Производство шлакоблоков

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

Бизнес-план

Производство шлакоблоков

г. Новоалександровск

2014 год

Содержание

1. Общее описание проекта

2. Общее описание субъекта малого предпринимательства

3. Описание товаров, работ и услуг

4. План маркетинга

5. Производственный план

6. Календарный план

7. Финансовый план

8. Экономическая и бюджетная эффективность

1. Общее описание проекта

Наименование проекта: «Производство шлакоблоков».

Инициатор проекта - индивидуальный предприниматель Митюшкин Александр Яковлевич.

Место осуществления проекта: Ставропольский край, г. Новоалександровск, ул. Панфилова, 10.

Предпосылки разработки проекта:

ь Необходимость дальнейшего развития и расширения собственного бизнеса, открытого в феврале 2008 г., увеличение видов производимой продукции, оказываемых услуг, повышения объемов реализации.

ь Возможность привлечения средств государственного финансирования для приобретения необходимого производственного оборудования.

ь Необходимость обоснования экономической эффективности и расчета потенциально возможного к получению дохода.

Сущность проекта - открытие нового направления предпринимательской деятельности в ИП Митюшкин А.Я. - организация производства шлакоблока на территории города Новоалександровска.

Целью проекта является обоснование экономической эффективности реализации проекта и получение финансирования из средств бюджета муниципального образования город Новоалександровск, предоставляемого в виде субсидии субъекту малого предпринимательства на развитие собственного бизнеса на территории Новоалександровского района Ставропольского края.

Общий объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации проекта составит 147 784 руб. (таб.10), из них потребность в финансировании из бюджетных средств составляет 50 000 рублей или 33,8%.

Собственные средства в развитие бизнеса будут вложены в сумме 97 784 руб. или 66,2 %, и будут преимущественно направлены на пополнение оборотных средств.

Финансовые средства необходимы для приобретения основного технологического оборудования для организации нового направления деятельности - станка для изготовления шлакоблоков стоимостью 50 тыс. руб..

Задачей проекта является удовлетворение потребностей жителей и организаций муниципального образования в качественном, доступном строительном материале.

Социальная направленность проекта заключается в обеспечении поставок готовой продукции проекта со скидкой: незащищенным слоям населения (многодетные, малоимущие, инвалиды), ветеранам и участникам ВОВ Новоалександровского района, детским домам. Создание дополнительного рабочего места.

Срок реализации проекта -3 квартал 2014 года.

Экономические результаты за 24 месяца осуществления деятельности в рамках проекта планируется получить следующие:

Средняя себестоимость 1 шлакоблока 15,58 руб./шт. при плановой цене реализации 25 руб./шт. (таб.12).

Сумма доходов за 24 мес. 5 024,9 тыс. руб. (таб.1).

проект план

Таблица 1 - Сводный финансовый результат

Показатели	Значение, руб.
	1 год	2 год	За 24 мес.
ДОХОДЫ ВСЕГО, в т.ч.:	2 408 250	2 616 656	5 024 906
в том числе: выручка от реализации	2 408 250	2 616 656	5 024 906
РАСХОДЫ ВСЕГО, в т.ч.:	1 686 021	1 630 436	3 316 458
Затраты	1 665 294	1 609 709	3 275 003
Страховые взносы в ПФРФ и ФФОМС	20 728	20 728	41 455
Финансовый результат деятельности	722 229	986 220	1 708 449
Налог при УСН	104 881	117 386	222 267
Чистая прибыль	617 347	868 834	1 486 182
Экономическая эффективность (рентабельность) проекта (чистая прибыль по отношению к расходам),%	36,6	53,3	44,8
Бюджетная эффективность проекта (налоги по отношению к ЕФП),%	210	235	445
Прибыльность деятельности (чистая прибыль по отношению к доходам),%	25,6	33,2	29,6

Финансовый результат (до уплаты налогов) 1 70,45 тыс. руб.

Чистая прибыль 1 486,18 тыс. руб.

Экономическая эффективность проекта характеризуется следующими показателями:

Срок окупаемости проекта 1 месяц.

Рентабельность продукции (услуг) (прибыль от реализации по отношению к затратам) - 54,6%.

