Финансы и экономическая система Польши

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Экономика Польши является своеобразным феноменом в Европейском союзе. В Западной Европе Польшу называют даже Китаем Европы. Экономисты консультативной компании Ernst & Young и исследовательского института Oxford Economics включили Республику Польша в группу 25 рынков быстрого роста, которые будут иметь ключевое влияние на мировую экономику в течение ближайшего десятилетия. Несмотря на первую волну глобального кризиса, экономика Польши остается относительно стабильной и пока развивается успешно. Это следствие удачного перехода к рынку, вступления в ЕС, существенного притока в страну прямых иностранных инвестиций в 2010-х гг., разумной экономической политики правительства Д. Туска. [3.С. 189].

В ходе кризиса польская экономика была единственной в ЕС, где наблюдался хотя и небольшой, но рост ВВП, который составил 1,7%. В 2011 г. он уже достиг 3,8%, а в 2012 г. даже 4,2%. На 2013 год рост прогнозируется на уровне 4%. В настоящее время быстрому экономическому росту и развитию экономики способствует внутреннее потребление, которое растет третий год подряд. Польша по сравнению с другими странами Центрально-Восточной Европы - это большой потребительский рынок, насчитывающий 38 млн чел. Если в Венгрии и Чехии экспорт составляет 80% ВВП, то в Польше только 40%. Это означает, что Польша в значительно меньшей степени зависит от снижения темпов роста экспорта. В 2010 г. потребление увеличилось на 2,0%, в 2011 г. на 3,3%, в 2012 г. на 3,2%.

Поляки стремятся использовать любые благоприятные изменения во внутренней и внешней конъюнктуре, чтобы увеличить свои доходы и потребление. В сентябре 2012 г. розничная торговля выросла на 11,4% по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. В польском Интернете количество магазинов растет и растет. В настоящее время их около тысячи. Сейчас люди берут потребительские кредиты в банках всего на один день, тем самым экономя на процентных ставках. Так крутиться в Европе могут только поляки.

На рост потребления влияют увеличение реальной заработной платы, которая хотя и медленно, но все же растет, и трансфер в страну из Европы средств поляков - трудовых мигрантов. В 2010 г. средняя заработная плата в народном хозяйстве составила 3 102 злотых - более 1 034 долл., в 2011 г. 3 225 злотых - более 1 083 долл., в 2012 г. 3 526 злотых - 1 175 долл.

Пока уровень доверия иностранных инвесторов к Польше остается достаточно высоким. По подсчетам Центрального банка Польши, прямые иностранные инвестиции в польскую экономику в целом в 2005 г. составляли 76,8 млрд евро, в 2008 г. 116,6 млрд евро, в 2012 г. 151,0 млрд евро. В начале августа 2012 г. при проведении аукциона двухлетних и пятилетних облигаций желающих их пробрести было много. Польские власти планировали продать облигации на 2-5 млрд злотых - 650 млн - 1,7 млрд долл. Спрос был в два раза больше и достиг 9,5 млрд злотых - 5,2 млрд долл. В итоге было продано облигаций на 6 млрд злотых - более 2 млрд долл. Тем самым Польша реализовала более 90% потребностей в заимствованиях, запланированных на 2012 г.

Основная задача польского правительства - как можно быстрее и правильнее адаптироваться к изменению внешних условий, в первую очередь финансовых и экономических, в рамках еврозоны. Внутри страны оно должно заниматься администрированием и проведением необходимо-вынужденных реформ. В первую очередь речь идет о снижении дефицита государственного бюджета, уровня государственного долга, повышение пенсионного возраста, взноса в пенсионный фонд, внесение изменений в пенсионное обеспечение крестьян и работников силовых структур, ликвидации некоторых налоговых льгот и др. Проводить какие-либо серьезные реформы экономисты правительству не советуют. [3.191].

1. Налоговая система Польши

Польша стала первым государством в восточно-европейском регионе, которое освободилось от коммунистического прошлого и начало не просто активно, но и успешно проводить политические и экономические реформы. Уже в 1989 г. перед Польшей были поставлены две стратегические задачи: получение членства в НАТО и Европейском Союзе, которые к настоящему времени практически реализованы: 1999 г. ознаменован для Польши вступлением в НАТО, а 2004 г. - будет ознаменован приобретением членства в ЕС. Достижение этих задач сопровождалось активными социальными, экономическими и правовыми преобразованиями, которые и позволили сегодня называть Польшу «европейским тигром». [1.C.12].

