Семейный бюджет, источники его формирования

Размещено на http://allbest.ru

Министерство высшего образования и науки РФ

ГОУ ВПО «Магнитогорский государственный университет»

Кафедра экономики и предпринимательства

КУРСОВАЯ РАБОТА

по экономической теории на тему:

Семейный бюджет, источники его формирования

Выполнил: студент 2 курса

факультета «Экономики и управления»

Хисамов М.З.

Руководитель: Вотчель. Л.М,

канд. филос. наук, профессор.

Магнитогорск, 2013



Оглавление

Введение

1. Понятие и стандарты семейного бюджета

2. Доходы в домашних хозяйствах

3. Расходы домашних хозяйств

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Семья - это основанная на браке или кровном родстве малая группа, члены которой связаны общностью быта, взаимной помощью, моральной и правовой ответственностью. Семью можно определить как относительно постоянную группу людей, объединенных общими предками, браком или усыновлением, которые живут вместе, образуют экономическую ячейку, и старшие берут на себя ответственность за младших. Семья представляет собой уникальную социальную группу как объединение индивидов и является одним из самых древних социальных институтов.

Как социальный институт семью включает в себя системы норм, ценностей, образцов поведения и т. д. Они реализуются в социальных ролях и статусах.

Семья как малая социальная группа - это общность, складывающаяся на основе брака или быта, взаимопомощи и взаимной моральной ответственности супругов за здоровье детей и их воспитание.

В экономической теории семья выступает в качестве домашнего хозяйства.

Существуют различные подходы к определению понятия «домашнего хозяйства». Так, Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. определяют домашнее хозяйство как экономическую единицу, состоящую из одного или более лиц, снабжающую экономику ресурсами и использующую полученные за них доходы на покупку благ.

В определении М.И. Беляева домашние хозяйства - экономические агенты, связанные с ведением домашнего хозяйства, т.е. преимущественно с потреблением. Тарасевич Л.С. дает следующее определение: домашнее хозяйство - экономический субъект, приобретающий блага для удовлетворения своих потребностей. Домашнее хозяйство стремится к максимальному удовлетворению потребностей (а не к максимизации прибыли, как фирмы).

Домохозяйствам, как и другим субъектам рыночных отношений, присуща двоякая роль. Являясь собственниками таких факторов производства, как земля, труд, капитал, предпринимательская деятельности, домохозяйства выступают поставщиками этих факторов (ресурсов) для бизнеса. С другой стороны, домашние хозяйства - это совокупность потребителей, охватывающая все слови общества. Поэтому домохозяйства формируют и представляют спрос на рынке. На рынке благ домашние хозяйства как покупатели благ преимущественно формируют кривую спроса. На рынке труда домашние хозяйства формируют кривую предложения. Таким образом, от финансового благополучия семей существенным образом зависит состояние экономики общества.

Задачи исследования:

ь выявить понятие и рассмотреть и стандарты семейного бюджета;

ь проанализировать состав доходов в домашних хозяйствах;

ь исследовать расходы домашних хозяйств.



1. Понятие и стандарты семейного бюджета

Слово «бюджет» в переводе с английского означает роспись денежных доходов и расходов на определенный срок.

Применительно к семье бюджет можно рассматривать как денежное обеспечение существования семьи, соотношение семейных доходов и расходов. Главный смысл организации бюджета семьи заключается в том, чтобы за определенный промежуток времени расходы семьи были меньше ее доходов.

Размер бюджета семьи зависит от многих факторов: численности семьи, наличия в ней работающих и размера их зарплаты, пенсионеров, стипендиатов и иждивенцев. Существенное влияние на формирование семейного бюджета оказывают цены на продовольственные и промышленные товары, услуги и т. п.

Важно стремиться к созданию такого бюджета, который мог бы обеспечить удовлетворение необходимых потребностей семьи.

Семейный бюджет складывается прежде всего из доходов членов семьи. Учитывать здесь нужно зарплату, премии, стипендии, пенсии, пособия на детей и матерям, имеющим маленьких детей.