Рентабельность продаж (прибыль от реализации по отношению к выручке) 34 %.

Экономическая эффективность проекта (отношение чистой прибыли к расходам) - 44,8%.

Прибыльность деятельности (чистая прибыль по отношению к доходам) - 29,6%

Бюджетная эффективность (величина планируемых налоговых платежей в бюджет Ставропольского края и местный бюджет за 24 мес. по отношению к размеру предоставленной финансовой помощи) составит 445% при получении субсидии 50 тыс. руб.

Точка безубыточности наступает на - 6-ом месяце работы предприятия при реализации 44 520 шлакоблока на сумму 1113 тыс. руб.

Осуществление данного проекта позволит:

ь Обеспечить жителей города Новоалександровска и близлежащих населенных пунктов качественной, пользующейся повышенным спросом, шлакоблочной продукцией в широком ассортименте по доступным ценам.

ь Внести вклад в программу развития и повышения эффективности малого бизнеса региона.

ь Внести вклад в увеличение налогооблагаемой базы федерального и регионального бюджета.

ь Способствовать развитию конкурентной среды в регионе.

2. Общее описание субъекта малого предпринимательства

Инициатор проекта:

Ф.И.О.: Митюшкин Александр Яковлевич

Дата рождения: 28.08.1956 г.

Паспорт: серия 0701 № 728386 выдан ОВД Новоалександровского района Ставропольского края 26.01.2002 г.

ИНН: 261500140065

Телефон: 8 961 498 28 87

Организационно-правовой статус - индивидуальный предприниматель.

Наименование предприятия - ИП Митюшкин А.Я..

Юридический адрес: Ставропольский кр., г. Новоалександровск, ул. Бочкова, д.27.

Фактический адрес осуществления деятельности в рамках проекта:

г. Новоалександровск, ул. Панфилова, 10.

Перечень видов деятельности ИП Митюшкин А.Я. в соответствии с ОКВЭД в настоящее время следующий:

Основной вид деятельности:

52.46.3 Розничная торговля материалами для остекления

Дополнительные виды деятельности:

45.34 Монтаж прочего инженерного оборудования

45.45 Производство прочих отделочных и завершающих работ

В связи с планируемым началом осуществления нового вида деятельности - производства и реализации шлакоблоков, будут внесены изменения в Сведения об ИП, связанные с добавлением следующих кодов экономической деятельности (ОКВЭД):

26.61 Производство изделий из бетона для использования в строительстве

51.53.24 Оптовая торговля прочими строительными материалами

52.46.7 Розничная торговля строительными материалами, не включенными в другие группировки

52.62 Розничная торговля в палатках и на рынках

52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов

Для организации нового производственного направления в собственности у инициатора проекта имеются: собственный земельный участок, помещение для установки оборудования и размещения готовой продукции.

Проведено электричество 3 фазы с потреблением 10 кВ, водоснабжение (Договор №234 от 01.12.2009) и газоснабжение общей стоимостью 200 тыс. руб..

В настоящее время у инициатора данного проекта нет наемного персонала.

3. Описание товаров, работ и услуг

Шлакоблок представляет из себя строительный блок, полученный методом вибропрессования раствора бетона в форме. В состав бетона при этом могут входить: песок, отходы кирпича, щебень, гравий, бой отвердевшего цемента, опилки, шлак, перлит, стеклобой, гранитный отсев и другое сырье.

В перечень продукции, требующей обязательной сертификации, строительные бетонные блоки с различными наполнителями (шлак, керамзит, опил и т. п.), а так же виброформовочное оборудование для их производства, не входят.

При включении в состав бетона щебня или гальки, получается прочный и долговечный материал, который устоит перед неблагоприятными атмосферными явлениями и не потеряет своих свойств даже при постоянном воздействии воды. Однако теплопроводность такого шлакоблока высокая, что обуславливает быстрое нагревание и охлаждение дома. К минусам относится большой вес и неудобство кладки данного стройматериала. Наилучшим вариантом для такого шлакоблока являются цокольные части здания.

