Планирование на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Сыктывкарский лесной институт - филиал

ГОУ ВПО «Санкт-Петербургская государственная

лесотехническая академия имени С.М.Кирова»

Факультет экономики и управления

Кафедра Экономической теории и прикладной экономики

Курсовой проект

по дисциплине: «Планирование на предприятии»

на тему: «Планирование на предприятии»

Выполнил

студент ФЭиУ,

Канев А.И.

Проверил

к.э.н., доцент

Никитин М.В.

Сыктывкар 2008



СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• I. планирование потребности оборудования и обоснование программы работ по техническому обслуживанию и ремонту
• 1.1 Расчет коэффициента технической готовности оборудования
• 1.2 Планирование потребности оборудования и показателей его использования
• 1.3 Планирование объема работ и затрат на проведение технического обслуживания и текущего ремонта
• II. план по труду и заработной плате
• 2.1 Методика планирования трудовых затрат
• 2.2 Методика планирования фонда заработной платы
• III. расчет амортизационных отчислений
• IV. Расчет стоимости топлива и смазочных материалов
• V. смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание
• VI. Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК



ВВЕДЕНИЕ

Планирование является одной из основных функций управления предприятием.

В технико-экономических планах отражаются мероприятия по расширению производства и повышению его технического уровня, обновлению и росту качества продукции, наиболее полному использованию научно-технических достижений и т. п.

Целями планирования являются: оптимизация распределения объемов работ по отдельным видам продукции, лесопунктам, участкам; распределение сортиментной программы; оптимальное использование лесосечного фонда; обеспечение максимальной загрузки и производительности основного оборудования, снижение издержек на производство и реализацию продукции.

В процессе эксплуатации производственное оборудование подвергается техническому износу, скорость и уровень которого зависит от своевременности проведения технического обслуживания и ремонта. Для продления сроков службы оборудования, обеспечения надежности в эксплуатации применяется система планово-предупредительных ремонтов, для чего необходимо планировать количество технических обслуживаний и ремонтов, трудозатраты на их проведение, расход запасных частей и фонда заработной платы ремонтных рабочих.

Задачи курсового проекта:

1. расчёт коэффициента технической готовности оборудования;

2. планирование потребности оборудования и показателей его использования;

3. планирование объемов работ и затрат на проведение технического обслуживания и технического ремонта;

4. планирование трудовых затрат;

5. планирование фонда заработной платы;

6. расчет амортизационных отчислений;

7. расчет стоимости топлива и смазочных материалов;

8. смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание;

9. калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов.

Целью данного курсового проекта является изучение способов планирования различных показателей деятельности лесозаготовительного предприятия. ремонт оборудование технический обслуживание

Объектом исследования являются лесозаготовительные процессы (рубка, трелёвка, раскряжевка).

I. планирование потребности оборудования и обоснование программы работ по техническому обслуживанию и ремонту

Целью разработки данного плана является обеспечение выполнения программы работ минимально возможным количеством машин и оборудования, достижение которых осуществляется:

1. рациональной организацией технологического процесса;

2. высоким уровнем основных технико-экономических показателей использования оборудования;

3. оптимальным режимом работы оборудования;

4. рациональной организацией работ по техническому обслуживанию и ремонту оборудования.

Минимально необходимое количество оборудования для выполнения объемов производства будет запланировано только в том случае, если будет, прежде всего, правильно определен плановый уровень производительности оборудования за смену и уровень его технической готовности, который определяется уровнем и передовыми формами организации работ по техническому обслуживанию и ремонту в ремонтных службах предприятия.

1.1 Расчет коэффициента технической готовности оборудования

Техническая готовность каждого вида лесозаготовительного оборудования характеризуется коэффициентом, который определяется на плановый период как отношение машино-дней нахождения машин в исправном состоянии к машино-дням нахождения их в хозяйстве. На конкретный момент времени такой коэффициент может быть получен делением количества машин в исправном состоянии на общее их наличие по списку.

Величина коэффициента технической готовности (K_т.г) рассчитывается для каждого вида (марки) машины, оборудования.

В основу расчетов положены нормативы периодичности и продолжительности простоев при выполнении ремонтного обслуживания в соответствии с действующим в отрасли «Положением о техническом обслуживании и ремонте лесозаготовительного оборудования» [3].

Метод расчета значений коэффициента технической готовности (K_т.г) основан на том, что на протяжении всего срока службы машина нуждается в техническом обслуживании и ремонте, проведение которых чередуются с временем работы оборудования; в итоге его пребывание на предприятии подразделяется на циклы.

Под межремонтным циклом понимается промежуток времени между двумя капитальными ремонтами или от начала эксплуатации до первого капитального ремонта. Время цикла (Т_ц) находится по формуле:

Т_ц = Т₁ + Т₂,

где Т_ц - продолжительность межремонтного цикла, в календарных днях;

Т₁ - дни нахождения машин в исправном состоянии, в календарных днях;

Т₂ - дни нахождения машин в неисправном состоянии, в календарных днях.

