Расчет экономической эффективности использования самолетов Ил-86 и Ту-154М на маршруте Внуково-Екатеринбург

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Курсовая работа посвящена основным разделам дисциплины «Экономика ГА» - себестоимости продукции воздушного транспорта и экономической эффективности капитальных вложений, в частности, экономической эффективности внедрения в эксплуатацию ЛА.

Гражданская авиация в России выполняет особую роль, являясь, с одной стороны, типичной подотраслью, реализуя транспортные услуги населению, а с другой стороны, осуществляет важнейшую функцию интегратора страны, обеспечивая международную транспортную связь и связь с отдаленными регионами России. К таким относятся более 60% территории страны.

В настоящее время состояние гражданской авиации характеризуется как критическое. Пассажиропоток снизился почти в 4 раза, парк ВС и спецтехники устарел, многие аэропорты требуют реконструкции. Общий объем перевозок относительно 1991 года сократился в 6 раз.

На снижение объемов авиа перевозок повлияло резкое и необоснованное повышение цен на авиаГСМ в 2008 году, а также снижение платежеспособного спроса населения в связи с финансово-экономическим кризисом. Однако, не смотря на глобальные трудности в ГА, есть и положительные моменты. Такие как Федеральные целевые программы развития транспорта и развития гражданской авиации.

1. Задание на курсовую работу

Таблица 1

Тип ВС	Группа сложности полетов	Маршрут	Протяженность ВЛ, км
Ил-86, Ту-154М	I	ВНК - Екатеринбург	1490

Таблица 2. Основные технико-экономические характеристики ЛА

Характеристики	Типы ЛА
	Ил-86	Ту-154М
1. Год внедрения	1980	1986
2. Взлетная масса ЛА, т.	210	100
3. Масса снаряженного ВС, т.	117,4	55
4. Количество двигателей, шт.	4	3
5. Взлетная мощность, л.с. тяга, т.с.	- 13	- 10,5
6. Часовой расход топлива с учетом расхода на земле, т/ч	10	6,2
7. Скорость: -крейсерская, км/ч - эксплуатационная (рейсовая), км/ч	870 800	850 810
8. Максимальная коммерческая нагрузка, т.	42	18
9. Количество кресел, шт.	350	180
10. Дальность полета: - практическая, км - при максимальной коммерческой загрузке, км.	- 3300	- 3600
11. Амортизационный ресурс: - планера, л.ч. - двигателя, л.ч.	30000 15000	20000 8000
12. Межремонтный ресурс: - планера, л.ч. - двигателя, л.ч.	11000 7500	9000 6000
13. Годовой производственный налет часов, л.ч.	3000	2700

Сравнительный анализ.

Самолет Ту-154М внедрен позже самолета Ил-86 на 6 лет, что позволило применять при его разработке более новые технологии. Однако, в сравнении с Ил-86 самолет Ту-154М имеет значительно меньше пассажирских мест и максимальную коммерческую загрузку (почти в 2 раза): Ил-86 - 350 кресел, 42 т., а Ту-154М - 180 кресел, 18 т.

Крейсерская скорость больше у Ил-86, а рейсовая у Ту-154М.

Взлетная масса и масса снаряженного самолета Ил-86 в 2,1 раза больше, чем у Ту-154М, что связано с наличием большего числа двигателей. Скорость и дальность полета у сравниваемых самолетов практически одинаковые, но при этом Ил-86 имеет больший амортизационный и межремонтный ресурс и годовой производственный налет часов, а значит и большую производительность.

Рассмотренные выше технические характеристики говорят в пользу Ил-86. Анализ основных технико-экономических характеристик ЛА позволяет предположить, что более эффективным для данной воздушной линии будет именно этот самолет.

2. Определение производительности ЛА

Определим провозную способность ЛА, т.е. объем работы, который может произвести транспортное средство в единицу времени.

Следовательно, производительность ВС - это объем авиаперевозок (или работ ПАНХ), выполняемый ЛА в единицу времени (час, год).

