Создание минимаркета в микрорайоне Степянка для обслуживания жителей микрорайона

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Резюме

1. Характеристика предприятия

2. Описание продукции

3. Стратегия маркетинга

4. Предпринимательский план

5. Организационный план

6. Оценка рисков и страхование

7. Инвестиционный план и стратегия финансирования

Список использованных источников

Резюме

Целью проекта является создание минимаркета в микрорайоне Степянка для обслуживания жителей микрорайона.

Инициаторы проекта - УП «Степянка».

Месторасположение проекта - Минск, м-н Степянка.

Организационно - правовая форма - Унитарное предприятие.

Вид деятельности - розничная торговля.

Торговая площадь - 120 м².

Общая сумма инвестиций - 1500 млн. руб.

Количество создаваемых рабочих мест - 12.

Период окупаемости - 2,6 года.

Чистый дисконтированный доход - 2242 млн. руб.

Процентная ставка - 28%.

Горизонт расчета - 5 лет.

Рентабельность продаж - 4,85%.

Рентабельность инвестиций - 149,5%.

Дата открытия минимаркета - 1-й квартал 2014 года.

1. Характеристика предприятия

Предполагается создание торговой организации в отдельно стоящем здании. В магазине предполагается создание двух секций - продовольственных товаров и непродовольственных (сопутствующих) товаров, а также помещения администрации и склада. Общая площадь магазина - 300 м2, торговая площадь - 120 м2. Предложение набора продуктов питания и напитков среднего и верхнего сегментов ценового сектора «среднего класса».

Здание магазина уже построено, требуется внутренняя переделка и установка торгового оборудования.

В магазине предполагается установка двух кассовых узлов, по одному на каждую секцию магазина.

Дата открытия минимаркета - 1-й квартал 2014 года. Все финансовые и маркетинговые проектировки выполнены с учетом существующих тенденций в макро- и микросреде.

Важнейшим конкурентным преимуществом минимаркета будет то, что товары, предлагаемые потребителям, будут не дороже аналогичных, реализуемых в других магазинах города Минска и на оптовых рынках, т.е. увеличение цен по сравнению со среднегородскими не предполагается. Кроме того в микрорайоне это будет одна из немногих торговых точек, т.е. в первоначальный период конкуренция будет небольшой.

Данный проект планируется реализовать путем создания УП «Степянка» для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.

Для финансирования проекта планируется взять кредит в сумме 1500 млн. рублей под 28 % годовых в банке.

Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на индивидуальную предпринимательскую деятельность - 12 человек. Из них 8 - торговый персонал, 2 - руководители и 2 - вспомогательные рабочие. Режим работы предполагается обычный, односменный.

Планируемая торговая организация предполагает использовать только собственные и заемные средства. Привлечение средств не планируется.

В рамках проекта планируется открытие нового торгового учреждения и оснащение его соответствующим современным торговым оборудованием. В результате появится небольшой универсальный магазин, осуществляющий торговлю на принципах самообслуживания, способный занять свободное место на рынке розничных продаж продовольственных и непродовольственных товаров в данном микрорайоне. Вместе с тем, планируется и значительный ассортимент реализуемых товаров, проведение рекламной кампании не предполагается.

Итогом проекта будет появление небольшого универсального магазина. Продажа услуг на принципах самообслуживания, обладает рядом преимуществ, в том числе:

1. Режим работы. Современный универсальный магазин открыт с 7.00 до 23.00.

2. Наружное рекламное оформление. Привлечь в магазин клиентов помогают красочные витрины, световая реклама вечером и ночью, всевозможные гирлянды и проч. Кроме того, удобство расположения будущего универсального магазина в микрорайоне позволяет значительно сократить затраты на привлечение покупателей.

3. Ассортимент продовольственных товаров в магазинах этого типа удовлетворит людей с разным уровнем доходов. Это значит, что в продаже есть все - от буханки дешевого хлеба до бутылки дорогого коньяка.

4. Торговое оборудование. Для экспонирования мяса, колбас, сыров и прочих продуктов используют холодильные витрины различных размеров и конфигураций с температурой +3...+8 градусов. Все они снабжаются подсветкой. Во многих холодильных витринах устанавливаются лампы розового освещения - от этого внешний вид мяса и колбас становится более привлекательным. Весьма распространены морозильные лари, пристенные холодильники и охлаждаемые ванны. Дополнительно будут установлены аппараты для нарезки колбас, сыра, овощей.

5. Квалификация персонала. Продавцы таких магазинов выступают в роли консультантов - они оказывают помощь покупателям в поиске и выборе товаров. Кроме того, жесткое распределение функций среди продавцов позволит избежать постепенного снижения качества предоставляемых услуг.

6. Кассовое обслуживание. В универсальном магазине можно будет оплатить покупки с помощью кредитных пластиковых карточек, В остальном кассовые узлы будут иметь стандартные параметры.

7. Дополнительный сервис. Возле магазина оборудована бесплатная автостоянка, рядом имеется аптечный киоск.