Для изготовления легких шлакоблоков в состав смеси включается керамзит, угольная зола, песок, шлаки, опилки или хвою. Все эти составляющие придают материалу легкость, однако стены из таких блоков будут подвержены пагубному влиянию влаги, и требуют создания защитного слоя штукатурки или облицовки кирпичом или деревом. Крупный шлак сделает шлакоблок легким и сохраняющим внутреннюю температуру, однако при этом снижается прочность и плотность. Мелкий и отфильтрованный шлак придает материалу прочность камня, но повышает его теплопроводность, что не всегда приемлемо для жилых зданий.

Преимущество шлакоблоков для производителя и факторы конкурентоспособности:

1. Более низкая себестоимость производственного процесса. При наличии соответствующей сырьевой базы рентабельность производства шлакоблоков увеличивается в разы;

2. Быстрая окупаемость оборудования;

3. Стабильные рынки сбыта продукции из-за повышенного спроса на данный строительный материал;

4. Большой выбор доступного оборудования для организации мини-производства шлакоблоков;

5. Не требуются большие площади для открытия цеха, достаточно от 25м2.

6. Скорость возведения стен из шлакоблока в 4 раза быстрее строительства кирпичной стены - один шлакоблок заменяет при кладке 6 -7 кирпичей. При этом масса 1 м2 стеновых блоков в 1,5 раза легче аналогичной кладки кирпичной стены.

Технология производства шлакоблоков состоит из следующих этапов:

ь В бетоносмеситель загружается исходное сырье - вода, цемент, песок, шлак и т.д.

ь Происходит перемешивания исходных компонентов.

ь Далее готовая бетонная смесь транспортируется от смесителя к вибропрессу.

ь Смесь загружается в матрицу, где происходит процесс прессования. Полученный блок выдвигается из матрицы с помощью пульта управления пресса.

ь Шлакоблок проходит процесс сушки, которая производится в естественных условиях, либо в специальной пропарочной камере.

ь Готовые шлакоблоки складируются и отгружаются покупателям.

4. План маркетинга

Регион реализации проекта - Новоалександровский район, который расположен в северо-западной части Ставропольского края. Район граничит на северо-востоке с Красногвардейским районом, на востоке с Изобильненским районом Ставропольского края, а на остальной территории с Краснодарским краем.

Административный центр г. Новоалександровск расположен к северо-западу от г. Ставрополя в 110 км на реке Расшеватка.

Планируемую к производству в рамках проекта продукцию - шлакоблоки - можно применять:

ь в коттеджном строительстве (несущие стены до 3 этажа, межкомнатные перегородки, стены);

ь при сооружении подсобных помещений (сарай, гараж, летняя кухня, подвал, мастерская), вентиляционных камер и каналов в зданиях и сооружениях (жилых, общественных, промышленных и сельскохозяйственных);

ь в качестве тротуарной плитки, бордюрных камней, декоративных украшений.

В связи с этим, потребителей услуг проекта можно условно разделить на две группы:

ь частные застройщики жилья из местных жителей Новоалексндровского района,

ь крупные строительные компании, которые занимаются промышленным и коттеджным строительством.

Прогноз спроса планируется на достаточно высоком уровне, обеспечивая использование оборудования на 90% от его производственной проектной мощности.

В целом расчетная численность населения Новоалександровского района на 01.01.2012 г. составила 65,5 тыс. чел., из них: городского - 26,8 тыс. чел., сельского - 38,7 тыс. чел. Уровень жизни населения Новоалександровского района ежегодно увеличивается. По данным федеральной службы Ставропольстата в Новоалександровском районе нет просроченной задолженности по выплате заработной платы. Таким образом, имеются необходимые социально-экономические условия и предпосылки для формирования в регионе реализации проекта спроса на услуги и планомерного поступления выручки от реализации.

Средняя плановая цена реализации шлакоблока принята в проекте на уровне 25 руб./шт. При этом на каждый шлакоблок цена может отличаться в зависимости от его наполнения, крепости и прочих характеристик.

Основные цели маркетинга: ориентация на рынок и потребительский спрос, мобильность, быстрый возврат оборотных средств, увеличение качества продукции и товарооборота, расширение ассортимента.

