Проблемы и перспективы развития системы кредитования малого бизнеса

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы, особенности и современное состояние рынка кредитования малого и среднего бизнеса в России

1.1 Понятие малого и среднего бизнеса. Специфические черты малого и среднего предпринимательства как субъекта кредитных отношений

1.2 Понятие, виды и порядок кредитования малого и среднего бизнеса. Банковское и не банковское кредитование МСБ

1.2.1 Небанковское кредитование

1.2.2 Банковское кредитование

1.3 Современное состояние рынка кредитования малого и среднего бизнеса в РФ на 2010 год

Глава 2. Анализ предоставляемых банковских услуг малому и среднему бизнесу на примере Красноярского филиала ОАО Банк «Уралсиб»

2.1 Общая организационно-финансовая характеристика ОАО Банк «Уралсиб»

2.2 Анализ кредитной политики

Глава 3. Основные проблемы и перспективы развития системы кредитования малого бизнеса

3.1 Проблемы в организации кредитования малого бизнеса в РФ и возможные пути их решения

3.2 Перспективы кредитования малого бизнеса

Заключение

Список использованной литературы

Введение

кредитование малый бизнес банковский

Актуальность темы. Проблема развития и создания малых и средних предприятий имеет особое значение для национальной экономики. Известно, что во многих развитых странах эти предприятия обеспечивают производство существенной, а в некоторых случаях преобладающей, части валового национального продукта. Привлекательными для России особенностями малого и среднего бизнеса являются: небольшие сроки окупаемости направляемых сюда инвестиций, его способность быстро приспосабливаться к изменяющемуся спросу, оперативное использование результатов научно-технических достижений и открытий, создание новых рабочих мест. С другой стороны, эта сфера экономики представляет собой область высокорисковых инвестиций: весьма велика доля разоряющихся и ликвидируемых предприятий, впрочем, так же, как значительна доля вновь создаваемых фирм. Малое и среднее предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый и средний бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Как известно, основными финансовыми источниками для предприятий малого и среднего бизнеса являются собственные средства или привлеченный капитал - средства банков, государства, других организаций или частных лиц. Однако, как показывает практика, представителям малого и среднего предпринимательства достаточно сложно получить кредит на развитие своего бизнеса. Малый и средний бизнес испытывает постоянную потребность в дополнительных финансовых ресурсах, как для открытия новых предприятий, так и для развития уже существующих. Понятно, что удобная форма кредитования будет способствовать становлению малого и среднего бизнеса и увеличению его доли в экономике региона и страны в целом. Банк - это экономическое учреждение, и он действует с учетом активно развивающегося рынка потребностей. Все большее количество населения получает доступ и возможности пользоваться кредитами. Банки реагируют на такой спрос, создавая предложение.

В настоящее время малый бизнес и средний бизнес полностью вошел в сферу интересов банковских структур. Если раньше крупные российские банки только помышляли о работе с предпринимателями, то теперь малый и средний бизнес и его представители стали для них желанными клиентами. Высокая конкуренция между банками в сфере сотрудничества с МСБ делают кредиты для бизнеса более доступными. Необходимо отметить, что в настоящее время в результате конкуренции банки не только предоставляют кредиты на развитие уже существующего бизнеса, но и выдают кредиты на открытие бизнеса, что стало большим толчком для развития предпринимательства в целом.

Цель данной курсовой работы состоит в изучении механизма и развития кредитования малого и среднего бизнеса в современных условиях.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

Изучить теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса в России, специфические черты малого и среднего бизнеса как субъекта кредитных отношений;

Проанализировать развитие рынка кредитования МСБ в РФ;

Исследовать особенности кредитования на примере услуг, оказываемых МСП в филиале «Красноярский» ОАО Банк «Уралсиб»;

Выявить проблемы, пути их решения и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса.

Глава 1. Теоретические основы, особенности и современное состояние рынка кредитования малого и среднего бизнеса в России

1.1 Понятие малого и среднего бизнеса. Специфические черты малого и среднего предпринимательства как субъекта кредитных отношений

Прежде чем говорить о структуре и динамике финансирования, страхования, а главное кредитовании малого и среднего бизнеса, необходимо определиться с тем, что же понимается под малым и средним бизнесом.

Малый и средний бизнес представляет собой коммерческое частное предприятие, отвечающее индивидуальным для каждого государства и отрасли критериям, прописанным в соответствующих регламентирующих документах государственной важности. Также подразумевает собой целенаправленную рисковую деятельность физического или юридического лица, основной целью которой является максимизация прибыли за счёт производства и продажи товаров, выполнения разного рода работ и оказания услуг. Эффективность малого и среднего бизнеса оценивается не столько на основе удорожания его бизнеса, столько на основе процентного роста прибыли за определённый период.

Существует немало подходов к определению сущности понятия «малый и средний бизнес». По данным мирового банка, в законотворческой практике различных государств принято более 50 критериев отнесения организации к малому бизнесу. Многообразие подходов к выделению малого бизнеса, прежде всего у самих игроков рынка. Всё же, можно выделить наиболее часто встречающиеся критерии, к которым относятся следующие: численность персонала предприятия (определяется в соответствии со среднесписочной численностью постоянных сотрудников, а также работающих по совместительству); размер уставного капитала предприятия; финансовые показатели предприятия (объём чистой прибыли, совокупного дохода, оборачиваемости активов); вид деятельности.

