Форма, виды, функции и законы кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Виды и формы кредита

2. Законы и функции кредита

Заключение

Глоссарий

Список использованных источников

Приложения

Введение

кредит срочность возвратность обеспеченность

Сегодня я хотела бы рассмотреть тему кредита со всеми его составляющими. И так, что такое кредит?

Кредит - это возможно одна из самых важнейших на сегодняшний день экономических категорий. Я считаю, что выбранная мною тема действительно актуальна, так как кредитные отношения в современных мировых условиях сейчас достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно сказать не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в заем, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.

Изучению кредита посвящены произведения многих классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов.

Говоря об этой теме, конечно же нельзя не упомянуть и те проблемы, с которыми сталкивается наша экономическая система на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует все более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. И стало ясно, что в настоящее время создалась необходимость в полной мере использовать все рычаги экономики, присущие кредитной сфере, а также разработать и реализовать принципиально новые инновационные подходы к управлению денежным обращением всей страны.

Наиболее характерные черты для кредитной сферы - перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего непосредственного назначения. В начале 1987 года все кредитные вложения банков достигли аксиальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 1998 году общий объем кредита народному хозяйству и населению сократился до 92,2 млрд. рублей. И тогда стало ясно, что произошли изменения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился. Из всего этого необходимо сделать выводы.

Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять гораздо большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние нашей страны в значительной мере зависит от общего состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать и наращивать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Обязательно необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание специализированных кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, например таких, как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее еще более эффективной.

Также следует отметить, что у предприятий всех форм собственности теперь всё чаще возникает потребность в привлечении заёмных средств для осуществления своей деятельности и извлечения всевозможной прибыли. Известно, что наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит во многом является условием и необходимой предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Кредит используют не только крупные предприятия и объединения, но и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные группы граждан. Кредит обуславливает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря в основном кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, а именно денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а на других возникает потребность в них.

Целью данной курсовой работы является четкая классификация форм и видов кредита, подробное раскрытие его законов и функций в условиях современной экономической действительности.

1. Виды и формы кредита

1 Виды кредита

Теперь необходимо понять что такое вид кредита?

Вид кредита -- это его более детальная характеристика по всем организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Известно, что единых мировых стандартов при их классификации еще не существует. Практика показывает, что в каждой стране имеются свои особенности. Например в России кредиты классифицируются в зависимости от:

1. стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

2. отраслевой направленности

3. объектов кредитования

4. его обеспеченности

5. срочности кредитования

6. платности и многие другие особенности…

Итак, кредит, как уже было отмечено ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных денежных средствах. Являясь одним из самых важным инструментом платежа, кредит может применяться для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика, как для производства, так и для удовлетворения личных потребностей. В России на сегодняшний день огромную роль для населения имеет потребительский кредит, но это уже другая история, вернемся к освящению выбранной нами темы.

Стадии воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для покрытия расходов по приобретению средств производства, для расчетов по заработной плате с рабочими, для покрытия бюджетных расходов, отчисления налогов и там можно продолжать еще долго перечислять назначения средств расходования ссуды. А население получает кредит для удовлетворения всех своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения всех потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Отраслевой направленности - если кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то он имеет название - промышленный кредит. А еще бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно бывает выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.). А еще по отраслям делят кредиты и некоторые отдельные коммерческие банки.

Объектами кредитования - объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего, как показывает практика кредит используется для приобретения различных товаров (например, в промышленности -- сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары всевозможного разнообразного ассортимента, а у населения - товары длительного пользования, бытовая техника и многое другое) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В определенном ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству и затраты на обрабатывающую технику и топливо, в промышленности -- на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может как иметь материально-вещественную форму, так и не иметь ее. Заемщик берет ссуду совсем необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Кредит очень часто берется под разрыв в платежном обороте тогда, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но незамедлительно возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей и непредвиденных расходов. Например, это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества, закупка сырья, топлива и пр. В этом случае кредит временно покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Его обеспеченности. Кредиты очень необходимы для современной экономики, но хотелось бы и понять при этом обеспеченность полученного кредита. Обычно обеспеченность различают по трем критериям: по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, которые имеют прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат ссуды, выданные под определенный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное же обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте, то есть без конкретизации предмета. Хоть ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников. Так что получается, что все виды имеют свое определенное значение.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. И так полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное же обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения вообще. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств ( то есть заемщик сам является гарантом данного заема) предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита также входят различного рода гарантии, полученные поручительства от третьих лиц, страхование и др. От срочности кредитования - выделяют:

-краткосрочные

-среднесрочные

-долгосрочные ссуды

Краткосрочные ссуды - обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам никогда не выходит за пределы одного года. Хотя на практике их срок может быть и не неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции, а также рядом многих других факторов. Так, например, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам очень часто относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают в основном долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

А вот устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока еще нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, а вот в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам, все весьма неоднозначно.

В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, а к долгосрочным - кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция исказила и трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков, что разительно отличало России от других западных стран.

От платности за его использование. Здесь выделяют следующие виды кредита:

-платный

-бесплатный

-дорогой

-дешевый

За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой. В современной экономике кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен и обязан использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему изначально авансированную сумму, а также уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер. Бесплатный кредит существует в очень ограниченных размерах и очень редко предоставляется кредитору. Чаще всего в современной экономике он применяется при кредитовании сотрудников банка и при личных (дружеских) формах кредита. При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты. В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого дешевого кредита.

Дорогой кредит - это понятие связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. В основном, как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом. Дорогой и дешевый кредиты - понятия относительные. Например, для западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 1990 г. могут показаться космическими с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не станут такими, поскольку обесценение денег в 1996 - 1997 гг. достигало от 1 до 2 % ежемесячно.

В мировой банковской практике используются и другие критерии по которым возможна классификация кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и подразделяться по направлениям кредитования.

2. Формы кредита

Кредитные отношения включают в себя следующие элементы: субъекты (кредитор и заемщик), а также объект - ссужаемую стоимость в денежной и товарной форме.

Кредитор - это субъект, предоставляющий ссуду, а заемщик - субъект, получающий ее. После того, как получит кредит заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является одновременно должником кредитора-вкладчика и кредитором должника-заемщика.

В современных условиях рыночной экономики заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства и даже может выступать физическое лицо. Они же могут выступать в роли кредитора - вкладчика банка, а предприятия, кроме того, - в качестве кредитора при коммерческом кредите.

Также одним из основных элементов кредитования является его обеспеченность(гарантией его возврата), в этой связи участниками кредитной сделки будут также являться поручитель или гарант.

Участники кредитной сделки зависят от формы кредита.

Форма кредита - совокупность ряда элементов, определяющих основные направления кредитного отношения, находящихся во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитного отношения. Традиционно выделяют такие формы кредита как:

банковский,

коммерческий,

потребительский,

государственный,

международный.

Банковский кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют, концентрируют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам - товаропроизводителям, государству, юридическим лицам и населению.

При коммерческом кредите один товаропроизводитель передает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа.

Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа и в денежной форме при предоставлении банками и предприятиями ссуды своим работникам и клиентам на покупку квартир, транспортных средств, строительство и т.д.

Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения-кредитора государством-заемщиком. Однако государственным называется и кредит когда государство выступает также и в роли кредитора и гаранта.

Международный кредит находит свое отражение при кредитных отношения участников из разных государств на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе.

Это мы рассмотрели одно из существующих мнений по поводу форм кредита. Существует и другое подразделение форм кредитов.

Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать и в зависимости от характера подразделяя на :

- ссуженной стоимости;

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей заемщика.

Рассматривать этот вариант форм подробнее нет необходимости так как он освещен уже много раз и без моей работы, ая хотела бы подробнее остановить на новой форме кредита.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит.

Лизинг - вид финансовых услуг, связанных с кредитованием, приобретения основных фондов.

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это в последнее время осуществляется для предпринимательских целей, однако с 1 января 2011 года в России это не обязательно. А вот в мировой практике широко распространён потребительский лизинг. Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингополучатель может первоначально являться собственником имущества. А вообще индивидуальные предприниматели в России часто в последнее время пользуются данным видом кредитования.

