Расчет затрат предприятия на выполнение производственной программы по техобслуживанию и ремонту подвижных составов

Размещено на http://www.allbest.ru

1. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТО И ТР ПС

1.1 Расчет количества технических обслуживаний подвижного состава за год

1.1.1 Общий пробег автомобиля

L_общ = l_cc*A_cc*Д_к*б_в =l_cc*AД_э=150*19418=2912700 км

А_сс - среднесписочное количество автомобилей ед. (см. исходные данные) трудоемкость себестоимость калькуляция ремонтный

l_cc - среднесуточный пробег автомобиля км. l_cc=150 км;

Д_к - количество календарных дней в году, дн. (принять 365 дн.);

б _в - коэффициент выпуска автомобилей на линию (см. исходные данные).

АД_Х - авто- дни в хозяйстве

АД_Э- авто-дни в эксплуатации

1.1.2 Автомобили дни в эксплуатации

АД_э =АД_Х* б _в=25550*0,76=19418

1.1.3 Автомобили дни в хозяйстве

АД_Х= A_cc* Д_к=70*365=25550



1.1.4 Количество вторых технических обслуживаний

Lобщ. -общий пробег

L_то-2 - нормативный пробег до ТО-2. км.

К1 - коэффициент корректирования норм пробега до ТО-2 в зависимости от категории условий эксплуатации.

К3 - коэффициент корректирования норм пробега до ТО-2 в зависимости от природно-климатических условий.

1.1.5 Количество первых технических обслуживаний

ед.

L_то-1 - нормативный пробег до ТО-1, км

Lобщ. -общий пробег

К1 - коэффициент корректирования норм пробега до ТО-1 в зависимости от категории условий эксплуатации.

К3 - коэффициент корректирования норм пробега до ТО-1 в зависимости от природно-климатических условий.

1.1.6 Количество ежедневных технических обслуживаний автомобилей

N _ЕО = АД _э = L_общ / l_сс=2912700/150=19418 ед.



Lобщ. -общий пробег

l_cc - среднесуточный пробег автомобиля км.

1.1.7 Количество сезонных технических обслуживаний

N _СО = 2 * A cc=2*70=140 ед.

А_сс - среднесписочное количество автомобилей ед. (см. исходные данные)

1.2 Расчет трудоемкости ТО и ТР ПС

1.2.1 Второе техническое обслуживание

- годовая трудоемкость технических обслуживаний ТО-2

Т_ТО-2 = t_ТО-2 * N_ТО-2 = N_ТО-2 * t^Н_ТО-2 * К2 * К5=112*31,2*1,4*0,9=4403 чел

N_ТО-2- количество То-2(см п.п. 1.1.4)

t^Н_ТО-2 - норматив трудоемкости одного ТО-2, чел - ч.

К2 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от модификации подвижного состава

К5 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от количества автомобилей на АТП иколичества технологически совместных групп.

1.2.2 Первое техническое обслуживание

- годовая трудоемкость ТО-1:

Т_ТО-1 = t_ТО-1 * N_ТО-1 = N_ТО-1 *t^Н_ТО-1*К2 * К5=337*7,8*1,4*0,9=3312 чел - ч



t^Н_ТО-1 - норматив трудоемкости одного ТО-1, чел - ч.

N_ТО-1- количество ТО-1(см п.п. 1.1.5)

К2 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от модификации подвижного состава

К5 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от количества автомобилей на АТП и количества технологически совместных групп.

1.2.3 Ежедневное техническое обслуживание ЕО:

- годовая трудоемкость ЕО

Т_ЕО = t^Н_ЕО * N_ЕО * К2 * К5=0,5*19418*1,4*0,9=12233 чел - ч

N_ЕО -количество ЕО (см. п.п.1.1.6)

t^Н_ЕО - норматив трудоемкости одного ЕО, чел - ч

К2 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от модификации подвижного состава

К5 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от количества автомобилей на АТП иколичества технологически совместных групп.

1.2.4 Сезонное техническое обслуживание

- трудоемкость одного СО

t_СО = * t_ТО-2= чел-ч;

Н_СО - норматив трудоемкости СО, %

t_ТО-2- норматив трудоемкости одного ТО-2, чел - ч.



- годовая трудоемкость СО

Т_СО = t_СО * N_СО * К2 * К5 =11,79*140*1,4*0,9=2080 чел - ч

t_СО- трудоемкость одного СО

N_СО- количество СО (см п.п.1.1.7)

К2 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от модификации подвижного состава

К5 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от количества автомобилей на АТП и количества технологически совместных групп.