Предельная общая часовая производительность (Ачпрi) i-го типа ЛА:

где - предельная общая коммерческая загрузка ВС i-го типа, т; - рейсовая скорость ВС i-го типа, км/ч.

Ил-86. Ту-154М.

= 42*800 = 33600 ткм/ч = 18*810 = 14580 ткм/ч

Плановая общая часовая производительность (Ачi) i-го типа ЛА:



где гi=0,7 - коэффициент использования коммерческой загрузки.

Ил-86. Ту-154М.

= 42*800*0,7 = 23520 ткм/ч = 18*810*0,7 = 10206 ткм/ч

Часовая пассажирская производительность предельная ( ) и плановая () определяется аналогично:

где - количество кресел на самолете i-го типа, шт.

= 350*800 = 280000 пкм/ч = 180*810 = 145800 пкм/ч

где - коэффициент использования пассажирских кресел.

= 350*800*0,8 = 224000 ткм/ч = 180*810*0,8 = 116640 ткм/ч

Годовая общая плановая производительность ЛА () определяется по двум типам ЛА, по формуле:

где - годовой производственный налет часов на один списочный самолет.

= 23520*3000 = 70560000 ткм/год = 10206*2700 = 27556200 ткм/ч.

Годовой объем работ, т.е. эксплуатационный тонно-километраж (), выполняемый двумя сравниваемыми ЛА, должен быть одинаков. В моем варианте (Ил-86)=3000 л.ч.

Для того, чтобы выполнить объем работ () на втором ЛА - это Ту-154М, имеющем более низкую часовую производительность (10206 ткм/ч), необходимо выполнить больший налет часов ():

Так как этот налет часов Ту-154М более заданного (2700 л.ч.), то необходимо рассчитать потребное количество самолетов по формуле:

nсам=6913/2700 = 2,6 (принимаем 3).

После этого найдем уточненный налет часов на Ту-154М по формуле:

= 3000/3 = 1000 л.ч.

Уточненная годовая общая производительность на Ту-154М рассчитывается так:

Агод = 10206*1000 = 10206000 ткм/год

Годовая пассажирская производительность ЛА () определяется по формуле:

= 224000*3000 = 672000 тыс. пкм/ч = = 116640*2727 = 116640 тыс. пкм/ч

Сравнительный анализ.

Анализируя вычисленные показатели производительности двух самолетов нужно отметить, что они выше у самолета Ил-86, чем у Ту-154М. Факторами, влияющими на общую часовую производительность являются высокие показатели коммерческой нагрузки и рейсовой скорости, а на предельную часовую производительность - количество кресел и скорость рейсовая. На общую годовую производительность влияет такой фактор как годовой производственный налет часов. Соответственно и годовая пассажирская производительность у Ил-86 выше, чем у Ту-154М, которая зависит от часовой пассажирской производительности.

3. Определение стоимости планеров и двигателей ЛА и стоимости их капитальных ремонтов

Стоимость планеров и двигателей ЛА определяется в процентах от стоимости ВС ().

Стоимость планера с оборудованием () i-го типа ВС можно принять как 0,7 от , а стоимость двигателей () - 0,3 от .

Стоимость одного двигателя () определяется:

где, - количество двигателей на ВС i-го типа, шт.

= 808 млн. руб. = 243 млн. руб.

= 808*0,7 = 565,6 млн. руб. = 243*0,7 = 170,1 млн. руб.

= 808*0,3 = 242,4 млн. руб. = 243*0,3 = 72,9 млн. руб.

= 242,4/4 = 60,6млн. руб. = 72,9/3 = 24,3 млн. руб.

Стоимость капитальных ремонтов планеров () и двигателей () i-го типа можно определить в процентах от стоимости планеров и двигателей.

Стоимость одного капитального ремонта планера рекомендуется принимать равным 20%, двигателя 30%

Ил-86 Ту-154М

= 565,6*0,2 = 113,12 млн. руб. = 170.1*0.2 = 34,02 млн. руб.

= 60,6*0,3 = 18,18 млн. руб. = 24,3*0.3 = 7,29 млн. руб.

