Трудовые ресурсы предприятия и оценка эффективности их использования
Теоретический анализ использования трудовых ресурсов. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам. Оценка соотношения средней заработной платы, производительности труда и зарплатоемкости продукции.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 24.11.2014 |
Размер файла | 524,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Реферат
Объем курсовой работы 62 страниц, таблиц - 17, использованных источников 13.
Перечень ключевых слов: КАДРЫ, ПЕРСОНАЛ, ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ, ОПЛАТА ТРУДА, ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА, ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ.
Объектом исследования настоящей курсовой работы является швейное предприятие ОАО «Сапфир».
Во введении определяется цель курсовой работы и задачи по достижению поставленной цели.
В первой главе рассматриваются теоретические и методические основы анализа использования трудовых ресурсов: теоретические основы использования трудовых ресурсов; методические основы анализа использования трудовых ресурсов.
Во второй главе речь идет об анализе использования трудовых ресурсов предприятия и заработной платы: анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам, анализ структуры кадров, оценка движения кадров, анализ использования баланса и фонда рабочего времени, факторный анализ показателей производительности труда, анализ трудоемкости продукции, анализ выполнения плана, динамики и структуры фонда оплаты труда, оценка динамики зарплатоёмкости продукции, анализ средней заработной платы и факторов, на нее влияющих, оценка соотношения средней заработной платы, производительности труда и зарплатоемкости продукции, факторный анализ постоянной и переменной части оплаты труда, оценка относительного отклонения по фонду оплаты труда и экономии по оплате труда, оценка реальной заработной платы на предприятии.
В третьей главе рассмотрены как положительные, так и отрицательные влияния организации, а так же даны рекомендации по их исправлению.
В заключении вывод: от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, и как следствие - объем производства продукции (работ, услуг), ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Содержание
Введение
1. Теоретические и методические основы анализа использования трудовых ресурсов
1.1 Теоретические основы использования трудовых ресурсов
1.2 Методические основы анализа использования трудовых ресурсов
2. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия и заработной платы (на примере предприятия)
2.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам
2.2 Анализ структуры кадров
2.3 Оценка движения кадров
2.4 Анализ использования баланса и фонда рабочего времени
2.5 Факторный анализ показателей производительности труда
2.6 Анализ трудоемкости продукции
2.7 Анализ выполнения плана, динамики и структуры фонда оплаты труда
2.8 Оценка динамики зарплатоёмкости продукции
2.9 Анализ средней заработной платы и факторов, на нее влияющих
2.10 Оценка соотношения средней заработной платы, производительности труда и зарплатоемкости продукции
2.11 Факторный анализ постоянной и переменной части оплаты труда
2.12 Оценка относительного отклонения по фонду оплаты труда и экономии по оплате труда
2.13 Оценка реальной заработной платы на предприятии
3. Выводы и предложения по улучшению хозяйственной деятельности предприятия
3.1 Выводы по анализу
3.2 Предложения и рекомендации по улучшению хозяйственной деятельности предприятия
Заключение
Список использованных источников
трудовые ресурсы производительность зарплатоемкость
Введение
Актуальность выбранной темы заключаются в том, что системы показателей, используемые в анализе, позволяют исследовать уровни эффективного использования трудовых ресурсов по направлениям:
- количественный и качественный состав, потребности и уровень квалификации, по структуре использовании труда как экономически, так и статистически;
- присутствие труда как фактор экономического роста;
- уровень использования рабочего времени как фактор увеличения эффективного и интенсивного использования ресурсов;
Заинтересованность работников предприятия, в результатах своей деятельности, с одной стороны, зависит от выбранных способов оплаты труда и, с другой стороны, непосредственно влияет на результаты финансово-хозяйственной деятельности любого предприятия, так как в данном случае реализуется так называемый «человеческий фактор».
Исходя из сказанного выше, анализ трудовых ресурсов предприятия и фонда заработной платы является одним из важнейших в аналитической работе предприятия. Он должен обеспечить оперативный контроль над количеством и качеством труда, за использованием средств, включаемых в фонд заработной платы и выплат социального характера.
Целью данной курсовой работы является проведение анализа использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы конкретного предприятия.
Исходя из целей, основными задачами данной курсовой работы являются:
- анализ основных понятий и нормативного регулирования вопросов использования трудовых ресурсов предприятия;
- определение целей, задач и источников проведения анализа;
- проведение анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам;
- проведение анализа производительности труда и использование рабочего времени;
- проведение анализа фонда заработной платы и эффективности его использования.
Объектом исследования настоящей курсовой работы является швейное предприятие ОАО «Сапфир».
Предметом исследования являются трудовые ресурсы и фонд заработной платы предприятия.
Теоретической и методической основой проведения исследования явились законодательные акты, нормативные документы по теме курсовой работы. При этом были использованы источники учебной и периодической литературы, методические материалы по вопросам организации оплаты труда и фонда заработной платы. Широко использованы фактические материалы по учету и отчетности.
1. Теоретические и методические основы анализа использования трудовых ресурсов
1.1 Теоретические основы использования трудовых ресурсов
Следует различать такие понятия, как «кадры», «персонал» и «трудовые ресурсы предприятия».
Трудовые ресурсы, выступая главной производительной силой общества, являются носителями отношений, складывающихся в процессе их формирования, распределения и использования.
Трудовые ресурсы как планово-учетный показатель - это численность населения, занятого в общественном хозяйстве, а также незанятого в нем трудоспособного населения рабочего возраста. Это характеризует активную и пассивную части трудовых ресурсов.
Трудовые ресурсы - сложная социально-экономическая категория, которая одновременно может служить мерой трудового потенциала общества, а также планово-учетным показателем.
Изучение трудовых ресурсов как многогранной социально-экономической категории позволяет:
1. более полно показать формирование работника нового типа;
2. глубже раскрывать количественные и качественные суммирования трудового потенциала в условиях научно-технического прогресса;
3. осуществлять разработку проблем экономически трудовых ресурсов в органической взаимосвязи со сложившимися условиями рыночной экономики.
Использование трудовых ресурсов предполагает их распределение и эффективность применения их труда. Распределение происходит по видам занятости на занятых и незанятых, в свою очередь занятые распределяются по отраслям, по режимам труда, по территории страны, по полу, возрасту, уровню образования и здоровья, а также по видам экономической деятельности:
- наемные работники;
- работодатели;
- лица, работающие за свой счет;
- члены производственных кооперативов;
- работники, не классифицируемые по статусу.