Это самые распространенные доходы. Но возможны и такие, как помощь родителей или доходы, поступающие от реализации продукции личного подсобного хозяйства, доходы от предпринимательской деятельности, выплаты по различным формам страхования, доходы от продажи домашнего имущества и др.

Стандартным семейным бюджетом называется такой баланс доходов и расходов населения, который обеспечивает приемлемые на данном этапе развития общества условия жизни и удовлетворения потребностей. Стандартный семейный бюджет - один из многих жизненных стандартов, принятых в данном обществе в определенный исторический период. Другие жизненные стандарты являются характеристиками жилищной обеспеченности, структуры питания, наличия транспорта и др. Стандарты связаны с представлениями людей о «нормальной» жизни: зарплата или пенсия должны позволять семье нормально питаться и иметь в своем имуществе все необходимое. Особенностью жизненных стандартов является их оценка в общественном мнении как достаточно неопределенных - общество неоднородно, и их создание - социально- экономическая задача органов управления, статистики.

Экономика семьи не может начинаться с абсолютного нуля, и вопрос о минимуме еды, вещей, жилищных условий, денег актуален для каждой семьи и для всего общества в целом. В оценке существующего положения и в определении целей и задач нужны стандарты бедности и богатства.

В Федеральном законе от 24 октября 1997 г. № 134- ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации»⁹ для оценки уровня жизни семьи используются следующие понятия.

Бюджет прожиточного минимума (БПМ), который предполагает возможность прежде всего покупки ограниченного набора продуктов, товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и поддержания его жизнедеятельности. Состав этого набора рассчитан на основе норм физиологических потребностей человека в пище и энергии. С учетом реальных цен определяется общая денежная сумма доходов, требуемая для покрытия этих расходов. Отсюда и устанавливается прожиточный минимум в рублях. Конечно, расчетная величина прожиточного минимума всегда условна, так как он зависит от состава и количества благ и услуг, включаемых в необходимый набор, т.е. в так называемую потребительскую корзину.

Основное место здесь занимают «дешевые» источники энергии - хлеб, картофель, сахар. Тем не менее, считается, что подобный продовольственный набор позволяет жить и работать неопределенно долгое время. Другие компоненты бюджета прожиточного минимума долгую жизнь не обеспечивают. Непродовольственный набор включает в себя минимальное количество лекарств, санитарно- гигиенических товаров и нижнее белье. Покупку верхней одежды и обуви БПМ уже не предполагает. Дело в том, что жизнь на уровне прожиточного минимума должна быть временным явлением (4-6 лет), характерным для кризисного состояния экономики.

Минимальный потребительский бюджет (МПБ) рассчитывается на полное удовлетворение разумных потребностей человека. Этот более высокий уровень потребления позволяет воспроизводить свой достаточно скромный уровень жизни неограниченно продолжительное время. Продовольственная корзина, входящая в МПБ, та же, что и для прожиточного минимума, а набор непродовольственных товаров и услуг - значительно шире. Этот бюджет позволяет семье заменить износившуюся одежду, покупать необходимые товары длительного пользования и отдохнуть летом.

Затраты такого бюджета примерно в два раза выше, чем величина прожиточного минимума.

Рациональным потребительским бюджетом (РПБ) называют теоретически построенный идеальный бюджет, в котором расходная часть формируется исходя из рациональных норм потребления материальных и духовных благ, услуг в их определенном наборе.

Бюджет высокого достатка (БВД) - это критерий обеспечения достаточно высокого уровня потребления, рассчитанного на расширенное воспроизводство и полное удовлетворение разумных потребностей. БВД - это инструмент социально- экономического анализа и ориентир, цель, к которой следует стремиться.

Потребительская корзина- это рассчитанный исходя из потребления каждым человеком минимально необходимый набор благ и услуг. Потребительская корзина для основных социально- демографических групп населения (трудоспособное население, пенсионеры, дети) в целом по Российской Федерации определяется не реже одного раза в пять лет и устанавливается в натуральных показателях.