В федеральном законе от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:

1) для юридических лиц - суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не должна превышать двадцать пять процентов (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов), доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов;

2) средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать следующие предельные значения средней численности работников для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:

а) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних предприятий;

б) до ста человек включительно для малых предприятий; среди малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;

3) выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством Российской Федерации для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства. Предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год без учета налога на добавленную стоимость для следующих категорий субъектов малого и среднего предпринимательства: микропредприятия - 60 млн. рублей; малые предприятия - 400 млн. рублей; средние предприятия - 1000 млн. рублей.

Теперь, когда мы определились с понятием «малое и среднее предпринимательство», попробуем обозначить основные особенности организаций хозяйственной деятельности такого типа и характер влияния этих особенностей на кредитные отношения.

Малое предприятие не является уменьшенным вариантом крупной компании, а представляет собой организацию, деятельность которой качественно отличается от крупных предприятий рядом специфических черт, которые определяют его статус и поведение в рыночной среде, в том числе на кредитном рынке.

- ограниченные размеры собственных реальных активов и специфическая структура активов, характеризующаяся минимальным вкладом в недвижимость, что приводит к снижению залоговых возможностей;

- характерный для малых фирм короткий жизненный цикл, который не позволяет им зарабатывать репутацию на кредитном рынке, так называемую кредитную историю. Отсутствие опыта общения с банками по поводу получения кредитов дает кредитным организациям все основания относить предприятия малого бизнеса к группе повышенного риска. В связи с этим малым предприятиям предлагаются очень невыгодные условия кредитования (высокие ставки, короткие сроки).

- ориентация на локальные рынки сбыта и ограниченное число партнеров и как следствие - слабая устойчивость к изменениям внешней среды. Такая ситуация так же расценивается банком, как высокорисковая, что так же приводит к ухудшению параметров предлагаемого кредитного продукта.

- незначительная по сравнению с крупным бизнесом потребность во внешнем финансировании, что приводит к росту операционных издержек при кредитовании. Организации малого и среднего бизнеса формируют особый сегмент на рынке «коротких» денег: значительная доля создаваемого ими спроса представлена мелкими и очень мелкими кредитами: недостаток денежной наличности и, соответственно, потребность в кредитных ресурсах часто имеет сверхкратковременный характер. В связи с этим, для банков малые предприятия - нерентабельные заемщики, потому что операционные издержки не зависят от объемов и сроков финансирования.

- относительно низкие показатели рентабельности и нормы прибыли (как правило, ниже средних по отрасли), что формирует низкую эластичность спроса на кредит по цене и не позволяет оплачивать информационно-консалтинговые, образовательные и страховые услуги. При таком положении малые предприятия нуждаются в относительно дешевом финансировании, но в силу рассмотренных выше факторов банки не могут предложить этого. Кроме того, низкая доходность может являться следствием намеренного занижения результатов финансовой деятельности для снижения налогового бремени. В результате малое предприятие имеет такую отчетность, при которой банк просто не может выдать кредит.

- отсутствие у сотрудников специальных знаний в финансово-экономической области, что приводит к возникновению проблем при разработке финансовой документации для получения кредита, неэффективному управлению кредитными средствами и т.д. В большинстве случаев работники малых предприятий не имеют достаточной экономической подготовки и опыта для составления кредитных заявок, бизнес-планов, ТЭО, что приводит к отрицательному решению кредитного комитета, рассматривающего заявку[19].

1.2 Понятие, виды и порядок кредитования малого и среднего бизнеса. Банковское и не банковское кредитование МСБ

Кредитование представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Под кредитом следует понимать отношения, связанные с предоставлением кредитором на основании соответствующего договора ресурсов (высвобождаемых в процессе кругооборота капитала) заемщику для их использования на платной основе и на условиях возвратности в целях получения дополнительного экономического эффекта [17, с. 23]. Практически все предприятия в процессе финансово-хозяйственной деятельности пользуются заемными средствами в той или иной форме. Предприятия и организации имеют различные возможности привлечь заемный капитал: кредиты банков (или других кредитных учреждений, имеющих соответствующую лицензию), государственные кредиты, займы у других предприятий и организаций, в том числе в форме векселей, размещение (эмиссия) облигаций или других долговых обязательств [29, с. 13]. В кредитовании малого и среднего бизнеса выделяют два основных вида предоставления кредитных средств: банковское и небанковское кредитование.

1.2.1 Небанковское кредитование

К небанковскому кредитованию относится государственное финансирование малого и среднего бизнеса, выражающееся в разных формах кредитов, займов, ссуд. Бюджетные кредиты могут быть предоставлены малым и средним предприятиям на основании договора на условиях возмездности, возвратности и только при условии предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по возврату указанного кредита. Способами обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита могут быть только банковские гарантии, поручительства, залог имущества, в том числе в виде акций, иных ценных бумаг, паев в размере не менее 100% предоставляемого кредита. При этом обеспечение должно иметь высокую степень ликвидности. Обязательным условием предоставления бюджетного кредита является проведение предварительной проверки финансового состояния получателя бюджетного кредита финансовым органом или по его поручению уполномоченным органом. Основными формами бюджетного кредитования являются:

Льготный кредит- осуществляется на льготных условиях, выражающиеся в более продолжительном сроке кредитования, пониженном проценте ставок по кредитам, предоставлении бесплатного консультирования конечным заемщикам и др., путем компенсации соответствующей разницы кредитным организациям за счет средств фондов поддержки малого бизнеса, источниками средств которых являются бюджетные средства. Недостатком системы предоставления кредитов через фонды является ее громоздкость. Фонды применяют достаточно сложные процедуры отбора, экспертизы и кредитования проектов, вследствие чего льготный кредит получить практически невозможно.