4. Определение себестоимости летного часа и тонно-километра

Определим себестоимость летного часа, которая представляет собой сумму эксплуатационных затрат, приходящуюся на один летный час, и себестоимость тонно-километра, которая определяется как сумма эксплуатационных расходов, приходящаяся на 1 тонно-километр.

Методика расчета себестоимости летного часа ВС сводится к расчетам и выделению трех групп статей затрат, которые могут быть прямо включены в себестоимость летного часа, но при этом различаются способами расчетов.

Определение прямых расходов I группы.

Расходы на авиаГСМ:

Расходы по этой статье определяем, исходя из стоимости авиационных ГСМ в зависимости от района базирования аэропорта и часового расхода топлива данных типов ВС.

где - стоимость топлива с учетом его цены, стоимости доставки и хранения в аэропортах отправления и назначения, тыс.руб/т. - часовой расход топлива ВС с учетом расхода топлива на земле, т/ч. б=1,03 - коэффициент, учитывающий непроизводственный (вспомогательный), тренировочный и служебный налет часов.

= 10*(8450+8510)/2*1,03 = 87,34 тыс. руб. = 6,2*8480*1,03 = 54,15 тыс. руб.

Расходы на амортизацию СВАД.

Расходы на амортизацию парка ВС рассчитываются, исходя из стоимости планера и двигателей рассматриваемых типов ВС, норм амортизации на полное восстановление и годового производственного налета часов.

Расходы на амортизацию СВАД определяются по формуле:

где 0,08; 0,1 - годовая норма амортизации на полное восстановление планера (двигателя). - стоимость планера рассматриваемого типа ВС, тыс. руб. - стоимость двигателя, тыс. руб. - количество двигателей, устанавливаемых на рассматриваемом типе ВС, шт. - коэффициент, учитывающий количество двигателей на складе. - годовой производственный налет часов рассматриваемым типом ВС, л.ч.

Ил-86.

= (0,08*565600/3000)+(0,1*60600*4*2/3000) = 31,24 тыс. руб.

Ту-154М.

= (0,08*170100/1000)+(0,1*24300*3*2/1000) = 33,05 тыс. руб.

Отчисления в ремонтный фонд СВАД.

Расходы по этой статье учитывают стоимость и количество капитальных ремонтов планера и двигателей, а также амортизационный срок службы планера и двигателя.

где , , - стоимость капитальных ремонтов, соответственно, планера и двигателя i-го типа, тыс. руб. , , - количество капитальных ремонтов, соответственно, планера и двигателя; определяется по формуле:

где , , - межремонтный ресурс планера (двигателей), ч. , , - амортизационный срок службы планера (двигателей), ч. 0,1 - коэффициент, определяющий норму работы двигателей на земле; 0,2 - коэффициент, учитывающий снижение износа при работе двигателя на земле.

Ил-86.

=30000/11000 - 1 = 2 =15000/7500 - 1 = 1

=[2*113120/11000 + 1*18180*4*1,02/7500]*1,03 = 31,38 тыс. руб.

Ту-154М.

=20000/9000 - 1 = 1 =8000/6000 - 1 = 0,3 (принимаем 1)

=[1*34020/9000 + 1*7290*3*1,02/6000]*1,03 = 7,72 тыс. руб.

Расходы по техническому обслуживанию СВАД.

Расходы по техническому обслуживанию по периодическим формам () определяются исходя из величин удельной трудоемкости ПТО в расчете на летный час по типам ВС и себестоимости нормо-часа ПТО.

, тыс. руб.

где, - трудоемкость ПТО в расчете на летный час по типам ВС, н.ч./л.ч. - себестоимость одного нормо-часа ПТО, тыс. руб./н.ч.

=15,11 н.ч./л.ч. =9,28 н.ч./л.ч.

=510 руб. =394 руб.

=15,11*0,51 = 7,71 тыс. руб. =9,28*0,394 = 3,65 тыс. руб.

Определение затрат по оплате труда летного состава и бортпроводников.

Расходы по оплате труда летного состава и бортпроводников в расчете на летный час определяется делением месячного фонда оплаты труда этих работников на месячную санитарную норму налета экипажей.