Выгодное географическое положение, относительная неразвитость товарных рынков по сравнению с другими европейскими государствами и активное желание польских властей создать здоровую социально-экономическую обстановку в Польше стали основными определяющими факторами при выборе иностранными инвесторами территории для перспективных капиталовложений. На сегодняшний день общие объемы иностранных инвестиций в Польшу превышают показатели соседних восточно-европейских государств (в частности, Чехии и Венгрии), а основными инвесторами являются американские, немецкий и французские компании. Капиталовложения в Польшу осуществляются также Европейским Союзом. Предполагается, что после вступления Польши в ЕС, объемы инвестиций со стороны ЕС будут достигать 19 млрд. евро.

Тем не менее, картина развития польского государства не лишена политико-правовых недостатков и экономических ошибок. Как известно, кто не работает, тот не ошибается, тем не менее, сегодня просчеты польской власти выражаются в рецессии темпов реформирования польской экономики, увеличении бюджетного дефицита и, в целом, в стагнации экономической активности. На фоне этих процессов система налогообложения Польши выступает своеобразным спасательным кругом.

В 1997 г. на референдуме была одобрена (а в дальнейшем утверждена Национальным собранием Польши) новая Конституция Польши. Основной закон закрепил целый ряд гарантий осуществления предпринимательской деятельности, главными из которых стали принципы свободного предпринимательства, а также защиты предпринимательства от чрезмерной фискальной нагрузки. Согласно Конституции Польши налоги могут устанавливаться в порядке, закрепленном в законе, а их размер не должен быть необоснованно высоким. Тем не менее, до сегодняшнего времени Польша по-прежнему характеризуется довольно высоким уровнем налогообложения как физических, так и юридических лиц. И это не случайно, основными позициями, благодаря которым происходит наполняемость государственного бюджета Польши, являются: (1) косвенные налоги (в том числе НДС и акцизы); (2) налоговые поступления от предприятий; (3) налоговые поступления от физических лиц. Иные сборы и платежи не оказывают существенного влияния на формирование бюджета. Неудивительно, что официальные польские власти всячески пытаются оттянуть и замедлить либерализацию налогового климата в стране. Тем не менее, интеграция Польши в единое европейское экономическое пространство сегодня объективно требует реализации серьезных налоговых реформ и согласования налоговой системы с нормами европейского законодательства. При этом определение времени реализации налоговых преобразований уже не зависит от желания польских властей и первые шаги в этом направлении уже сделаны. [1.C.14].

2. Банковская система Польши

Республика Польша - одно из первых посткоммунистических государств, начавших осуществление либерализации экономики, в том числе, и реформирование формы собственности. Начало перестройки кредитно-финансовой системы в интересах рыночной экономики было положено 1 февраля 1989 года - из системы Национального Банка Польши выделились 9 региональных банков, создав тем самым основу для формирования двухступенчатой банковской системы. Региональные банки приняли на себя функции по непосредственному обслуживанию экономических субъектов, то есть характерные для коммерческих банков, в то время как на Национальный банк возлагались функции исключительно центрального банка: денежно-кредитное регулирование экономики, эмиссия кредитных денег, кредитование коммерческих банков.

Здесь следует заметить, что в Польше традиционно существовала система кооперативных банков, берущая начало еще с 1861 году, в 1950 году после непродолжительного перерыва их работа была возобновлена. Деятельность кооперативных банков ориентирована прежде всего на кредитно-кассовой обслуживание сельскохозяйственных производителей в пределах одной гмины. В 1975 году кооперативными банками был учрежден Bank Gospodarki Їywnoњciowej (Продовольственный Банк), в уставном фонде которого доля указанных банков составляла 46%. Таким образом, Bank Gospodarki Їywnoњciowej стал центральным для более 1500 кооперативных банков. Однако с началом реформ банковской системы произошла определенная децентрализация системы кооперативных банков Польши.

Уже в первые годы реформ количество банков резко возросло, и в первую очередь, - частных. Процесс приватизации польских банков можно условно разделить на несколько этапов. [2.C.58].

Первый этап 1989-1992, старт которому был дан Законом от 31 января 1989 года «Банковское право», характеризовался чрезвычайно либеральным подходом к формированию рыночной банковской системы. На указанный период приходиться наибольшее количество созданных новых частных банков - 75. Ограничения со стороны государства, в контексте популярной в то время либеральной концепции, на развития отрасли были минимальными, и правительство всячески способствовало становлению банковской системы, которая должна была стать одним из краеугольных камней экономических реформ.