Следующей формой бюджетного кредитования малого бизнеса является предоставление инвестиционного налогового кредита (ИНК). Данная форма финансирования деятельности малого и среднего бизнеса предусмотрена в Налоговом Кодексе РФ (НК РФ). Согласно ст.66 первой части НК РФ инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изменение срока уплаты налога, при котором организации при наличии соответствующих оснований предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов. ИНК может быть предоставлен малому предприятию по налогу на прибыль, а также по региональным и местным налогам на срок от одного до пяти лет. Малое предприятие имеет право на инвестиционный налоговый кредит в следующих случаях: при проведении этой фирмой научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ; технического перевооружения собственного производства, в том числе направленного на создание рабочих мест для инвалидов или защиту окружающей среды от загрязнения промышленными отходами; при осуществлении этой фирмой внедренческой или инновационной деятельности, в том числе создании новых или совершенствовании применяемых технологий, создании новых видов сырья или материалов; в том случае, если эта фирма выполняет особенно важный заказ по социально-экономическому развитию региона или предоставляет особенно важные услуги населению.

Помимо инвестиционного налогового кредита НК РФ предусматривает возможность получения предпринимательскими фирмами, в том числе и малыми и средними предприятиями, налогового кредита. Налоговый кредит может предоставляться в следующих случаях: -при причинении фирме ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или «иных обстоятельств непреодолимой силы»; при задержке фирме финансирования из бюджета или оплаты выполненного этой фирмой государственного заказа; при угрозе банкротства фирмы в случае единовременной выплаты ею налога. В случае предоставления налогового кредита по первым двум основаниям проценты на сумму кредита не начисляются. Если же кредит предоставлен по последнему основанию, проценты на сумму задолженности начисляются исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действовавшей в период предоставления налогового кредита.

Следующая форма бюджетного финансирования малого предпринимательства - государственные и муниципальные гарантий.

Использование государственных и муниципальных гарантий по кредитам коммерческих банков под проекты создания и развития малых предприятий имеет несомненные преимущества. Государственные и муниципальные гарантии - это не только эффективный путь использования государственных и муниципальных ресурсов, но и средства привлечения частных ресурсов. Государственной или муниципальной гарантией признается способ обеспечения гражданско-правовых обязательств, в силу которого соответственно Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное образование - гарант - дает письменное обязательство отвечать за исполнение лицом, которому дается государственная или муниципальная гарантия обязательства перед третьими лицами полностью или частично.

Исходя из этого, можно прийти к выводу, что в российском законодательстве уже есть немало норм, предусматривающих предоставление субъектам МСП бюджетного финансирования. Вместе с тем необходим еще ряд мер, направленных на развитие и совершенствование форм финансово-кредитной политики малого и среднего предпринимательства.

1.2.2 Банковское кредитование

Кредитные отношения банка с предприятием оформляются договором. Субъектами кредитных отношений могут быть предприятия (независимо от форм собственности), являющиеся юридическими лицами, с одной стороны, и коммерческие банки, с другой. Развитие рыночных отношений существенно изменило права банков и предприятий в определении объектов кредитования: в настоящее время ими могут быть любые потребности предприятия. Во главу угла поставлена эффективность кредита, а также материальная заинтересованность как предприятия, так и банка.

Каждый банк предлагает «индивидуальные» программы кредитования малому и среднему бизнесу, по-разному их называя, но виды таких кредитов можно обобщить.

Кредит на открытие бизнеса. Лишь некоторые банки идут на такой риск: выдать кредит на открытие бизнеса. Свой риск банк компенсирует повышенной процентной ставкой по кредиту, сокращенным сроком кредитования и подстрахуется поручительством физических лиц.

Кредиты индивидуальным предпринимателям. Оценить надежность и платежеспособность индивидуальных предпринимателей банкам довольно сложно. Поэтому такие кредиты также рискованны для банков. Физическое лицо, берущее потребительский кредит, имеет фиксированный ежемесячный доход, за счет которого кредит погашается. Индивидуальный предприниматель планирует за счет кредита увеличить свои доходы и возвращать кредит за счет будущих доходов. Часто ИП не имеют возможности предоставить банку залог под кредит. Поэтому практически всегда обязательным условием кредитования является поручительство супруга(супруги) индивидуального предпринимателя и их согласие на кредит.

Кредит на развитие бизнеса. Этот кредит на пополнение оборотных средств. Один из самых распространенных видов кредита, так как является наиболее простым видом финансирования. Залог, как правило, не требуется. Процентные ставки зависят от сроков кредитования и размеров кредита. Лимит кредитования, как правило, устанавливается по отношению к текущему обороту компании (месячной или годовой выручке).

Кредит на покупку основных средств. Это может быть кредит на приобретение транспортных средств, спецтехники, основных средств и недвижимости. Залогом выступают товары в обороте, оборудование, имеющийся автотранспорт, спецтехника, недвижимость. Залогом может быть и имущество, приобретаемое на кредитные средства. Такие кредиты, как правило, предоставляются на большие сроки и на большие суммы. Соответственно требования к заемщикам - строже.

Коммерческая ипотека. Коммерческий ипотечный кредит выдается предпринимателям малого и среднего бизнеса с целью приобретения нежилой недвижимости под ее залог. Коммерческая ипотека имеет более длинные сроки кредитования по сравнению с другими кредитами, но короче, чем ипотечные кредиты для физических лиц. Да и процентные ставки выше, чем на жилую недвижимость.

Инвестиционное кредитование. Инвестиционный кредит - это кредит, предоставляемый под конкретную инвестиционную программу. Инвестиционный кредит привлекается на срок от 3 до 10 лет для реализации долгосрочных инвестиционных проектов. Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы. Основные направления использования инвестиционного кредита: приобретение основных средств; модернизации или реконструкции производства; создание новых производственных мощностей.