Фонд оплаты труда членов экипажа за месяц отражает выплаты заработной платы, исчисленной, исходя из должностных окладов, сдельных расценок, премий, надбавок и прочих выплат. В качестве основы для расчетов принимаются положения «Отраслевого тарифного соглашения работников ГА».

Расходы по заработной плате летного состава и бортпроводников включают в себя повременную оплату экипажа за месяц, т.е. оклады 3 класса, надбавки за классность и премию, и сдельную заработную плату за налет часов с учетом сложности полетов.

Повременная часть заработной платы определяется исходя из состава экипажа, оклада членов экипажа в зависимости от минимального уровня заработной платы по стране, повышающего коэффициента для отрасли и от нормированной сложности труда.

Дифференциация оплаты по сложности труда устанавливается в соответствии с тарифной сеткой коэффициентов, соответствующих разрядам по оплате труда рабочих, специалистов, служащих и руководителей предприятий ВТ.

Тарифные коэффициенты устанавливаются для каждого члена экипажа в зависимости от класса ВС, профессии и должности.

Оклад III класса каждого члена экипажа определяется по формуле:

, тыс.руб.

где, - минимальная заработная плата РФ = 4611 руб. - отраслевой коэффициент = 3,0. - тарифный коэффициент j-го разряда.

Надбавки летному составу за класс составляют.

Премия летному составу за безаварийный налет часов при условии высокого качества выплачивается в процентах от оклада III класса (принимаем 30%).

Расчет сдельной заработной платы производится исходя из расчетных ставок командиру корабля. Минимальные гарантированные часовые расценки для оплаты командирам кораблей устанавливаются в «Отраслевом соглашении». При увеличении норматива по минимальной заработной плате по стране часовые ставки индексируются.

Часовые ставки командирам кораблей дифференцируются по типам ВС и в зависимости от сложности полетов.

Таблица 3. Ил-86

Наименование занимаемых должностей	Повременная	Сдельная	Всего ЗП за месяц
	Оклад III кл.	Надбавка за класс	Премия	Итого	Часовая ставка	Санитарная норма налета	Итого
Командир ВС	90052	36021	27016	153089	505	70	35350	188439
Второй пилот	70548	28219	21164	119931	404	70	28280	148211
Бортинженер	70548	28219	21164	119931	404	70	28280	148211
Штурман	70548	28219	21164	119931	404	70	28280	148211
Ст. борт- проводник (2)	86318	21580	25896	133794	151,5	70	21210	155004
Бортпроводник (10)	337530	84380	101260	521370	151,5	70	106050	629220
Итого	725544	226638	217664	1169748		70	247450	1417298

Таблица 4. Ту-154М

Наименование занимаемых должностей	Повременная	Сдельная	Всего ЗП за месяц
	Оклад III кл.	Надбавка за класс	Премия	Итого	Часовая ставка	Санитарная норма налета	Итого
Командир ВС	78433	31347	23530	133336	266,5	70	18655	151991
Второй пилот	62387	24951	18716	106054	213,2	70	14924	120978
Бортинженер	62387	24951	18716	106054	213,2	70	14924	120978
Ст. бортпроводник	38179	9545	11454	59178	80	70	5600	64778
Бортпроводник (4)	135028	33752	40504	209284	80	70	22400	231684
Итого	376414	124572	112920	613906			76503	690409

Полный месячный фонд оплаты труда с учетом доплат членам экипажа и заработной платы командно-летного состава определяется по формуле:

где = 1,4 - коэффициент доплат.

Ил-86.

=(1169848 + 629220)*1,4 = 1984,22 тыс. руб.

Ту-154М.

=1417298*1,4 = 1984,22 тыс. руб.

Ту-154М.

=690409*1,4 = 966,57 тыс. руб.

где = 70 час. - санитарная норма налета экипажа за месяц.

Ил-86 Ту-154М.

=1984,22/70 = 28,35 тыс. руб. =966,57/70 = 13,81 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды.