1.2.5 Текущий ремонт ТР

- годовая трудоемкость ТР

Т_тр = чел-ч

t^Н_ТР - норматив трудоемкости ТР на 1000 км пробега, чел - ч.

К1 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от категории условий эксплуатации.

К2 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от модификации подвижного состава

К3 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости ТР в зависимости от природно-климатических условий

К4 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости ТР в зависимости от пробега с начала эксплуатации

К5 - коэффициент корректирования нормативной трудоемкости по ТО и текущему ремонту в зависимости от количества автомобилей на АТП и количества технологически совместных групп.

Н_тр - норматив трудоемкости ТР, в %

Lобщ-общий пробег

1.2.6 Суммарная трудоемкость технических обслуживаний и текущий ремонт подвижного состава

УТ_{ТО, ТР} = Т_ТО-2 + Т_ТО-1 + Т_ЕО + Т_СО + Т_ТР=4403+3312+12233+2080+17687=39715 чел - ч

Производственная программа по ТО и ТР

Показатели	Ед. измерения	Величина
Nто-1	Eд.	337
Nто-2	Eд.	112
Nео	Eд.	19418
Nco	Eд.	140
Тто-1	Чел.час	3312
Тто-2	Чел.час	4403
Ттр	Чел.час	17687
Тео	Чел.час	12233
Тсо	Чел.час	2080
Тобщ	Чел.час	39715



2. РАСЧЕТ ШТАТНОЙ ЧИСЛЕННОСТИ РЕМОНТНЫХ РАБОЧИХ

2.1 Расчет фонда рабочего времени 1- го ремонтного рабочего

ФРВ^{6-ти дневн.} =(Д_К -Д_П -Д_В -Д_ОО -Д_ОД -Д_ГО -Д_Б)*7 -Д_ПП*1 -Д_С*2=(365-8-52-24-5-3-2)*7-8*1-52*2=1785 час.

ДК - дни календарные

Д_П - дни праздничные

Д_В- дни воскресные

Д_ОО-дни основного отпуска

Д_ОД - дни дополнительного отпуска

Д_ГО -дни выполнения государственных обязанностей

Д_Б - дни болезни

Д_ПП -дни предпраздничные

Д_С -дни субботние

2.2 Расчет общей численности ремонтных рабочих

N_РР = чел.

-общая трудоемкость технических обслуживаний и текущий ремонт подвижного состава (см п.п.1.2.6)

k_произ. - коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных рабочих; принять 1,05 - 1,1.



2.3 Расчет численности ремонтных рабочих по видам воздействия

2.3.1 Расчет ремонтных рабочих на ЕО

N_РР= чел.

Т_ео- годовая трудоемкость ЕО(см п.п.1.2.3)

k_произ. - коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных рабочих; принять 1,05 - 1,1.

2.3.2 Расчет ремонтных рабочих на ТО-1

N_РР= чел

Т_то-1-годоая трудоемкость ТО-1(см п.п.1.2.2)

k_произ. - коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных рабочих; принять 1,05 - 1,1.

2.3.3 Расчет ремонтных рабочих на ТО-2

N_РР=чел

Т_то-1-годоая трудоемкость ТО-1(см п.п.1.2.1)

k_произ. - коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных рабочих; принять 1,05 - 1,1.



2.3.4 Расчет ремонтных рабочих на ТР

N_РР=чел

ТР- годовая трудоемкость ТР. (см п.п.1.2.5)

k_произ. - коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных рабочих; принять 1,05 - 1,1.

Численность ремонтных рабочих

Обозначение	Ед.измерения	Величина
ФРВ	час	1785
Nрр то-2	чел	4
Nрр то-1	чел	2
Nрр ео	чел	6
Nрр тр	чел	9
Nрр общ	чел	21



3. РАСЧЕТ ЗАТРАТ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ВЫПОЛНЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТО И ТР ПС.

3.1 Расчет заработной платы ремонтных рабочих.

3.1.1 Расчет часовых тарифных ставок ремонтных рабочих 1 разряда

- часовая тарифная ставка рабочих-повременщиков 1 разряда

руб.

С^I_мес - минимальная месячная тарифная ставка рабочих 1 разряда, установленная. Отраслевым тарифным соглашением по автомобильному транспорту, руб.

ФРВ_мес - среднемесячный фонд рабочего времени, ч

- часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков 1 разряда (принять на 8% больше часовой тарифной ставки повременщиков).