В процессе проведения рекламной кампании запланировано размещать объявления в периодических печатных, специализированных электронных изданиях, в сети интернет, создать собственный сайт, содержащий подробную информацию о выпускаемой продукции и предоставляемых услугах.

Возможные риски при реализации проекта:

технологические, организационные и управленческие риски, риски материально-технического обеспечения, финансовые, экономические.

Технологические риски в рамках проекта связаны с невыполнением предприятием своих планов по производству продукции в результате неправильного использования рабочего времени, ошибок в технологии, поломок оборудования или недостатка оборотных фондов.

Организационные и управленческие риски проекта - это риски, связанные с внутренней организацией работы, с ошибками руководителя и работников, с плохо разработанными правилами внутреннего распорядка, с неправильной стратегией снабжения и неэффективными каналами сбыта.

Риски материально-технического обеспечения - это сбои в организации системы обеспечения предприятия материально-техническими ресурсами: сырьем, оборудованием, инвентарем, материалами.

Финансовые риски - это риски, связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств) и упущенной выгоды в ситуации неопределенности условий финансовой деятельности.

Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия, изменениями конъюнктуры рынка, несбалансированной ликвидностью (невозможностью своевременно выполнять свои платежные обязательства).

Возможные штрафные санкции:

ь административная ответственность за нарушение законодательства о труде и об охране труда в виде штрафа для предпринимателей от 1000 до 5000 рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток;

ь штрафные санкции за нарушение пенсионного и социального законодательства;

ь штрафные санкции за нарушения в области налогового законодательства.

Наиболее высокая оценка риска при реализации данного проекта - у финансовых рисков, так как собственных финансовых средств недостаточно для приобретения необходимого оборудования и инвентаря. Кроме того, высока вероятность инфляционных процессов.

Самая низкая степень риска при осуществлении проекта - у организационных и управленческих рисков, так как руководитель проекта имеет высокий профессиональный уровень и большой практический опыт работы в сфере малого бизнеса.

План минимизации рисков проекта.

Для снижения влияния неблагоприятных внутренних и внешних факторов на ход реализации проекта предусмотрены следующие мероприятия:

ь заключение предварительных контрактов с поставщиками сырья и ТМЦ;

ь заключение договоров реализации имеющейся готовой продукции с торговыми сетями или выполнение необходимых объемов шлакоблок под заказ;

ь формирование страхового запаса ТМЦ для покрытия непредвиденных расходов;

ь страхование от кражи и порчи имущества;

ь охранная сигнализация на складе готовой продукции и сырья.

5. Производственный план

По производственному календарю в 2014 году при пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями будет 247 рабочих дней, или 21 рабочий день в месяц.

Мощность станка для изготовления шлакоблока составляет 450 шт. в смену. При работе оборудования на полную производственную мощность производительность в месяц составит 9 263 шт., в год - 111 150 штук шлакоблока (таб.2).

Таблица 2 - Расчет производственной мощности по производству шлакоблока

Наименование	1-ый год	2-ой год	Всего за 24 месяца
Производительность в смену	450	450	450
Количество рабочих дней в месяц	21	21	21
Количество рабочих дней в году	247	247	494
Производительность в месяц	9 263	9 263	9 263
Производительность за год	111 150	111 150	222 300
Цена, руб./ед.	25	25	25
Товарооборот годовой, руб.	2 778 750	2 778 750	5 557 500
Товарооборот в месяц, руб.	231 563	231 563	231 563

С учетом сезонности производства прогнозируемая величина доходов составит в первый год порядка 2 408,25 тыс. руб. (таб.3) и 2 616,66 тыс. руб. - начиная со второго года реализации проекта.

Всего за 2 года доходы составят 5 024,906 тыс. руб.