Помещения и оборудование. Помещение минимаркета будет полностью оснащено новым торговым оборудованием, предназначенным для самообслуживания покупателей. В качестве поставщика оборудования для торгового зала выбрана фирма «Вектор», осуществляющая контакты с УП через своего представителя в городе Минске. Разработанный этой фирмой дизайн - проект в наибольшей степени отвечает требованиям проекта. Кроме того, поставщик предлагает приемлемые для организации схемы лизинга оборудования.

Компанией рассматривались варианты приобретения оборудования отечественного производства, однако, как показывает опыт работы других магазинов, это оборудование, стоимость которого ниже аналогов иностранного производства, обладает рядом недостатков, в том числе: неудовлетворительное качество сборки; значительные удельные расходы на обслуживание и ремонт оборудования; меньшие, по сравнению с импортными аналогами, сроки эксплуатации.

Помещения магазина характеризуются следующими показателями:

Все помещения готовы к работе.

Таблица 1 - Характеристика помещений магазина

№	Назначение и характеристика	Общая площадь, м2	Источник обеспечения	Готовность к эксплуатации
1.	Основной зал	120,00	Аренда	Готов
2.	Кабинеты руководства	60,00	Аренда	готов
3.	Склад	90,00	Аренда	готов
4.	Вспомогательные помещения	30,00	Аренда	готов

Источник: собственная разработка

2. Описание продукции

Мини-маркеты создаются для быстрых покупок и удовлетворяют определенную потребительскую потребность. Если у клиента перегорела лампочка или закончился сахар, в таком магазине клиент платит больше, чем заплатил бы в гипермаркете, аптечной сети или хозяйственном магазине. Клиенты готовы заплатить на 10 % больше за продукт (или еще больше), чтобы, например, избежать долгого ожидания своей очереди или сократить дорогу до более крупного магазина.

При выборе продуктов, которые магазин будет предлагать, необходимо исследовать стоимость небольших покупок и убедиться, что у магазина есть возможность установить цену достаточно высокую для того, чтобы покрыть высокую себестоимость единицы продукции. Продукты, которые слишком дороги, чтобы купить их в малых количествах, будут неприемлемы, поскольку есть предел цене, которую клиент может заплатить.

Предполагаемый ассортимент предлагаемых товаров является типичным для торговой организации, которая занимается торговлей продуктами питания. Основой ассортимента являются макаронные изделия, которые составляют 20% потребления и вино - водочные изделия, составляющие 10% потребления. Высокую долю составляют мясные и рыбные продукты и плодоовощная продукция (14% и 10% соответственно).

Прогноз объемов продаж на 2011 - 2013 представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Прогноз объемов продаж продуктов питания, т

Продукты питания	2014	2015	2016
Макаронные изделия	220	225	230
Мясные и рыбные продукты	40	42	44
Винно-водочные изделия, дкл	200	210	220
Плодоовощная продукция	105	105	110
Хлебобулочные изделия	200	210	220
Кондитерские изделия	2,0	2,5	3,0

Источник: собственная разработка

В прогнозном периоде доля продаж макаронных и винно-водочных изделий будет занимать значительную часть в общем объеме - до 26% в 2014 г. и до 27% в 2016 году соответственно.

Кроме ассортимента по продуктам питания планируется ассортимент непродовольственных товаров. В основном это хозяйственные товары, включающие следующие товарные группы:

- товары для домашнего хозяйства (коврики придверные, доски гладильные, стремянки, лестницы, ключи, замки, прочие);

- стройматериалы (пена, клей, замазка, пилочки для лобзика, отвертки);

- товары бытовой и технической химии;

- прочее.

Договорная работа в организации будет организована в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, а также Положением о поставках товаров в Республике Беларусь.

Основной вид договора - договор поставки. Договор поставки представляет собой документ, где оговорены права и обязанности сторон по поставке товаров. Предметом договора является товар. Поставщик обязуется в установленные сроки, не совпадающие с моментом заключения договора, передать его покупателю в собственность не для личного потребления (в нашем случае - для продажи), а покупатель обязуется уплатить за него определенную цену.

Сторонами договора являются поставщик и покупатель. Поставщиком, чаще всего, является посредник. Договоры о государственных поставках не предполагаются. Все договоры должны быть заключены в письменном виде.

Заключением договоров будут заниматься директор и товаровед.

Поставки товаров предполагаются на постоянной основе. В перспективе возможны поставки товаров на реализацию. В начальном периоде такие договоры не планируются.

3. Стратегия маркетинга

Проект, подготовленный фирмой «Вектор», включает в себя работы по поставке и монтажу оборудования. Планируется, что весь комплекс работ по оснащению торгового зала будет производиться в кратчайшие сроки.

Маркетинговая политика организации заключается в стремлении обеспечить всех жителей микрорайона необходимыми продуктами питания и самыми необходимыми непродовольственными товарами бытового назначения. Поскольку конкуренция в микрорайоне небольшая, и в ближайшем будущем не ожидается ее усиления, разработка маркетинговой политики сводится к удержанию своего рынка за счет ценового фактора. Достаточно проводить периодические опросы с целью выяснения потребностей местного населения. Такие опросы можно проводить в момент осуществления продаж в магазине, после чего обеспечивать привоз необходимых товаров в магазин. В результате успех проекта будет обеспечен.