Расходы по этой статье включают в себя отчисления на социальное и медицинское страхование и в пенсионный фонд. Величина отчислений определяется по действующим нормативам, в процентах (35,6%) от суммы заработной платы летного состава, бортпроводников.

=28,35*0,356 =10,1тыс. руб. =13,81*0356 = 4,92 тыс. руб.

Расходы на страхование ВС.

Расходы по этой статье определяются исходя из стоимости ВС, годового процента страхования 1% и годового налета часов.

Ил-86.

=808000000*0,01/3000 = 2,69 тыс. руб.

Ту-154М.

=243000000*0,01/1000 = 2,43 тыс. руб.

Расчет прямых расходов I группы.

=87,34+31,24+31,38+7,71+28,35+10,1+2,69 = 198,81 тыс. руб.

=54,15+33,05+7,72+3,65+13,81+4,92+2,43 = 119,73 тыс. руб.

Определение расходов II группы.

Аэропортовые расходы.

Аэропортовые расходы (рассчитываются на парный рейс и складываются из следующих составляющих:

где, - сбор за взлет-посадку на летный час, тыс.руб.; - сбор за обеспечение авиационной безопасности в зоне аэропорта на летный час, тыс. руб.; - сбор за пользование аэровокзалом, тыс. руб.; - сбор за коммерческое наземное обслуживание пассажиров, тыс. руб.; - сбор за коммерческое наземное обслуживание груза, почты, багажа, тыс. руб.

Сбор за взлет-посадку устанавливается за услуги по обеспечению приема-выпуска ВС, оказываемого аэропортами отправления и назначения.

Ставка сбора устанавливается за одну тонну максимальной взлетной массы ВС по шкале дифференцированной по следующим коэффициентам:

самолеты до 12 т. - 0,5;

самолеты свыше 12 т. - 1,0;

вертолеты - 0,5.

В расчете на один парный рейс сбор за взлет-посадку () рассчитывается по следующей формуле:

где, - взлетная масса ЛА, т.; - ставка сбора за взлет-посадку за 1 тонну максимальной взлетной массы ВС, тыс.руб./т. в j-м аэропорту; - коэффициент дифференциации по взлетному весу.

=210*(90+200)*1=60,9 тыс. руб. =100*(90+200)*1=29 тыс. руб.

Сбор за обеспечение авиационной безопасности в зоне аэропорта устанавливается на одну тонну взлетной массы ВС и рассчитывается по формуле:

где - ставка сбора за авиационную безопасность за 1 тонну максимальной взлетной массы в j-м аэропорту, руб./т.

=210*(35+70)*1=22,05 тыс. руб. =100*(35+70)*1=10,5 тыс. руб.

Сбор за пользование аэровокзалом () устанавливается в соответствии с технологией обслуживания пассажиров в зоне и здании аэровокзала.

Ставка сбора устанавливается на 1 пассажира отдельно для внутренних и международных перевозок.

На один парный рейс эти сборы определяются так:



где, - пассажирская вместимость ВС, чел.; - коэффициент использования пассажирских кресел; - ставка сборов за пользование аэровокзалом j-го аэропорта, руб./пасс.

Ил-86.

=350*0,8*(16,5+23) = 11,06 тыс. руб.

Ту-154М.

=180*0,8*(16,5+23) = 5,69 тыс. руб.

Коммерческое обслуживание ВС включает работы по обслуживанию пассажиров и обработке багажа на основании тарифов за услуги по коммерческому обслуживанию одного пассажира () и одной тонны груза, почты, багажа () в j-м аэропорту.

В расчете на один парный рейс эти расходы определяются следующим образом:

где, , - расходы на 1 парный рейс за коммерческое обслуживание, соответственно, пассажиров, груза, почты, багажа; - предельная коммерческая загрузка i-го типа ВС, т.

Ил-86.

=350*0,8*(68,6+102) = 47,77 тыс. руб.

=(42-350*0,8*0,09)*(1,08+1,23) = 38,81 тыс. руб.

=60,9+22,05+11,06+47,77+38,81 = 180,59 тыс. руб.

Ту-154М.

=180*0,8*(68,6+102) = 24,57 тыс. руб.