Определив составляющие цикла, легко можно найти значения коэффициента технической готовности (K_т.г):

K_т.г = Т₁ / Т_ц.

,



где П_т - периодичность выполнения капитального ремонта, мото-час;

К_пер - коэффициент перевода из мото-часов в машино-часы (К_пер = 1,18 для агрегатных машин, 1,54 - для трелевочных тракторов ТТ-4 и ТДТ-55);

К₁==1,2 - коэффициент превышения календарных дней над рабочими (на основных и вспомогательных работах);

t_см - продолжительность смены (7 часов);

К_см - коэффициент сменности.

,

где Т_КР - продолжительность простоя в капитальном ремонте для трактора, в днях;

Т_ТР - продолжительность простоя в текущем ремонте, в днях;

Т_ТО-3, Т_ТО-2 и Т_ТО-1 - продолжительность простоев машин в соответствующем техническом обслуживании, в днях;

Т_СО - продолжительность простоя машин в сезонном обслуживании (СО), в днях.

,

где - норматив простоя в текущих ремонтах (ч/100 мото-ч);

- продолжительность смены в ремонтной службе, 7 часов;

- коэффициент сменности в ремонтной службе.

,



где П_ТО-3 - периодичность выполнения ТО-3, мото-ч;

Н_ТО-3 - норматив простоя (в часах) на одно ТО-3.

,

где П_ТО-2 - периодичность выполнения ТО-2, мото-ч;

Н_ТО-2 - норматив простоя (в часах) на одно ТО-2.

,

где П_ТО-1 - периодичность выполнения ТО-1, мото-ч;

Н_ТО-1 - норматив простоя (в часах) на одно ТО-1.

,

где 183 - полгода;

Н_СО - норматив простоя в одном сезонном обслуживании, ч.

а) Расчет коэффициента технической готовности для трелевочного трактора ТТ-4:

(дней);

Т_КР = 25 дней;

(дней);

(дней);

(дней);

(дней);

(дней);

(дней);

Т_ц = 1584 + 175 = 1759 (дней);

K_т.г = 1584 / 1759 = 0,901.

б) Расчет коэффициента технической готовности для челюстного погрузчика ПЛ-2:

(дней);

Т_КР = 25 дней;

(дней);

(дней);

(дней);

(дней);

(дня);

(дней);

Т_ц = 700 + 110 = 810 (дней);

K_т.г = 700 / 810 = 0,864.

Для лесовозного парка:

,

где П_а - периодичность проведения капитальных ремонтов для автомобильного (лесовозного) парка (км пробега);

К₁==1,2 - коэффициент превышения календарных дней над рабочими (на основных и вспомогательных работах);

К_см - коэффициент сменности.

В_см - сменный пробег, км:

,

где 2 l_ср - двойное среднее расстояние вывозки от верхнего до нижнего склада, км;

q - рейсовая нагрузка, м³/рейс;

К₀ - коэффициент нулевого пробега:

,

где l₀ - расстояние нулевого пробега (от гаража до трассы), км;

Н_выр - норма выработки на машино-смену, м³/чел.-дн.:

,

где Т_см - продолжительность рабочей смены, мин;

Т_ПЗ - время на подготовительно-заключительную работу и обслуживание рабочего места на смену, мин;

Т_ОТЛ - время на личные потребности и медицинский осмотр на смену, мин;

t₀ - время нулевого пробега 1 км в обоих направлениях, мин;

К - коэффициент, учитывающий влияние расстояния вывозки на время пробега (более 40 км );

Т₁ - время пробега 1 км в обоих направлениях, мин;

Т₂ - время пребывания автопоезда под погрузкой и выгрузкой на рейс, мин.

,

где Т_КР - продолжительность простоя в капитальном ремонте, в днях;

Т_ТР - продолжительность простоя в текущем ремонте, в днях;

Т_ТО-2 и Т_ТО-1 - продолжительность простоев машин в соответствующем техническом обслуживании, в днях;

Т_СО - продолжительность простоя машин в сезонном обслуживании (СО), в днях.

.

где П_а - периодичность выполнения капитального ремонта, км;

- удельная продолжительность текущего ремонта, ч/1000 км;

- продолжительность смены в ремонтной службе, 7 часов;

- коэффициент сменности в ремонтной службе.

,

где П_ТО-2 - периодичность выполнения ТО-2, мото-ч;

Н_ТО-2 - норматив простоя (в часах) на одно ТО-2.



,

где П_ТО-1 - периодичность выполнения ТО-1, мото-ч;

Н_ТО-1 - норматив простоя (в часах) на одно ТО-1.

,

где 183 - полгода;

Н_СО - норматив простоя в одном сезонном обслуживании, ч.

Т_ц = Т₁ + Т₂,

K_т.г = Т₁ / Т_ц.