Рекламная кампания в СМИ планируется по нескольким каналам: газеты, плакаты и радио.

Рекламные объявления предполагаются к размещению в газетах «Ва-Банк» и «Советская Белоруссия». Выбор данных изданий базировался на том, что данные издания являются достаточно консервативными, проповедующими вечные, в том числе семейные, ценности и основной аудиторией этих изданий являются люди среднего и старшего возраста. Следовательно, эти издания хорошо подходят для рекламы торговой организации. Объявления представляют собой многокрасочные развороты и размещаются на последнем развороте газет.

Рекламные объявления на радио предполагаются в радиопередачах радиостанции «Столица». Эта радиостанция является популярной, поскольку передает новостные передачи, на данном канале много спокойной музыки, поэтому рекламные объявления предназначаются, в первую очередь, для категории радиослушателей среднего и старшего возраста.

Следует отметить, что именно эта возрастная категория является преобладающей среди жителей микрорайона.

Рекламные плакаты также планируется размещать на стационарных щитах, троллейбусах и в метро, также предполагается использование фирменной упаковки, сувениров и печатной продукции.

Оплата проекта будет осуществляться поэтапно, по мере реализации графика рекламных объявлений в соответствии с утвержденным планом - графиком рекламных мероприятий с редакцией газет и журнала и с редакцией радиостанции и телеканала.

Радиообъявления предполагается передавать по три в день на протяжении 3 месяцев (январь - март).

Использование рекламного агентства предполагает профессиональный уровень рекламной продукции.

На заключительном этапе необходимо составить график использования отобранных средств рекламы согласно таблице 3.

Таблица 3 - График использования средств рекламы

Отобранные средства рекламы	Месяцы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Газета «Ва - банк»
Газета «Советская Белоруссия»
«Столица»

Источник: собственная разработка

В связи с тем, что данная рекламная кампания рассчитана на краткосрочную перспективу (3 месяца), с января по март - начальный период работы организации, то и график будет составляться только на эти месяцы.

Для простоты восприятия предлагаемой рекламной кампании данные представим в виде таблицы 4.

Таблица 4 - План рекламных мероприятий

Наименование мероприятий	Ст-ть, руб.	Срок исполнения, дней
1. Наружная реклама: изготовление рекламных щитов (3 шт.)	5880000	28
Реклама в прессе:
газета «Ва-банк» (8 раз)	1430200	60
газета «Советская Белоруссия» (16 раз)	1327300	30
Печатная реклама:
плакаты (2000 шт.)	5000000	30
каталоги (1500 шт.)	8100000	30
настенные календари (900 шт.)	2430000	30
карманные календари (2000 шт.)	2360000	30
4. Радиореклама на «Русском радио» (48 роликов)	9180000	90
5. Реклама на троллейбусах	4860000	45
6. Реклама в метро	3000000	120
7. Изготовление элементов фирменного стиля (фирменных бланков, конвертов, папок)	1800000	30
8. Изготовление сувениров (ручки, значки, брелоки)	6640000	30
Итого	52007500	-
Услуги рекламного агентства	3395871
Оплата труда команды специалистов	4596629
Полная стоимость	60000000

Основу регулярно посещающих минимаркет составляют потребители в возрасте от 19 до 45 лет. Это объясняется тем, что в основном посетителями магазина являются работающие горожане, направляющиеся на работу или домой. Магазин в большинстве случаев не является конечной целью их поездки.

Потребители старшего возраста в основном будут посещать минимаркет не чаще одного раза в шесть месяцев, наблюдения показывают, что это, прежде всего, связано, с низкой активностью данной потребительской группы и появление нового магазина в данном районе не изменит данную ситуацию.

Торговая политика минимаркета позволяет увидеть в качестве наиболее привлекательных потребителей услуг жителей города со средним ежемесячным доходом на одного члена семьи от 300 до 900 долларов США. В основном, это трудоспособное работающее население в возрасте от 19 до 45 лет, проживающее в данном районе города. Не менее 44% семей, членами которых являются потребители с этими характеристиками, имеют в собственности отечественный или иностранный автомобиль. Наиболее распространенная численность семьи - 3 - 4 человека. Большинство покупателей, от 55% до 75%, в зависимости от возраста, данной потребительской группы - это работающие женщины.

Всего данная потребительская группа составляет 44,6% от всего трудоспособного населения города.

Средний чек предполагается в сумме 300 тыс. руб.

4. Предпринимательский план

Для функционирования магазина предполагается приобретение стандартного набора оборудования:

1. Стеллажи марки «Intrac» (Италия);

2. Холодильное оборудование марки «Arneg» (Италия):

- витрины: Sydney 3;

- горки: Lisbona;

- полувертикальные горки: Sydney 3;

- бонеты: Malmoe 3G3.

3. Кассовые боксы tandem марки «Intrac» (Италия);

4. Входная зона (тележки, корзинки, проходная система, ограждения) марки «Wanzl» (Германия);

5. Холодильные камеры марки «Incold» (Италия);

6. Холодильные шкафы марки «Polair» (Россия);

7. Технологическое нейтральное оборудование марки «Техно-ТТ» (Россия);

8. Весовое оборудование марки «Cas» (Корея).