По сути, лизинг - это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа, обладающая некоторыми налоговыми преимуществами.

Предметом лизинга являются любые не потребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, памятники архитектуры, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, остается собственностью лизингодателя. Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору финансового лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по обоюдному соглашению сторон.

Основная форма - денежный кредит, а товарный( хотя и не маловажная) - дополнительная форма. Эти два вида формы кредита дополняют друг друга, образуя систему аналогично уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита говорят лишь о степени его развития. Считается, что ломбардная форма кредита не соответствует современному уровню отношений, но он применяется, хотя и не так хорошо, как банковский кредит.

Как было показано, классификация кредита осуществляется по многим базовым признакам, образующим самостоятельные формы кредита. Поэтому становится ясно, что классификация кредита разнообразна и многогранна. О ней можно долго писать и рассуждать, но мы пойдем освящать тему далее.

2. Законы и функции кредита

1. Законы кредита

Общеизвестно, что представление всего общества о кредите не может быть полным без раскрытия и освящения законов его движения. А знание законов, налаживание механизмов их реализации дают возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых денежных средств.

Законы экономики предполагают выявление устойчивой взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими экономическими категориями. Кредит являет собой только элемент одной общей системы экономических отношений, его функционирование можно понять не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи и взаимодействии с ними, в системе. Как уже отмечалось, кредит тесно взаимодействует как с экономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производственных отношений, кредит тем не менее не теряет в них свою сущность. Будучи полностью зависимым от этих отношений, он сохраняет свою относительную самостоятельность.

У экономических законов, в том числе законов кредита, есть два основных признака: существенность и необходимость . Необходимость является основой закона. Без ее осознания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредита от других экономических отношений практически не может быть закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для экономических категорий. Существует понятие, что закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, «железной» необходимости, не может квалифицироваться как закон.

Необходимость, выражаемая законом должна совмещаться с сущностью кредита - признак существенности. При взаимодействии с внешней средой, кредит остается самим собой, но на него могут влиять различные экономические процессы, хотя его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет и на другие экономические отношения в связи с присущими ему качествами (возвратности, срочности и многими др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны и неизменны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.

Закон, следовательно, выражает такие связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только для кредита.

Важно не смешивать закон с сущностью кредита. Закон выражает лишь только элемент сущности, лишь одну из ее сторон. А кроме того, законы обращены не к самой сущности, а к отношению между этими сущностями.

Помимо необходимости и существенности, экономические законы обладают и многими другими признаками, ну например объективностью. Положение об объективности законов препятствует их субъективистскому толкованию, предполагает такие их качественные и количественные характеристики, которые существуют и вне и независимо от сознания людей. А это означает только одно, что:

1. кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;

2. ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;

3. его существование неразрывно связано с другими экономическими образованиями;

4. он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.

Одним из важных моментов в данной характеристике является и то, что кредит, несмотря на происходящие в нем изменения, превращения из одной формы в другую, несмотря на механизм управления, остается объективной стоимостной категорией с ее всеобщими свойствами и связями. Законы кредита - прежде всего экономические законы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, не теряя при этом своих глубинных свойств.

На практике же становится ясно, что объективность экономических законов не достигается сама собой. Она становится возможной только при соблюдении интересов кредитора и заемщика, наличии определенных экономических условий.

Еще к признакам закона относится также его всеобщность. Согласно данному признаку классифицировать то или иное качество как закон, определенное развитие как закон развития можно только тогда, когда одно и то же событие возникло при сходных обстоятельствах, присущих всем этим явлениям.

В отличие от ряда общих экономических законов, регулирующих экономику в целом, законы кредита действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они и выражают.

Также необходимо отметить, что законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимости от конкретных материальных процессов и т.д. В определенном смысле законы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства и его отдельных фаз, так как они обусловлены спецификой рассматриваемой категории.

Обычно выделяют следующие законы кредита:

1. закон возвратности кредита;

2. закон сохранения ссуженной стоимости

3. закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами;

4. закон срочности кредита.

Итак немножко рассмотрим каждый из законов.

Закон возвратности кредита для многих экономистов считается как основной закон кредита. Его содержание выражается в возвращении ссуженной стоимости к первоначальному пункту движения, то есть передаче ее от заемщика к кредитору.