Принципы создания жизненных стандартов опираются на некоторые закономерности. Количество и виды приобретаемых семьей товаров и услуг в заметной степени зависят от ее доходов. Немецкий статистик XIX в. Э. Энгель первым провел углубленный анализ структуры расходов домашних хозяйств. Он отмечал, что с ростом семейного дохода доля расходов на питание сокращается, на одежду и жилье - не изменяется, на образование - увеличивается.

По доле расходов семьи на питание можно судить об уровне благосостояния семьи, разных групп населения одной страны и сравнивать благосостояние граждан разных стран.

Быстрее всего человечество достигает удовлетворения своих потребностей в продовольствии, и доля затрат на него в структуре семейных расходов начинает снижаться первой. Затем наступает очередь затрат на одежду, хотя здесь процесс «насыщения» идет медленнее и тормозится таким явлением, как мода. Труднее всего удовлетворить свои запросы в жилье. Приобретение жилья является дорогостоящим делом в любой стране, где жилье продается как товар. Изменение структуры потребления в соответствии с законом Энгеля наблюдается не только в связи с уже полученными, но даже в связи с ожидаемыми доходами.

Структура потребления сильно зависит от величины доходов в семье. Как известно, товары и услуги, покупаемые бедными людьми, значительно отличаются от элитных, доступных только богатым. Разрыв между бедными и богатыми - важная и интересная тема исследования для всех - живущих в комфорте богатых, стремящихся покончить с нищетой бедных и озабоченных своими проблемами представителей среднего класса. То, что называем богатством, к тому мы стремимся, и наоборот, то, что мы называем бедностью, хотим избежать. Денежные доходы распределяются неравномерно между разными людьми и семьями, т.е. имеет место дифференциация доходов. Содержательные характеристики бедности и богатства являются предметом изучения семейной экономики.

В расчетах Всероссийского центра уровня жизни (ВЦУЖ) производится дифференциация населения во взаимосвязи с минимальным потребительским бюджетом (МПБ) и бюджетом прожиточного минимума (БПМ). Выделяют пять групп населения с разным уровнем материального обеспечения. бюджет семейный социальный страхование

1 группа - «бедные» семьи, душевой доход в которых ниже или соответствует стоимостной оценке БПМ;

2 группа - «малообеспеченные» семьи, душевой доход в которых находится в интервале между стоимостной оценкой БПМ и МПБ;

3 группа - «обеспеченные» семьи, душевой доход в которых находится в интервале между стоимостной оценкой одного или удвоенного МПБ;

4 группа - «состоятельные» семьи, душевой доход в которых находится в интервале между двумя МПБ и рациональным потребительским бюджетом;

5 группа - «богатые» семьи, уровень душевого дохода соответствует бюджету высокого достатка или выше этого бюджета. Этот бюджет позволяет более или менее полно удовлетворять все разумные потребности человека - вкусно питаться, иметь широкий набор непродовольственных товаров, позволить себе покупку автомобиля. Заметим, что бюджет высокого достатка является «российским». Он позволяет вести жизнь весьма скромную, по западным меркам, однако только эта группа вышла за определение бедности мирового сообщества: на питание уходит меньше 30% бюджета. Такая семья тратит на питание всего около 20% своих доходов, а 10% может безболезненно откладывать в виде сбережений.

Потребительские стандарты среднего класса можно охарактеризовать с помощью структуры его расходов, точнее - типичных «статей» семейной экономии. С этой точки зрения средний класс начинается там, где прекращается экономия на продуктах питания, покупке необходимых предметов домашнего обихода и приеме гостей или родственников. Но остаются такие формы экономии, как экономия на покупке дорогой одежды или обуви, и особенно на отдыхе.

Наименее эластична по доходам экономия на лечении, лекарствах - даже относительно низкодоходные группы готовы выложить последнее в случае необходимости проведения платного лечения.