Для второго этапа 1992-1994, было характерно ужесточение порядка банковского лицензирования и осторожное отношение Национального банка Польши к привлечению иностранного капитала в данную сферу экономики. Национальный банк отдавал предпочтение учреждаемым представительствам иностранных банков нежели их отделениям, так как деятельность первых подлежала контролю непосредственно со стороны центрального Банка, в то время как отделения контролировались зарубежными банками. Указанная политика аргументировалась естественным желанием ограничить чрезмерное влияние зарубежного капитала на финансовый сектор экономики. Однако в период проведения структурных изменений в польской экономике, включая приватизацию, и в условиях серьезного дефицита финансовых средств, такой подход выглядел сомнительным. Внутренних инвестиций необходимых для осуществления приватизации банков, на которые в первую очередь возлагались надежды, было явно недостаточно. При этом ситуация усугублялась тем, что иностранные инвесторы не могли приобрести контрольный пакет приватизируемых банков. Поэтому к указанному периоду относиться приватизация всего лишь четырех государственных банков. [2.C.61].

Дефицит капитала и ограничение его притока замедляли темпы проведения приватизации не только банковского сектора, но и экономики в целом.

На третьем этапе, с 1996 года, приватизация и реформирование банковского сектора проходит более форсированными темпами. К этому процессу активнее подключились зарубежные инвесторы вследствие снятия ряда существовавших ограничений. Однако, условием для участия иностранных банков в польской экономике, стало их обязанность принять участие в санации и реструктуризация польских банков, находящихся в тяжелом финансовом положении. Таким образом, польский Национальный банк пытается способствовать разрешению проблемы реструктуризации национального банковского сектора. С этого периода участие иностранного капитала в польской банковской системе стало одним из основных источников его развития. При этом иностранные банки становятся не только источниками финансовых средств, но и способствуют внедрению в экономическую практику высоких стандартов кредитно-кассового обслуживания, тем самым, стимулируя и развитие национальных банков

По мнению авторитетного польского экономиста Марека Домбровского, приватизация банков, имевшая место в Польше, была одной из наиболее успешных в регионе.

Безусловно, реструктуризация и приватизация польского банковского сектора имели большое значение для формирования механизмов рыночной экономики и, в частности, в процессе смены форм собственности. [2.C.63].

Стоит подчеркнуть существование чрезвычайно большой суммы задолженности предприятий перед банками. Это вызывало необходимость реструктуризации кредитного портфеля банков, с целью оздоровления кредитно-финансового сектора страны. Данный процесс регулируется Законом от 3 февраля 1993 года «О финансовой реструктуризации предприятий и банков», направленным на обеспечение погашения задолженностей предприятий, в том числе и путем замены долга на акции, после чего возможна продажа акций частным субъектам, то есть - приватизация организации должника. Банк кредитор предприятия одновременно ставший его владельцем, как правило, проводит довольно разумную политику в отношении своего должника, оказывая ему помощь в реструктуризации и всячески способствует улучшения финансового положения хозяйствующего субъекта, с целью, в конечном итоге, вернуть долг. По этой же причине банки не спешат инициировать процедуру банкротства в отношении своих должников. В Польше удалось избежать, возникшего в подобной ситуации в Чехии, переплетения прав собственности; где банки создавали приватизационные фонды, которые в свою очередь становились акционерами своих учредителей, к тому же оказалось, что ряд предприятий должников, являлись собственниками (акционерами) банков. Это вызвало сложное переплетение прав и обязанностей между субъектами, рост взаимных претензий.

В Республике Польша, как и в ряде других стран региона, использовалась двухступенчатая модель реструктуризации, которая предполагает на первоначальном этапе проведение реструктуризации банковского сектора, финансовое оздоровление банков путем их слияния, ужесточения правил кредитования, поддержку иностранных инвестиций в данный сектор экономики. На следующем этапе банки, как наиболее заинтересованные участники санации, должны осуществлять необходимое финансовое оздоровление предприятий. Еще одним из предусмотренных Законом возможных способов погашения задолженности - обмен задолженности государственных предприятий на специальные государственные облигации сроком на 15 лет. [2.C.64].