в) Расчет коэффициента технической готовности для лесовозной машины МАЗ-509А:

(м³/чел.-дн.);

(км);

(дней);

Т_КР = 22 дня;

(дня);

(дня);

(дней);

(день);

(дней);

Т_ц = 508 + 136 = 644 (дней);

K_т.г = 508 / 644 = 0,789.

Для нижнескладского оборудования:

,

где П_Н - периодичность проведения капитальных ремонтов нижнескладского оборудования, маш.-ч.

- продолжительность смены, 7 часов;

- коэффициент сменности на основных работах.

К₁==1,2 - коэффициент превышения календарных дней над рабочими (на основных и вспомогательных работах);

,

где Т_КР - продолжительность простоя в капитальном ремонте, в днях;

Т_ТР - продолжительность простоя в текущем ремонте, в днях;

Т_ТО-2 и Т_ТО-1 - продолжительность простоев машин в соответствующем техническом обслуживании, в днях;

Т_СО - продолжительность простоя машин в сезонном обслуживании (СО), в днях.

.

где П_Т - периодичность выполнения капитального ремонта, км;

- удельная продолжительность текущего ремонта, ч/1000 км;

- продолжительность смены в ремонтной службе, 7 часов;

- коэффициент сменности в ремонтной службе.

,

где П_ТО-2 - периодичность выполнения ТО-2, мото-ч;

Н_ТО-2 - норматив простоя (в часах) на одно ТО-2.

,

где П_ТО-1 - периодичность выполнения ТО-1, мото-ч;

Н_ТО-1 - норматив простоя (в часах) на одно ТО-1.

,

где 183 - полгода;

Н_СО - норматив простоя в одном сезонном обслуживании, ч.

Т_ц = Т₁ + Т₂,

K_т.г = Т₁ / Т_ц.

Д) Расчет коэффициента технической готовности для раскряжевочной установки ЛО-15С:

(дней);

Т_КР = 15 дней;

(дней);

(дней);

(дней);

(дня);

(день);

Т_ц = 889+ 271 = 1160 (дней);

K_т.г = 889 / 1160 = 0,766.

Проектирование режимов работы лесосечных машин

С целью установления оптимальных режимов работы лесосечных машин проведено исследование зависимости коэффициента технической готовности трелевочного трактора ЛП-18А от коэффициента сменности на трелевке хлыстов. По результатам исследования построен график (рис. 1) зависимости коэффициента технической готовности трелевочного трактора ЛП-18А от использования на операции трелевка различных по интенсивности режимов работы. Результаты проведенного исследования показали, что при использовании на трелевке интенсивных режимов работы растет износ трелевочных тракторов, что влечет за собой снижение коэффициента технической готовности и соответственно повышение затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт лесосечного оборудования.

1) При К_см=1_,

.

2) При К_см=1,5,

.

3) При К_см=2_,

.

4) При К_см=2,5_,

.

1.2 Планирование потребности оборудования и показателей его использования

Цели разработки плана - выявить потребность предприятия в машинах и механизмах для выполнения производственной программы; установить степень удовлетворения этой потребности наличным парком машин; определить основные технико-экономические показатели их использования.

Производственная программа должна быть выполнена при минимально необходимом количестве оборудования, что предопределяет планирование наибольшей загрузки его по времени и мощности.

В данном курсовом проекте план рассчитывается в целом на год по каждому виду основных механизмов, занятых в производственном процессе лесозаготовок: на валке, трелевке, обрезке сучьев, погрузке в лесу (на верхнем складе), вывозке, разгрузке, раскряжевке, а затем, в последующем, сортировке, штабелевке, погрузке в железнодорожные вагоны.

Планирование списочного количества машин и механизмов и технико-экономических показателей их использования ведется в следующей методологической последовательности:

1. Определяют потребность в машино-сменах для основных работ путем деления годового объема производства на плановую сменную норму выработки. Плановая сменная норма выработки находится как норма выработки, найденная по ЕНиР, умножается на коэффициент перевыполнения норм. Для лесовозной машины норма выработки рассчитана в разделе 1.1.

2. Определяют потребность в машино-сменах на прочих работах (в процентах от машино-смен на основных работах).

3. Определяют количество машино-дней в работе путем деления суммы машино-смен, отработанных на основных работах, и машино-смен на прочих работах на коэффициент сменности.

4. Определяют количество работающих машин путем деления машино-дней в работе на число дней работы одной машины в год.

5. Определяют количество резервных машин по нормам:

на шесть работающих автомобилей - 1 резервный;

на четыре работающих трактора - 1 резервный.

6. Определяют потребность в списочных машинах путем деления числа исправных машин (работающие + резервные) на коэффициент технической готовности.

7. Затем определяют основные показатели использования машин:

а) выработку на списочный механизм - делением годового объема работ на списочное количество машин;

б) коэффициент календарного использования - делением машино-дней в работе на машино-дни в хозяйстве (списочное количество машин * 365 дней).