Овердрафт. Овердрафт - это кредит на операционные расходы, предоставляется при отсутствии или недостаточности средств на расчетных (текущих) счетах. Овердрафт предоставляет возможность своевременно и бесперебойно осуществлять расчеты с партнерами, вовремя выдавать заработную плату и оплачивать счета. Овердрафт банки предлагают своим клиентам, уже имеющим расчетные счета и приличные обороты на них. Процентные ставки по овердрафту вполне приемлемые. Срок договора может быть до 1 года, а вот погашение происходит по мере поступления денежных средств на счет компании, путем их списания. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней.

Основные формы кредитования:

Кредит: разовое предоставление суммы кредита на определенный срок. погашение кредита должно быть осуществлено Заемщиком в течение установленного срока, либо в соответствии с установленным графиком погашения.

Кредитная линия: кредитные ресурсы предоставляются частями - отдельными кредитами (траншами). Кредитная линия может быть невозобновляемая или возобновляемая; кредитная линия с лимитом задолженности и кредитная линия с лимитом выдачи.

Кредитная линия с лимитом задолженности - данная форма кредитования применяется, как правило, для пополнения оборотных средств, и предоставляет заемщику возможность использовать кредитные ресурсы в необходимом размере - привлекать ресурсы при возникновении потребности и производить погашение при появлении свободных средств, в пределах установленного лимита ссудной задолженности, без ограничения размера общей выдачи кредитов. Погашение должно быть осуществлено Заемщиком в течение установленного срока действия кредитной линии, либо соответствии с установленным графиком снижения лимита ссудной задолженности. Кредитная линия с лимитом выдачи -данная форма кредитования применяется, например, в ситуации поэтапного предоставления кредита для реализации инвестиционного проекта, в пределах установленного лимита общей выдачи кредитов. Погашение должно быть осуществлено Заемщиком в течение установленного срока действия кредитной линии, либо соответствии с установленным графиком снижения лимита ссудной задолженности.

Овердрафт. Погашение ссудной задолженности должно быть произведено: с ограничением срока непрерывной задолженности (с необходимостью полного погашения задолженности с периодичностью не реже 30 дней и без ограничения срока непрерывной задолженности.

Предоставление банковских гарантий: данная форма кредитования применяется для обеспечения надлежащего исполнения клиентом (Принципалом) своих обязательств перед контрагентом (Бенефициаром) по контрактам, договорам, по участию в тендерах и др.

Итак, виды и формы кредитования малого и среднего бизнеса довольно многообразны. Кредитные продукты отличаются суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением, способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход), ну и конечно, размером процентной ставки.

1.3 Современное состояние рынка кредитования малого и среднего бизнеса в РФ на 2010 год

Ситуация на рынке кредитования малого и среднего предпринимательства в 2010 году складывалась на фоне выхода страны из экономического кризиса, повлекшего за собой значительный спад производства, сложную финансовую ситуацию, повлиявшую как на развитие банковского сектора в целом, так и на кредитование малого бизнеса в частности. Кризис подорвал финансовое благополучие многих предпринимателей, многие заемщики столкнулись с финансовыми сложностями (проводились реструктуризации, закрывались и перепрофилировались компании, шли увольнения, фиксировались убытки), что негативно сказалось на их кредитной истории, существенно сократились объемы кредитования МСП. В настоящее время происходит постепенное восстановление финансовой устойчивости и роста предпринимательской активности в секторе МСП.

В России по итогам 2009 года осуществляли деятельность почти 5 605 тыс. субъектов малого и среднего предпринимательства (далее МСП), в том числе:

- 1 375 тыс. микропредприятий - количество работников до 15 человек и годовой оборот до 60 млн. рублей;

- 228 тыс. малых компаний - количество работников от 16 до 100 человек и годовой оборот до 400 млн. рублей;

- 18 тыс. средних компаний - количество работников от 101 до 250 человек и годовой оборот до 1 000 млн. рублей;

- 3 985 тыс. индивидуальных предпринимателей.

В сфере МСП с учетом индивидуальных предпринимателей были заняты более 15 млн. человек (10,6% от общей численности населения или 31,7% от общего числа занятых в экономике). По данным на конец 2010 года ситуация с численностью предприятий значимым образом не изменилась. Так, число малых предприятий несколько снизилось и составило 220 тыс. компаний. При этом количество средних предприятий увеличилось до 18,9 тыс.

Оборот сектора малого предпринимательства в 2010 году стал увеличиваться и на конец года (накопленным итогом) превышал аналогичное значение 2009 года на 14,3%. Тем не менее, показатели 2008 года по итогам 2010 года были достигнуты лишь с незначительным превышением. К концу IV квартала оборот в текущих ценах достиг 101,5% от уровня аналогичного периода 2008 года.

Рис.1. Оборот малых предприятий (без микро), накопленным итогом, млрд. руб.

10093 10247

В целом по итогам 2010 года можно констатировать смену тенденции и возврат деловой активности МП на восходящую траекторию.

В сфере МСП лидерами по числу предприятий и количеству предоставляемых рабочих мест по состоянию на конец 2009 года согласно данным Минэкономразвития России являлись следующие 4 отрасли: оптовая и розничная торговля (с долей 41% от общего количества предприятий, относящихся к субъектам МСП), предоставление услуг (18%), строительство (12,6%) и обрабатывающие производства (10,5%). При этом на указанные отрасли приходилось 81,5% всех предприятий, относящихся к субъектам МСП. Еще более явно диспропорции выглядят при анализе оборота отдельных сегментов МСП - например, доля оборота организаций торговли по данным Росстата составляла в 2009 году около 63%. Подобная отраслевая структура малого и среднего предпринимательства остается практически неизменной на протяжении ряда последних лет. При этом необходимо отметить, что число компаний, занятых в сфере торговли, постепенно снижается (в 2005 году в сфере торговли действовало 46% предприятий).