Планируется создание торгового зала с 2 кассами, оборудованными POS-системой, на основе компьютера с фискальным регистратором и программным обеспечением «Софтис: касса».

Весовой комплекс размещен в торговом зале - весы с принтером этикеток, с подключением по локальной сети.

На складе оборудовано рабочее место администратора-товароведа, для ведения основного товарно-денежного учета. Включает компьютер с программой учета «Софтис: торговля», лазерный принтер, сканер и принтер штрих-кода.

Торговый зал связан со складом локальной сетью (Ethernet), на компьютер администратора загружаются в автоматическом режиме отчет о продажах (чеки) с касс, на кассы и на весовой комплекс поступают с компьютера администратора изменившиеся цены (прайс-лист).

На рабочем месте администратора/товароведа ведется учет поступления товаров (приходные накладные), управление ценами продажи (прайс - лист), контроль продаж (чеки с кассы), контроль складских остатков (остатки товара).

С рабочего места товароведа данные выгружаются в бухгалтерскую программу («1С: Бухгалтерия»).

Поставка, установка и монтаж оборудования будет произведен одним поставщиком, что позволит снизить затраты на данный вид работ.

Расположение оборудования представлено на рисунке 1.



Рисунок 1 - Расположение торгового оборудования

Примечание: 1 - Холодильные шкафы марки «Polair»; 2 - Холодильные камеры марки «Incold»; 3 - Кассовый узел; 4 - стеллажи

Источник: собственная разработка

Кроме специального оборудования предполагается приобретение автотранспорта, офисной мебели и вычислительной техники. Количество приобретаемого оборудования соответствует потребностям новой торговой организации, сумма приобретения не превышает сумму предполагаемого кредита.

При приобретении оборудования учитывалось соотношение цена / качество.

Также необходимо было обеспечить соответствие закупаемого оборудования, как требованиям магазина, так и смете расходов. При таком подходе предполагается, что данные затраты на оборудование окупятся в течение первого года эксплуатации.

Само оборудование будет амортизироваться в соответствии ис законодательством. В таблице 5 представлены данные по амортизационным отчислениям основных производственных фондов.

Таблица 5 - Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов

Наименование основных средств	Ед. изм.	Первоначальная стоимость	Коэф. (%)	2013	2014	2014	2015	2016
Ремонт помещений	млн руб.	710	10	71	71	71	71	71
Холодильники	млн руб.	430	10	43	43	43	43	43
Торговое оборудование (мебель, стеллажи и т.п.)	млн руб.	280	10	28	28	28	28	28
Установка и наладка оборудования, закупка инструментов, кондиционеров, ламп и т.п.	млн руб.	80	10	8	8	8	8	8
Итого амортизационные отчисления:	млн руб.		150	150	150	150	150	150

Источник: собственная разработка

Качество товаров организации, а соответственно и ее конкурентоспособность в большой степени зависят от качества работы ее поставщиков. Процедура оценки и выбора поставщика начинается с определения потребности в закупаемой продукции и заканчивается заключением контракта (договора) на поставку.

Выше было определено, что основной товарной группой товаров является мебель. Следует отметить, что минимаркет предполагает пользоваться услугами производителей в большей степени и в меньшей степени - оптовых поставщиков, поскольку большинство производителей продукции, которой предполагает торговать минимаркет, находятся в пределах Республики Беларусь.

Основными поставщиками предполагаются: ОАО «Прогресс» г. Гомель; ООО МП «Веста»; ООО «Долче вита»; ОАО «Минскпоставка»; ООО «Галс»; СОАО «Консервы»; УП фабрика «Лагуна»; ИП Иванов В.В; ИП Журавлев М.В.; ООО «Артем»; УП «Семизам»; ПЧУП «Белсервис»; ООО Первый Гобелен Клуб; УП Торговый дом «Минск» и др.

5. Организационный план

Проект включает в себя три основных этапа.

Первый этап. Приобретение оборудования, подготовка персонала.

Руководство УП уверено, что для успешной реализации проекта необходимо, прежде всего, использовать современное торговое оборудование, которое может стать основным элементом торговых услуг самого высокого качества. Кроме того, покупка нового оборудования определяет и новые подходы к самому процессу оказания услуг потребителям.

В рамках подготовки персонала планируется, что заработная плата работников магазина будет частично или полностью зависеть от выручки, а также, у ряда работников, и от полученной прибыли.

Срок выполнения этапа - 1 неделя.

Второй этап. Монтаж оборудования.

Магазин небольшой, оборудования немного, поэтому монтаж и подключение к электросетям займет немного времени. Больше времени займет согласование с различными службами: пожарной, электроподачи, санитарной и т.п.

Срок выполнения этапа - 2 недели.

Третий этап. Собственно реализация проекта.

Ассортимент продукции предполагается на уровне 1000 наименований в двух товарных группах. При этом продовольственные товары составят 80% ассортимента. Непродовольственные товары займут меньший объем, поэтому оба кассовых узла будут обслуживать обе секции одновременно, т.е. дифференциация работы касс по групповым признакам не предполагается.

