Финансовый анализ предприятия

Активы ОАО "Альфа-Банка" выросли на 102,6 млн. руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения денежных средств на 50,03 млн. руб., обязательных резервов в ЦБ РФ на 5,5 млн. руб., средств в кредитных организациях на 135,1млн.руб., чистой ссудной задолженности на 880,7 млн.руб..

По результатам комплексного анализа деятельности ОАО «Альфа-Банка» можно сделать следующие выводы:

В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).

Анализ показателей доходности банка говорит о том, что банк использует дополнительную ресурсную базу для получения больших доходов, чем увеличивает свои риски, несмотря на рост доли собственного капитала на 1%. Также наблюдается рост доходов кредитной организации, отрицательно сказывается повышение обязательств по уплате процентов.

Совокупный капитал Альфа-Банка на середину 2012 года составлял 3,9 млрд. Необходимость увеличивать отчисления в резервы в связи с ухудшением качества активов в период экономического спада в 2009 году выразилась в снижении показателей прибыльности Альфа- Банка

В целом, ликвидность Альфа-Банка на середину 2012 года можно охарактеризовать как высокую: высоколиквидные активы (денежные средства и средства, размещенные в других банках срочностью менее месяца) составляли 17,5% валюты баланса. Кроме того, в случае необходимости банк может получить дополнительную ликвидность за счет реализации своего облигационного портфеля ценных бумаг. Банк поддерживает устойчивую базу финансирования состоящую преимущественно из средств корпоративных и розничных клиентов, прочих заёмных средств и средств других банков, а также инвестирует средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и беспроблемно выполнить непредвиденные требования по ликвидности

По составленному прогнозному балансу на 2013 год видно, что при данных темпах роста в целом идёт положительная тенденция развития, но коэффициент соотношение собственных и привлеченный средств понизился, и поэтом руководству банка необходимо принять меры по повышению прироста собственного капитала за счет внутренних источников, т.е. за счет прибыли банка. Стабильный рост основан на способности банка генерировать денежные средства от дивидендной политики и соотношения активов и собственного капитала. Активы можно увеличить за счет внутренних резервов в соответствии с ожидаемым уровнем дивидендной политики банка.

Заключение

По результатам проведенного исследования в данной работе можно сделать следующие выводы:

Прогнозирование есть процедура предсказания соответствующих показателей, результатов будущих операций, последствий влияния тех или иных событий и т. п. Следствием прогнозирования может быть выполнение различных задач. Их характер зависит от приоритетов и целей компании. То есть прогнозирование заключается в изучении возможного финансового положения предприятия в будущем, разработке основных направлений стратегии в области финансов для обеспечения необходимой устойчивости предприятия при финансировании определенных расходов.

Прогнозирование результатов деятельности предприятия и его финансового состояния осуществляется с целью:

- оценки экономических и финансовых перспектив и предполагаемого финансового состояния предприятия на планируемый период в зависимости от основных возможных вариантов его производственно-сбытовой деятельности и ее финансирования;

- формирования на этой основе обоснованных выводов и рекомендаций относительно выбора рациональной стратегии и тактики действий высшего руководства предприятия.

В зависимости от вида используемой модели все методы прогнозирования можно подразделить на три большие группы

- Методы экспертных оценок

- Стохастические методы

- Детерминированные методы

Актуальность задач, связанных с прогнозированием финансового состояния предприятия, отражена в одном из используемых определений финансового анализа, согласно которому финансовый анализ представляет собой процесс, основанный на изучении данных о финансовом состоянии предприятия и результатах его деятельности в прошлом с целью оценки будущих условий и результатов деятельности.

Финансовый анализ -- это метод оценки и прогнозирования финансового состояния предприятия на основе его бухгалтерской отчетности.

Таким образом, главной задачей финансового анализа является снижение неизбежной неопределенности, связанной с принятием экономических решений, ориентированных в будущее. При таком подходе финансовый анализ может использоваться как инструмент обоснования краткосрочных и долгосрочных экономических решений, целесообразности инвестиций; как средство оценки мастерства и качества управления; как способ прогнозирования будущих финансовых результатов.

Во второй главе работы был проведен анализ финансового состояния ОАО «Альфа-Банка» и составлен прогноз на 2013 год.