Наибольшую заинтересованность в инвестировании в польский банковский сектор проявляют представители Германии, США и Голландии, которым на сегодняшний день принадлежит соответственно 13.5, 13.1, 7.6% уставного капитала польских коммерческих банков. С каждым годом доля иностранного капитала в уставных фондах банковского сектора Польши увеличивается и на 31 декабря 2000 года она составила 53.82%, то есть более половины. В то же время неуклонно снижается доля участия Польского государства в лице Казначейства, Национального банка и прочих государственных органов в кредитно-финансовом секторе экономики. Таким образом, рост влияния внешних инвесторов можно назвать одной из наиболее характерных тенденций современной реорганизации системы польских банков.

По состоянию на 7 мая 2001 года банковский сектор Польши насчитывал 71 коммерческий банк и 665 кооперативных банков, при этом с начала 2001 года их количество соответственно уменьшилось на 2 и 15. Здесь стоит отметить, что в банковский сектор не включены Национальный Банк Польши, а так же банки в состоянии банкротства или ликвидации. Отрицательная динамика количества банков в первую очередь является следствием продолжающейся тенденции слияния в этом секторе экономики. По этой причине за указанный период количество банков контролируемых частными инвесторами уменьшилось с 66 до 64, при этом контролируемых в той или иной мере иностранными инвесторами с 46 до 44.

В течение последних лет польская экономика находится в стадии стабильного роста, о чем, прежде всего, свидетельствует положительная динамика показателя ВВП. Однако при этом увеличение объемов совокупных активов всего банковского сектора происходит более высокими темпами, что подтверждает мнение о польском банковском рынке как о наиболее активно развивающемся секторе экономики. Таким образом, отмечается постоянный рост показателя отношения суммы всех активов польского банковского сектора к объему ВВП. В 2000 году указанный показатель составил 62.1%. [2.C.66].

Заключение

экономический налоговый банковский финансы

Польскую экономику тянут вверх также инвестиции и экспорт. В 2012 г. инвестиции увеличились на 7-8%, в 2013 г. они вырастут на 4%. Однако согласно данным исследования, проведенного осенью 2011 г. Общепольским реестром долга, 66% предприятий заявили, что ограничивают инвестиции, при этом почти 25% в значительной степени. Дело в том, что ухудшающиеся настроения, связанные с опасениями мировой рецессии, негативно влияют на польские предприятия. Вместе с тем часть экономистов считает, что уровень использования кредитов остается относительно низким. В результате любое сокращение кредитования не приведет к кризису в хозяйственной деятельности.

Росту польской экономики и уровня жизни населения, укреплению политической стабильности в стране способствовало вступление Польши в Европейский союз с 1 мая 2004 г. В настоящее время важную роль в развитии страны играют деньги из фондов ЕС. В 2007-2013 гг. Польша получит почти 68 млрд евро, т.е. 270 млрд злотых. 80% этой суммы уже разделены, если сложить стоимость заключенных соглашений и средства, зарезервированные для реализации отдельных проектов. До конца июля 2012 г. на инвестиции, софинансируемые из фондов ЕС, выделены более 248 млрд злотых - 62 млрд евро, из которых средства Евросоюза составляют почти 172 млрд злотых - 43 млрд евро. Эти деньги уже находятся в хозяйственном обороте. Кроме того, к этому времени Польша должна была получить 19% бюджета политики сплочения ЕС, на практике же она уже получила 22%. Это означает, что Польша реализует программы надлежащим образом и хорошими темпами; угрозы для освоения страной всей суммы выделяемых средств отсутствуют. По состоянию на 5 июля 2012 г. РП получила от Европейской комиссии 19,5 млрд евро, значительно больше других стран ЕС, второе государство в списке, Испания, в два раза меньше.

Уже в настоящее время финансовые средства из европейских фондов обеспечивают половину экономического роста Польши. Во многом благодаря этим фондам стране удалось пройти благополучно через первую волну мирового финансового кризиса. Эти деньги оказались стабилизаторами экономики, финансовой подушкой, которая смягчила удар первой волны глобального кризиса. Проекты ЕС в Польше, насчитывающие сотни тысяч, являются стабильными и безопасными инвестициями.

Скорее всего, экономика Польши в ближайшие несколько лет может пережить не только снижение темпов экономического роста, но и стагнацию, и рецессию. Вполне возможно и падение жизненного уровня. Главное, чтобы спад не носил глубокий характер и после начала нового периода благоприятной конъюнктуры быстро был бы преодолен.

Список литературы

1. http://www.gecont.ru/about.htm (Экономика стран мира)

2. Научно-исследовательский журнал «Банки Мира 2007»

3. http://liberty-belarus.info/content/view/402/55/ (Лекции мировой экономики)

Размещено на Allbest.ru