Также очень важно отметить, что в данном случае происходит возврат той же стоимости, что ссужалась первоначально, и с теми же потребительскими свойствами (так как в любой кредитной сделке, независимо от ее вида, в конечном счете происходит отсрочка возврата средств в денежной форме). Этим возвратность кредита отличается, к примеру, от специфической возвратности финансовых ресурсов, которая осуществляется опосредованно в виде овеществления финансовых вложений в результате их использования.

Необходимо также учитывать, что возвратность ссуженной стоимости включает не только процесс ее передачи от заемщика к кредитору. Она должна предварительно высвободиться в хозяйстве заемщика, то есть должна возвратиться к заемщику после того, как завершит свое движение в его воспроизводственном процессе. Закон сохранения ссуженной стоимости непосредственно связан с сущностью кредита как стоимостного отношения, базирующегося на эквивалентности обмена. Содержание этого закона выражается в том, что на всех этапах возвратного движения ссуженной стоимости она сохраняет свою ценность, равнозначна количественно.

Другими словами, кредитор по истечении срока кредита должен получить от заемщика стоимость, по ценности равную выданной ссуде. На практике реализация закона сохранения ссуженной стоимости зависит от характера использования полученного кредита заемщиком, а также от устойчивости покупательной способности денежных единиц, поскольку ссуженная стоимость возвращается кредитору, как правило, в денежной форме. Так, непроизводительное или нерациональное использование полученных в ссуду средств может привести к ухудшению кредитоспособности заемщика, и он не сможет в срок полностью погасить задолженность кредитору. В то же время, если заемщик возвращает кредит в полной сумме и в договорные сроки в условиях достаточно высокой инфляции, то вследствие обесценения денег он передает кредитору в действительности стоимость по ценности меньшую, чем полученная им в ссуду.

Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами выявляет устойчивую связь ссуженной стоимости с ее источниками. Его содержание показывает зависимость движения кредита от источников образования кредитных ресурсов. Мнение о наличии такой устойчивой причинно обусловленной зависимости достаточно широко распространено среди экономистов. Действительно, кредитные институты, выполняющие посреднические функции в перераспределении временно свободных денежных средств, могут осуществлять кредитные операции в основном в пределах аккумулированных ими средств. Вместе с тем рассматриваемый закон выражает связь между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами как равновесие между ними, но не равенство. Требование такого равенства было бы не совсем адекватно реальному механизму формирования источников кредитных вложений. Например, необходимо учитывать средства в хозяйственном обороте, которые служат источником образования ссуженной стоимости при коммерческом кредите, а также возможность создания кредитных ресурсов на основе эмиссии денег.

Закон срочности кредита также тесно взаимодействует с законом возвратности кредита. Содержание этого закона отражает временный характер кредитного отношения, то есть существование временных границ его функционирования.

Как известно, особенностью кредитной сделки является предоставление ссуженной стоимости только во временное пользование. Это обусловлено, с одной стороны, тем, что высвобождение средств у кредитора носит временный характер и в процессе всей кредитной сделки он сохраняет право собственности на них, а с другой стороны - тем, что потребность заемщика в дополнительных ресурсах также носит временный характер.

Таким образом, кредит как отношение, возникающее на основе возвратного движения стоимости, очень ограничен во времени, возникает, развивается и прекращает свое существование на определенном временном отрезке. Временный характер кредитных отношений проявляется в том, что их функционирование зависит от продолжительности высвобождения ресурсов в хозяйстве кредитора и длительности кругооборота и оборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Таким образом, знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

2. Функции кредита

Под функцией кредита подразумевается направленность и содержание действия кредита. В экономической литературе выделено свыше тридцати функций кредита. Естественно все эти функции в данной работе освятить не получится, но остановиться на некоторых из них вполне возможно.Итак, сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях:

1. перераспределительной;

2.воспроизводственной;

3. замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения;

4. стимулирующей.

Функция являет собой специфическое проявление сущности экономической категории, выражает ее истинное назначение. Она характеризует особенности экономической категории и отличает последнюю от других экономических явлений. У функции имеется объективный характер и реализуется назначение категории независимо от степени познания ее сущности.

