются в финансовом и управленческом анализе.

Для оценки рентабельности рассчитывается два типа показателей:

1) показатели рентабельности производства;

2) показатели рентабельности продукции.

Обобщенные показатели финансового результата предприятия ТОО «СП ВГ-Пласт» представлены в Таблице 2.1

Таблица 2.1 Анализ показателей финансовой деятельности ТОО «СП ВГ-Пласт»

Из данных таблицы можно сделать вывод: за 2011 г себестоимость РП увеличилась на 47,6%, что отрицательно сказалось на величине прибыли, которая снизилась на 41% по сравнению с 2010 годом. Опережающие темпы роста реализации над темпами роста себестоимости привели к снижению затрат на 1 тенге РП с 1,5 до 1,3 в 2011 году, что составляет 13%. За счет уменьшения рентабельности продукции чистая прибыль в отчетном периоде уменьшилась на 41% и составила 63 734 тыс. тенге в 2011 г . За отчетный период ухудшился показатель рентабельности продукции на 26,1% ,так же как и рентабельность производства. Поскольку в 2011 году была запущена новая линия по производству пластиковых панелей, а эта продукция пользуется постоянным спросом у конечных потребителей, в отличие от подоконной доски, которую закупают исключительно оптовые строительные компании.

2.2 Факторный анализ конкурентоспособности предприятия ТОО «СП-ВГ Пласт»

Основным уязвимым местом в производстве подоконников, является сезонный характер спроса на продукцию. В 2010 и 2009 годах завод имел простои в зимний период, сотрудники уходили в отпуска на 2 месяца. Для бесперебойной работы на предприятии была установлена в 2011 году еще одна линия по производству пластиковых панелей. Поскольку панели являются элементом внутренней отделки помещений, их установка производится не зависимо от погодных условий.

За 2011 год предприятием было реализовано продукции на 627 052 тыс. тенге. Рассмотрим структуру объема производства и продаж более детально при помощи Таблицы 2.2

Таблица 2.2 Структура объемов реализованной продукции предприятия за 2011г. тыс. тенге

№ п/п	Наименование продукции	Сумма, тыс. тенге.	Удельный вес, %
1.	Доска подоконная ПВХ Белая	555 763	88,6
2.	Доска подоконная ПВХ Золотой дуб	28 462	4,5
3.	Доска подоконная ПВХ Махагон	9 139,13	1,5
4.	ПВХ панель	13 323	2,1
5.	Профиль для откосов	41,7	0,1
6.	Заглушка	20 324	3,2
Итого:		627 052

Для наглядности проиллюстрируем полученные данные. (Диаграмма 2.1)

Диаграмма 2.1 Структура объемов реализованной продукции предприятия за 2011г

Дальнейшее стратегическое развитие завода планируется следующим образом:

- производство подоконников из ПВХ;

- производство плинтусов и мебельной кромки из ПВХ;

- производство оконного профиля из ПВХ;

- производство кабельных каналов из ПВХ;

- производство трубного и гофрированного профилей;

Отметим особенности таможенного режима предприятия. На территории завода предприятия « СП-ВГ Пласт» работает таможенный режим 16 - Свободный склад. Таможенные режимы свободной таможенной зоны и свободного склада - это режимы, при которых иностранные товары размещаются и используются в соответствующих территориальных границах или помещениях (местах) без взимания таможенных пошлин, налогов и применения мер экономической политики, казахстанские товары размещаются и используются на условиях, применяемых к вывозу в соответствии с таможенным режимом экспорта, в установленном порядке.

Срок действия особой экономической зоны составляет 20 лет (срок продлению не подлежит).

На территории особой экономической зоны не допускается:

1) размещение объектов жилищного фонда;

2) разработка месторождений полезных ископаемых, их добыча;

3) переработка полезных ископаемых;

4) производство и переработка подакцизных товаров.

В настоящее время на территории города Семей существуют три предприятия, работающие в режиме свободного склада: ТОО «СемАЗ» (Сборка автобусов), ТОО «Казполиграф»( Производство гофра тары ) и ТОО «СП ВГ- Пласт» (производство изделий ПВХ).

Производство профильных поливинилхлоридных /ПВХ/ изделий осуществляется на предприятии ТОО «СП ВГ- Пласт» методом экструзии на экструдерах фирмы «Krauss Maffei» /Германия/.

Производство включает в себя:

- подготовку сырья;

- экструзию профиля подоконника, стеновой панели и элементов крепления стеновых панелей;

- нанесение декоративных плёнок на рабочие поверхности методом ламинации;

- распиловку на продольной и поперечной пилах;

- упаковку готовых изделий в пленку ПЭВД и гофротару;

- вторичную переработку.

Вся продукция предприятия сертифицирована и соответствует стандартам качества (Приложение Б)

Производство изделий из ПВХ является экологически безвредным по следующим параметрам:

1. Во время производства ни один из компонентов смеси не сжигается, не происходит загрязнения воздуха.

2. Нагрев смеси электрический.

3. Вода для охлаждения используется из системы городского водоснабжения.

4. Ядов и химически вредных добавок в производстве нет.

5. Отходов производства нет, все отходы проходят стадию дробления и повторно используются.