Таблица 3- Прогноз доходов

План доходов, руб.	Месяцы года	Итого за 1-ый год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
% производства от производственной мощности (сезонность)	50	60	100	100	100	100	60	70	100	100	100	100	86,67
Количество реализованной товарной продукции	4 631	5 558	9 263	9 263	9 263	9 263	5 558	6 484	9 263	9 263	9 263	9 263	96 330
Цена, руб./ед.	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
Выручка от реализации	115 781	138938	231563	231563	231563	231563	138938	162094	231563	231563	231563	231 563	2 408 250
Среднемесячный товарооборот за 12 мес.													200 688
% продаж от производственной мощности	100	100	100	100	100	100	60	70	100	100	100	100	94,17	90,42
Кол-во реализ. продукции	9 263	9 263	9 263	9 263	9 263	9 263	5 558	6 484	9 263	9 263	9 263	9 263	104 666	200 996
Цена, руб./ед.	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
Выручка от реализации	231563	231563	231563	231563	231563	231563	138938	162094	231563	231563	231563	231563	2616656	5024906
Среднемесячный товарооборот за 12 мес.													218 055	209 371

Постоянные расходы в первый год реализации данного проекта составят 531,828 тыс. рублей в год, во второй - 472,828 тыс. руб. и включают в себя следующие статьи затрат (таб.4):

Таблица 4- Прогноз постоянных расходов

Наименование	Сумма, руб.	2 год	за 24 мес.
	в месяц	за год
Оплата труда	15 000	180 000	180 000	360 000
Отчисления	4 875	58 500	58 500	117 000
Фиксированный взнос	1 727	20 728	20 728	41 455
Электроэнергия	1 800	21 600	21 600	43 200
Транспортные расходы	6 000	72 000	72 000	144 000
Реклама	8 000	96 000	96 000	192 000
Оборудование	4 917	59 000		59 000
Охрана труда и ТБ	2 000	24 000	24 000	48 000
ИТОГО	44 319	531 828	472 828	1 004 655

Переменные расходы в первый год составят 1065,41 тыс. руб., во второй - 1157,609 тыс. руб. и включают в себя затраты на сырье (таб.5):

Таблица 5 - Прогноз переменных расходов

Наименование	Сумма, руб.	2 год	за 24 мес.
	в месяц	за год
Сырье	88 784	1 065 410	1 157 609	2 223 019
ИТОГО	88 784	1 065 410	1 157 609	2 223 019

Таблица 6 -Расчет сырья на единицу продукции: 1 блок размером 188х190х390 с пустотностью 30%

Материал	Расход, кг.	Цена, руб./ед.	Сумма, руб.
Цемент	2,3	2,4	5,52
Песок	11	0,22	2,42
Щебень	13	0,24	3,12
Итого			11,06

Таблица 7 - Расчет общих затрат на производство и реализацию шлакоблока

Наименование затрат	Затраты в год, руб.	Затраты в месяц, руб.	Затраты в смену, руб.	Затраты на единицу продукции, руб./шт.
	1 год	2 год	1 год	2 год	1 год	2 год	1 год	2 год
Сырье	1 065 410	1 157 609	88 784	96 467	4 228	4 594	11,06	11,06
Оплата труда	180 000	180 000	15 000	15 000	714	714	1,87	1,72
Отчисления	58 500	58 500	4 875	4 875	232	232	0,61	0,56
Фиксированный взнос	20 728	20 728	1 727	1 727	82	82	0,22	0,20
Электроэнергия	21 600	21 600	1 800	1 800	86	86	0,22	0,21
Транспортные расходы	72 000	72 000	6 000	6 000	286	286	0,75	0,69
Реклама	96 000	96 000	8 000	8 000	381	381	1,00	0,92
Оборудование	59 000	-	4 917	-	234	-	0,61
Охрана труда и ТБ	24 000	24 000	2 000	2 000	95	95	0,25	0,23
Итого	1 597 237	1 630 436	133 103	135 870	6 338	6 470	16,58	15,58

Оптимальный штат персонала, необходимый в случае финансирования проекта и его реализации, составляет 1 человек

Плановый ежемесячный фонд оплаты труда составит при этом 15 тыс. руб. (таб.8) или 180 тыс. руб. в год.