В отечественной экономической литературе определение состава функций кредита зависит от того, каких из методологических подходов к их исследованию придерживаются те или иные авторы. Большинство экономистов при рассмотрении функций экономической категории основываются на следующих постулатах: функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты; хотя вместе с тем, она представляет собой весьма специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту это означает, что его функции должны относиться к кредитному отношению в целом, то есть касаться в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них по отдельности. А кроме того, функции кредита должны характеризовать проявление сущности во всех его разнообразных формах и разновидностях, то есть при любых кредитных сделках, независимо от их специфики. С этих позиций обычно выделяют:

-перераспределительную функцию кредита;

-функцию замещения наличных денег кредитными операциями перераспределительная функция кредита. Назначение кредита в этой функции заключается в перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений.

На основе кредита происходит перераспределение значительной части ценностей. Выделяют следующие черты, характеризующие специфику перераспределения стоимости на основе кредита. На основе кредитного перераспределения удовлетворяется только временная потребность в дополнительных средствах, потому что перераспределяемая стоимость передается заемщику в пользование лишь на определенный срок. Перераспределение посредством кредита охватывает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы. Так, в качестве источника кредитования используются временно свободные ресурсы, аккумулированные в амортизационных фондах предприятий; ранее произведенное оборудование предоставляется во временное пользование на условиях лизинга и т.д. По сути дела в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство.

Перераспределение посредством кредита охватывает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ и ценностей, созданных в предыдущие годы. Так, в качестве источника кредитования используются временно свободные ресурсы, аккумулированные в амортизационных фондах предприятий; ранее произведенное оборудование предоставляется во временное пользование на условиях лизинга и т.д.. По сути дела в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство. На основе кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные материальные ресурсы. В товарной форме выступают коммерческий и лизинговый кредиты, отдельные виды потребительского кредита и частично международный кредит.

Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу.

Перераспределение кредитных ресурсов в пользование хозяйствующим субъектам носит производительный характер, то есть перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот заемщика. Эта особенность обусловлена такой сущностной чертой кредита, как возвратность. Для того чтобы иметь возможность возвратить ссуженные ресурсы в срок и с уплатой ссудного процента, заемщик должен использовать полученные средства эффективно, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости.

Кредитное перераспределение несет, как правило, прямой характер. Кредитные сделки совершаются в большем количестве случаев без посредников, кредитор и заемщик непосредственно контактируют друг с другом . Однако перераспределение, через посредников также имеет место, например, при косвенном банковском кредитовании. Перераспределительная функция кредита охватывает различные уровни движения ссужаемой стоимости. Кредитное перераспределение может быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым и разных других видов. Известно, что в кредитной сделке принимают участие хозяйствующие субъекты независимо от их местонахождения. В связи с этим кредитные ресурсы, мобилизованные в одном районе (области, стране), могут быть использованы для кредитования в другом районе (области, стране). В этом случае имеет место межтерриториальное перераспределение.

А также кредитные отношения могут служить базовой основой и для внутриотраслевого перераспределения. Так в частности, если банк специализируется на обслуживании предприятий одной отрасли (является отраслевым банком), то перераспределяемые им ресурсы могут перемещаться только в пределах этой отрасли. Хотелось бы отметить, что на принципах возвратности внутри отрасли могут также перераспределяться централизованные фонды министерств и ведомств.

Механизм реализации перераспределительной функции кредита также зависит и от типа экономических отношений общества. В плановой социалистической экономике кредитное перераспределение осуществлялось централизованно, на основе кредитных планов и было направлено на решение задач, определяемых планами социально-экономического развития страны. При этом кредитные ресурсы нередко предоставлялись предприятиям без учета действительной потребности общества в развитии тех или иных производств, а также все способности заемщиков вернуть полученные ссуды в срок с уплатой процентов.

По мере реформирования экономики шло становление рыночного механизма кредитного перераспределения -- развитие сети коммерческих банков, формирование кредитного рынка и их реформы, рынка ценных бумаг и т.д. Соответственно менялись и приоритеты перераспределения.