Рис.2. Отраслевая структура малого и среднего предпринимательства по состоянию на 01.01.2011г.

Доля произведенной малыми предприятиями добавленной стоимости (доля в ВВП) составила в 2009 году 22,5% (в 2008 году - 21%). В то же время в России данный показатель значительно ниже, чем в странах Европейского Союза, США и Японии (50-70%). При этом Правительством РФ ставится задача повышения вклада малых предприятий в ВВП страны до 29% к 2012 году, в занятости населения - до 23%, доли неторгового сектора - до 40%, а также увеличения доли МСП в выпуске инновационной и высокотехнологичной продукции в 6 раз.

Сложившаяся структура российского малого и среднего бизнеса не отвечает задачам модернизации экономики России, и Правительство РФ с учетом основных направлений своей деятельности на период до 2012 года, определяет следующие основные цели проекта «Развитие малого и среднего предпринимательства»:

1) увеличение доли малого и среднего предпринимательства в экономике;

2) формирование инновационно-производственной структуры малого и среднего предпринимательства.

Для достижения поставленных задач одним из ключевых факторов и важнейших условий является развитие рынка кредитования малого и среднего предпринимательства. В последние годы темпы роста объемов кредитования малых и средних предприятий в условиях экономического кризиса значительно замедлились.

Однако в абсолютном выражении кредитование малого и среднего бизнеса по итогам 2010 года заметным образом увеличилось. Так, общий объем предоставленных МСП кредитов вырос более чем в 1,5 раза и составил около 4,7 трлн. Ситуация с финансами для малого бизнеса начала немного меняться в лучшую сторону только к концу 2009 года.

Данные ЦБ РФ, свидетельствуют о приросте в 2010 году объемов кредитов, выданных банками МСБ (в млн. рублей), по сравнению с 2009 на 40%. Они свидетельствуют о том, что с каждым годом доля кредитов, выданных малому и среднему бизнесу, растет, а доля таких ссуд в кредитных портфелях многих банков составляет 30-40%.

Таблица 1. Рейтинг банков по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу за 2010 год.

№	Банк	Объем кредитов	Количество кредитов	Кредитный портфель	Уровень просрочки
1	Сбербанк России	486 739 000	103 742	528 794 000	Н/д
		+21,68%	+24,99%	+5,76%
2	Банк «Уралсиб»	229 205 006	15 014	74 963 706	Н/д
		+5,46%	-	+22,29%
3	Банк «Возрождение»	94 300 000	736	48 700 000	11%
		+33,83%	-45,07%	+16,28%
4	Промсвязьбанк	77 249 026	8604	25 847 187	2,7%
		+95,24%	+13,85%	+14,70%
5	РосЕвроБанк	67 195	2818	14 800 000	8,6%
		+124,38%	+1,39	+17,68%
6	ВТБ24	40 950 398	33 267	79 359 724	Н/д
		+273,98%	-	+11,48%
7	Инвестторгбанк	39 601 449	1433	21 779 871	5,5%
		+80,66%	+34,93%	+35,44%
8	Национальный банк «Траст»	27 327 430	16 844	21 927 061	Н/д
		+298,36%	+214,84%	+108,37%
9	Юниаструм Банк	27 203 203	1695	37 120 986	Н/д
		+597,52%	+86,06%	+696,76%
10	Национальный торговый банк	22 515 077	2913	11 515 413	5,5%
		-	-	-
11	Банк Центр-инвест	21 200 000	4896	15 200 000	Н/д
		+35,03%	+17,44%	-
12	Локо-Банк	20 988 231	2257	17 595 590	0,88%
		-	-	-
13	СБ Банк	16 934 560	4550	10 434 761	1,165%
		+6,00%	+11,88%	+9,47%
14	Акибанк	14 362 012	987	5 936 426	12,47%
		-	-	-
15	АлтайЭнергобанк	8 264 439	350	3 485 778	1,58%
		+182,95%	-34,70%	+48,50%
16	Мособлбанк	7 824 012	268	8 001 524	0,88%
		-	-	-
17	ИнвесткапиталБанк	7 310 881	485	2 651 659	3,2%
		+10,84%	-41,92%	+493,70%
18	Балтинветбанк	5 409 000	937	2 199 000	Н/д
		+74,48%	+40,06%	+46,6%
19	ФГ «Лайф»	5 194 957	8452	6 744 239	18%
		+91,07%	+229,00%	+20,52%
20	СКБ-Банк	4 533 349	7800	5 332 223	9,26%
		+284,65%	+268,27%	+109,91%

Двадцать банков, которые активнее других финансировали малый и средний бизнес России в 2010 году, предоставили предпринимателям более 218 000 кредитов на 1,2 триллиона рублей. Увеличив на треть объемы кредитования по сравнению с 2009 годом, банки, впрочем, даже близко не подобрались к показателям 2010 года. Более подробная таблица рейтинга по объему выданных кредитов МСП представлена в Приложении 1.

Лидер прежний - Сбербанк России выдавал малым предприятиям и предпринимателям по 2000 кредитов в неделю, в итоге потратив на их финансирование более 486 миллиардов рублей. Традиционно второй банк «Уралсиб» на четверть уменьшил количество предоставленных займов, однако их общий объем немного увеличился - до 229 миллиардов.