Трудовые ресурсы как экономическая категория выражают отношения по поводу населения, обладающего физической и интеллектуальной способностью к труду в соответствии с установленными государством условиями воспроизводства рабочей силы. Они являются основой развития экономики. Их роль в современных условиях возрастает, так как в условиях рынка нужно делать ставку именно на человека и его потенциал.
Кадры -- это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. В списочный состав включаются все работники, принятые на работу, связанную как с основной, так и не основной его деятельностью.
Под кадрами предприятия понимается основной (штатный, постоянный), как правило, квалифицированный состав работников предприятия.
Персонал -- весь личный состав работающих по найму, постоянных и временных, квалифицированных и неквалифицированных работников.
Вступившим в силу с 1.01.2002 г. (ред. от 28.12.2013 г.) Трудовым кодексом Российской Федерации (ТК РФ) даны понятия таких терминов, как «оплата труда» и «заработная плата».
Под «оплатой труда» понимается система отношений, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд в соответствии с законами, иными нормативными правовыми актами, коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами и трудовыми договорами, согласно статье 129 «Основные понятия и определения» ТК РФ.
В свою очередь «заработная плата» - это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.
Понятие «оплата труда» значительно шире чем «заработная плата», и отличается от последнего тем, что предусматривает не только систему расчета (определения) заработной платы, но и используемые режимы рабочего времени, правила использования и документального оформления рабочего времени, используемые нормы труда, сроки выплаты заработной платы и т.п.
Все остальные условия оплаты труда принимаются по согласованию сторон трудовых отношений, но с соблюдением требований законодательных актов. Непосредственно системы оплаты труда, общие уровни заработной платы и отдельных выплат, устанавливаются следующими нормативными документами: согласно статье 135 «Установление заработной платы» ТК РФ.
1. в отношении работников организаций, финансируемых из бюджета, соответствующими законами и иными нормативно- правовыми актами;
2. в отношении работников организаций со смешанным финансированием (бюджетное финансирование и доходы от предпринимательской деятельности) - законами, иными нормативными правовыми актами, коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами организаций;
3. в отношении работников других организаций - коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами организаций, трудовыми договорами.
Действующее законодательство предоставляет предприятиям и организациям право самостоятельно выбирать и устанавливать системы оплаты труда. Система, форма оплаты труда, размеры тарифных ставок, окладов, система премирования фиксируются в трудовом договоре и других актах, издаваемых на предприятии (например, в учетной политике организации). О любых изменениях в условиях оплаты труда или о введении новых условий администрация предприятия обязана предупредить работника не позднее, чем за два месяца.
Заработная плата должна непосредственно зависеть от качества и количества труда. Определяющей в оплате труда является квалификация работника - уровень специальных знаний и практических навыков работника, характеризующий степень сложности выполняемого им данного конкретного вида работы.
Фонд заработной платы - общая сумма денежных средств, выплачиваемых работникам предприятия по сдельным расценкам, тарифным ставкам, окладам, а также доплат, надбавок и премий в течение определенного периода времени.
Фонд заработной платы по действующей инструкции органов статистики включает в себя не только фонд заработной платы, относимый к текущим издержкам предприятия, но и выплаты за счет средств социальной защиты и чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, а также отчисления на социальное и медицинское страхование работников.
В фонд заработной платы входят:
- все начисленные организацией суммы заработной платы независимо от источника финансирования;
- стимулирующие и компенсирующие выплаты;
- стоимость продукции, выдаваемой в порядке натуральной заработной платы.
Целью анализа является выявление резервов повышения эффективного использования ресурсов и разработка рекомендаций и мероприятий по использованию выявленных резервов.
Задачи анализа:
- изучение обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по
количественным и качественным параметрам;
- оценка уровня использования рабочего времени и уровня производительности труда;
- оценка эффективного формирования фонда заработной платы;
Источники информации:
- штатное расписание;
- свод начисления заработной платы;
- положение об оплате труда;
- положение по премированию;
- анализ счета 70;
- отчет самостоятельного ведения заработной платы.
Формы статистического наблюдения:
- форма 1-Т (годовая) «Сведения о численности и заработной плате работников»;
- форма П-4 (месячная) «Сведения о численности и заработной плате работников»;
- форма 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсации за работу во вредных и опасных условиях труда»;
- форма П-4 (квартальная) неполная занятость «Сведения о неполной занятости и движении работников»;
- форма 3-Ф (месячная) «Сведения о задолженности, о просроченной заработной плате»;
- форма 1-Т «Сведения о численности и потребностях организации работников по профессиональной группе», один раз в два года.
Методы, используемые в анализе: метод группировки, метод сравнения (вертикальный и горизонтальный сравнительный анализ), метод детерминированного факторного анализа (метод абсолютных разниц, метод цепных подстановок, индексный метод).
1.2 Методические основы анализа использования трудовых ресурсов
1 этап: анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
Необходимо начинать с выяснения перечня нормативов, используемых в учреждении для планирования труда персонала, а также плановых показателей, утверждаемых вышестоящей организацией. Анализ состоит в сравнении фактических показателей с их плановыми и нормативными значениями, а так же расчёте и оценки изменения ряда производных показателей.
Общую картину состояния и тенденции развития трудовых ресурсов учреждения дает анализ изменения среднесписочной численности работников проведённый по категориям персонала, что позволяет оценить также состав и структуру трудовых ресурсов.
Для анализа предприятия структуры кадров определяется удельный вес каждой категории работников в общей среднесписочной численности персонала предприятия.
Структура кадров анализируется по каждому подразделению предприятия и может рассматриваться по таким признакам, как возраст, стаж, пол, уровень образования, результаты работы, квалификация, степень выполнения норм.
1) Абсолютное отклонение от численности:
, (1)
где - фактическая численность;
- плановая численность.
2) Процент обеспеченности:
, (2)
3) Показатель уровня интенсификации производства:
(3)
Основными задачами анализа являются:
- изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;
- определение и изучение показателей текучести кадров;
- выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.
2 этап: важным показателем обеспеченности учреждения трудовыми ресурсами является уровень квалификации отдельных категорий работников, особенно их ведущей группы (администрации и специалистов по социальной работе), а также распределение работников в пределах стажевых групп.
Уровень квалификации работников связан с качеством подготовки и переподготовки специалистов. Необходимо выяснить, существует ли и как входит в план повышение квалификации. Анализ квалификации персонала позволяет оценить качество выполнения плана по численности работников, характер и направление кадровой политики учреждения.