=(18-180*0,8*0,09)*(1,08+1,23) = 11,64 тыс. руб.

=29+10,5+5,69+24,57+11,64 = 81,4 тыс. руб.

Расходы по оперативному техническому обслуживанию ВС.

Расходы по оперативному техническому обслуживанию (ОТО) по обеспечению самолетовылета ВС на 1 парный рейс определяется по формуле:

где, - ставка сбора за один нормо-час оперативного технического обслуживания по обеспечению самолетовылета в j-м аэропорту, руб. - трудоемкость ОТО i-го типа ВС в j-м аэропорту, н.ч.

Ил-86.

=49,4*(218+150) = 18,18 тыс. руб.

Ту-154М.

=13*(218+150) = 4,78 тыс. руб.

Расходы на питание пассажиров и экипажей в рейсе.

Расходы по этой статье рассчитываются исходя из количества пассажиров () и членов экипажей , а также стоимости бортпитания .

Ил-86.

=(350*0,8+4+12)*100 = 29,6 тыс. руб.

Ил-86.

=(180*0,8+3+5)*100 = 15,2 тыс. руб.

Расходы за метеообслуживание.

Расходы за метеообслуживание в зоне аэропорта на парный рейс определяются на основе ставок за метеообслуживание ВС в j-м аэропорту и рассчитываются по формуле:

где, - ставка сборов за метеообслуживание ВС в j-м аэропорту, руб./с.в.

=778,6+1500 = 2,28 тыс. руб.

Аэронавигационные сборы.

Расходы на аэронавигационное обслуживание определяются на основе опубликованных сборов, которые действительны на территории России.

где, - дальность полета (протяженность воздушной линии), км; - ставка сборов по аэронавигации на 100 км в зависимости от взлетной массы ВС, руб./100 км.

Ил-86.

=2*1490*268/100 = 7,99тыс. руб.

Ту-154М.

=2*1490*189/100 = 5,63тыс. руб.

Отчисления агентству.

Расходы по этой статье на один парный рейс устанавливаются в виде процента от суммы доходов за рейс и рассчитываются по формуле:

где, d=20 руб./ткм. - средний тариф с учетом НДС, получаемый от производства одного тонно-километра; a=0,08 - ставка отчислений агентству.

Ил-86.

=1490/800 = 1,86 ч.

=23520*2*1,86*20*0,08 = 140 тыс. руб.

Ту-154М.

=1490/810 = 1,84 ч.

=10206*2*1,84*20*0,08 = 60,09 тыс. руб.

Расчет прямых расходов II группы.

Ил-86.

=180,59+18,18+29,6+2,28+7,99+140 = 378,64 тыс. руб.

Ту-154М.

=81,4+4,78+15,2+2,28+5,63+60,09 = 169,38 тыс. руб.

Определение накладных расходов III группы.

Прочие производственные и общехозяйственные расходы.

Эта статья расходов включает затраты на форменное обмундирование, на оплату труда аппарата управления, учебно-тренировочных и вычислительных центров; амортизационные отчисления наземных основных фондов, материальные затраты и другие расходы, не вошедшие в состав прямых расходов I и II групп.

Величина расходов по этой статье определяется в процентах (приблизительно 15%) от суммы прямых расходов.

Ил-86.

=15*(198,81+378,64) = 86,62 тыс. руб.

Ту-154М.

=15*(119,73+169,38) = 43,36 тыс. руб.

Определение себестоимости летного часа

Ил-86.

=198,81+378,64+86,62 = 664,07 тыс. руб.

Ту-154М.

=119,73+169,38+43,36 = 332,36 тыс. руб.

Определение себестоимости тонно-километра и себестоимости парного рейса.

=664070/23520 = 28 руб. =332470/10206 = 33 руб.

=664,07*2*1,86 = 2470,34 руб. =332,47*2*1,84 = 1223,49 руб.