Основную массу продовольственных и непродовольственных товаров составят товары повседневного спроса, необходимые покупателю ежедневно.

Структура организации предполагается типовая - двухуровневая: директор, бухгалтер, товаровед.

Второй уровень - персонал, непосредственно осуществляющий основную деятельность: продавцы, кассиры, заведующий секцией.

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.

Товароведы работают по группам товаров.

Заведующие секциями работают также по группам товаров.

Кассиры работают посменно по 2 человека по числу кассовых узлов.

Уборщица работает по часам - перед сменой днем и вечером после окончания работы.

Остальные служащие работают в обычном режиме при условии ненормированного рабочего дня.

Таблица 6 - Штатное расписание

Должность	Кол. (чел)	тыс. руб.	Доп. выплаты
Директор	1	3600	Ежемесячно
Бухгалтер	1	3200	Ежемесячно
Товаровед	2	2400	Ежемесячно
Зав. Секцией	2	2000	Ежемесячно
Кассир	4	1700	Ежемесячно
Зав. Склада	1	1900	Ежемесячно
Уборщица	1	1500	Ежемесячно
Всего		25800

Источник: собственная разработка

В УП «Роснефть - Минск» существует линейно-функциональная структура, построенная в три уровня (рисунок 2).

Подбор персонала планируется осуществлять перед открытием минимаркета с учетом следующих требований (требования касаются всех специальностей):

- наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

- наличие опыта работы в аналогичных организациях;



Рисунок 2 - Схема организационно - управленческой структуры организации

Источник: собственная разработка на основе данных предприятия

- коммуникабельность, умение работать с клиентами;

- знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли.

Кадровая политика предприятия направлена на создание постоянного коллектива с учетом возможности расширения размера предприятия в будущем.

Работа организации планируется в две смены по 8 часов с обеденным перерывом.

Фонд оплаты труда приведен в таблице 7.

Таблица 7 - Фонд оплаты труда работников предприятия

Категория работников	Ед. изм.	2014	2015	2016	2017	2018
Торговые работники	млн. руб.	249	298	358	429	515
Обслуживающий персонал	млн. руб.	18	22	26	31	37
Административно-управленческий персонал	млн. руб.	43	52	62	75	90
Итого	млн. руб.	310	372	446	535	642

Источник: собственная разработка

УП «Степянка» как субъект права частной формы собственности осуществляет хозяйственную деятельность в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

6. Оценка рисков и страхование

Настоящий проект минимаркета подвержен определенным рискам, как на стадии разработки, так и на стадии непосредственной его реализации. Политические и другие форс-мажорные риски в настоящей стратегии не рассматриваются. Количественно риски будут определены в процессе разработки детального бизнес-плана проекта.

Таблица 8 - Качественный анализ рисков

Вид риска	Степень риска
	Высокая	Средняя	Низкая
РИСКИ ПОДГОТОВИТЕЛЬНОГО ПЕРИОДА
Неработоспособная идея программы			x
Проблемы на стадии проектирования			x
Низкий уровень стратегического планирования и укрупненного технико-экономического обоснования реализуемой программы			x
Незнание исследуемого рынка и низкий уровень предварительных маркетинговых исследований			x
Отсутствие нормативной базы		X
Недостаточная квалификация персонала			x
Финансовые проблемы программы		X
Информационное и аналитическое управление подготовительным периодом			x
Низкое качество управления деятельностью магазина, выполнением работ по началу его функционирования (уровень менеджмента)			x
РИСКИ НАЧАЛА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
Ненадежное информационное, компьютерное и телекоммуникационное обеспечение программы			x
Низкий уровень юридической поддержки процесса принятию управленческих решений			x
Низкий уровень дизайнерской проработки рекламной и информационной продукции			x
Плохой контроль качества продаж и рекламной продукции, отсутствие обратной связи с получателем услуг			x
Экологические проблемы			x
Финансовые проблемы		X
Невысокий уровень подготовки рекламной компании продвижения торговой марки на отечественном и зарубежных рынках			x
Уровень подготовки маркетинговой программы продвижения продукции и товаров			x
Соответствие маркетинговой и рекламных программ условиям рынка			x
КОМЕРЧЕСКИЕ РИСКИ
Высокая конкуренция			x
Рынок имеет тенденции к сокращению спроса на продукцию и услуги минимаркета			x
Уровень планирования сбыта товаров			x
Непредвиденное изменение ситуации на рынке			x
Непредвиденные действия конкурентов			x
Высокая цена продукции и услуг		X
Проблемы доведения информации о продукции и услугах минимаркета до клиентов и потребителей			x

Источник: собственная разработка

Как видно из таблицы, проект практически не подвергается какому - либо риску. Между тем, риск даже в низкой концентрации представляет определенную опасность. Для уменьшения рисков проекта создания магазина на каждом этапе его осуществления необходимо:

1) ценовую политику учитывать платежеспособность потенциальных покупателей, клиентов, наличие конкурентов и их ценовую политику;

2) систематически изучать рынок;

3) внимательно относиться к выбору партнеров, с которыми придется непосредственно работать в ходе разработки проекта;

4) проводить продуманную рекламную и маркетинговую компании;

5) предвидеть возможные действия конкурентов и своевременно принимать контрмеры по сглаживанию негативных последствий таких действий;

6) прогнозировать сезонные и другие колебания объемов товаров для принятия административных решений по более рациональному использованию финансовых средств;

7) тщательно прорабатывать управленческие решения при определении приоритетных направлений деятельности магазина;

8) установить жесткий контроль за расходами, документооборотом и коммерческой тайной;

9) особое внимание уделять информационной и экономической безопасности магазина;

10) тщательно проводить отбор кадров и персонала;

11) разработать конкретные и действенные социально - экономические программы для создания благоприятного климата в коллективе.