Таким образом, с развитием рыночных отношений кредитное перераспределение становится все более активным фактором формирования еще более эффективной структуры экономики. Однако такая возможная положительная переориентация кредитного перераспределения затруднена из-за инфляции. Следствием инфляционных процессов в кредитной сфере является ухудшение структуры источников кредитования, а также структуры кредитных вложений-- снижение доли долгосрочных кредитов и ряда других факторов.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в этой функции заключается в образовании платежных средств, использование и расходование которых приводит к экономии издержек обращения.

Рассматриваемая функция связана также со спецификой современной организации денежного оборота, с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Известно, что все расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляются в основном главным образом через банки(безналично). Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление ссуд в безналичном порядке.

Функцию замещения признает огромное количество экономистов. Действительно, в процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, которые в металлических денежных системах выступали представителями золота. К таким кредитные орудиям обращения относятся знаки стоимости в виде банкнот, чеков, векселей, депозитных сертификатов, облигаций и т.п. Однако процесс демонетизации золота, состоящий в потере им свойств денежного товара (всеобщего эквивалента), завершился к 70-м годам XX в. Большинство экономистов отрицает даже опосредованную взаимосвязь современных кредитных денег с золотом как основой их стоимостного содержания.

Таким образом, по мере развития товарно-денежных отношений (в том числе кредитных) функция замещения претерпела рядмодификаций.

В настоящее время функционирование кредитных орудий обращения уже не носит характер временного замещения полноценных денег, когда выступает в обороте первых, приводило лишь к отсрочке движения вторых.

В современных, общепризнанных в мире, денежных системах обращаются только знаки стоимости, которые имеют как правило кредитный характер. К ним в первую очередь относятся банкноты, выполняющие функции наличных денег.

А также следует заметить, что вопросы о функциях кредита, являются одними из самых дискуссионных в теории кредита. Все разногласия по поводу количества и содержания функций обусловлены в основном различиями в трактовке сущности кредита и, как уже отмечалось, отсутствием единства в определении методов подхода к их анализу. Например, очень многие экономисты в качестве функций кредита как экономической категории рассматривают функции одного из его субъектов (в частности, отождествляют функции кредита с функциями банков).

Очень часто в экономической литературе часто выделяют денежную (или эмиссионную) и контрольную функции кредита.

Содержание денежной функции кредита, по мнению большинства авторов, ее признающих, состоит в выпуске денег в обращение юридических и физических лиц. Они считают, что поскольку современные деньги имеют в основном кредитный характер, то выпуск денег в обращение (денежная эмиссия) и кредитование являются аналогичными процессами. Как правило, эти авторы являются сторонниками точки зрения, что в ссуду дается не стоимость, а денежные знаки, лишенные стоимости, то есть форма стоимости. Довольно многочисленная группа экономистов выделяет контрольную функцию кредита. Представляется, что данная функция, как правило, характерна скорее для кредитора, чем для кредитного отношения в целом. Кредитор, как правило, осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он действительно заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контрольная функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений. В частности, при государственной форме кредита население не может контролировать деятельность заемщика. Точно так же не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства и являющиеся вследствие этого его кредиторами.

С другой стороны, заемщик также не может контролировать кредитора, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту как целостному явлению и не является обязательной функцией.

Воспроизводственная функция кредита проявляется пости всегда двоякой. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности. Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство товаропроизводителя как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся условия производства товара: качество, себестоимость, цена, рабочая сила.

Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем: действительные деньги (золото или другие материальные ценности) замещаются денежными знаками (банкнотами); во-вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными орудиями обращения - векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий.

Самая простая из функций - стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала.

Есть еще очень много других функций кредита , но сегодня мы рассмотрели самые основные из всех существующих функций кредита.

Заключение

Современная рыночная экономика немыслима без понятия кредита- это ясно и совершенно понятно . Необходимость системы кредитования обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают в роли источника кредита, на других возникает потребность в них. Достижению эффективных результатов применения кредита способствует последовательное осуществление государственной денежно-кредитной политики для каждой страны мира индивидуально. Но при всем многообразии стран и их экономических политик необходимо учитывать основные принципы и законы кредита. А следовательно после рассмотрения темы мы сделаем необходимые выводы.