Для лесовозного транспорта дополнительно определяются:

в) годовой пробег парка машин (L_n), тыс. км:

,

где l_ср - среднее расстояние вывозки, км;

V - годовой объем производства, м³;

g - рейсовая нагрузка, м³/рейс;

K_о - коэффициент, учитывающий нулевой пробег.

г) годовой пробег одной машины (L₁), тыс. км:

,

где N_c - списочное количество машин.

д) грузовая работа (Q), тонно-км:

,

где - объемный вес древесины, т/м³ ( = 0,8).

Все расчеты по потребности оборудования и машин: трелевочных тракторов, сучкорезных машин, лесопогрузчиков, автопоездов и раскряжевочных установок приведены в сводной таблице 8.

Для трелевочного трактора ТТ-4:

1. (м³/см);

(см);

2. (см);

3. (маш.-дн.);

4. (маш.);

5. (маш.);

6. (машин);

7. а) ;

б) Выработка= (м³).

Для челюстного погрузчика ПЛ-2:

1. (м³/см);

(см);

2. (см);

3. (маш.-дн.);

4. (маш.);

5. (маш.);

6. (машин);

7. а) ;

б) Выработка= (м³).

Для лесовозной машины МАЗ-509А:

1. (м³/см);

(см);

2. (см);

3. (маш.-дн.);

4. (маш.);

5. (маш.);

6. (машин);

7. а) ;

б) Выработка= (м³);

в)(км)=1371,6 (тыс. км);

г) (тыс.км);

г) (т-км).

Для раскряжевочной установки ЛО-15С:

,

где - комплексная норма выработки (используется в плане по труду), м³/чел.-ч.;

- норма времени на 1 м³, чел.-ч.;

- выход деловой древесины.

(м³/чел.-ч.).

,

где 2 указывает, что работают 2 человека.

(м³/чел.-ч.).

1. (м³/см);

(см);

3. (маш.-дн.);

4. (маш.);

5. (маш.);

6. (машин);

7. а) ;

б) Выработка= (м³).

Проектирование транспортного освоения лесного фонда

В целях оптимизации транспортной схемы освоения лесного фонда проведено исследование зависимости производительности труда на вывозке леса автопоездами с верхнего склада на нижний склад от среднего расстояния вывозки.

По результатам исследования построен график зависимости сменной нормы выработки автопоезда на вывозке леса от среднего расстояния вывозки.

Результаты проведенного исследования показали, что при увеличении среднего расстояния вывозки снижается сменная норма выработки автопоезда. Это обстоятельство вызывает необходимость более глубоких исследований действующих схем транспортного освоения лесного фонда для обоснования выбора оптимального способа лесозаготовок при увеличении среднего расстояния вывозки.

Например, при увеличении среднего расстояния вывозки более чем на 100 км предпочтительным представляется вахтовый способ освоения лесного фонда.

1) При =50 км,

2) При =60 км,

3) При =70 км,

4) При =80 км,

1.3 Планирование объема работ и затрат на проведение технического обслуживания и текущего ремонта

Программа ремонтных производств включает два вида расчетов: определение годовых объемов работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту (ТО и ТР) всего парка оборудования и объемов капитальных ремонтов (КР), необходимых для поддержания машин в постоянной технической готовности и, следовательно, их высокой работоспособности.

Объем ТО и ТР определяется по трудозатратам и выражается в нормо-часах и человеко-днях; объем КР - по трудозатратам в нормо-часах.

Нормативы трудозатрат: трудоемкость одного ТО и удельная трудоемкость ТР в нормо-ч на 100 мото-ч для машин и оборудования на лесосечных работах, на 100 маш.-ч для оборудования нижних складов и на 1000 км пробега для подвижного состава.

Планирование объема работ и затрат на проведение ТО и ТР осуществляем в данном курсовом проекте:

1. умножением числа машино-смен, требуемых для выполнения годового объема работ, на продолжительность смены (7 часов) и на коэффициент перехода от машино-часов к мото-часам (К_пер = 0,65 - для трелевочных тракторов, 0,85 - для агрегатных машин), определяется общее число мото-часов, которое необходимо отработать лесосечным оборудованием данной марки в год (Н_год);

2. для автотранспорта определяется общий пробег, в км;

3. для нижнескладского оборудования наработка в машино-часах.

Планирование объема трудозатрат на техническое обслуживание и текущий ремонт оборудования ведется в данном курсовом проекте в разрезе каждого вида машин и выполняется в следующей последовательности.

Определение количества ТО и ремонтов:

N_к.р. = Н_год / П_т,

где N_к.р. - количество капитальных ремонтов (сколько в данном парке машин будет кап. ремонтов за год);

Н_год - планируемый объем работ;

П_т - периодичность проведения кап. ремонтов.