При необходимости проект может быть застрахован.

7. Инвестиционный план и стратегия финансирования

Для реализации проекта необходимо 1500 млн. руб. инвестиций (долгосрочный кредит под 28% годовых).

Реализация проекта позволит предприятию получить выручку в первый год работы в сумме 27055 млн. руб.

Прогноз продаж - это предположение будущих объемов реализации продукции или услуг.

Таблица 9 - Предполагаемый объем продаж

Показатель	2014 г. по кварталам	Всего за 2014 г. Сумма, млн руб.
	I	II	III	IV
	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн руб.	Сумма, млн руб.	Сумма, млн руб.
Товарооборот	4532	7199	7405	7619	27655

Источник: собственная разработка

Динамика товарооборота показана на рисунке 3.

При определении объемов продаж исходными данными были количество населения (от 20 до 30 тыс. человек) в данном микрорайоне. Кроме того, во внимание принималось то обстоятельство, что в магазине предполагается наличие ассортимента самых востребованных товаров, что позволяет не создавать значительные товарные запасы. Небольшое складское помещение вполне обеспечит потребности магазина. Учитывался также фактор инфляции.

Рисунок 3 - Динамика объема товарооборота в первый год работы

Источник: собственная разработка

Таблица 10 - Инвестиционные затраты на закупку основных средств

Вид основных средств	Ед. изм.	Цена	Кол-во	Стоимость
Ремонт помещений	млн. руб.	710	10	710
Холодильники	млн. руб.	43	10	430
Торговое оборудование (мебель, стеллажи и т.п.)	млн. руб.	140	2	280
Установка и наладка оборудования, закупка инструментов, кондиционеров, ламп и т.п.	млн. руб.			80
Итого:	1500

Источник: собственная разработка

Для расчета потребляемой электроэнергии для создаваемой организации были приняты следующие данные: холодильник 25 кВт/ч, нарезная машинка - 7 кВт/ч, электроинструмент в среднем - 2 кВт/ч. Используются 24 лампы дневного света мощностью по 40 Вт каждая. Также работают 2 кондиционера мощностью по 21 кВт/ч. Тариф на электроэнергию для предприятий составляет 770 руб. за 1 кВт/ч. Годовой фонд работы оборудования 2032 часа.

Стоимость электроэнергии: 2032 час·163 квт/ч · 770 руб. = 255 млн руб.

Водоснабжение организации включает снабжение горячей и холодной водой, а также канализацию. Планируемый расход воды горячей 200 м3 в месяц, холодной 300 м3 в месяц, канализация 475 м3 в месяц. Стоимость 1 м3 для юридических лиц горячей воды 6000 руб., за холодную 4500 руб., канализация 2000 руб.

Общая стоимость

- воды горячей: 200 · 6000 · 12 = 14,4 млн руб.;

- воды холодной: 300 · 4500 · 12 = 16,2 млн руб.;

- канализации: 475 · 2000 · 12 = 11,4 млн руб.

Итого 14,4 + 16,2 + 11,4 = 42,0 млн руб.

Потребность в топливно-энергетических ресурсах и водоснабжении для работы, создаваемого производства представлена в таблице 11.

Таблица 11 - Потребность в топливно-энергетических ресурсах

№ п/п	Вид топливно-энергетических ресурсов	Ед. изм.	2014	2015	2016	2017	2018
1	Электроэнергия	млн руб.	255	253	279	299	322
2	Водоснабжение	млн руб.	42	47	51	61	68
3	Итого:	млн руб.	297	300	330	360	390

Источник: собственная разработка

Для организации торгового процесса требуется товар, которые необходимо закупать. Расчет себестоимости приведен в таблице 13.

Таблица 13 - Расчет себестоимости

Показатель	Ед. изм.	2014	2015	2016	2017	2018
Продовольственные товары	млн. руб.	17433	20930	22638	25790	29394
Непродовольственные товары	млн. руб.	4108	4983	5660	6948	7848
Прочие товары	млн. руб.	15	22	27	33	38
ИТОГО на себестоимость	млн. руб.	21556	25935	28325	32771	37280

Источник: собственная разработка

В таблице 14 представлены данные по общим затратам на производство работ и услуг. При формировании таблицы 10 использованы данные из предыдущих таблиц.