3 этап: анализ движения персонала. Рассчитываются следующие показатели:
1) Коэффициент приема (
2) Коэффициент увольнения (:
3) Коэффициент текучести
Одним из необходимых условий эффективной работы персонала является стабильность состава работников, что объясняется персонифицированным характером труда специалистов.
Таким образом, анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами необходимо начинать с выяснения перечня нормативов, используемых в учреждении для планирования труда персонала, а также плановых показателей, утверждаемых вышестоящей организацией. Анализ состоит в сравнении фактических показателей с их плановыми и нормативными значениями, а так же расчёте и оценки изменения ряда производных показателей.
Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а так же по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ). Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.
Фонд рабочего времени зависит от численности работников, количества отработанных дней одним работником в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.
ФРВ= ЧР*Д*П, (7)
где ФРВ- фонд рабочего времени;
ЧР- численность работников;
Д- количество отработанных дней;
П- средняя продолжительность рабочего дня.
После того, как мы рассмотрели теоретический материал, перейдем к практической части курсового проекта.
4 этап: Анализ динамики объёма продукции, численности работников и производительности труда.
5 этап: анализ производительности труда и уровня использования рабочего времени.
Рисунок 1 Единицы рабочего времени
2. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия и заработной платы (на примере предприятия)
2.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам
Рассмотрим обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами на ф.1, ф.2.
Таблица 1
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
Категория работников |
численность |
процент обеспеченности, % |
||
план |
факт |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
В том числе рабочие |
160 |
165 |
103,1 |
|
Из них: - закройщики -швеи - производственные рабочие -вспомогательные рабочие |
90 30 14 26 |
91 31 14 29 |
101,1 103,3 100 111,5 |
|
АУП |
40 |
44 |
110 |
|
Итого |
200 |
209 |
104,5 |
Вывод: Превышение численности по рабочим на 5 человек, на 3,1 %, может быть связано с ростом производства. Это положительная тенденция. По АУП на 4 места или на 10 % больше по факту в соответствии с планом. Это положительная тенденция. Но если наблюдается уменьшение, то мы должны вести отбор персонала, либо сократить ставки. Следовательно, нужно корректировать штатное расписание.
Необходимо так же анализировать качественный состав персонала по уровню классификации.
Таблица 2
Состав рабочих по уровню классификации
Разряд рабочих |
Тарифный коэффициент |
Численность работников на конец года, чел. |
||
Прошлый год |
Отчетный год |
|||
I |
1,00 |
10 |
6 |
|
II |
1,30 |
15 |
13 |
|
III |
1,69 |
20 |
25 |
|
IV |
1,96 |
50 |
68 |
|
V |
2,27 |
35 |
33 |
|
VI |
2,63 |
20 |
25 |
|
Итого |
- |
150 |
170 |
|
Средний тарифный разряд рабочих |
- |
3,96 |
4,08 |
|
Средний тарифный коэффициент |
- |
1,95 |
1,99 |
Судя по среднему тарифному разряду и среднему тарифному коэффициенту рабочих, расчитанным по средневзвешенной арифметической, их квалификационный уровень за отчетный год несколько повысился. В сравнении с прошлым годом, средний тарифный разряд рабочих увеличился на 0,12 %. Это положительная тенденция. Средний тарифный коэффициент увеличился на 0,04%. Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д.
2.2 Анализ структуры кадров
Таблица 3
Исходные данные, согласно штатному расписанию
№ п/п |
Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации |
Количество штатных единиц |
Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. |
Надбавки, руб. |
Всего в месяц, руб.(4+5+6)*3 |
||
за сверхурочную работу |
за работу в выходные |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Основные рабочие: |
134 |
- |
- |
- |
793100 |
|
-швеи -закройщики -производственный работник |
90 30 14 |
5000 4300 7600 |
300 250 200 |
600 500 100 |
531000 151500 110600 |
||
2 |
Вспомогательные рабочие: |
26 |
- |
- |
- |
186550 |
|
-подсобный рабочий -продавец -водитель -охранник -уборщица |
9 8 3 3 3 |
7300 7100 6000 6000 4700 |
150 150 250 250 200 |
300 300 500 500 400 |
69750 60400 20250 20250 15900 |
||
3 |
АУП: |
40 |
- |
- |
- |
534650 |
|
-коммерческий директор -главный бухгалтер -бухгалтер -начальник цеха -менеджер по производству -менеджер по продажам |
1 1 5 10 15 8 |
20000 17000 15000 11200 12000 12000 |
- 500 350 1000 450 450 |
- 300 200 500 250 250 |
20000 17800 77750 127000 190500 101600 |
||
Итого |
200 |
- |
- |
- |
1514300 |
Согласно исходным данным штатного расписания, наибольшее количество штатных единиц наблюдается в статье «Основные рабочие» и составляют 134 человека. Наименьшее количество человек наблюдается в статье «Вспомогательные рабочие» и составляют 26 человек. Наибольшее количество денежных средств наблюдается так же в статье «Основные рабочие» и составляют 793100 рублей.
Таблица 4
Анализ структуры кадров, согласно штатному расписанию
№ п/п |
Состав работников |
план |
факт |
абс |
уд.вес,% |
|||
чел. |
уд.вес, % |
чел. |
уд.вес, % |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Основные рабочие: |
134 |
67 |
136 |
65 |
2 |
-2 |
|
-швеи -закройщики -производственный работник |
90 30 14 |
45 15 7 |
91 31 14 |
43,5 14,8 6,7 |
1 1 0 |
-1,5 -0,2 -0,3 |
||
2 |
Вспомогательные рабочие: |
26 |
13 |
29 |
13,8 |
3 |
0,8 |
|
-подсобный рабочий -продавец -водитель -охранник -уборщица |
9 8 3 3 3 |
4,5 4 1,5 1,5 1,5 |
10 8 4 3 4 |
4,8 3,8 1,9 1,4 1,9 |
1 0 1 0 1 |
0,3 -0,2 0,4 -0,1 0,4 |
||
3 |
АУП: |
40 |
20 |
44 |
21,2 |
4 |
1,2 |
|
-коммерческий директор -главный бухгалтер -бухгалтер -начальник цеха -менеджер по производству -менеджер по продажам |
1 1 5 10 15 8 |
0,5 0,5 2,5 5 7,5 4 |
1 2 6 11 15 9 |
0,5 1 2,9 5,3 7,2 4,3 |
0 1 1 1 0 1 |
0 0,5 0,4 0,3 -0,3 0,3 |
||
Итого |
200 |
100 |
209 |
100 |
- |
0 |
Вывод: По всему составу работников наблюдается увеличение.
