Управление денежными потоками предприятия

На основании прогнозного отчета о прибылях и убытках ОАО «РЖД» нужно составить агрегированный прогнозный баланс. Данный тип баланса используется в прогнозной (проектной) практике в целях удобства анализа, а кроме того в силу неимения необходимости и возможности масштабный уровня подробности.

Заключение

В данной курсовой работе было рассмотрено понятие денежных потоков, проанализирована их роль в функционировании предприятия, предоставлено абстрактное описание способов изучения денежных потоков, изучены принципы управления денежными потоками предприятия.

В практической части работы дана общая характеристика и произведена оценка финансового утверждения ОАО «РЖД», а таким (образом ведь выдвинуты советы согласно совершенствованию управления денежными потоками предприятия.

Рассматривая структуру источников средств заметно, что рост активов произошел за счет повышения заемных средств. Долгосрочные обязательства увеличились на 94% (почти в 2 раза), краткосрочные обязательства увеличились на 182% (почти в 3 раза).

Собственный капитал увеличился на 2.2%.

Положительным является уменьшение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками, задолженность уменьшилась на 22% или на 1745.8 т. руб.

Отрицательным является повышение задолженности перед бюджетом в 85%, увеличение состоялось практически в 2 раза по сравнению с 2013 г.

В процессе изучения поставленной проблемы и проведенного исследование деятельности ОАО «РЖД» в целях улучшения политики управления денежными потоками данной организации нами были предложены следующие рекомендации по ее совершенствованию:

- формирование механизмов повышения эффективности железнодорожных перевозок в условиях конкурентного рынка приватных грузовых вагонов и координация вопросов, связанных с перевозкой грузов на межрегиональном уровне;

- повышение эффективности эксплуатации тяговых ресурсов и использования пропускной способности инфраструктуры в целях максимизации объемов грузовых и пассажирских перевозок, создания технологических предпосылок для полного удовлетворения спроса клиентов;

- развитие системы управления ОАО «РЖД», включая совершенствование технологических и управленческих процессов для работы в новых условиях и достижение целевых показателей эффективности, а также разработка соответствующих регламентов и нормативов;

- повышение эффективности использования финансовых и всех видов материальных ресурсов, сокращение материальных затрат, рост производительности труда с использованием инструментов организации бережливого производства и менеджмента качества, оптимизация стоимости приобретаемого сырья и материалов;

- развитие партнерских отношений с предприятиями промышленности и транспортного машиностроения, направленных на создание современной, конкурентоспособной и эффективной продукции, расширение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;

- укрепление взаимодействия с региональными органами власти, увеличение сферы совместно реализуемых проектов, выработки инициатив согласно формированию инфраструктуры железнодорожного транспорта, формирования инструментов взаимодействия при организации межрегиональных, пригородных и внутригородских пассажирских перевозок;

- укрепление международных деловых связей с целью использования преимуществ, предоставляемых вступлением России в ВТО;

-повышение требований к эффективности инвестиционной деятельности ОАО «РЖД», результативности реализуемых планов, формированию экономически обоснованной организации приоритетов инвестиционных проектов и планов, повышению качества мониторинга эффектов, получаемых в результате реализации проектов.

- постепенное регулирование тарифов на грузовые перевозки и тарифов на пассажирские перевозки;

- существенное сокращение эксплуатационных затрат;

- повышение уровня конкурентоспособности предприятия, эффективное функционирование железнодорожной инфраструктуры, модернизация существующих железнодорожных систем;

- поддержания высокого качества транспортных услуг и предложения новых услуг по перевозкам грузов и пассажиров;

- поэтапное введение контракты на оказание государственных услуг по перевозке пассажиров.

Список использованных источников

1. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. / И.А. Бланк. - Киев: Ника-центр, 2011.

2. Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия, 2011. Сайт «Образовательная сеть Знание» (http://бизнес-учебники.рф).

3. Герасимов Б.И., Коновалова Т.М., Спиридонов С.П.. Экономический анализ: 2 часть, 2011. Сайт «Образовательная сеть Знание» (http://бизнес-учебники.рф).

4. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. / В.В. Ковалев. - М., 2010.

5. Нуриманов Р.Н. Анализ финансовой отчетности. Учебное пособие, 2012.

6. Синкина А.А. Управление денежными потоками: дис. канд. эконом. наук/Синкина Анастасия Александровна; науч. рук. В.П. Зотов; Кемеровский государственный сельскохозяйственный институт - М., 2012.

7. Сорокина, Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. / Е.М., Сорокина. - М.: Бизнес-книга, 20012.

Размещено на Allbest.ru