Таблица 14 - Расчет расходов на реализацию

Показатель	Ед. изм.	2014	2015	2016	2017	2018
Переменные
ТЭР	млн. руб.	297	300	330	360	390
ФЗП работников	млн. руб.	267	320	384	460	552
Отчисления от ФЗП	млн. руб.	92	111	133	159	191
ФЗП служащих	млн. руб.	43	52	62	75	90
Отчисления от ФЗП	млн. руб.	15	18	21	26	31
Полные затраты	млн. руб.	714	801	930	1080	1254

Источник: собственная разработка

Оплата налогов и обязательных платежей приведена в таблице 15.

Таблица 15 - Расчет налоговой нагрузки

Вид налога	Ед. изм.	2014	2015	2016	2017	2018
Налоги из ФЗП (34,6%)	млн. руб.	107	129	154	185	222
НДС (20%)	млн. руб.	4509	5467	6096	7010	8062
Налог на прибыль (18%)	млн. руб.	23	81	193	189	292
Итого налоги	млн. руб.	4639	5677	6443	7384	8576

Источник: собственная разработка

В таблице 13 представлен график платежей по долгосрочному кредиту. Процентная ставка равна 28%. Кредит выдан АСБ «Беларусбанк» на 2 года на закупку основных средств в размере 1500 млн. руб.

Таблица 13 - График платежей по долгосрочному кредиту

Вид основных средств	Ед. изм.	2014	2015
Долг за долгосрочный кредит	млн. руб.	1500	750
Погашение долга по долгосрочному кредиту	млн. руб.	750	750
Процентные платежи	млн. руб.	420	210
Итого платежей	млн. руб.	1170	960

Источник: собственная разработка

Расчет чистой прибыли организации при осуществлении проекта приведен в таблице 14.

Таблица 14 - Расчет чистой прибыли от реализации продукции в 2014-2018 гг.

Показатель	Ед. изм.	2014	2015	2016	2017	2018
Плановый товарооборот	млн. руб.	27055	32803	36574	42060	48369
НДС (20%)		4509	5467	6096	7010	8062
Переменные издержки	млн. руб.	22212	26666	29172	33750	38413
Переменная прибыль	млн. руб.	334	670	1306	1300	1894
Постоянные издержки	млн. руб.	208	220	233	251	271
Балансовая прибыль	млн. руб.	126	450	1073	1049	1623
Налог на прибыль (18%)	млн. руб.	23	81	193	189	292
Проценты по долгосрочному Кредиту	млн. руб.	420	210
Чистая прибыль	млн. руб.	-317	159	880	860	1331

Источник: собственная разработка

Потребность в чистом оборотном капитале, который обеспечит непрерывную работу предприятия, представлена в таблице 15.

Таблица 15 - Потребность в чистом оборотном капитале для реализации проекта

Показатель	Ед. изм.	Норма запаса в днях	Коэф-т обор-ти	2014	2015	2016	2017	2018
Текущие активы
Себестоимость покупных товаров	млн. руб.	30	12	21556	25935	28325	32771	37280
Эксплуатационные затраты	млн. руб.	30	12	297	300	330	360	390
Итого текущие активы	млн. руб.			21853	26235	28655	33131	37670
Краткосрочные обязательства
Расчеты с бюджетом	млн. руб.	30	12	4829	5677	6443	7384	8576
Расчеты с персоналом	млн. руб.	15	24	310	372	446	535	642
Итого краткосрочные обязательства	млн. руб.			5139	6049	6889	7919	9218
Чистый оборотный капитал	млн. руб.			16444	20186	21766	25212	28452

Источник: собственная разработка

Чистый оборотный капитал по годам осуществления проекта определяется как текущие активы предприятия (осуществляющего проект) за вычетом краткосрочных обязательств. При определении потоков денежных средств для финансового планирования учитываются инвестиции в чистый оборотный капитал в первом году производства и его прирост в последующие годы.

Поток денежных средств для финансового планирования реализации программы производства работ и услуг приведен в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет потока денежных средств для финансового планирования

Показатель	Ед. изм.	2014	2015	2016	2017	2018
Приток денежных средств
Плановый товарооборот	млн. руб.	27055	32803	36574	42060	48369
Инвестиции в создание производства (кредит)	млн. руб.	1500
Полный приток денежных средств	млн. руб.	28555	32803	36574	42060	48369
Отток денежных средств
Инвестиционные затраты	млн. руб.	1500
Себестоимость		21853	26235	28655	33131	37670
Налоги из выручки	млн. руб.	4509	5467	6096	7010	8062
Налоги из прибыли	млн. руб.	23	81	193	189	292
Погашение долга и процентной ставки по долгосрочному кредиту	млн. руб.	1170	960
Полный отток денежных средств	млн. руб.	27555	32743	34944	40330	46024
Сальдо	млн. руб.	-500	60	1630	1730	2345

Источник: собственная разработка

Коэффициенты дисконтирования будем находить по формуле:

L = 1/(1+Е)t, (3.5)

где E - реальная норма дисконта,

t - номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному.

Расчет экономического эффекта произведем для E = 0,28 (25% - ставка рефинансирования + 3% - уровень риска).