По основным рабочим можно увидеть, что они увеличились на 2 человека, по сравнению с планом. Вспомогательные рабочие увеличились на 3 человека. АУП увеличилось на 4 человека.
Наибольшй удельный вес наблюдается в статье «основные рабочие» и составляет 65 %, и относительно плана, доля уменьшилась на 2%.
Второе место в структуре занимает статья «АУП». По факту их доля составила 21,2 %, а относительно плана, она увеличилась на 1,2 %.
Трутье место в структуре занимает статья «Вспомогательные рабочие». По факту их доля составила 13,8 %, а относительно плана, она увеличилась на 0,8%.
Рисунок 2 Доля работников на предприятии
Наибольшая доля рабочих наблюдается в основном производстве и составляет 136 человек, это 65 %. Второе место занимает группа занимает группа АУП и составляет 44 человек, это 21,2 %. Третье место занимают вспомогательные рабочие и составляют 29 человек, это 13,8 %.
Рассмотрим состав кадров по статистичесим признакам.
Таблица 5
Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
№ |
Показатель |
численность работников на конец года, чел. |
удельный вес, % |
|||||
прошлый год |
отчетный год |
прошлый год |
отчетный год |
|||||
чел. |
уд.вес, % |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Группы работников |
||||||||
1 |
По возрасту, лет: до 20 от 20 до 30 от 30 до 40 от 40 до 50 от 50 до 60 старше 60 |
30 20 60 30 39 21 |
33 25 62 33 37 19 |
15 10 30 15 19,5 10,5 |
15,8 12,5 29,7 15,8 17,7 9,1 |
3 5 2 3 -2 -2 |
0,8 2,5 -0,3 0,8 -1,8 -1,4 |
|
Итого |
200 |
209 |
100 |
100 |
9 |
0 |
||
2 |
По образованию: -незаконченное среднее -среднее, среднее специальное -высшее |
60 105 35 |
62 111 36 |
30 52,5 17,5 |
29,7 53,1 17,2 |
2 6 1 |
-0,3 0,6 -0,3 |
|
Итого |
200 |
209 |
100 |
100 |
9 |
0 |
||
3 |
По трудовому стажу: до 5 от 5 до 10 от 10 до 15 от 15 до 20 свыше 20 |
25 35 40 55 45 |
26 37 43 56 47 |
12,5 17,5 20 27,5 22,5 |
12,4 17,7 20,6 26,8 22,5 |
1 2 3 1 2 |
-0,1 0,2 0,6 -0,7 0 |
|
Итого |
200 |
209 |
100 |
100 |
9 |
0 |
Вывод: По составу трудовых ресурсов предприятия, можно сделать вывод о том, что в первой группе «по возрасту» наибольший удельный вес за прошлый год наблюдается у работников с возрастом от 30 до 40 и составляет 30%, а наименьший наблюдается у категории работников от 20 до 30 лет и составляет 10 %. В отчетном году наибольший удельный вес наблюдается у работников с возрастом от 30 до 40 лет и составляет 29,7 %, а наименьший у работников с возрастом старше 60 лет и составляет 9,1 %.
Во второй группе «по образованию» наибольший удельный вес за прошлый год наблюдается у работников со среднем, среднем специальным образованием и составляет 52,5 % а наименьший наблюдается у категории работников с высшем образованием и составляет 17,5 %. В отчетном году наибольший удельный вес также наблюдается у работников со среднем, среднем специальном образовании и составляет 53,1 %, а наименьший у работников с высшим образование и составляет 17,2 %.
В третьей группе «по трудовому стажу» наибольший удельный вес за прошлый год наблюдается у работников со стажем от 15 до 20 и составляет 27,5%, а наименьший наблюдается у категории работников до 5 и составляет 12,5 %. В отчетном году наибольший удельный вес наблюдается у работников со стажем от 15 до 20 и составляет 26,8 %, а наименьший у работников со стажем до 5 лет и составляет 12,4 %.
Коэффициент оборота по приему персонала (Кпр):
Коэффициент оборота по выбытию (Kв):
2.3 Оценка движения кадров
Рассмотрим движение персонала, сравнивая данные прошлого года с отчетным годом.
Таблица 6
Данные о движении персонала
№ п/п |
Показатель |
прошлый год |
отчетный год |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Численность персонала на начало года |
170 |
189 |
19 |
|
2 |
Приняты на работу |
50 |
60 |
10 |
|
3 |
Выбыли |
20 |
40 |
20 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
4 |
В том числе: -по собственному желанию -уволены за нарушение трудовой дисциплины |
10 2 |
20 8 |
10 6 |
|
5 |
Численность персонала на конец года |
200 |
209 |
9 |
|
6 |
Среднесписочная численность персонала, чел |
190 |
200 |
10 |
|
7 |
Коэффициент оборота по приему работников, % |
26,3 |
30 |
3,7 |
|
8 |
Коэффициент оборота по выбытию работников, % |
11 |
20 |
9 |
|
9 |
Коэффициент текучести кадров, % |
6,3 |
14 |
7,7 |
|
10 |
Коэффициент постоянства кадров, % |
79 |
75 |
-4 |
|
11 |
Коэффициент замещения, % |
16 |
10 |
-6 |
Вывод: Численность персонала отчетного года по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 19 человек. Численность принятых на работу увеличилась на 10 человек. Выбыло 20 человек. Это отрицательная тенденция. Наблюдается увеличение численности персонала на конец года, в отчетном году, на 9 человек. Коэффициент оборота по приему работников увеличился на 3,7 %. Коэффициент оборота по выбытию работников увеличился на 9 %. Коэффициент текучести кадров увеличился на 7,7 %. Коэффициент постоянства кадров снизился на 4 %. Коэффициент замещения снизился на 6 %.
Коэффициент текучести кадров (Ктк):
Коэффициент постоянства состава предприятия (Кпс):
Коэффициент замещения (Кз):
Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает свои производственные мощности, создаёт новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения.
Резерв увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих мест:
, (18)
где - резерв увеличения выпуска продукции;
- резерв увеличения количества рабочих мест;
- фактическая среднегодовая выработка рабочего.
2.4 Анализ использования баланса и фонда рабочего времени
Таблица 7
Баланс рабочего времени, чел. дни за 2013 год
Ресурсы рабочего времени |
чел-дни |
Использование рабочего времени |
чел- дни |
|
1. Календарный фонд |
76285 |
I. Фактически отработано |
41173 |
|
2. Праздничные и выходные дни |
24662 |
II. Время, не использованное по уважительным причинам: 1) учебные отпуска; 2) декретные отпуска; 3) болезни; 4) неявки, разрешимые законом. |
3126 880 660 800 786 |
|
3. Табельный (номинальный) [п.1 - п.2] |
51623 |
|||
4. Очередные отпуска |
4598 |
|||
III. Потери рабочего времени: 1) простои: a) целодневные; б) внутрисменные; 2) нарушения трудовой дисциплины: а) прогулы; б) опоздания и преждевременные уходы; 3) с разрешения администрации. |
2726 810 380 430 780 354 426 1136 |
|||
5. Максимально возможный фонд [п.3 - п.4] |
47025 |
|||
IV. Максимально возможный фонд [I + II + III] |
47025 |
По данным баланса рабочего времени рассчитываются показатели баланса рабочего времени.
1. Удельный вес времени, неиспользованного по уважительным причинам:
100% (19)
t1 (20)
2. Удельный вес потерь рабочего времени:
100% (21)
t2 (22)
3. Удельный вес простоев:
(23)
t3 (24)
4. Удельный вес прогулов:
(25)
t4 (26)
5. Удельный вес неотработанного времени по болезни:
(27)
t5 (28)
Таблица 8
Использование трудовых ресурсов предприятия
№ п/п |
Показатель |
значение показателя |
% прироста |
|||
2012 год |
2013 год |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Среднегодовая численность работников (ЧР), чел |
200 |
209 |
+9 |
4,5 |
|
2 |
Отработано дней одним работником за год (Д), дни |
227 |
225 |
-2 |
-0,8 |
|
3 |
Отработано часов одним работником за год (Ч), час |
1605,7 |
1556,3 |
-49,4 |
-3,1 |
|
4 |
Средняя продолжительность рабочего дня (П), час |
7,8 |
7,9 |
0,1 |
1,28 |
|
5 |
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-час |
321149,4 |
325266,7 |
4117,3 |
1,3 |
|
6 |
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-дни |
41173 |
41173 |
0 |
0 |
а) Численности работников
б) Количество отработанных дней одним работником
в) Продолжительности рабочего дня
Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним работником отработано 225 дней вместо 227, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 2 дня, а на всех- на 418 дней, или 3260,4 ч (418*7,8).
Внутрисменных потерь рабочего времени нет: за один день они составили 0,1 ч, а за все отработанные дни всеми работниками- 4702,5 ч (209*225*0,1).
Общие потери рабочего времени- 1442,1 ч (-3260,4+4702,5), или 0,4 % (1442,1:325266,7)*100.
(32)
где - потери рабочего времени;
-плановая среднечасовая выработка продукции.
2.5 Факторный анализ показателей производительности труда
Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа.
Таблица 9
Исходные данные для факторного анализа производительности труда
№ п/п |
Показатель |
Значение показателя |
% прироста |
|||
Предыдущий год |
Отчетный год |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Среднегодовая численность персонала |
200 |
209 |
+9 |
+4,5 |
|
2 |
В том числе рабочих |
160 |
165 |
+5 |
+3,1 |
|
3 |
Удельный вес рабочих в общей численности (Уд) |
104,5 |
103,1 |
-1,4 |
-1,3 |
|
4 |
Отработано дней одним работником за год (Д) |
227 |
225 |
-2 |
-0,8 |
|
5 |
Отработано часов всеми работниками, чел час |
354120 |
371497,5 |
+17377,5 |
+4,9 |
|
6 |
Средняя продолжительность рабочего дня, час (П) |
7,8 |
7,9 |
+0,1 |
+1,3 |
|
7 |
Производство продукции в ценах базисного периода, тыс.руб. |
80000 |
86000 |
+3600 |
+7,5 |
|
8 |
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.(ГВ) |
400 |
411,5 |
+11,5 |
+2,8 |
|
9 |
Выработка работника: Среднегодовая, тыс. руб. (ГВ) Среднедневная, тыс. руб. (ДВ) Среднечасовая, тыс. руб. (ЧВ) |
500 352,4 226 |
521,2 382,2 231,5 |
+21,2 +29,8 +5,5 |
+4,2 +8,5 +2,4 |
Исходя из таблицы - 9, можно сделать вывод,что за счет увеличения численности персонала на 4,5 %, происходит увеличение продолжительности рабочего дня на 1,3 %. В связи с этим, произошло увеличение производства продукции на 7,5 %. Это положительная тенденция.
На основании таблицы 9, сделаем расчет, используя метод абсолютных разниц.
а) Удельного веса работников в общей численности персонала предприятия
За счет уменьшения удельного веса работников на 0,8 %, среднегодовая выработка уменьшилась на 320124,48 тыс. руб. Это отрицательный результат.
б) Количество отработанных дней одним работником за год
За счет уменьшения отработанных дней одним работником на 2, среднегодовая выработка уменьшилась на 363489,36 тыс.руб. Это отрицательный результат.
в) Продолжительности рабочего дня
За счет увеличения средней продолжительности рабочего дня на 0,1, среднегодовая выработка уменьшилась 524263,5 тыс.руб. Это отрицательный результат.
г) Среднечасовой выработки работников
За счет увеличения среднечасовой выработки работников на 5, среднегодовая выработка увеличилась на 1007931,4 тыс.руб. Это положительный результат.
Изменение среднегодовой выработки рабочего:
, (33)
=225*7,9*5,5=+9776,25 тыс.руб.
Итого:+11335,6 тыс.руб.
Таблица 10
Расчет влияния структуры продукции на изменение фонда рабочего времени
Вид продукции |
Затраты труда на ед. продук,чел.,ч.(TE0) |
Объём производства, шт. |
Удел.вес, % |
||||
Пред.год |
Отч.год |
Пред.год |
Отч. год |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
А |
16 |
10000 |
13300 |
50 |
70 |
+20 |
|
Б |
12 |
10000 |
5700 |
50 |
30 |
-20 |
|
Итого |
4 |
20000 |
19000 |
100 |
100 |
- |
Вывод: Из таблица можно сделать вывод о том, что удельный вес продукции А, в отчетном году, составил 70 %, по сравнению с предыдущим, он увеличился на 20 %. Это положительный результат. Удельный вес продукции Б, в отчетном году составил 30%, по сравнению с предыдущем, он уменьшился на 20 %. Это отрицательный результат.
2.6 Анализ трудоемкости продукции
Трудоемкость - затраты рабочего времени на единицу или весь объем изготовленной продукции.
где ТЕ- трудоемкость продукции;
ФРВ- фонд рабочего времени;
ВП- выпуск продукции.
Снижение трудоемкости продукции - важнейший фактор повышения производительности труда.
Таблица 11
Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции
№ п/п |
Показатель |
Пред. год |
Отчетный год |
Рост уровня показателя, % |
||||
План |
Факт |
План к прошлому году, % |
Факт к прошлому году, % |
Факт к плану, % |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Товарная продукция, тыс.руб. |
666,4 |
5400 |
5437 |
81,0 |
81,6 |
100,7 |
|
2 |
Отработанно всеми работниками человеко-часов |
645840 |
520900 |
520838 |
80,7 |
80,6 |
99,9 |
|
3 |
Удельная трудоемкость на один рубль, ч. |
96,9 |
96,5 |
95,8 |
99,5 |
98,9 |
99,3 |
|
4 |
Среднечасовая выработка, руб. |
10,01 |
9,4 |
9,6 |
93,9 |
95,9 |
102,1 |
Из таблицы 11 видно, что плановое задание по снижению трудоемкости продукции в целом по предприятию перевыполнено.
Фактический рост производительности труда за счет снижения трудоемкости к уровню прошлого года:
План по снижению трудоемкости перевыполнен на 0,6%, в результате чего среднечасовая выработка продукции возросла на 0,61% (1,12 - 0,51). Зная, как изменилась среднечасовая выработка, мы можем определить изменение трудоемкости продукции:
Как видим, между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость, поэтому общая удельная трудоемкость продукции зависит от тех же факторов, что и среднечасовая выработка работников.
В процессе последующего анализа необходимо изучить показатели удельной трудоемкости по видам продукции.
Таблица 12
Анализ удельной трудоемкости по видам продукции
№ п/п |
Вид продукции |
Объем производства |
Удельная трудоемкость, ч. |
Затраты труда на выпуск продукции, ч. |
|||||
План |
Факт |
План |
Факт |
По плану |
По плану на фактический выпуск |
Фактически |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
Пальто женское |
320000 |
314121 |
9,0 |
8,7 |
2880000 |
2827089 |
2732853 |
|
2 |
Шуба детская |
164000 |
162282,80 |
4,2 |
3,2 |
688800 |
681588 |
519305 |
|
3 |
Куртка мужская |
55300 |
59737,41 |
2,7 |
1,4 |
149310 |
161291 |
83632 |
|
4 |
Анорак детский |
418000 |
432251,50 |
5,8 |
4,1 |
2424400 |
2507059 |
1772231 |
|
5 |
ИТОГО |
957300 |
968392,71 |
21,7 |
17,4 |
6142510 |
6177026 |
5108021 |
Как видно из таблицы, общая трудоемкость продукции по сравнению с планом снизилась на 1034489 чел.-час. В связи с увеличением объема производства продукции затраты труда на ее выпуск возросли на 34516 чел.-час, а за счет снижения удельной трудоемкости продукции сократились на 1069005 чел.-час.
Значительно снизилась и удельная трудоемкость: по изделию женское зимнее пальто - на 33%, по изделию детская шуба - на 23,8%, по изделию мужская куртка - на 48,1%, по изделию детский анорак - на 29,3%, а в целом по предприятию ее средний уровень снизился на 19,8%.
Изменение среднего уровня удельной трудоемкости может произойти за счет изменения ее уровня по отдельным видам продукции (Теi) и структуры производства (Удi). При увеличении удельного веса более трудоемких изделий средний ее уровень возрастает и наоборот:
. (39)
Влияние этих факторов на средний уровень трудоемкости можно определить методом цепной подстановки через средневзвешенные величины.
Изменение среднего уровня удельной трудоемкости произошло за счет:
снижения против плана индивидуальной трудоемкости определенных изделий:
= -4,55 чел.час. (43)
уменьшения TEуд (изделий женское зимнее пальто и детский анорак) в общем выпуске:
(44)
2.7 Анализ выполнения плана, динамики и структуры фонда оплаты труда
Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности.
Таблица 13
Анализ оплаты труда
№ п/п |
Показатель |
Отчетный год |
Структура ФЗП,% |
|||||
план |
факт |
План |
факт |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Общий фонд заработной платы, тыс.руб. |
18000 |
20600 |
+2600 |
100 |
100 |
- |
||
1 |
заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время |
10175 |
11500 |
+1325 |
56,5 |
55,8 |
-0,7 |
|
1.1 1.2 1.3 |
В том числе: по тарифным ставкам и складам, включая компенсации по сдельным расценкам, включая компенсации работникам несписочного состава |
4070 6105 - |
4830 6670 - |
+760 +565 - |
40,0 60,0 - |
40,2 58,0 - |
+0,2 -2,0 - |
|
2 |
выплаты стимулирующего характера |
5400 |
6280 |
+880 |
30,0 |
30,5 |
+0,5 |
|
2.1 2.2 2.3 |
В том числе: надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, стаж работы и т.д. премии и вознаграждения материальная помощь |
1835 3500 65 |
2072 4145 63 |
+237 +645 -2 |
34,0 64,8 1,2 |
33,0 66,0 1,0 |
-1,0 +1,2 -0,2 |
|
3 |
выплаты компенсирующего характера (доплаты за сверхурочные работы, за работу в праздничные и выходные дни, за неиспользованный отпуск и др.) |
1080 |
1195 |
+115 |
6,0 |
5,8 |
-0,2 |
|
4 |
выплаты за неотработанное время (отпуска, время выполнения государственных и общественных обязанностей и др.) |
1225 |
1442 |
+217 |
6,8 |
7,0 |
+0,2 |
|
5 |
другие выплаты включаемые в состав фонда заработной платы |
120 |
183 |
+63 |
0,7 |
0,9 |
+0,2 |
Из таблицы - 13, можно сделать вывод о том, что почти по всем видам начисления наблюдается увеличение, кроме статьи материальная помощь. По ней можно увидеть экономию на 2 тыс.руб. Это положительный результат. Значительно увеличились выплаты стимулирующего характера на 880 тыс.руб.
Наибольший удельный вес наблюдается у начисленной заработной платы и составляет по факту 55,8 %, относительно плана, его доля уменьшилась на 0,7 %. Это неблагоприятный результат. Мы не должны допускать снижение окладной части.
Второе место в структуре занимают выплаты стимулирующего характера. По факту их доля составила 30,5 %, относительно плана, их доля увеличилась на 0,5 %. Это благоприятная тенденция. Увеличивается уровень стимулирования.
Третье место занимают выплаты за неотработанное время, их доля по факту составила 6,8 %, относительно плана, их доля увеличилась на 0,2%. Это благоприятная тенденция.
2.8 Оценка динамики зарплатоёмкости продукции
Таблица 14
Анализ динамики зарплатоемкости продукции
№ п/п |
Показатель |
План |
Факт |
абс. |
% прироста |
|
1 |
2 |
3 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
ФОТ, тыс.руб |
17500 |
20000 |
-2500 |
-14,3 |
|
2 |
Vтп, тыс.руб |
80000 |
86000 |
6000 |
7,5 |
|
3 |
ЗЕ, р/р (1/2) |
0,21 |
0,23 |
0,02 |
9,5 |
Из таблицы можно сделать вывод, что % прироста ФОТ< % прироста Vтп. ЗЕ увеличивается, в целом по ФОТ формируется перерасход на 9,5 %.
На следующий год необходимо планировать ликвидацию перерасхода по ФОТ за счет роста производительности труда (поиск новых заказов, увеличение объемов выпуска, нельзя сократить численность работников).
Если произойдет экономия, ее можно направить на увеличение премий, других стимулирующих выплат.
2.9 Анализ средней заработной платы и факторов, на нее влияющих
Рисунок 3 Структурно-логическая модель детерменированного анализа ФЗП
где П- средняя продолжительность рабочего дня;
ГЗП- среднегодовая зарплата одного работника;
ДЗП- среднедневная зарплата одного работника;
ЧЗП- среднечасовая зарплата одного работника.
Расчет влияния факторов по данным моделям можно произвести способом абсолютных разниц:
(45)
(46)
(47)
(48)
2.10 Оценка соотношения средней заработной платы, производительности труда и зарплатоемкости продукции
В процессе анализа следует так же установить соответствие между темпами роста средней заработной платы, производительности труда и зарплатоемкости продукции. Для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности важно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли. Изменение среднего заработка работающих за тот или иной отрезок времени (год, месяц, день, час) характеризуется его индексом (Iзп):
где - среднегодовая зарплата за отчетный период;
- среднегодовая зарплата за базисный период.
Индекс производительности труда (Iгв):
Можно сделать вывод, что темпы роста производительности труда опережают темпы роста оплаты труда.
Коэффициент опережения (Коп) равен:
Для определения суммы экономии (-Э) или перерасхода (+Э) можно использовать следующую формулу:
В нашем примере более высокие темпы роста производительности труда по сравнению с темпами роста оплаты труда способствовали экономии фонда зарплаты в размере 1134 тыс.руб.
2.11 Факторный анализ постоянной и переменной части оплаты труда
Абсолютное отклонение (:
Относительное отклонение (:
где - относительное отклонение по фонду зарплаты;
- фонд зарплаты отчетного периода;
- фонд зарплаты базовый, скорректированный на индекс объема выпуска продукции;
- соответственно переменная и постоянная сумма базового фонда зарплаты;
- индекс объема выпуска продукции.
Таблица 15
Анализ фонда заработной платы
№ п/п |
Показатель |
план |
факт |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Фонд заработной платы, тыс. руб. |
17500 |
20000 |
|
2 2.1 2.2 |
В том числе: Переменная часть Постоянная часть |
10500 7000 |
12800 7200 |
|
3 |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
80000 |
86000 |
Индекс выпуска продукции составляет 1,075 (86000:80000).
Перерасход получен как по переменной, так и по постоянной части.
2.12 Оценка относительного отклонения по фонду оплаты труда и экономии по оплате труда
Рассчитаем абсолютное и относительное отклонение по ФЗП:
Следовательно, на данном предприятии имеется перерасход в использовании ФЗП и размере 1712,5 тыс. руб.
2.13 Оценка реальной заработной платы на предприятии
где - реальная средняя заработная плата;
- номинальная средняя заработная плата;
- индекс цен.
Выводы и предложения по улучшению хозяйственной деятельности предприятия
3.1 Выводы по анализу
Таблица 16
Выводы по анализу
№ п/п |
Положительные влияния |
№ п/п |
Отрицательные влияния |
|
1 |
Превышение численности по рабочим на 5 человек, на 3,1 %, может быть связано с ростом производства. Это положительная тенденция. По АУП на 4 места или на 10 % больше по факту в соответствии с планом. Это положительная тенденция. |
1 |
Но если наблюдается уменьшение, то мы должны вести отбор персонала, либо сократить ставки. Следовательно, нужно корректировать штатное расписание. Необходимо так же анализировать качественный состав персонала по уровню классификации. |
|
2 |
Судя по среднему тарифному разряду и среднему тарифному коэффициенту рабочих, расчитанным по средневзвешенной арифметической, их квалификационный уровень за отчетный год несколько повысился. В сравнении с прошлым годом, средний тарифный разряд рабочих увеличился на 0,12 %. Это положительная тенденция. Средний тарифный коэффициент увеличился на 0,04%. Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д. |
2 |
||
3 |
Согласно исходным данным штатного расписания, наибольшее количество штатных единиц наблюдается в статье «Основные рабочие» и составляют 134 человека. Наименьшее количество человек наблюдается в статье «Вспомогательные рабочие» и составляют 26 человек. Наибольшее количество денежных средств наблюдается так же в статье «Основные рабочие» и составляют 793100 рублей. Это положительная тенденция. Наблюдается увеличение производства. |
3 |
||
4 |
По всему составу работников наблюдается увеличение. По основным рабочим можно увидеть, что они увеличились на 2 человека, по сравнению с планом. Вспомогательные рабочие увеличились на 3 человека. АУП увеличилось на 4 человека. Наибольшй удельный вес наблюдается в статье «основные рабочие» и составляет 65 %, и относительно плана, доля уменьшилась на 2%. Второе место в структуре занимает статья «АУП». По факту их доля составила 21,2 %, а относительно плана, она увеличилась на 1,2 %. Трутье место в структуре занимает статья «Вспомогательные рабочие». По факту их доля составила 13,8 %, а относительно плана, она увеличилась на 0,8%. |
4 |
||
5 |
По составу трудовых ресурсов предприятия, можно сделать вывод о том, что в первой группе «по возрасту» наибольший удельный вес за прошлый год наблюдается у работников с возрастом от 30 до 40 и составляет 30%, а наименьший наблюдается у категории работников от 20 до 30 лет и составляет 10 %. В отчетном году наибольший удельный вес наблюдается у работников с возрастом от 30 до 40 лет и составляет 29,7 %, а наименьший у работников с возрастом старше 60 лет и составляет 9,1 %. Во второй группе «по образованию» наибольший удельный вес за прошлый год наблюдается у работников со среднем, среднем специальным образованием и составляет 52,5 % а наименьший наблюдается у категории работников с высшем образованием и составляет 17,5 %. В отчетном году наибольший удельный вес также наблюдается у работников со среднем, среднем специальном образовании и составляет 53,1 %, а наименьший у работников с высшим образование и составляет 17,2 %. В третьей группе «по трудовому стажу» наибольший удельный вес за прошлый год наблюдается у работников со стажем от 15 до 20 и составляет 27,5%, а наименьший наблюдается у категории работников до 5 и составляет 12,5 %. В отчетном году наибольший удельный вес наблюдается у работников со стажем от 15 до 20 и составляет 26,8 %, а наименьший у работников со стажем до 5 лет и составляет 12,4 %. |