Таблица 8 - План по персоналу и фонд оплаты труда

Профессия	Количество работников	За 1 месяц
		Месячный оклад, руб.	Всего ФОТ, руб.	ПФРФ, 22%	ФСС, 2,9%	ФФОМС, 5,1 %	ТФОМС	ФСС на случай травматизма, 2,5 %	Всего отчисления с ФОТ, руб.	НДФЛ, удержанный из зпл для перечисления за работников, 13%
Рабочий	1	15 000	15 000	3 300	435	765		375	4 875	1 950
ИТОГО	1		15 000	3 300	435	765	-	375	4 875	1 950
За 12 мес.
Профессия	Всего ФОТ, руб.	ПФРФ, 22%	ФФОМС, 5,1 %	ТФОМС	ФСС на случай травматизма, 2,5 %	Всего отчисления с ФОТ, руб.	НДФЛ, удержанный из з/пл для перечисления за работников, 13%
Рабочий	180 000	39 600	9 180	-	4 500	58 500	23 400
ИТОГО	180 000	39 600	9 180	-	4 500	58 500	23 400

6. Календарный план

Основными этапами организации деятельности по реализации проекта (таб.97) являются два последовательных этапа.

Таблица 9 - Календарный план

Этап реализации проекта	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа
1 этап	Приобретение станка и оборудования	Август 2014	Август 2014	57 000
	Закупка сырья	Август 2014	Август 2014	88 784
	Трудоустройство 1 работника	Август 2014	Август 2014
	Запуск производства	Август 2014	Август 2014
2 этап	Маркетинговые мероприятия	Август 2014	Август 2014
	Заключение договоров на реализацию продукции	Август 2014	Сентябрь 2014
	Выход на полную производственную мощность	Октябрь 2014

На первом этапе планируется осуществление запуска производства и проведение всех организационных мероприятий.

Завершающим мероприятием второго этапа является заключение договоров после проведения активной рекламы в СМИ и выход на полную проектную мощность.

7. Финансовый план

Финансирование проекта планируется из средств муниципальной финансовой помощи и собственных средств инициатора проекта.

Общий объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации проекта составит 147 784 руб. (таб.10), из них потребность в финансировании из бюджетных средств составляет 50 000 рублей или 33,8%.

Собственные средства в развитие бизнеса будут вложены в сумме 97 784 руб. или 66,2 %, и будут преимущественно направлены на пополнение оборотных средств.

Выделенную финансовую помощь в размере 50 000 рублей планируется использовать на приобретение станка для изготовления шлакоблоков (таб.10):

Таблица 10 - Планируемое использование средств финансирования

Наименование	Количество	Цена, руб./ед.	Стоимость , руб.
			всего	из нее: из средств субсидии	из собственных средств
Станок для изготовления шлакоблоков	1	50 000	50 000	50 000	-
Бетоносмеситель	1	7 000	7 000		7 000
Тачка строительная	1	2 000	2 000		2 000
Пополнение оборотных средств			88 784		88 784
ИТОГО			147 784	50 000	97 784
в % к итогу			100,0	33,8	66,2

Таблица 11 - Финансовый прогноз, руб.

Месяц, порядковый номер, название	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	За12мес.
Выручка (доходы)	115781	138938	231563	231563	231563	231563	138938	162094	231563	231563	231563	231563	2408250
Расходы	81059	97270	162117	162117	162117	162117	97270	113482	162117	162117	162117	162117	1686021
Налог УСН			19273			31778			22052			31778	104881
Прибыль (выручка-расходы)	34723	41667	69445	69445	69445	69445	41667	48612	69445	69445	69445	69445	722229
Сумма налогов нарастающим итогом	-	-	19273	19273	19273	51051	51051	51051	73103	73103	73103	104881
Месяц, порядковый номер, название	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	За12мес.
Выручка (доходы)	231563	231563	231563	231563	231563	231563	138938	162094	231563	231563	231563	231563	2616656
Расходы	144286	144286	144286	144286	144286	144286	86572	101000	144286	144286	144286	144286	1630436
Налоги			31778			31778			22052			31778	117385
Прибыль (выручка-расходы)	87276	87276	87276	87276	87276	87276	52366	61093	87276	87276	87276	87276	986220
Сумма налогов нарастающим итогом	-	-	31778	31778	31778	63556	63556	63556	85608	85608	85608	117386

1. 9. Экономическая и бюджетная эффективность

Финансовый результат (прибыль до уплаты налогов) по итогам работы предприятия за первые 12 месяцев составит 722,23 тыс. руб. (таб.12), за 24 месяца прибыль от реализации составит более 1 708,45 тыс. руб.