E = 0,28

LO = 1 - расчетный год

Ll = 1/(1+0,28) = 0,781

L2 = l / (l+0,28)2 = 0,610

L3 = l / (l+0,28)3 = 0,477

L4 = l / (l+0,28)4 = 0,373

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) рассчитывается при постоянной ставке дисконтирования на время реализации проекта.

В таблице 17 приведен расчет эффективности работы нового производства.

Таблица 17 - Расчет чистого дисконтированного потока, млн руб.

Наименование показателя	Ед. изм.	Значение показателя по годам
		2014	2015	2016	2017	2018
1. Приток наличности
Плановый товарооборот	млн. руб.	27055	32803	36574	42060	48369
2. Полный приток	млн. руб.	27055	32803	36574	42060	48369
3. Отток наличности
Затраты на приобретение основных фондов	млн. руб.	1500
Покупная стоимость товаров и расходы на реализацию	млн. руб.	21853	26235	28655	33131	37670
Налоги из выручки	млн. руб.	4509	5467	6096	7010	8062
Налоги из прибыли	млн. руб.	23	81	193	189	292
Погашение процентов и основного долга по кредиту	млн. руб.	1170	960
4. Полный отток	млн. руб.	27555	32743	34944	40330	46024
5. Сальдо	млн. руб.	-500	60	1630	1730	2345
Коэффициент дисконтирования		1,0	0,781	0,610	0,477	0,373
7. Дисконтированный Приток	млн. руб.	27055	25619	22310	20063	18042
8. Дисконтированный Отток	млн. руб.	27555	25572	21316	19237	17167
9. Дисконтированный чистый поток наличности	млн. руб.	-500	47	994	826	875
10. То же, нарастающим итогом (ЧДД)	млн. руб.	-500	-453	541	1367	2242
11. Рентабельность продаж	%	-	0,18	4,46	4,12	4,85

Источник: собственная разработка

ЧДД проекта равен 2242 млн руб., что является высоким показателем для инновационных проектов, что позволяет говорить об эффективности данного проекта. Для наглядности построим кривую ЧДД на рисунке 4.

Рисунок 4 - Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом

Источник: собственная разработка

Конкретный срок окупаемости Х в годовом интервале начало 2014 - конец 2016 г. определяется (в долях интервала, т.е. года) по формуле.

Х = 500 / (500 + 541) = 0,5 года.

С учетом полученного результата оценки проект окупится на 6-м месяце 3-го года его осуществления, т.е срок окупаемости составит 2 года и 5,8 месяцев.

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью. Его существенным преимуществом является то, что уровень капитальных вложений относительно невысок, непосредственного строительства не требуется. Окупаемость проекта высокая, поэтому возврат кредита каких - либо сложностей не представляет.

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент, на который ориентирована деятельность создаваемого минимаркета, на сегодняшний день, в данном районе практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что услуги создаваемого магазина будут пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения ассортимента товаров.

Однако, следует отметить, что количество потребителей в данном районе ограничено и увеличения этого количества в ближайшие годы ожидать не приходится.

маркетинговый себестоимость прибыль финансирование

Список использованной литературы

1. Анискин Ю.П., Павлова, А.М. Планирование и контроллинг: учебник Ю.П. Анискин, А.М. Павлова - Москва, 2003, - 270 с.

2. Афитов Э.А. Планирование на предприятии. Э.А. Афитов - Минск: 2006, - 284 с.

3. Бизнес - план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт: современная практика и документация / Москва, 2002, - 290 с.

4. Буров В.П. Галь, В.В. и др. Бизнес - план инвестиционного проекта. Методика составления. В.П. Буров, В.В. Галь и др. - Москва: УИПКК АП, 2003, - 211 с.

5. Головачев А.С. Экономика предприятия, Мн., МИУ, 2008 - 345 с.

6. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии, М,2003, - 190 с.

7. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес - план. Методика разработки, М, 2002, - 280 с.

8. Грузинова В.П. Экономика предприятия: под ред. В.П. Грузинова - Минск: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001, - 450 с.

9. Ильин А.И. Планирование на предприятии, Мн, 2008, - 410 с.

10. Ильин А.И. Планирование на предприятии в 2 ч., ч. 1. Стратегическое планирование. А.И. Ильин - Минск: Новое знание, 2000, - 405 с.

11. Методические рекомендации по бизнес планированию /Под ред. В.М. Попова, И.В. М, 2000, - 120 с.

12. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. Бизнес-план: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. М.: Финансы и статистика, 2004. - 112 с.

13. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 01.03.2007 г. № 44 «О бизнес - планировании инвестиционных проектов» / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информации Республики Беларусь. Минск, 2013.

14. Правила по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утв. Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. №158 «Об утверждении Правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов» / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информации Республики Беларусь. Минск, 2013.

15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 13-е издание. Г.В. Савицкая - Москва: Новое знание, 2008. - 688 с.

16. Свиридова С.В. Экономика, Финансы, Управление: журнал №12(96) под ред. С.В. Свиридова - Минск, декабрь 2007г.

17. Суша Г.З. Экономика предприятия: учебное пособие, 3-е издание. Г.З. Суша - Минск: Новое знание, 2009 - 512 с.

Размещено на Allbest.ru