Уровень обеспеченности среднего класса жилплощадью варьирует в пределах от 15 до 40 м² на человека. При этом 43,3% всех опрошенных представителей среднего класса имеют дачу или садово- огородный участок с домом, 10% - участок или огород без дома. Наличие предметов длительного пользования служит гораздо лучшим индикатором имущественного и социального положения их владельцев - хотя бы потому, что, в отличие от жилья, они относятся к категории собственности, которая гораздо быстрее «наживается» и в подавляющем большинстве случаев является результатом приобретений последнего времени и данного поколения семьи. Если 20-30 лет назад наличие в доме холодильника или телевизора служило признаком достаточно высокого благосостояния семьи, то сегодня это уже не так. Лишь 1,1% опрошенных, включая бедных, не имеют холодильника, столько же не имеют цветного телевизора, а 6,1% - стиральной машины. Далее, большинство представителей среднего класса имеют автомобиль, который в России еще остается статусным символом.

Развитие сектора услуг - общепринятый показатель степени зрелости индустриального общества. Основным, наиболее массовым их потребителем на Западе является именно средний класс. В России платные услуги в достаточно широком спектре доступны лишь верхнему слою среднего класса или богатым. Лишь платными медицинскими услугами пользуются существенно больше половины опрошенных (67,9%). Что же касается остальных видов услуг, то их использование определяется несколькими факторами. Так, кроме материальных возможностей, большую роль играет состав семьи, здоровье и уровень образования ее членов. Следует особо обратить внимание на те виды платных услуг, которые являются индикаторами социального и материального статуса (дорогостоящие и престижные). Это в первую очередь касается туристических и образовательных поездок за рубеж, строительства и покупки жилья, платных оздоровительных и образовательных услуг для взрослых.

Практически по всем видам услуг (в наименьшей степени это касается платных медицинских услуг) наблюдается значительно более высокий уровень их потребления со стороны верхнего слоя среднего класса по сравнению со средним и нижним слоями этого же класса. По некоторым видам услуг наблюдаются различия в 2-3 раза. Что же касается богатой части населения, то их семьи не только хорошо питаются, но и проживают в значительно лучших условиях, чем семьи бедных.

Жилищные условия бедных улучшаются очень медленно, зато богатые за последние два года кардинальным образом решили свои жилищные проблемы. Следует заметить, что в благоустроенном жилище на 20% уменьшаются затраты времени на приготовление пищи, на 40% - по уходу за помещениями и, соответственно, на 40-65% увеличивается свободное время работающих, на 35-40% снижается заболеваемость проживаемых.¹¹

В мировой практике используется такой укрупненный и обобщенный показатель уровня жизни, как индекс человеческого развития (ИЧР), который обобщенно учитывает три показателя:

1) доход на душу населения;

2) уровень образования;

3) продолжительность жизни.

В этом индексе каждый показатель прямо или косвенно связан с экономикой семьи.

2. Доходы в домашних хозяйствах

Ведение домашнего хозяйства неотделимо от тех преобразований в экономике, которые осуществляются в стране. При переходе к рыночным отношениям многие испытали серьезные денежные затруднения. Для них переход к рынку стал серьезным испытанием семейного благополучия, умения хозяйствовать. Никакой, даже очень высокой зарплаты не хватит, если не соизмерять расходы с реальными возможностями (доходами) семьи, не вести строгий учет и анализ расходов, не планировать свой семейный бюджет.

Социологи и экономисты всегда анализируют поведение семьи, а не отдельных ее членов, потому что в семье существуют общие источники дохода, а следовательно, общие принципы потребления и сбережения. Совместное ведение хозяйства подразумевает, прежде всего, наличие общего бюджета, т.е. объединенных доходов и расходов. При этом каждый трудоспособный член семьи вносит посильную лепту в общий семейный фонд или бюджет.

Основными источниками доходов являются оплата труда, социальные, государственные выплаты, доходы от собственности и предпринимательской деятельности.

Все доходы населения образуются за счет распределения и перераспределения производственного национального дохода. Различают денежные, натуральные, совокупные и мобильные доходы населения.

Денежные доходы - это доходы, которые население получает в рублях (зарплата, пенсии, стипендии и т.д.).

Натуральные доходы - доходы от личного подсобного хозяйства, идущие на непосредственное потребление их владельцев и членов семей.

Совокупные доходы - все доходы, которые население получает в денежной и натуральной формах, а также в виде льгот из общественных фондов.

Мобильные доходы - часть совокупных доходов, которыми семья распоряжается по своему усмотрению.