руб.

3.1.2 Расчет средних часовых тарифных ставок по видам технических воздействий

Тарифные коэффициенты по разрядам ремонтных рабочих, занятых на техническом обслуживании и ремонте подвижного состава с нормальными условиями труда (тарифная сетка)

Разряды	I	II	III	IV	V	VI
Тарифные коэффициенты	1,0	1,09	1,20	1,35	1,54	1,80



,

К^м_тар - тарифный коэффициент, соответствующий меньшему из двух смежных разрядов тарифной сетки, между которыми находится средний тарифный разряд;

К^б_тар - тарифный коэффициент, соответствующий большему из двух смежных разрядов, между которыми находится средний тарифный разряд;

Р_с - средний тарифный разряд;

Р_м - меньший из двух смежных разрядов тарифной сетки, междукоторыми находится средний тарифный разряд.

Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих

руб.

К^ср_тар - средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему разряду ремонтных рабочих

Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, занятых ТО-1 (ТО-2,ТР)

руб.

руб.

руб.

К^ср_тар - средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему разряду ремонтных рабочих, занятых на конкретном техническом воздействии: ТО-1, ТО-2 и ТР.

Средние часовые тарифные ставки по видам воздействий

Вид воздействий	Средний разряд	Средний тарифный коэффициент	Средняя часовая тарифная ставка
			Обозначение	Величина, руб
ТО-2	III	1,21	Сср ч ТО-2су	64,5
ТО-1	III	1,19	Сср ч ТО-1су	63,4
ЕО	I	1,02	Сср ч ЕОпо	50,24
ТР	III	1,23	Сср ч ТРпо	65,6

3.1.3 Расчет сдельной (повременной) заработной платы ремонтных рабочих

3.1.3.1 Сдельная зарплата ремонтных рабочих, занятых на ТО-2

руб.

Тто-2-трудоемкость ТО 2

k_произ. - коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных рабочих; принять 1,05 - 1,1.

3.1.3.2 Сдельная заработная плата ремонтных рабочих за выполнение сезонного обслуживания

руб.

Тсо- трудоемкость сезонного обслуживания

k_произ. - коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных рабочих; принять 1,05 - 1,1.



3.1.3.3 Сдельная заработная плата ремонтных рабочих, занятых на ТО-2 и СО:

руб.

3.1.3.4 Сдельная зарплата ремонтных рабочих, занятых на ТО-1

руб.

Тто-1-трудоемкость ТО 1

k_произ. - коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных рабочих; принять 1,05 - 1,1.

3.1.3.5 Повременная заработная плата ремонтных рабочих, занятых на ЕО

руб.

3.1.3.6 Сдельная косвенная заработная плата ремонтных рабочих, занятых на ТР

руб.

Ттр- трудоемкость Тр

k_произ. - коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных рабочих; принять 1,05



3.1.4 Расчет надбавок и доплат

3.1.4.1 Доплаты за неблагоприятные условия труда

руб.

руб.

С^ср_ч - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на ТО-2 (С^ср_чТО-2) или ТР (С^ср_чТР), руб

П_{небл. ус. т.}- процент доплаты за неблагоприятные условия труда, принять 10%;

N^небл. _р-р - количество работников, занятых на работах с неблагоприятными условиями труда, чел.; определить расчетом, приняв, что число таких рабочих составляет 10% от численности рабочих, занятых на Т0-2 (или ТР), результат округлить до целого числа; 12 - количество месяцев в году.

3.1.4.2 Доплата за работу в ночное время

Режим работы производственных подразделений

Вид технического воздействия	Число дней работы в году (Др)	Сменность работы
ЕО	304	I II III
ТО-1	304	II III
ТО-2	304	I
ТР	304	I II III

Расчет доплаты за работу в ночное время

руб.

руб.

руб.

40 - размер доплаты за работу в ночное время за час работы, %;

Т _{н. вр.} - количество часов, отработанных одним рабочим в ночное время за день, ч

Д _р. - число дней работы в году

N_р^н_р^вр - количество ремонтных рабочих, работающих в ночное время, чел.

С^cp'_ч - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на соответствующем виде технических воздействий (ЕО, ТО, ТР) с учетом неблагоприятных условий труда, руб.,

Для ЕО, ТО-1 С^cp'_ч= С^cp_ч

Для ТР рассчитывается по формуле:

руб.