Единственный момент вредности производства в том, что в цехах имеется шумовое загрязнение и в воздухе присутствует взвесь. Но вентиляция и вытяжки постоянно работают, и вред на здоровье персонала сводится к минимуму.

Для оценки конкурентоспособности компании необходимо проанализировать затраты компании на осуществление основной деятельности. Затраты подразделяются на переменные и постоянные.

К постоянным затратам относятся:

? Оплата счетов поставщика (дочерняя компания);

? Коммунальные затраты на содержание офиса;

? Амортизационные отчисления;

? Заработная плата и отчисления администрации компании;

? Расходы на рекламу;

? Прочие расходы (услуги связи, топливо, аренда личного автомобиля работника компании).

К постоянным затратам относятся:

? Премиальные выплаты;

? Сдельные выплаты работникам (установщики изделий из ПВХ);

? Затраты на ремонт и содержание техники (автотранспорт, офисное оборудование).

Для проведения анализа затрат на производство продукции проведем калькуляцию себестоимости основной продукции предприятия - доски подоконной белой за 2011 год. Поскольку в течение года себестоимость изделия менялась, в расчетах принят средний показатель 1851 тенге за 1 кв. м.(Таблица 2.3)

Таблица 2.3 Калькуляция себестоимости подоконной доски за 2011 г

Наименование расходов	сумма	уд. вес %
1.Сырье и материалы	1598	86,3
2.Расходы по заработной плате

Подобные документы

• Оценка и пути повышения конкурентоспособности предприятия

  Экономическая сущность конкуренции и конкурентоспособности предприятия. Способы повышения конкурентоспособности продукции предприятия. Основные финансовые показатели деятельности на примере ОАО "Уралредмет". Коммуникационные стратегии предприятия.
  
  дипломная работа [1,4 M], добавлен 01.02.2013
  

• Пути повышения конкурентоспособности предприятия (на примере ООО "Уником-Л")

  Рассмотрение основных отличий между понятиями конкурентоспособности товара и предприятия. Выделение базовых факторов конкурентоспособности: ресурсного, ценового и фактора среды. Характеристика предприятия ООО "Уником-Л" и оценка его конкурентоспособности.
  
  дипломная работа [234,9 K], добавлен 14.04.2013
  

• Оценка конкурентоспособности предприятия и основные направления ее повышения (на примере ООО "Омсктеплокомплект")

  Экономическая сущность конкурентоспособности фирмы и факторы, влияющие на нее. Общая характеристика деятельности ООО "Омсктеплокомплект", оценка ее конкурентных преимуществ. SWOT-анализ предприятия. Пути повышения конкурентоспособности организации.
  
  дипломная работа [998,0 K], добавлен 09.05.2014
  

• Оценка конкурентоспособности продукции промышленных предприятий (на пример ООО "Татспиртпром")

  Методики оценки конкурентоспособности продукции предприятия, факторы, ее определяющие. Анализ конкурентоспособности продукции предприятия на примере ОАО "Татспиртпром". Способы регулирования и пути повышения конкурентоспособности алкогольной продукции.
  
  дипломная работа [2,5 M], добавлен 24.11.2010
  

• Определение приоритетных видов продукции промышленного предприятия в условиях рынка

  Повышение уровня конкурентоспособности произведенной продукции в условиях рынка. Определение приоритетной продукции и концептуальных направлений повышения конкурентоспособности. Выбор и реализация проекта по повышению конкурентоспособности продукции.
  
  реферат [462,4 K], добавлен 25.01.2010
  

• Оценка конкурентоспособности товара и производства

  Внешние, внутренние факторы и основные резервы конкурентоспособности предприятия. Задачи разработки товарной политики предприятия. Оценка уровня конкурентоспособности производства предприятия. Основные пути повышения конкурентоспособности товара.
  
  курсовая работа [63,7 K], добавлен 23.11.2010
  

• Анализ факторов конкурентоспособности предприятия ООО "Бурятмясопром"

  Сущность конкурентоспособности предприятия, понятия "конкурентоспособность" и "качество продукции". Методы оценки конкурентоспособности. Разработка мероприятий по повышению конкурентоспособности, показатели экономической эффективности рекомендаций.
  
  курсовая работа [46,7 K], добавлен 13.11.2014
  

• Оценка конкурентоспособности предприятия

  Основные понятия конкурентоспособности продукции, организации и товаров, пути ее повышения. Горизонтальный и вертикальный анализ валюты бухгалтерского баланса и финансовой деятельности. Исследования целевого рынка и выбор общей стратегии конкуренции.
  
  дипломная работа [683,0 K], добавлен 19.01.2011
  

• Анализ конкурентоспособности продукции производственного предприятия

  Понятие конкурентоспособности продукции производственного предприятия. Анализ динамики прибыли, рентабельности показателей эффективности использования основного и оборотного капитала предприятия. Пути повышения конкурентоспособности продукции ЗАО "Конти".
  
  курсовая работа [80,7 K], добавлен 23.05.2014
  

• Анализ деятельности предприятия по управлению конкурентоспособностью на примере компании ООО "Три Окна"

  Рассмотрение сущности конкурентоспособности предприятия и методов ее повышения. Проведение анализа экономических показателей работы и конкуренции на рынке товаров. Составление программы мероприятий по повышению конкурентоспособности организации.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 14.05.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам