Управление денежными потоками предприятия ООО ДТ "Атолл"

Платежный календарь, разработанный для 000 ТД «Атолл» на I квартал 2014 года отражает как предстоящие поступления, так и предстоящие расходования денежных средств.

Использование платежного календаря способствует оперативному контролю за притоком и оттоком средств, осуществляемому финансовыми службами 000 ТД «Атолл». Специалисты могут своевременно выявлять слабые места в системе управления денежными потоками и принимать соответствующие решения для исправления ситуации и стабилизации финансового положения предприятия.

Заключение

1. Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности.

2. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития.

3. Рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия.

4. Эффективное управление денежными потоками позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале.

5. Управление денежными потоками является важным финансовым рычагом обеспечения ускорения оборотного капитала предприятия.

6. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предприятия.

По оценкам результатов финансово-хозяйственной деятельности 000 ТД «Атолл» был выявлен дефицит в 2012 году и избыток денежных ресурсов - 2011 и 2013 год, которые в свою очередь отрицательно влияют на результаты хозяйственной деятельности. Поэтому первым шагом оптимизации денежных потоков является сбалансирование объемов денежных потоков.

В 2012 году выявлен дефицитный денежный поток 000 ТД «Атолл», который характеризуется снижением показателей ликвидности и платежеспособности предприятия, соответственно, при этом образуется рост просроченной задолженности предприятия по кредитам банку, поставщикам, а также по оплате труда.

В 2011 и 2013 году выявлен избыточный денежный поток 000 ТД «Атолл», при котором под влиянием инфляции происходит потеря стоимости свободных денежных активов. Не все денежные средства вовлечены в оборот и соответственно происходит потеря возможной прибыли от потенциальных вложений в связи с упущенной выгодой.

Для реализации первого шага оптимизации денежного потока 000 ТД «Атолл», разработанные мероприятия классифицируются по ускорению привлечения денежных средств и замедлению выплат денежных средств.

Мероприятия носят краткосрочный характер и направлены на повышения уровня платежеспособности на ближайшую перспективу. Они не могут использоваться на долгосрочной основе, поскольку могут создать проблемы дефицитности денежных потоков. На долгосрочную перспективу разработан отдельный комплекс мер по сбалансированию положительного и отрицательного денежного потока. Данные меры основываются на увеличении положительного денежного потока и сокращении отрицательного

Платежный календарь, разработанный для 000 ТД «Атолл» на I квартал 2014 года отражает как предстоящие поступления, так и предстоящие расходования денежных средств.

Использование платежного календаря способствует оперативному контролю за притоком и оттоком средств, осуществляемому финансовыми службами 000 ТД «Атолл».

Список литературы

1. Бланк И.А. Управление денежными потоками. К.:Ника-Центр, Эльга, 2002.-736с.- (Серия «Библиотека финансового менеджера»; Вып.8).

2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс.- 2-е изд, прераб. и доп. - Эльга, Ника-Центр, 2004.-656с.

3. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие/ Гаврилова А.Н., Сысоева Е.Ф., Барабанов А.И., Чигарев Г.Г., Григорьева Л.И., Долгова О.В., Рыжкова Л.А.-4-е изд., испр.и доп.-М.: КНОРУС, 2007.-432с.

4. Донцова Л.Ф., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие.-2-е изд.- М.: Издательство «Дело и Сервис», 2004.-336с.

5. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия.- Изд. 5-е, перераб и доп.- М.: Центр экономики и маркетинга, 2001.-256с.

6. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2003 - 768 с.

7. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003 - 400 с.

8. Низовкина Н.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2002 - 120 с.

9. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятий: Учебник для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002 - 572 c.

10. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика:Учебник.- 5-е изд, перераб. и доп.- М.: Изд-во «Перспектива», 2003.-656с.

11. Самылин, Александр Иванович (проф. каф. финансов и валютно-кредитных отношений Ин-та международных экон. отношений). Оценка денежных потоков компании / Александр Самылин // Экономические стратегии. - 2008.- N 8.- С. 120-125.- ISSN 1680-094X.

12. Стражев В.И. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник для вузов / В.И.Стражев. - 3-е изд., испр. И доп. - М.: Высшая школа, 2007, - 428 с.

13. Философов, Ю. Анализ денежных потоков как путь к процветанию предприятия / А. Ю. Философов // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. - 2007.- N 3.- С. 216-219.

Размещено на Allbest.ru