Таблица 5. Себестоимость летного часа, тонно-километра и парного рейса по сравниваемым типам ЛА

Наименование статей	Ил-86	Ту-154М
	С л.ч. тыс. руб.	Уд. вес	С л.ч. тыс. руб.	Уд. вес
I Группа прямых расходов	198,81	30%	119,73	36%
1.1 Расходы на авиаГСМ	87,34	13,2%	54,15	16,3%
Расходы на амортизацию СВАД	31,24	4,7%	33,05	10%
Отчисления в ремонтный фонд СВАД	31,38	4,7%	7,72	2,3%
1.4 Расходы ПТО СВАД	7,71	1,2%	3,65	1,1%
1.5 Заработная плата ЛС и БП	28,35	4,3%	13,81	4,2%
1.6 Отчисления на социальные нужды	10,1	1,5%	4,92	1,5%
1.7 Расходы на страхование ВС	2,69	0,4%	2,43	0,7%
II группа прямых расходов	378,64	57%	169,38	51%
2.1 Аэропортовые расходы	180,59	27,2%	81,4	24,5%
2.2 Расходы на ОТО	18,18	2,7%	4,78	1,4%
2.3 Расходы на питание пассажиров и экипажей в рейсе	29,6	4,5%	15,2	4,6%
2.4 Расходы за метеообслуживание	2,28	0,3%	2,28	0,7%
2.5 Аэронавигационные расходы	7,99	1,2%	5,63	1,7%
2.6 Отчисления агентству	140	21%	60,09	18%
III группа накладные расходы	86,62	13	43,36	13%
3.1 Прочие производственные и общехозяйственные расходы	86,62	13	43,36	13%
Итого: себестоимость летного часа	664,07	100%	332,47	100%
Себестоимость тонно-километра, руб./ткм	28		33
Себестоимость парного рейса, тыс. руб./рейс	2470,34		1223,49

Анализ факторов, влияющих на уровень затрат.

Анализируя статьи расходов по таблице, мы видим, что все показатели затрат у Ил-86 выше, чем у Ту-154М. Остановимся на этом более подробно. Влияющими факторами на расход авиа ГСМ являются стоимость планера и двигателей, количества двигателей и годового производственного налета часов. Все эти показатели у Ил-86 выше. Фактором, влияющим на расход по амортизации является большая стоимость планера самолета Ил-86. Отчисления в ремонтный фонд СВАД больше у самолета Ил-86. На эту статью расходов влияет стоимость капитального ремонта планера и двигателей. Расходы на техническое обслуживание Ил-86 также превышают расходы на ТО Ту-154М. Это объясняется тем, что у Ил-86 высокая плановая общая часовая производительность. Расходы на заработную плату летного состава у самолета Ил-86 за счет численности экипажа и уровня квалификации. Следовательно, отчисления на социальные нужды также выше. Отчисления агентствам зависят от общей часовой производительности.

5. Определение показателей экономической эффективности ЛА

К показателям экономической эффективности относятся следующие показатели:

· Общие капитальные вложения (инвестиции) по вариантам ЛА ;

· балансовая прибыль;

· чистая прибыль ;

· чистый приведенный доход ;

· срок окупаемости инвестиций ;

· сумма накопленной чистой прибыли до конца эксплуатации ВС.

Для определения показателей эффективности инвестиций необходимо рассчитать годовую сумму доходов и эксплуатационных доходов от внедрения ЛА.

годовая сумма доходов определяется по формуле:



где, - годовой объем работ, т.е. годовой эксплуатационный тонно-километраж; - тариф за ткм (по сравниваемым типам ЛА он принимается одинаковым) и определяется по формуле:

где, - себестоимость тонно-километра (принимается из двух типов ВС наибольшая); - коэффициент рентабельности.

=33*1,3 = 40 руб.

Ил-86.

=70560000*40 = 2822,4 млн. руб.

Ту-154М.

=10206000*40 = 408,24 млн. руб.

Годовые эксплуатационные расходы определяются так:

Ил-86.

=70560000*28 = 1975,68 млн. руб.

Ту-154М.

=10206000*33 = 336,8 млн. руб.

Сумма балансовой прибыли определяется как разница суммы доходов и эксплуатационных расходов.



Ил-86.

=2822,4-1975,68 = 846,72 млн. руб.