В результате мы делаем следующие выводы:

1. кредит выступает опорой современной экономики всех стран, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как большие, огромные, так и малые предприятия, как государства, правительства, так и отдельные люди и граждане;

2. знание функций и законов, налаживание механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей. Законы, рассмотренные в моей работе, имеют важное теоретическое и практическое значение. Отказ от их требований, искажение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в хозяйстве нашей страны. Нельзя забывать и про формы кредита. Они очень тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений;

3. анализируя роль кредита, нельзя не отметить, что зачастую она недооценивается вследствие того, что современные российские банки, являясь основным источником финансово-кредитных ресурсов для предприятий и граждан, сталкиваются с серьезной проблемой недостатка капитала и денежных средств, низкой прибыльностью. Это в свою очередь, отражается на эффективности системы кредитования и не позволяет реализовать заложенный в ней потенциал;

4. в экономическом развитии любой страны особое значение кредита трудно переоценить. Оно характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, домохозяйств, хозяйствующих субъектов, государства. Важность кредита проявляется при выполнении им своих функций, а также при осуществлении всех форм (коммерческого, банковского, потребительского, международного, государственного) и видов кредита разными путями.

Тема меня очень заинтересовала, хотя и была достаточно сложной и неоднозначной.

Глоссарий

№ п/п	Понятие	Определение
1	Кредит	движение ссудного капитала, осуществляемое на началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Выполняет функции перераспределения средств между хозяйственными субъектами; содействует экономии издержек обращения; ускоряет концентрацию и централизацию капитала и стимулирует научно- технический прогресс.
2	Кредитование	одна из форм финансового обеспечения воспроизводственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрываются за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности.
3	Заемщик	сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.
4	Кредитор	сторона, предоставляющая кредит на условиях возвратности и платности.
5	Лизинг	специфическая форма финансирования капитальных вложений в основные фонды при посредничестве специализированной лизинговой компании, которая приобретает для третьего лица право собственности на определенный товар, даёт ему а аренду на кратко-, средне- , и долгосрочный период
6	Лимит кредита	сумма заемных средств, открытых к использованию для владельца кредитной карты; лимит кредита может быть возобновляемым и невозобновляемым
7	Обеспечение кредита	в качестве обеспечения кредита может выступать залог движимого и/или недвижимого имущества заемщика/созаемщика и поручительство одного или нескольких физических/юридических лиц
8	Банковский кредит	Процесс передачи в ссуду денежных средств
9	Коммерческий кредит	Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствующая развитию безналичного денежного оборота
10	Частные кредиты	Материально-денежные средств, которые предоставляются частными фирмами и банками
11	Кредитные деньги	деньги, порожденные развитием кредитных связей и выражающие отношения между кредиторами и заемщиками. К ним относятся векселя, банкноты, чеки, банковские кредитные карточки.

Список использованных источников

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для ВУЗов. Под ред. Проф. Поляка Г.Б. - М., Юнити-дана, 2-е изд., 2002.

Гаджиев А.А., Сулейманова А.М., Агаметова Э. С. // Финансы и кредит, 2009,№30,с.29-36.

Котляров М.А. Пути совершенствования основных направлений денежно-кредитной политики в России // Финансы и кредит, 2010, №4, с.2-5.

Полищук А.И., Быстров С.А. Точная модель потребительского кредита // Финансы и кредит, 2009, №5, с.22-32.

Банки и банковское дело: Учебник для ВУЗов, 2-е изд. - СПб: Питер, 2007.

Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет - М., 2008 г. - 306 с.

Эдвин Дж. Долан, Колин Д. Кэмпбелл Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика - издательство: Туран, 2006. - 446 с.1998. - №4.

Архив Коломенского городского суда. Дело 1127/09 Деньги, кредит, банки / Под ред. О.Н. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2005.-310 с.

Шевчук Д.А. - Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования - Издательство: Эксмо, 2009. - 206 с.

Кундинов В.Р. Новые способы кредитования / Кундинов В.Р. // Бизнес и банки. -2007.-№45.-С. 17-18

Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учебное пособие / Бункина М.К.. М., -2008.-262с.

Размещено на Allbest.ru