,

где П_ТО-3 - периодичность выполнения ТО-3, мото-ч.;

N_ТО-3 - число обслуживаний ТО-3 за год.

,

где П_ТО-2 - периодичность выполнения ТО-2;

N_ТО-2 - число обслуживаний ТО-2 за год.

,



где П_ТО-1 - периодичность выполнения ТО-1;

N_ТО-1 - число обслуживаний ТО-1 за год.

,

где N_СО - число сезонных обслуживаний за год;

n_сп - списочное количество машин;

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

,

где t_ТО-3 - норматив трудоемкости одного ТО-3, чел.-ч.

,

где t_ТО-2 - норматив трудоемкости одного ТО-2, чел.-ч.

,

где t_ТО-1 - норматив трудоемкости одного ТО-1, чел.-ч.

,

где t_СО - норматив трудоемкости одного сезонного обслуживания, чел.-ч.

,



где t_ТР - норматив удельной трудоемкости текущего ремонта, чел.-ч/100 мото-ч для лесосечного оборудования, чел.-ч/1000 км для автомашин, чел.-ч/100 маш.-ч для нижнескладского оборудования.

,

где Ч_р.р - численность рабочих на ремонте;

ЭФВ - эффективный фонд времени.

а) Определение трудозатрат на ТО и ТР для трелевочного трактора ТТ-4:

Определение количества технических обслуживаний и ремонтов за год:

(мото-часов);

;

;

;

;

.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел).

б) Определение трудозатрат на ТО и ТР для челюстного погрузчика ПЛ-2:

Определение количества технических обслуживаний и ремонтов за год:

(мото-часов);

;

;

;

;

.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел).

в) Определение трудозатрат на ТО и ТР для лесовозной машины МАЗ-509А:

Определение количества технических обслуживаний и ремонтов за год:

(км);

;

;

;

.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел).

г) Определение трудозатрат на ТО и ТР для раскряжевочной установки ЛО-15С:

Определение количества технических обслуживаний и ремонтов за год:

(мото-часов);

;

;

;

.

Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел.-ч);

(чел).

(чел).

После вышеприведенных вычислений объем ТО и ТР распределяется по структурным подразделениям ремонтного обслуживания в соответствии с запланированным местом их выполнения (РММ, ПТО верхнего склада, гараж, ПТО нижнего склада) в следующих пропорциях: для трелевочных тракторов, сучкорезных машин, погрузчиков - 40 % (РММ) и 60 % (ПТО верхнего склада) от общей суммы чел.-часов на ТО и ТР по данному виду машин; для лесовозных автомобилей - 50 % (РММ) и 50 % (гараж) и для ЛО-15С 100 % (ПТО нижнего склада).



II. план по труду и заработной плате

План по труду и заработной плате является важнейшим разделом перспективных и текущих планов предприятия и тесно связан с остальными разделами.

Целью данного плана является обоснование максимально возможного роста производительности труда с тем, чтобы обеспечить выполнение производственной программы с минимальной численностью работников и минимальными затратами по заработной плате.

2.1 Методика планирования трудовых затрат

В основу расчета положены исходные данные в виде объемов по видам работ каждого производства, установленных при планировании производственной программы лесоэксплуатации, а также нормативная база, представленная обоснованными плановыми нормами выработки, нормами времени, тарифными ставками и положениями по премированию работников предприятия. В данном плане осуществляются расчеты по планированию производительности труда, численности и фонда заработной платы по каждой фазе лесозаготовительного производства и в целом по лесозаготовкам в соответствии с [5].

Найдем комплексную норму выработки на лесосечных работах (валка, обрезка, трелевка):

а) валка - бензомоторная пила МП-5 «Урал» - = 0,194 чел.-ч/м³;

б) обрезка сучьев на лесосеке - бензомоторная пила «Тайга» - = 0,412 чел.-ч/м³;

в) трелевка леса трактором ТТ-4 - = 0,424 чел.-ч/м³, где , , - норма времени на валке, обрезке, трелевке соответственно.



;

чел.-ч/м³;

м³/ чел.-дн.

,

где, - комплексная норма выработки, м³/чел.-дн;

- норма времени на 1 м³, чел.-ч.

( м³/чел.-дн)

Комплексные нормы выработки по погрузке, вывозке и раскряжевке определены ранее, при планировании списочного количества этих машин.

Трудовые затраты (ТЗ) на основных работах рассчитываются по плановым нормам выработки, установленным на человеко-день.

где V - объем работ, тыс. м³;

- норма выработки запланированная на предприятии, м³/чел.-дн

2.2 Методика планирования фонда заработной платы

Планирование заработной платы осуществляется последовательно по видам основных и дополнительных частей ее и в разрезе каждого вида основных и подготовительно-вспомогательных работ.

Для определения годового фонда основной заработной платы необходимо годовую потребность в человеко-днях умножить на дневную заработную плату, учитывающую премиальные и другие надбавки, включая надбавки по районному и северному коэффициентам.