Впечатляющие результаты у банка «Траст», СКБ-Банка, ВТБ24, АлтайЭнергоБанка и, в особенности, у Юниаструм Банка, в разы увеличивших объемы кредитования малого и среднего бизнеса по сравнению с 2009 годом. Среди региональных банков отличились тольяттинский Национальный торговый банк, замкнувший первую десятку рейтинга, и ростовский «Центр-инвест». Самыми дисциплинированными заемщиками могут похвастать ЛОКО-Банк и Московский областной банк - уровень просрочки не превысил 1% от всего кредитного портфеля.

В то же время стоит отметить, что в 2010 году произошло увеличение объемов просроченной задолженности и ее доли в общей задолженности МСП. Так уровень просроченной задолженности субъектов МСП кредитным организациям увеличился более чем на 1 процентный пункт с 7,6% в январе 2010 года до 8,8% по состоянию на январь 2011 года. Такая неутешительная динамика демонстрирует, что сектор МСП еще не в полной мере оправился после экономического кризиса и испытывал финансовые трудности. Это безусловно является основной отрицательной тенденцией.

Рис.3. Сведения о кредитах, предоставленных субъектам МСП

Перечень регионов-лидеров по объемам задолженности МСП кредитным организациям в целом предсказуем - это прежде всего регионы со стабильной социально-экономической ситуацией, традиционные центры предпринимательской активности: Москва, Санкт-Петербург, Краснодарский край, Московская область, Республика Татарстан. Со значительным отрывом в этом рейтинге лидирует Москва превосходя в 3,7 раза по объемам задолженности МСП второй по значению показателя регион - Санкт-Петербург.

Рис.4. Регионы-лидеры по объемам задолженности МСП банковским организациям (объем задолженности МСП на 01.01.2011, млн. руб.)

Среди 10 регионов, показавших наиболее низкие значения по аналогичному показателю, особенно выделяются 5 регионов - аутсайдеров: Ненецкий и Чукотский автономные округа, Республики Тыва, Ингушетия и Чеченская Республика. Особо следует отметить очень большой разрыв между суммарным значением задолженности МСП кредитным организациям 5 регионов - лидеров и 5 регионов - аутсайдеров, подтверждающий значительную неоднородность регионального развития. Так суммарное значение задолженности МСП кредитным организациям 5 регионов - лидеров превышает суммарное значение задолженности МСП кредитным организациям 5 регионов - аутсайдеров в 287 раз. По общему объему выданных за 2010 год кредитов МСП 5 регионов-лидеров имеют суммарный показатель, еще в большей мере превышающий сумму по 5 аутсайдерам - в 471 раз.

Основными положительными тенденциями на рынке кредитования МСП по итогам 2010 года являются:

1. Либерализация банками кредитной политики в отношении субъектов МСП, которая включала в себя различные меры, в т.ч. снижение ставок кредитования МСП, увеличение сроков предоставления кредитов, увеличение сумм кредитования, снижение требований к длительности ведения хозяйственной деятельности субъектами МСП. Так по данным Национального института системных исследований проблем предпринимательства индикативные ставки кредитования (изучались ставки кредитования по кредитам на срок 12 месяцев среди ведущих банков на рынке кредитования МСП) снизились за период с февраля по ноябрь 2010 года приблизительно на 4 процентных пункта. В итоге средняя эффективная ставка кредитования МСП в ноябре 2010 года составила около 16,5% годовых. В 2010 году банки готовы были предоставлять кредиты субъектам МСП на сроки в пределах 18-36 месяцев. Такие сроки финансирования были наиболее популярным предложением на рынке кредитования МСП. Объемы финансирования в рамках программ кредитования МСП колебались от 10 тыс. до 150 млн. рублей.

2. Увеличение маркетинговой активности банков в целях развития рынка кредитования МСП. В части маркетинга банки в 2010 году реализовывали ряд мер, среди которых следует особо выделить разработку целевых программ кредитования субъектов МСП, расширение линеек кредитных продуктов для МСП, проведение маркетинговых акций. Отдельно стоит отметить улучшение качества консультирования и продаж, в т.ч. выросшую информационную открытость банков по вопросам кредитования МСП.

Глава 2. Анализ предоставляемых банковских услуг малому и среднему бизнесу на примере Красноярского филиала ОАО Банк «Уралсиб»

2.1 Общая организационно-финансовая характеристика ОАО Банк «Уралсиб»

Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ» (ОАО «УРАЛСИБ») образовано в результате реорганизации ОАО «УралСиб» в форме присоединения к нему ОАО АКБ «Автобанк-НИКойл», АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), КБ «Брянский Народный Банк» и ОАО АКБ «Кузбассугольбанк» на основании решения совместного общего собрания акционеров перечисленных банков и зарегистрировано 20 сентября 2005 года Уставный капитал ОАО «УРАЛСИБ» составляет 20,4 млрд. руб. БАНК УРАЛСИБ является основным активом Финансовой корпорации «УРАЛСИБ». Центральный офис Банка «УРАЛСИБ» расположен в Москве.

ОАО «УРАЛСИБ» имеет генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, а также лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Банк является участником системы страхования вкладов. Согласно рейтинговым исследованиям УРАЛСИБ занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.

Основными направлениями вложения средств Банка (в абсолютном выражении и в процентах от суммы чистых активов) по состоянию на 01.01.2011 г. являлись:

- ссудная задолженность юридических и физических лиц - 289,5 млрд. руб. или 68,0% активов; - вложения в ценные бумаги за исключением инвестиций в дочерние и зависимые общества - 60,6 млрд. руб. или 14,2% активов;

- денежные средства и счета в Банке России, а так же средства в кредитных организациях - 58,6 млрд. руб. или 13,8% активов.