Важным показателем в экономике считается реальный доход, который представляет собой количество материальных и духовных благ и услуг, которые реально потребляются населением на его доходы. Его размер зависит от уровня цен на товары, степени насыщенности ими рынка, размеров налогов и обязательных платежей и др. Реальный доход - это один из показателей уровня жизни населения.

Рассмотрим подробнее некоторые источники доходов.

Самым основным и наиболее весомым компонентом совокупного дохода семьи была и остается заработная плата. В коммерческих фирмах она определяется руководством исходя из величины фонда оплаты труда. Заработная плата не может быть установлена ниже определенной государством минимальной оплаты труда. Государство устанавливает размеры окладов и тарифных ставок своим работникам только на государственных предприятиях. В бюджетных учреждениях оклады работников определяются по системе, привязанной к величине минимальной оплаты труда.

До мирового финансового кризиса в России наблюдался стабильный рост реальной заработной платы населения. Однако кризисные события конца 2008 г. вновь привели к снижению уровня реальных доходов россиян. Затем наблюдалось продолжение повышательной тенденции.

Кроме заработной платы, источником дохода населения являются пенсии, пособия, стипендии. Этот вид дохода выплачивает государство для поддержания жизни тем гражданам, которые не в состоянии полностью обеспечить себя самостоятельно, или для стимулирования определенных видов деятельности.

Государственная пенсия - это ежемесячное пособие, которое предоставляется гражданину по достижении им установленного возраста или выработки определенного трудового стажа. Существуют также пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца. Самая распространенная пенсия - по старости. Ее получают мужчины, достигшие возраста 60 лет, при общем трудовом стаже не менее 25 лет и женщины по достижении возраста 55 лет и при общем трудовом стаже не менее 20 лет. Размер пенсии устанавливается пропорционально имеющемуся стажу, исходя из пенсии при полном стаже. Законодательством установлен минимальный размер пенсии по старости, равный минимальной оплате труда. Пенсия по инвалидности устанавливается инвалидам I и II групп в размере 75%, а инвалидам III группы - в размере 30% заработка.

Право на пенсию по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные члены семьи умершего, состоявшие на его иждивении. Она устанавливается в размере 30% заработка кормильца на каждого нетрудоспособного члена семьи, а на каждого ребенка, потерявшего обоих родителей, либо у которого умерла одинокая мать, в размере 1,5 минимальной пенсии по старости. Пенсии за выслугу лет устанавливаются в связи с длительностью подземных и других видов работ с особо вредными и тяжелыми условиями труда. Для этих пенсий установлен сокращенный общий трудовой стаж и возраст выхода на пенсию.

Кроме пенсий, в нашей стране выплачиваются другие виды социальных пособий:

пособия по нетрудоспособности (если человек не может работать из-за болезни или инвалидности);

пособия на детей (для помощи семьям, воспитывающим детей);

пособия по безработице (в случае временной потери работы) и др.

Многие социальные пособия не выплачиваются в денежной форме, а позволяют их получателям пользоваться различными услугами по льготной цене или бесплатно (бесплатный проезд на транспорте, льготы при оплате жилищно- коммунальных услуг, покупке медикаментов).

Наряду с пособиями по социальному обеспечению существуют «стимулирующие» выплаты. Студенты средних специальных и высших учебных заведений, например, обычно получают стипендии. Государство идет на эти расходы с целью повышения образовательного уровня общества.

Следующим компонентом доходной части бюджета семьи являются страховые поступления. В отличие от заработной платы и пенсии они не являются ежемесячными, а носят разовый характер. К тому же они выражают не чистую прибыль семьи, а компенсацию за какой- либо несчастный случай, произошедший с ней. Страхование - это услуга, которую страховая компания оказывает человеку или семье. Суть услуги состоит в том, что страховая компания берет на себя обязательство выплатить определенную сумму денег тем, кто эту услугу приобрел, если случится страховое событие. Эта сумма гораздо больше той, которую потребители платят, покупая страховку.