По итогам 2012 года показатель валюты баланса банка вырос более чем на 20%. В пассивной части наблюдается рост объема привлеченных средств клиентов (средства до востребования и депозиты), а также объема привлечения от банков (межбанковские кредиты). В активах вновь привлеченные средства были преимущественно распределены в кредитный портфель, а также вложены в портфель ценных бумаг. Пассивы банка на 33% состоят из средств предприятий и организаций, на средства частных клиентов приходится 24% нетто-пассивов, привлечение от банков (привлеченные МБК) формирует 16%, в том числе 15% составило привлечение от ЦБ; собственные средства (капитал и резервы) занимают 14% нетто-пассивов. В структуре активов 79% занимает кредитный портфель, в составе портфеля 82% приходится на кредиты юрлицам, 18% -- на кредиты, выданные физлицам. Альфа-Банк является довольно значимым игроком на рынке межбанковских кредитов, где выступает преимущественно нетто-заемщиком. Также отметим, что организация активно проводит операции на валютном рынке, а также на рынке долговых ценных бумаг, в том числе в формате РЕПО.

По итогам 2012 года кредитное учреждение получило прибыль в размере 21,7 млрд рублей, согласно финансовой отчетности по РСБУ (в 2011 году аналогичный показатель составил 11,2 млрд). На 1 сентября 2013 года прибыль составила около 23,3 рублей.

Анализируя сравнительный баланс, можно сделать вывод, что у ОАО «Альфа-Банк» стабильная финансовая устойчивость, так как в динамике за 2 года доля собственного капитала увеличилась Положительные результаты текущей ликвидности свидетельствуют о платежеспособности ОАО «Альфа-Банк».

На основе проведённого анализа был построен прогнозный баланс. Можно сделать вывод о том, что развитие ОАО «Альфа Банка» является положительным. И также для улучшения в будущем своего финансового положения и стабильности возможно применение данных стратегических планов:

- Улучшение качества активов (эффективная реструктуризация и погашение проблемной задолженности);

- Постепенное наращивание кредитного портфеля с упором на качество заемщиков;

- Развитие расчетного бизнеса, электронных каналов самообслуживания, нацеленность на повышение качества услуг;

- Фокус на увеличение прибыльности, в том числе за счет диверсификации источников доходов и внедрения новых продуктов

Список использованной литературы

1. Банк В. Р., Банк С. В., Тараскина Л. В. Финансовый анализ : учеб. пособие. - М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 344 с.

2.Владимирова, Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. -- М.: Дашков и К., 2005. - 247 с.

3.Донцова Л.В., Никифорова Н.А. "Комплексный анализ бухгалтерской отчетности". Москва, "Дело и Сервис", 1999 г. 20) Земитан, Г. Методы прогнозирования финансового состояния организации. / [Электронный ресурс]/Режимдоступа://http://finanali.valuehost.ru/litra/finanalis/?leaf=finan_1.htm#2

4. Дубров А.М, Мхитарян В.С., Трошин Л.И. "Многомерные статистические методы". Москва, "Финансы и статистика", 1998 г.

5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.--2-е изд., перераб. и доп.--М.: Финансы и статистика, 2000.--512 с.: ил.

6. Мазманова, Б.Г. Основы теории и практики прогнозирования: учебное пособие. Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 2001.

7. Прибыткова Г.К. Финансовый менеджмент: Дидактический материал «Финансовый менеджмент в схемах, рисунках, расчетах». - Оренбург: ГОУ ОГУ, 2003. - 92 с.

8. Финансовый менеджмент: учебник / И.Я. Лукасевич. - М. : Эксмо, 2008. - 768 с. - (Высшее экономическое образование)

9. Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия. -- М.: ЮНИТИ, 2003. - 236 с.

10. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник /Е.С. Стоянова. - М.: Перспектива, 2006. - 656 с.

11. Шеремет, А.Д., Сайфулин, Р.С., Негашев, Е.В. Методика финансового анализа. Москва: ИНФРА-М, 2005. - 208 с.

12. Четыркин, Е.М. Статистические методы прогнозирования. 2-е изд., перераб. И доп. М.: Статистика, 2006. - 267 с.

13. Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник.- М.:ИКТЦ «Маркетинг»,2002. - 352 с.

Размещено на Allbest.ru