В рассматриваемом примере расчеты фондов заработной платы выполнены для предприятия, находящегося в многолесном районе (районы Крайнего Севера), где установлен районный коэффициент к заработной плате 1,2 и северная надбавка 50 %.

Размер премии в среднем принят в расчетах на основных работах лесозаготовок до 30 %. Плановый фонд заработной платы на оплату отпусков принят по видам лесозаготовительных работ в размере 12,7 % к основному фонду заработной платы.

Размер вознаграждения за выслугу лет принят в плане для лесозаготовительных работ в среднем 10 % от тарифного фонда заработной платы.

Среднедневная тарифная ставка по операциям определяется на основе действующих часовых тарифных ставок рабочего соответствующего разряда путем умножения ее на продолжительность рабочего дня.

Если же оборудование обслуживается звеном рабочих (например, раскряжевочную установку), то определяется средняя тарифная ставка:

р.

Среднедневная тарифная ставка на лесосечных работах определяется по комплексной сдельной расценке и комплексной норме выработки:

р.

Завершается разработка плана по труду сводом показателей потребности в кадрах и фонда заработной платы в единую таблицу, в которой дополнительно рассчитываются показатели производительности труда и средней заработной платы.

Плановые показатели в сводном плане сопоставляются с отчетными за прошлый, где и определяются результаты по росту производительности труда и средней заработной платы.

Численность рабочих на лесозаготовках, чел.:

,

где, - сумма трудовых затрат;

ЭФВ - эффективный фонд времени одного рабочего.

Комплексная выработка на 1 рабочего лесозаготовок =

;

где V - объем работ, тыс. м³;

Среднемесячная заработная плата 1 рабочего на лесозаготовках = Фонд заработной платы рабочих на лесозаготовках /;



III. расчет амортизационных отчислений

Амортизация осуществляется в целях накопления средств для последующего восстановления и воспроизводства основных средств.

Цель данного раздела - определение амортизационных отчислений по видам основных фондов.

Амортизационные отчисления по каждому виду основных фондов (ОФ) рассчитываются исходя из среднегодовой стоимости этих фондов и установленных норм амортизации.

Среднегодовая стоимость основных фондов (ОФ_ср) определяется из выражения:

,

где N_c - среднесписочная потребность в оборудовании, шт.;

Ц_о - оптовая цена единицы ОФ, р.;

К_Т.З - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

Норма амортизации определяется предприятиями самостоятельно и зависит от срока полезного использования объекта амортизации.

В данном примере годовая норма амортизации по лесосечному оборудованию составляет 25 %, по раскряжевочной установке - 10 %. Нормы амортизационных отчислений для автомобилей грузоподъемностью более 2 т установлены на 1000 км пробега на полное восстановление - 0,3 %.

Поправочные коэффициенты к нормам амортизации следует применить:

1. за работу с прицепом - 1,1;

2. за работу по лесовозным дорогам - 1,3.

При необходимости применения к одной и той же норме амортизационных отчислений m поправочных коэффициентов, общий поправочный коэффициент будет на (m - 1) единиц меньше, тогда общий коэффициент применительно к нашим условиям составит:

1,1 + 1,3 - 1 = 1,4.

Норма амортизации с учетом поправочных коэффициентов будет равна:

0,3* 1,4 = 0,42 %.

Годовой пробег одного автомобиля МАЗ-509А равен 68,58 тыс. км, тогда норма амортизационных отчислений к стоимости автомобиля пересчитывается следующим образом:

0,42 * 68,58 = 28,8 %.

Это значение пересчитанной нормы амортизации заносится в таблицу 13 для определения суммы амортизации по автотранспорту. Здесь же подсчитывается сумма амортизационных отчислений и для остального лесозаготовительного оборудования.

Затем подсчитывается общая сумма амортизационных отчислений, которая относится в смету затрат на производство по элементу с тем же названием, а по объектам заносится в калькуляцию себестоимости содержания основных видов ОФ.



IV. Расчет стоимости топлива и смазочных материалов

Все расчеты выполняются на основе объемов работ по каждому потребителю (машина, оборудование, механизм) и виду топлива (дизельное топливо, бензин и т. д.), а также технически обоснованных норм расхода его по каждому потребителю в соответствии с [6]. Стоимость топлива рассчитывается в оптовых ценах с учетом транспортно-заготовительных расходов.

а) Для трелевочного трактора ТТ-4:

Дизельное топливо:

(кг),

где G_T - расход дизельного топлива по норме, кг;

- расход дизельного топлива на основных работах (трелевка), кг;

- расход дизельного топлива на прочих работах, кг.

- трелевка:

,

где Q - объем трелевки, тыс. м³;

Н_н - норма расхода дизтоплива, кг/1000 м³.

- прочие работы:

,



где Q_р - отработанно машино-смен на прочих работах, машино-смен;

- норма расхода дизтоплива, кг/час.