Чистая прибыль по итогам деятельности за 24 месяца - 1 486,18 тыс. руб.

Рентабельность продукции (прибыль от реализации по отношению к затратам) планируется за 24 месяца работы предприятия на уровне 54,6 %.

Рентабельность продаж (прибыль от реализации по отношению к выручке) составит за 24 месяца - 34 %.

Экономическая эффективность проекта (отношение чистой прибыли к расходам) планируется за 12 мес. на уровне 36,6%, за 24 мес. порядка 44,8 %.

Прибыльность деятельности порядка 29,6% за 24 мес.

Таблица 12 - Показатели эффективности проекта

Показатель	ед. изм.	Значение в ед. изм.
		1 год	2 год	24 мес.
Себестоимость 1 блока	руб./шт.	17,50	15,58	15,58
Цена реализации 1 блока	руб./шт.	25,00	25,00	25,00
Количество	шт.	96 330	104 666	200 996
Выручка от реализации	руб.	2 408 250	2 616 656	5 024 906
Затраты всего	руб.	1 686 021	1 630 436	3 316 458
Прибыль от реализации	руб.	722 229	986 220	1 708 449
Налог, УСН 6%	руб.	104 881	117 386	222 267
Чистая прибыль	руб.	617 347	868 834	1 486 182
Чистая прибыль на 1 блок	руб./шт.	6,41	8,30	7,39
Рентабельность продукции	%	42,8	60,5	54,6
Рентабельность продаж	%	30,0	37,7	34,0
Экономическая эффективность (рентабельность) проекта (чистая прибыль по отношению к расходам),%	%	36,6	53,3	44,8
Бюджетная эффективность проекта (налог по отношению к субсидии),%	%	209,8	234,8	444,5
Прибыльность деятельности (чистая прибыль по отношению к доходам),%	%	25,6	33,2	29,6
Окупаемость оборудования	мес.

Бюджетная эффективность (величина планируемых налоговых платежей в бюджет Ставропольского края и местный бюджет по отношению к размеру предоставленной субсидии) составит за 24 мес. 444,5%.

Срок окупаемости проекта составит 1 месяц, так как первое превышение доходов над расходами проекта наступает в течении первого месяца работы предприятия.

Точка безубыточности для данного проекта в первый год работы предприятия составляет 1 113 тыс. руб. (т.е. объем выручки от реализации должен составлять не менее указанной величины), которая достигается на 6-ом месяце работы предприятия при реализации шлакоблоков в количестве 44 520 шт. (таб.13).

Запас прочности составляет 54 %, т.е. ИП сможет снизить запланированные объемы реализации услуг не более чем на 54 %, чтобы не получить убыток.

Эффект производственного рычага (левередж) составляет 1,9. Во столько раз изменится прибыль при изменении выручки на 1%.

Таблица 13 - Расчет точки безубыточности

Показатели	Период для анализа
	1-ый год	2-ой год	всего за 24 мес.
Всего затрат, руб.	1 686 021	1 630 436	3 316 458
Переменные	1 065 410	1 157 609	2 223 019
Постоянные	620 612	472 828	1 093 439
Количество шлакоблоков	96 330	104 666	200 996
Выручка, руб.	2 408 250	2 616 656	5 024 906
Прибыль(+), убыток (-)	722 229	986 220	1 708 449
Сумма покрытия (Маржинальный Доход)	1 342 840	1 459 048	2 801 888
Коэффициент покрытия (Норма маржинального дохода)	0,6	0,6	0,6
Точка безубыточности, руб.	1 113 005	847 969	1 960 974
Точка безубыточности, шлакоблоков	44 520	33 919	78 439
Запас прочности (безопасности),%	54	68	61
Натуральный операционный леверидж, раз	1,9	1,5	1,6
Леверидж ценовой, раз	3,3	2,7	2,9
Средняя величина покрытия на единицу (единичный вложенный доход),руб.	14	14	14
Рентабельность (норма прибыли),%	43	60	52
Средние переменные издержки, руб.	11	11	11
Цена, руб./ед.	25	25	25

Размещено на Allbest.ru