Основными источниками средств Банка (в абсолютном выражении и в процентах от общей суммы пассивов) по состоянию на 01.01.2011 г., являлись:

- средства корпоративных клиентов - 178,8 млрд. руб. или 42,0% пассивов; - средства кредитных организаций - 71,9 млрд. руб. или 16,9% пассивов;

- средства физических лиц - 63,9 млрд. руб. или 15,0% пассивов;

- кредиты, депозиты и прочие средства Банка России - 55,9 млрд. руб., или 13,1% пассивов;

- собственные средства - 41,6 млрд. руб. или 9,8% пассивов;

- выпущенные долговые обязательства - 7,8 млрд. руб. или 1,8% пассивов.

Банк «УРАЛСИБ» - один из крупнейших российских банков, имеющий представительства в 51 регионе страны. Согласно рейтинговым исследованиям, «УРАЛСИБ» занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка «УРАЛСИБ» по состоянию на 1 июля 2010 года насчитывает: 45 филиалов;453 точки продаж; 2674 банкомата;7300 платежных терминалов.

По данным РБК. Рейтинг, по итогам 2010 года БАНК УРАЛСИБ занимает 2 место на рынке кредитования малого и среднего бизнеса, входит в «пятерку» российских банков - лидеров по размеру филиальной сети и в «тройку» - по количеству собственных банкоматов и занимает 3 место по количеству выданных пластиковых карт.

В соответствии с результатами исследования, проведенного в 2010 году ИК Comcon и Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ), Банк «УРАЛСИБ» уверенно входит в топ-5 рейтинга узнаваемости российских банков, а также в топ-5 рейтинга самых клиентоориентированных, надежных и социально-ответственных финансовых брендов. У банка имеется ряд преимуществ. Ниже предлагается рассмотреть некоторые из них. Банк «УРАЛСИБ»:

- является принципиальным членом международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide (т.е., используя свой собственный процессинговый центр, производит и обслуживает карты без помощи посторонних компаний, что обеспечивает наивысшую степень безопасности и качества проводимых операций);

- предоставляет возможность оформить ту категорию карты, которая подходит именно Вам с учетом Вашего статуса, потребностей и возможностей; имеет развитую инфраструктуру обслуживания держателей карт в России; предоставляет возможность выпуска к одному картсчету нескольких карт; обеспечивает информационную поддержку держателей карт по телефонам круглосуточной службы поддержки; регулярно проводит акции с вручением подарочных сертификатов на бесплатное открытие международной банковской карты.

- является постоянным участником стимулирующих программ, проводимых международными платежными системами Visa International и MasterCard Worldwide.

Также Банк «УРАЛСИБ» предлагает удобный сервис по приему платежей и осуществлению переводов в рублях и иностранной валюте в любую точку мира в минимальные сроки. В Банке «УРАЛСИБ» можно купить и продать паи паевых инвестиционных фондов семейства «ЛУКОЙЛ Фонд», находящиеся под управлением ЗАО «Управляющей Компании «УРАЛСИБ».

Клиентская база ОАО «УралСиб» постоянно растет. В настоящее время в области клиентской политики Банк считает приоритетной работу с крупным бизнесом, не оставляя без внимания и малый, средний бизнес. Динамика роста клиентской базы явно свидетельствует, что «УРАЛСИБ» один из наиболее активных операторов на рынке банковских услуг. Основной целью банка, как и всех кредитных учреждений является получение прибыли.

2.2 Анализ кредитной политики

Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики. Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Основная цель Кредитной политики - получение максимальных доходов от кредитных операций, за счет продажи конкурентоспособных кредитных продуктов.

Совершенствование структуры кредитного портфеля производится по следующим направлениям:

Вывод из портфеля кредитов с повышенным кредитным риском. К таким следует относить ссуды заемщиков при наличии одного из следующих факторов: неудовлетворительное финансовое состояние заемщика - наличие незапланированных, длительные задержки в расчетах с кредиторами; низкий уровень менеджмента на предприятии.

Вывод из портфеля неработающих и малоработающих активов:

диверсификация за счет увеличения объемов кредитования предприятий относящихся к категории малого и среднего бизнеса; снижение в портфеле доли крупных кредитов, в т.ч., и по группам экономически взаимосвязанных заемщиков (с суммой задолженности свыше 5% от капитала банка).

Оценка кредитного риска - это оценка Банком состояния заемщика с точки зрения его возможности рассчитываться по своим обязательствам, целесообразности предоставления ему кредита и анализ вероятности своевременного возврата основного долга и уплаты процентов.

Решение о проведении кредитной сделки принимается после комплексной оценки заемщика. В ходе оценки Банк анализирует:

При оценке заемщика - юридического лица:

финансовое состояние, тенденции его развития и наличие у заемщика реальных первичных источников погашения кредита; репутацию, деловой рейтинг, благонадежность клиента; отраслевые риски; валютный риск; кредитную историю и объем движения денежных средств по счетам заемщика в Банке; способы обеспечения исполнения обязательств заемщиком.

Критериями оценки заемщиков - субъектов малого и среднего бизнеса являются: платежеспособность, определенная исходя из социально-экономического анализа бизнеса заемщика; ликвидное, достаточное и комбинированное обеспечение; положительная кредитная история; благонадежность и репутация заемщика.

Обеспечение в виде залога или поручительства используется банком для возврата кредита в случае неисполнения заемщиком обязательств самостоятельно за счет выручки. Обеспечение увеличивает шансы Банка на получение денег в случае неуплаты долга, но ни в коей мере не влияет на риски кредита, не снимает их.