5 |
||
6 |
Численность персонала отчетного года по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 19 человек. Численность принятых на работу увеличилась на 10 человек. Наблюдается увеличение численности персонала на конец года, в отчетном году, на 9 человек. Коэффициент оборота по приему работников увеличился на 3,7 %. |
6 |
Выбыло 20 человек. Это отрицательная тенденция. Коэффициент оборота по выбытию работников увеличился на 9 %. Коэффициент текучести кадров увеличился на 7,7 %. Коэффициент постоянства кадров снизился на 4 %. Коэффициент замещения снизился на 6 %. |
|
7 |
Внутрисменных потерь рабочего времени нет: за один день они составили 0,1 ч, а за все отработанные дни всеми работниками- 4702,5 ч. |
7 |
Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним работником отработано 225 дней вместо 227, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 2 дня, а на всех- на 418 дней, или 3260,4 ч. Общие потери рабочего времени- 1442,1 ч или 0,4 %. |
|
8 |
Исходя из таблицы - 9, можно сделать вывод,что за счет увеличения численности персонала на 4,5 %, происходит увеличение продолжительности рабочего дня на 1,3 %. В связи с этим, произошло увеличение производства продукции на 7,5 %. Это положительная тенденция. За счет увеличения среднечасовой выработки работников на 5, среднегодовая выработка увеличилась на 1007931,4 тыс.руб. Это положительный результат. |
8 |
На основании таблицы 9, сделаем расчет, используя метод абсолютных разниц. За счет уменьшения удельного веса работников на 0,8 %, среднегодовая выработка уменьшилась на 320124,48 тыс. руб. Это отрицательный результат. За счет уменьшения отработанных дней одним работником на 2, среднегодовая выработка уменьшилась на 363489,36 тыс.руб. Это отрицательный результат. За счет увеличения средней продолжительности рабочего дня на 0,1, среднегодовая выработка уменьшилась 524263,5 тыс.руб. Это отрицательный результат. |
|
9 |
Из таблицы можно сделать вывод о том, что удельный вес продукции А, в отчетном году, составил 70 %, по сравнению с предыдущим, он увеличился на 20 %. Это положительный результат. |
9 |
Удельный вес продукции Б, в отчетном году составил 30%, по сравнению с предыдущем, он уменьшился на 20 %. Это отрицательный результат. |
|
10 |
Снижение трудоемкости продукции - важнейший фактор повышения производительности труда. План по снижению трудоемкости перевыполнен на 0,6%, в результате чего среднечасовая выработка продукции возросла на 0,61%. Между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость, поэтому общая удельная трудоемкость продукции зависит от тех же факторов, что и среднечасовая выработка работников. |
10 |
||
11 |
Как видно из таблицы, общая трудоемкость продукции по сравнению с планом снизилась на 1034489 чел.-час. В связи с увеличением объема производства продукции затраты труда на ее выпуск возросли на 34516 чел.-час., а за счет снижения удельной трудоемкости продукции сократились на 1069005 чел.-час. Значительно снизилась и удельная трудоемкость: по изделию женское зимнее пальто - на 33%, по изделию детская шуба - на 23,8%, по изделию мужская куртка - на 48,1%, по изделию детский анорак - на 29,3%, а в целом по предприятию ее средний уровень снизился на 19,8%. |
Подобные документы
Общая характеристика понятия "трудовые ресурсы". Показатели использования трудовых ресурсов предприятия "Междуреченский почтамт". Анализ динамики фонда рабочего времени, производительности труда, фонда заработной платы, обеспеченности трудовыми ресурсами.
дипломная работа [605,6 K], добавлен 04.01.2015Изучение теоретических основ анализа состояния и использования трудовых ресурсов предприятия. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами, использования фонда рабочего времени и заработной платы, производительности труда, улучшения использования персонала.
курсовая работа [238,6 K], добавлен 17.09.2010Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Анализ использования рабочего времени в филиале ОАО "Перммолоко". Анализ формирования фонда заработной платы. Оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования трудовых ресурсов.
курсовая работа [65,6 K], добавлен 16.10.2014Определение понятия трудовых ресурсов. Управление персоналом в системе современного менеджмента. Анализ использования фонда рабочего времени. Оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и соотношения производительности и заработной платы.
курсовая работа [651,2 K], добавлен 05.02.2014Цели, задачи и источники анализа использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, производительности труда, анализ структуры фонда заработной платы и эффективности его использования.
курсовая работа [58,3 K], добавлен 04.06.2010Краткая характеристика ООО "Красный ключ". Анализ состава и структуры персонала, обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Оценка производительности труда в организации. Рекомендации повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
курсовая работа [53,3 K], добавлен 04.06.2012Методика анализа эффективности использования трудовых ресурсов. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Оценка эффективности трудовых ресурсов предприятия и рациональности их формирования. Анализ фонды оплаты труда и трудовых затрат.
курсовая работа [757,9 K], добавлен 20.09.2011Организация управления трудовыми ресурсами. Задачи и источники анализа производительности труда и заработной платы. Повышение эффективности использования трудовых ресурсов. Оценка использования фонда оплаты труда. Факторы, влияющие на отклонение ФОТ.
курсовая работа [59,8 K], добавлен 22.03.2011Организационно-правовая и технико-экономическая характеристика предприятия "ЭнергоПромКомплект". Обеспеченность предприятия персоналом по количественным и качественным параметрам. Оценка использования фонда рабочего времени и оплаты труда в организации.
курсовая работа [170,6 K], добавлен 16.04.2014Характеристика производственно-финансовых показателей работы предприятия. Оценка наличия и обеспеченности трудовыми ресурсами, их качественного состава и движения. Анализ использования рабочего времени, производительности труда и трудоемкости продукции.
курсовая работа [155,7 K], добавлен 06.11.2010