Наибольшее количество видов страхования распространено в США, здесь предлагается 3000 видов, при том, что в Европе можно найти 400-500 видов страхования, а в России - не более 60. Считается, что в России можно застраховать только 10% всех рисков, тогда как в развитых странах - 90-95%.¹²

Наиболее распространенными в России являются следующие виды страхования:

1) личное страхование (жизни, здоровья, трудоспособности и др.);

2) страхование от несчастных случаев;

3) медицинское страхование;

4) страхование имущества граждан;

5) страхование ответственности (частных лиц и гражданской).

Доходы - это необязательно денежные выплаты. Так, часть доходов может быть получена и в натуральной форме. К таким доходам в большей мере относятся доходы от личного подсобного хозяйства (ЛПХ). Например, у сельских жителей они составляют значительную долю поступлений и, кроме того, у них исчезает такая статья расходов семейного бюджета, как расходы на продукты питания. С другой стороны, какая- то часть продукции может пойти на продажу, что непосредственно послужит пополнению семейного кошелька.

Многие люди видят в дачах не только источник дополнительных средств к существованию, но и вариант активного отдыха. Не все «дачники» задумываются об эффективности своих дач. Люди вкладывают деньги, труд и радуются полученному урожаю, хотя не всегда этот урожай оправдывает затраты на его воспроизводство, не говоря уж о непомерных физических усилиях. В процессе исследования, проведенного Лабораторией политических и социальных технологий в Московской области, выяснилось, что огородники плохо представляют, насколько дорогим может оказаться их урожай.

Следующий компонент доходной части семейного бюджета, приобретающий все большее значение, - доходы от операций с имуществом и финансами. Практически у каждой семьи имеется какая- то собственность - личные вещи, мебель, бытовая техника, квартира, машина, дача. Если какое- то имущество не используется самими членами семьи и их близкими, то есть прямой резон использовать его для извлечения дохода - продать или сдать внаем. Такие операции достаточно просто совершить лишь с определенными видами собственности, прежде всего с недвижимостью.

Недвижимость - это земельные участки и расположенные на них здания и сооружения. Автомобили, ювелирные изделия и многие другие вещи - это имущество «движимое».

Несмотря на то что движимое имущество иногда не менее ценно, чем недвижимость, его не всегда активно используют для извлечения дохода. Причина в том, что недвижимое имущество «привязано» к определенному месту, поэтому оно обладает свойствами уникальности и редкости, к тому же его нелегко украсть. Поэтому такие виды собственности чаще выгоднее сдавать в аренду, получая постоянный доход, а не продавать.

Важную роль в формировании доходов играют сбережения. Сбережения представляют собой часть текущего дохода, которая не направляется на уплату налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страховые полисы, облигации, акции и другие финансовые активы.

К настоящему времени в России сложились четыре основные формы использования сбережений:

1) вложение в недвижимое и движимое имущество;

2) банковские вклады;

3) покупка ценных бумаг;

4) покупка иностранной валюты.

Можно выделить следующие мотивы сбережений:

ь мотив безопасности (деньги откладываются с какой- то определенной целью);

ь мотив достижения контроля над ситуацией (в нем реализуется стремление человека к независимости, к контролю над другими);

ь мотив получения доходов (выражает стремление обеспечить себя более крупными финансовыми средствами);

ь мотив престижа (нацелен на демонстрацию индивидом своего положения).

Сбережения могут производиться и в качестве самоцели, а также с альтруистическими намерениями.

В России процесс сбережения имеет свою специфику, которая состоит в том, что доля депонируемых населением средств невелика. Причинами этого служат низкие доходы в стране, все еще слабая привычка делать накопления и преимущество краткосрочных сбережений. Лишь достижение страной относительного равновесия создаст у людей стимул к повышению сбережений и трансформации их в инвестиции.

Основным показателем, характеризующим сбережения населения, является склонность населения к сбережениям.

Общая склонность населения к сбережению - это доля средств, направленных на текущее сбережение, в доходах населения. Кроме общей склонности, рассчитываются также и частные склонности, выражающие различные виды сбережений.

Основными тенденциями в последние годы являются:

ь рост вложений в ценные бумаги и депозиты, по объему составляющие около половины вложений в резервную инвалюту;

ь рост и сохранение на высоком уровне сбережений населения на руках.