При решении вопроса обеспечения кредита соблюдаются требования:

достаточность для погашения всей задолженности заемщика, в том числе могущей возникнуть в будущем; востребованность в данное время на данной территории; обеспечение сохранности и контроля за ним; свободный для Банка доступ; отсутствие препятствий для банка обратить взыскание на данный залог и реализовать его; наличие у залогодателя документов, подтверждающих право собственности на закладываемое имущество.

Залоговая стоимость обеспечения определяется исходя из рыночной его стоимости, и должна быть достаточна для компенсации Банку основной суммы кредита и процентов за срок использования (при кредитовании свыше 1-го года - процентов за 1 год). Возможные издержки, связанные с реализацией залоговых прав, учитываются с применением понижающих коэффициентов к рыночной стоимости обеспечения. Виды залога: залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя: недвижимое и движимое имущество, товар в обороте, готовая продукция, ТМЦ и др.; залог с оставлением имущества у залогодержателя (с фактической передачей имущества и надлежащим хранением, например: векселя банков, изделия из драгоценных металлов и др.);

С целью поддержания необходимого качества кредитного портфеля, минимизации кредитных рисков выполняются процедуры управления кредитным риском. Система управления кредитными рисками строится на основе постоянного контроля качества кредитного портфеля, как в целом по Банку, так и в разрезе подразделений (филиалов), а также конкретных кредитных операций.

Продолжается работа по снижению ранее возникшей просроченной задолженности. Вся просроченная задолженность делится на небезнадежную, реальную к погашению и безнадежную. По каждой из небезнадежных ссуд филиалом проводится работа в соответствии с ежемесячным планом погашения просроченной задолженности, в котором должны быть зафиксированы пошаговые действия филиала по возврату кредита. Со стороны Головного банка производится постоянный контроль за выполнением запланированных действий.

В условиях все более усиливающейся конкуренции на финансовом рынке банк будет специализироваться в кредитных продуктах для малого и среднего бизнеса. На 01.01.2011 года кредитный портфель МБ содержит в себе 7 продуктов: Бизнес-Экспресс, Бизнес-Оборот, Бизнес-Овердрафт, Бизнес-Гарантия, Бизнес-Инвест, Бизнес-Авто, Бизнес-Ипотека.

Преимущества кредитования в Банке «УРАЛСИБ»:

- конкурентная процентная ставка без скрытых комиссий и платежей.

- штрафные санкции за досрочное погашение не применяются.

- возможно неполное покрытие кредита обеспечением (до 20%), но не более 1 млн. рублей.

- возможно предоставление кредита наличными до 3,5 млн. рублей.

- возможно предоставление индивидуального графика погашения кредита.

- возможно предоставление отсрочки погашения основного долга.

- возможно снижение процентной ставки для клиентов с положительной кредитной историей в любом банке.

- персональный кредитный менеджер: помощь при подготовке кредитной заявки, выезд к клиенту.

В качестве обеспечения по Кредитным продуктам Банк рассматривает залог следующего имущества: товары в обороте, машины и оборудование (энергетические, рабочие и информационные), инвентарь (в т.ч. хозяйственный), животные (сельхоз), автотранспорт и технические средства, речной и морской транспорт, недвижимое имущество (здания, сооружения, помещения, земельные участки), в том числе объекты незавершенного строительства, на которые оформлено право собственности, долговые обязательства Банка. Допускается неполное обеспечение по Кредиту для клиентов с Первоклассной кредитной историей, а также предоставления кредитов без обеспечения в рамках продукта «Бизнес-Экспресс».

«Бизнес-Экспресс» (от 100 тыс. до 1 млн. рублей) - кредит на любые цели, связанные с бизнесом Клиента, за исключением целей перечисленных в пунктах 3.13 и 3.14 Положения Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

«Бизнес-Оборот» (от 500 тыс. рублей до 70 млн. рублей / 100 млн. рублей для гг. Москва и С-Петербург) - кредит на финансирование оборотного капитала / осуществление текущих расходов Клиента, посредством предоставления кредита для: оплаты услуг и товарно-материальных ценностей с целью их дальнейшей реализации и / или для использования в собственной производственной деятельности; осуществления текущих расходов Заемщика связанных с Бизнесом (выплата заработной платы, налоговые платежи и т.п.).

«Бизнес-Гарантия» (от 100 тыс. до 70 млн. рублей / 100 млн.рублей для городов Москва и С-Петербург) - продукт предоставляется в целях финансирования оборотного капитала Клиента посредством предоставления Банком обеспечения выполнения Клиентами своих обязательств перед третьими лицами в виде Гарантий Банка.

«Бизнес - Овердрафт» (минимальная сумма - 100 000 рублей; максимальная сумма - 6 500 000 руб.; для городов Москва, Санкт-Петербург - 10 000 000 рублей). Цели кредитования - исполнение платежных документов Клиента при временном отсутствии или недостаточности денежных средств на его Cчете в Банке:

«Бизнес-Ипотека» (от 500 тыс. рублей до 130 млн. рублей / 150 млн. рублей для городов Москва, С-Петербург). Кредит на приобретение недвижимости с целью использования в бизнесе под залог приобретаемой недвижимости.

«Бизнес-Авто» (от 500 тыс. рублей до 130 млн. рублей / 150 млн. рублей для городов Москва, С-Петербург) - кредит на приобретение транспортных средств с целью использования в бизнесе под залог приобретаемых транспортных средств. Целью кредитования в рамках кредитного продукта Бизнес-Авто может быть приобретение: новых транспортных средств (только у официальных Дилеров производителей); подержанных транспортных средств.