3.1.4.3 Доплата за работу в вечернее время

руб.

руб.

руб.

20 - размер доплаты за работу в вечерние часы за час работы, %;

Для ЕО, ТО-1 С^cp'_ч= С^cp_ч

Для ТО-2 рассчитывается по формуле, приведенной в п. 4.1.4.2;

Для ТР принимается по расчету, приведенному в п. 4.1.4.2;

Т _{в. вр.} - количество часов, отработанных одним рабочим в вечерние часы за день, ч Д _р - число дней работы в году (табл. 6, гр. 2);

N_р^в_р^вр - количество ремонтных рабочих, работающих в вечернее время, чел.

3.1.4.4 Доплата за руководство бригадой (звеном) бригадиром (звеньевым), не освобожденным от основной работы

руб.

Д _бр^мес - доплата за руководство бригадой за месяц, руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

П _бр - процент доплаты за руководство бригадой. В расчетах принять: при численности бригады до 10 чел. - 20%, при численности свыше 10 чел. - 25%.

N _бр - количество бригадиров (соответствует количеству бригад).

Nзв-количество звеньев

3.1.5 Премии за выполнение, перевыполнение количественных и качественных показателей

Расчет премий выполнить отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ЕО, ТО и ТР, по формуле:

руб.

руб.

руб.

руб.

П_п - размер премии, %, в расчетах принять 60%.

-сдельная заработная плата

-повременная заработная плата

3.1.6 Фонд заработной платы ремонтных рабочих за отработанное время

руб.

Тогда: , руб

-районный коэффициент для умеренно-холодного климатического района - 1,15.

Вид воздействия	Сдельная (повременная) з/п, руб.	Доплаты	Премии, руб.	Фонд з/п за отработанное время, руб.
		за неблагоприятные условия труда, руб.	за ночное время, руб.	за вечернее время, руб.	за руководство бригадой (звеном), руб.
ЕО	558714,5	-	183275,52	73310,6	866	335228,7	1335059,518
ТО-1	190891,6	-	77094,4	6167,6	5196	114534,96	452967,244
ТО-2	380139,5	552636	-	-	5196	154905,94	1256809,056
ТР	1054788,4	140515,2	358963,2	143585,3	866	632873,04	2692284,711
Итого	2184534	639151,2	619333,12	223063,5	12124	1237542,64	5737120,529

3.1.7 Заработная плата за неотработанное время

руб.

руб.

руб.

руб.

П _{неот. в.=} +1=+1=11,9

П _{неот. в.} - процент заработной платы за неотработанное время, принять 12%;

-Фонд З/П с учетом районного коэффициента

3.1.8 Суммарный фонд заработной платы за неотработанное время

3.1.9 Общий фонд заработной платы

руб.

руб.

руб.

руб.

3.1.10 Среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего

руб.

руб.

руб.

руб.

Nр.р-количество ремонтных рабочих



Вид воздействия	Фонд заработной платы за отработанное время	Фонд заработной платы за неотработанное время	Фонд заработной платы по воздействию (гр. 3 + гр. 5)	Численность ремонтных рабочих, чел.	Среднемесячная зарплата одного рабочего, руб.
	обозначение	величина, руб.	обозначение	вели-чина, руб.	обозначение	величина, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
ЕО		1335059,518		160207,2	ФЗПЕО	1495266,718	6	20767,59
ТО-1		452967,544		54356,3	ФЗПТО-1	507323,544	2	21138,48
ТО-2		1256809,056		150817,1	ФЗПТО-2	1407626,156	4	29325,54
ТР		2692284,711		323074,2	ФЗПТР	3015358,911	9	27919,99
Итого		5737120,529		688454,8		6425575,329	21	99151,6

3.2 Отчисления на социальное страхование и обеспечение

руб.

П _с.с. - процент отчислений на социальное страхование и обеспечение -суммарный фонд З/П

3.3 Затраты на материалы для ТО и ТР

3.3.1 Затраты на материалы на второе техническое обслуживание

М _ТО-2 =НмТо-2* NТО-2*Куд=2,74*112*100=30688 руб.

НмТо-2-норма затрат на материалы в рублях на 1 ТО

NТО-2-количество ТО-2

Куд- коэффициент удорожания

3.3.2 Затраты на материалы на первое техническое обслуживание

М _ТО-1 =НмТо-1* NТО-1*Куд=3,97*337*100=133789 руб.