Ту-154М.

=408,24-336,84 = 71,44 млн. руб.

Сумма чистой прибыли рассчитывается по следующей формуле:

где, - налог на прибыль;

НП=846,72*0,24 =203,21 млн. руб. НП=71,44*,24 = 17,15 млн. руб.

- годовая сумма амортизационных отчислений СВАД i-го типа;

где, - расходы на амортизацию СВАД на 1 летный час ЛА i-го типа;

- годовой налет часов i-го типа ЛА;

- количество ВС i-го типа.

Ил-86.

=1*31240*3000 = 93,72 млн. руб.

=846,72-203,21+93,72 = 737,23 млн. руб.

Ту-154М.

=3*33050*1000 = 99,15 млн. руб.

=71,44-17,15+99,15 = 153,44 млн. руб.

Общие капиталовложения (инвестиции) по сравниваемым типам ЛА равны:

где, - количество ВС i-го типа; - стоимость ВС i-го типа; Z = 1,08 - коэффициент сопутствующих капиталовложений.

Ил-86.

=1*808*1,08 = 872,64 млн. руб.

Ту-154М.

=3*243*1,08 = 850,31 млн. руб.

Чистый приведенный доход определяется так:

где, R = 0,1 - коэффициент дисконтирования; j = 1, 2, 3,…. (годы).

Чистый приведенный доход считается до момента, когда . Это будет срок, когда окупится за счет накопленной за этот период суммы чистой прибыли. Т.е. срок окупаемости наступит тогда, когда NPV = 0.

Ил-86.

NPV1 = -872,64+737,23/1,1 = -202,43.

NPV2 = -202,43+737,23/1,1 = -406,85.

Ту-154М.

NPV1 = -850,31+153,44/1,1 = -710,81.

NPV2 = -710,81+153,44/1,1 = -571,31.

NPV3 = -571,31+153,44/1,1 = -431,81.

NPV4 = -431,81+153,44/1,1 = -292,31.

NPV5 = -292,31+153,44/1,1 = -152,81.

NPV6 = -152,81+153,44/1,1 = -13,31.

NPV7 = -13,31+153,44/1,1 = 126,19.

Из двух сравниваемых типов ЛА внедряемым, т.е. наиболее экономически эффективным, является тот самолет, у которого меньше. Следовательно, Ил-86 - внедряемый самолет.

Таблица 6. Показатели экономической эффективности сравниваемых ЛА

Показатели	Внедряемый ЛА Ил-86	Базовый ЛА Ту-154М
Годовой объем работ, тыс. ткм/год	70560	10206
Часовая производительность, ткм/час	23520	10206
Годовой налет часов, л. час	3000	2700
Себестоимость тонно-километра, ру./ткм	28	33
Эксплуатационные расходы, млн. руб.	1975,68	2328,48
Доходы, млн. руб.	408,24	2822,4
Балансовая прибыль, млн. руб.	846,72	71,44
Чистая прибыль, млн. руб.	737,23	168,96
Капитальные вложения, млн. руб.	872,64	850,31
Срок окупаемости, лет	2	7

Заключение

Введение предлагаемого ВС Ил-86 в эксплуатацию на заданном маршруте экономически оправдано и целесообразно.

В одинаковых маршрутных условиях внедряемый самолет Ил-86 с максимальной коммерческой загрузкой предопределил плановую общую часовую производительность (влияющую на себестоимость тоннокилометра) и годовую общую роизводительность (влияющую на годовую суму доходов), что обеспечивает ему преимущество в плане объема приносимой балансовой и чистой прибыли. Соответственно, внедряемое ВС - Ил-86 обладает меньшим сроком окупаемости капитальных вложений (инвестиций) за 2 года.

Список литературы

экономический летный плановый себестоимость

1. Отраслевое тарифное соглашение в гражданской авиации России на 2007 - 2009 годы.

2. Р.В. Гасленко. Экономика ГА. Пособие по выполнению курсовой работы. М - 2004 г.

3. Н.И. Степанова. Экономика гражданской авиации. М - 2003 г.

Размещено на Allbest.ru