И величина сбежения, и объем расходов на потебление меняются в прямой зависимости от размера дохода; по мере роста дохода домохозяйства начинают распределять его между сбережениями и потреблением.

Следующим источником дохода являются доходы от предпринимательской деятельности. Они включают в себя доходы граждан от коммерческой деятельности, осуществляемой без образования юридического лица. К такой деятельности, в основном, относятся три вида занятий:

1) частная неорганизованная торговля;

2) надомное и кустарное производство;

3) оказание частных услуг.

Практикуются услуги по ремонту квартир, репетиторство, услуги домработниц, нянь, гувернеров, перевод иностранных текстов, услуги частного извоза, изготовление одежды и др. Таким образом, доходы от предпринимательской деятельности являются значительной статьей семейного бюджета при условии, что человек занимается этой деятельностью.

3. Расходы домашних хозяйств

Домашние хозяйства платят в пользу государства налоги, получая от него, в свою очередь, трансфертные платежи и субсидии.¹⁶

С точки зрения закона каждый получатель дохода является налогоплательщиком, т. е. обязан платить налоги и вносить некоторые другие обязательные платежи: медицинские, пенсионные, страховые взносы. Некоторые налоги вычитают из доходов автоматически, например, при начислении заработной платы или при совершении покупок. В других случаях налогоплательщик обязан подать декларацию о своих доходах в налоговую инспекцию.

Величина дохода семьи за вычетом налогов определяет сумму, которую семья может потратить на свои нужды, но сначала ей необходимо уплатить обязательные платежи - квартплату, плату за телефон, за обучение детей, проценты по кредитам и др.

Оставшаяся сумма полностью остается в распоряжении семьи, и она может использовать ее на свое потребление и сбережения.

Направления семейных расходов для целей учета можно разделить, исходя из специфики семьи, на группы- счета:

1- й счет - расходы на удовлетворение материальных потребностей (покупка продуктов, одежды, обуви, мебели, посуды, чистящих средств, бытовой техники, приобретение предметов отдыха, содержание личного транспорта и др.);

2- й счет - затраты, обусловленные духовными потребностями (расходы на получение образования, зрелищные мероприятия и т.д.);

3- й счет - расходы на удовлетворение социальных потребностей (участие в благотворительных организациях и получение социальной информации);

4- й счет - затраты на удовлетворение неразумных потребностей (покупка сигарет, алкоголя, престижных вещей);

5- й счет - расходы, связанные с удовлетворением жилищных потребностей (строительство, ремонт, переустройство жилья);

6- й счет - расходы, связанные с индивидуальным надомным трудом (издержки производства и оплата налогов);

7- й счет - затраты на ведение личного хозяйства, на огородничество и садоводство.

Все расходы можно поделить на налоги, обязательные платежи и потребительские расходы.

Налоги. Существует множество налогов. Основными налогами в России, выплачиваемыми семьями, являются: подоходный налог, налог на имущество и единый налог на вмененный доход.

Несмотря на то что налоги для удобства статистических подсчетов считаются одним из видов расходов, этими деньгами законопослушная семья, по сути дела, не распоряжается. Она может расходовать по своему усмотрению лишь чистый (свободно располагаемый) доход - сумму доходов, из которой исключены налоги и другие обязательные платежи. Этот доход семья тратит на приобретение продуктов, одежды, предметов бытового и культурного назначения, оплату жилья, коммунальных, бытовых и транспортных услуг, отдыха.

Обязательные платежи. Они включают в себя квартплату, оплату коммунальных услуг, телефона, обучения детей и содержания их в детских садах и секциях, выплату кредитов и процентов по займам, платежи в Госстрах и др. Если не выплачивать эти платежи вовремя, они накапливаются в виде долга, а платить их все равно придется.

Потребительские расходы. К данной категории расходов можно отнести следующие: расходы на питание, хозяйственно- бытовые нужды, одежду, обувь, предметы личного пользования взрослых и детей, расходы на приобретение мебели, предметов комнатного убранства, бытовой техники и предметов ведения домашнего хозяйства, а также расходы на удовлетворение культурных и информационных потребностей, на приусадебное хозяйство, спорт, туризм, увлечения и отдых, лечение, транспорт, непредвиденные расходы и пр. Сюда же можно отнести и расходы на выдачу детям карманных денег.