Автобензин:

Смазочные масла:

- моторное масло для двигателя ;

- моторное масло для гидросистем ;

- трансмиссионное масло ;

- пластичная смазка .

б) валка деревьев: для МП-5 «Урал»:

Бензин (зимний сезон):

;

Масло моторное автомобильное:

;

Смазка УТ-2:

.

в) для б/п «Тайга»:

Бензин (зимний сезон):

;

Масло моторное:

.

г) для челюстного лесопогрузчика ПЛ-2:

Дизельное топливо:

(кг),

где G_T - расход дизельного топлива по норме, кг;

- расход дизельного топлива на основных работах (погрузка), кг;

- расход дизельного топлива на прочих работах, кг.

- погрузка:

,

где - летняя норма расхода дизельного топлива, кг/1000 м³;

Q - объем леса, погруженного на лесовозный транспорт за отчетный период, тыс. м³.

;

- прочие работы:

,

где Q_р - отработанно машино-смен на прочих работах, машино-смен;

- норма расхода дизтоплива, кг/час.

;

.

Автобензин:

;

Смазочные масла:

- моторное масло для двигателя ;

- моторное масло для гидросистем ;

- трансмиссионное масло ;

- пластичная смазка .

г) для автолесовоза МАЗ-509А:

планирование расхода топлива по лесовозу МАЗ-509А

- суммарный расход топлива,

где L - пробег парка, км;

Н₁ - линейная норма расхода дизтоплива, л/100 км пробега,

Q - грузовая работа, тонно-км;

Н₂ - норма расхода дизтоплива на грузовую работ, 1,3 л/100 тонно-км.

(л).

Смазочные масла:

,

где Н_M - норма расхода масел, л/100 л от дизельного топлива (для пластичной смазки - кг/100 л от дизельного топлива);

К - коэффициент, учитывающий время нахождения в эксплуатации (K = 0,5 - 1,2). В данный расчетах К принять за единицу.

Расход масел для автопоезда :

- моторное масло (л);

- трансмиссионное масло (л);

- специальное масло (л);

- пластичная смазка (кг).

Перевод дизельного топлива и масел ДТ для автопоезда в кг:

ДТ₁ = (т);

ДТ₂ = (т);

- моторное масло(т);

- трансмиссионное масло (т);

- специальное масло (т);

- пластичная смазка (т).

Прогнозирование расхода топлива и смазочных материалов

С целью снижения затрат на топливо и смазочные материалы осуществляемых при вывозке леса с верхнего склада на нижний склад проведено исследование зависимости расхода топлива и смазочных материалов от среднего расстояния вывозки. По результатам исследования построен график зависимости расходов топлива и смазочных материалов от среднего расстояния вывозки.

Результаты проведенного исследования показали, что от увеличения среднего расстояния вывозки расход топлива и смазочных материалов существенно увеличивается, поэтому целесообразно по нашему мнению при значительном росте среднего расстояния вывозки (например, свыше 100 км) осуществлять вывозку леса с двумя или тремя прицепами.

1) При =50 км,



.

2) При =60 км,

.

3) При =70 км,

.

4) При =80 км,

.



V. смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание

После выполнения расчетов по элементам затрат приступают к разработке смет по важнейшим вспомогательным производствам: текущему ремонту основных средств, содержанию основных машин и механизмов, ремонту и содержанию лесовозных дорог и др.

Расходы по заработной плате вспомогательных рабочих определяются на основе действующей системы оплаты труда на ремонтных работах, тарифных ставок рабочих и запланированных объемов ремонтных работ.

Объемы работ на ТР и ТО оборудования запланированы при разработке раздела I данного курсового проекта («Планирование потребности оборудования и обоснование программы работ по техническому обслуживанию и ремонту»).

Так, по трелевочному трактору ТТ-4 объем работ составил 7343 человеко-часов. Средняя часовая тарифная ставка 0,7 руб.. Отсюда фонд заработной платы вспомогательных рабочих составляет:

руб

Добавляя премию в размере 15 % к тарифной заработной плате, доплаты по районному коэффициенту, равному 1,2, и северную надбавку 50 %, получаем фонд основной заработной платы ремонтных рабочих:

руб.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих в рассматриваемом варианте курсового проекта составляет 12,3 % к основной и оплата за выслугу лет - в размере 10 % от тарифной заработной платы.

Например, для трактора ТТ-4:

По статье «Отчисления на социальные нужды» отражаются отчисления по установленной норме - 26 % от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Для трактора ТТ-4:

По статье «Ремонтные материалы и запасные части» показывается сумма затрат на запасные части для текущего ремонта лесовозных дорог, производственных зданий и других объектов, а также стоимость ремонтных материалов для технического обслуживания и текущего ремонта машин и механизмов.