НмТо-1 -норма затрат на материалы в рублях на 1 ТО

NТО-1 -количество ТО-1

Куд- коэффициент удорожания

3.3.3 Затраты на материалы на ежедневное техническое обслуживание

М _ЕО =НмЕО* NЕО*Куд=0,23*19418*100=446614

НмЕО- норма затрат на материалы в рублях на 1 ЕО

NЕО- количество ЕО

Куд -коэффициент удорожания

3.3.4 Затраты на материалы на выполнение производственной программы

=30688+133789+446614=611091 руб.

3.4.Затраты на запасные части и материалы для ТР

Н _мат - норма затрат на материалы на текущий ремонт на 1000 км пробега, руб

Н _зч - норма затрат на запасные части на 1000 км пробега

3.5. Прочие затраты

=2756250+3260009,35=6016259,35 руб.

А_опф - амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР

З_обх - общехозяйственные затраты

руб.

Н_ам - средняя норма амортизации основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР, % (принять 10%).

С_опф - Стоимость основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ТР

руб.

С_п.с. - стоимость подвижного состава

=1500000*1,05*70=110250000 руб.

Ц_1авт - стоимость одного автомобиля

К _дост - коэффициент, учитывающий расходы по доставке автомобиля в АТП; принять 1,05.

А_сс - среднесписочное количество автомобилей, ед.

3.6 Затраты на выполнение производственной программы по ТО и ТР подвижного состава

Затраты

Показатели	Ед. измерения	Величина
	руб.	1741330,9
М ТО-1	руб.	133789
М ТО-2	руб.	30688
М ЕО	руб.	446614
	руб.	611091
	руб.	1505790,17
	руб.	6016259,35
	руб.	16300046,749



4. КАЛЬКУЛЯЦИЯ ПОЛНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ТО-2.

4.1 Фонд заработной платы ремонтных рабочих, занятых на ТО-2

ФЗП_ТО-2 =1407626156 руб.

4.2 Отчисления на социальное страхование и обеспечение от фонда заработной платы рабочих, занятых на ТО-2

руб.

П _с.с. - процент отчислений на социальное страхование и обеспечение

-фонд заработной платы зоны ТО-2

4.3 Затраты на материалы на второе техническое обслуживание

М_ТО-2 = НмТо-2*NТО-2*Куд=2,74*112*100=30688 руб.

НмТо-2-норма затрат на материалы в рублях на 1 ТО

NТО-2-количество ТО-2

Куд- коэффициент удорожания

4.4 Прочие затраты.

=551250+592757,7=1144007,7руб.

- амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО-2

- общехозяйственные затраты зоны ТО-2

20 - доля амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО-2

-Фонд заработной платы ремонтных рабочих, занятых на ТО-2

-Отчисления на социальное страхование и обеспечение от фонда заработной платы рабочих, занятых на ТО-2

-Затраты на материалы на ТО-2

- амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО-2

4.5 Сумма затрат на ТО-2

-Фонд заработной платы ремонтных рабочих, занятых на ТО-2

-Отчисления на социальное страхование и обеспечение от фонда заработной платы рабочих, занятых на ТО-2

-Затраты на материалы на ТО-2

- амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО-2

- общехозяйственные затраты зоны ТО-2

4.6 Себестоимость одного обслуживания

руб.

- сумма затрат на ТО-2

-количество обслуживаний зоны ТО-2 за год

ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ ТО-2

Показатели	Ед. измерения	Величина
ФЗПТО-2	руб.	1407626,156
	руб.	381466,69
МТО-2	руб.	30688
	руб.	1144007,7
	руб.	2963788,546
	руб.	26462,39



5. РАСЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ ТО-2 СТОРОННИМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

5.1 Расчет цены

руб.

k_рент - уровень рентабельности, учитывающий размер прибыли, %,принять 40%;

- себестоимость одного ТО-2

5.2 Объем услуг, выполняемых сторонним организациям

ед.

П _стор - доля ТО, выполняемых сторонним организациям, %

-количество обслуживаний зоны ТО-2 за год

5.3 Доход (выручка) от выполнения услуг сторонним организациям

руб.

5.4 Затраты на выполнение услуг сторонним организациям

руб.



5.5 Прибыль от выполнения услуг сторонним организациям

=414930,32-296378,77=118551,55 руб.

ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ ТО-2 СТОРОННИМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

Показатели	Ед. измерения	Величина
	руб.	37047,35
	руб.	11,2
	руб.	414930,32
	руб.	296378,77
	руб.	118551,55

Размещено на Allbest.ru