Казалось бы, для анализа потребительских затрат семьи несущественно, как получены доходы - важен лишь их общий объем. Однако в экономической деятельности немаловажную роль играют психологические моменты. Экономисты заметили, что способ расходования денег может зависеть от того, как они были получены.

Например, «упавшие с неба» поступления редко тратятся разумно. Такие доходы скорее, чем заработная плата, расходуются на развлечения и покупку предметов роскоши.

Также многое зависит от исторических и культурных традиций. Например, японцы в период трудовой деятельности покупают гораздо меньше предметов длительного пользования и автомобилей, чем американцы, имея приблизительно одинаковый уровень дохода. Однако, выйдя на пенсию, японцы гораздо больше, чем американские пенсионеры, склонны тратить свои сбережения на туризм и развлечения.

При ведении домашнего хозяйства необходимо, чтобы доходы, по крайней мере, равнялись расходам, но были никак не меньше их. В этом и заключается рациональность ведения семейного бюджета, что необходимо для нормального бытия семьи и выполнения ее многочисленных функций.



Заключение

Бюджет семьи (домохозяйства) можно определить как схему доходов и расходов семьи (домохозяйства), устанавливаемая на определенный период времени

Применительно к семье бюджет можно рассматривать как денежное обеспечение существования семьи, соотношение семейных доходов и расходов. Главный смысл организации бюджета семьи заключается в том, чтобы за определенный промежуток времени расходы семьи были меньше ее доходов.

Стандартным семейным бюджетом называется такой баланс доходов и расходов населения, который обеспечивает приемлемые на данном этапе развития общества условия жизни и удовлетворения потребностей.

В Федеральном законе от 24 октября 1997 г. № 134- ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» для оценки уровня жизни используется преимущественно понятие минимального потребительского бюджета, который рассчитывается на полное удовлетворение разумных потребностей человека.

Потребительская корзина- это рассчитанный исходя из потребления каждым человеком минимально необходимый набор благ и услуг. В мировой практике используется такой укрупненный и обобщенный показатель уровня жизни, как индекс человеческого развития, который обобщенно учитывает три показателя: доход на душу населения; уровень образования; продолжительность жизни.

Основными источниками доходов являются оплата труда, социальные, государственные выплаты, доходы от собственности и предпринимательской деятельности.

Важную роль в формировании доходов играют сбережения. Сбережения представляют собой часть текущего дохода, которая не направляется на уплату налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страховые полисы, облигации, акции и другие финансовые активы. Основным показателем, характеризующим сбережения населения, является склонность населения к сбережениям.

Домашние хозяйства платят в пользу государства налоги, получая от него, в свою очередь, трансфертные платежи и субсидии. Величина дохода семьи за вычетом налогов определяет сумму, которую семья может потратить на свои нужды.

Все расходы можно поделить на налоги, обязательные платежи и потребительские расходы.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 24.10.1997 N 134-ФЗ (ред. от 30.11.2011) "О прожиточном минимуме в Российской Федерации" // "Собрание законодательства РФ", 27.10.1997, N 43, ст. 4904

2. Беляев М.И. Экономическая теория. М., 2010.

3. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. Макроэкономика. СПб., 2008.

4. Кравченко А.И. Социология. М., 2009.

5. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономкс. М., 2011.

6. Нуреев Р.М. Курс микроэкономики. М., 2011.

7. Селищев С.А. Микроэкономика. СПб., 2005.

8. Социология. Под ред. Емшина П.С., Мутагирова Д.З., Скворцова Н.Г. СПб., 2004.

9. Тарасевич Л.С. и др. Микроэкономика. М., 2009.

10. Экономическая теория. Под ред. Грязновой А.Г., Чечелевой Т.В. М., 2008.

11. Экономическая теория. Под ред. Добрынина А.И. и др. М., 2009.

Размещено на Allbest.ru