В рассматриваемом варианте расход ремонтных материалов и запасных частей для трактора ТТ-4 определен следующим образом. Норма расхода из «Положения» [4] для трактора ТТ-4 равна 543,4 руб. на запасные части плюс 81,2 руб. на ремонтные материалы на 100 мото-часов работы до первого капитального ремонта.

По данным раздела «Планирование потребности оборудования и показателей его использования» находим, что трактор ТТ-4 на всех работах отработал 14996,8 моточасов.

Расход ремонтных материалов и запасных частей составит:

руб.:

Аналогично определяется расход ремонтных материалов и запасных частей по другим группам оборудования.

По статье «Услуги вспомогательных производств» планируются затраты по услугам, оказанным отдельными вспомогательными производствами по текущему ремонту. Сюда входят затраты на содержание здания и оборудования РММ, ПТО, гаража, а также услуги электростанций, транспорта, погрузочных средств и др.

В курсовом проекте эти расходы могут быть определены ориентировочно, исходя из их размера на 1 человеко-час и объема ремонтных работ по каждой группе оборудования. Размер таких расходов на 1 человеко-час принимается по данным предприятия или ориентировочно (0,8 руб. на 1 чел.-час).

Для трактора ТТ-4:

По статье «Прочие затраты» показывается стоимость топлива и электроэнергии по обкатке машин и механизмов после ремонта, промывке узлов и деталей и другие затраты, не учтенные в предыдущих статьях. Они могут быть приняты в размере 7 % от суммы затрат по предшествующим статьям.

Для трактора ТТ-4:

Таким же образом определяются суммы статей затрат, входящих в смету расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание, по всем машинам.

VI. Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов

Плановые калькуляции себестоимости содержания транспорта и основных механизмов разрабатываются на весь объем работ и принятую единицу учета работы в разрезе статей затрат.

Объемы работ могут быть определены по нормативам трудозатрат в человеко-днях на содержание машин, устанавливаемых на одну машино-смену, и количества отработанных машино-смен, рассчитанных при планировании производственной программы.

К примеру, для определения заработной платы вспомогательных рабочих на содержание лесовозных автопоезда МАЗ-509А норматив трудозатрат принят 0,32 человеко-дня на 1 машино-смену, запланировано отработать 8962 машино-смен (8222 + 740), т. е. на основных и прочих работах.

Трудозатраты на содержание составят: человеко-дня.

Часовая тарифная ставка 60 к.; премии - 15%; районный коэффициент - 1,2; северная надбавка - 50 %; дополнительная зарплата - 12,3 %; оплата за выслугу лет - 10%. Тогда тарифная заработная плата равна: руб.; основная заработная плата: руб.; дополнительная зарплата: руб.

Аналогичным образом рассчитываются суммы основной и дополнительной заработной платы по остальным механизмам.

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы. Сумма затрат по каждой статье и общий итог делятся на количество машино-смен, и получаются затраты на одну калькулируемую единицу. Так, по МАЗ-509А эти затраты составят: 1948,05 руб. (17458417,86 руб./ 8962 машино-смен).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовом проекте рассмотрены методы планирования важнейших разделов технического, промышленного и финансового плана по основным работам на лесозаготовках на примере некоторых видов машин, а именно, трелёвочного трактора ТТ-4, челюстного погрузчика ПЛ-2, б/п «Урал», б/п «Тайга», автомобиля МАЗ-509А и раскряжёвочной установки ЛО-15С. На самом деле планирование проводится по всему комплексу лесозаготовительных работ, включая подготовительные и вспомогательно-обслуживающие производства, и охватывает при этом более широкий круг разделов и смет указанного плана.

Таким образом, планирование на предприятии должно охватывать все стороны его деятельности: производство продукции, ремонт основных фондов, приобретение материалов, топлива, энергии, реализацию готовой продукции и т. п. Следовательно, планирование на предприятии является залогом его успешной деятельности, что вызывает необходимость изучения форм и методов его осуществления.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Смирнова А. И., Щетинина К. И., Гавриленко В. И. Планирование на предприятии. Планирование производственной программы лесоэксплуатации и лесосплава: Практикум по курсовому проектированию. - Л.: ЛТА, 1985. - 76 с.

Смирнова А. И., Щетинина К. И., Гавриленко В. И., Береславская В. А., Малков В. К. Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности производства лесоэксплуатации и лесосплава: Учебное пособие по курсовому проектированию для студентов всех видов обучения специальностей 1719 и 1737. - Л.: ЛТА, 1985. - 92 с.

Единые нормы выработки и расценки на лесозаготовительные работы. - М.: Экономика, 1989. - 86 с.

Положение о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности. - М.: Химки, 1990. - 288 с.

Сердечный В. Н., Бызов Н. А., Хаймусов А. К. Нормы расхода топливно-смазочных материалов в лесной промышленности: Справочник. - М.: Лесн. пром-сть, 1990. - 432 с.

Размещено на Allbest.ru