Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Псковский Государственный Университет

Кафедра менеджмента организации

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Дисциплина: «Бизнес-планирование и инвестиции»

Тема: Бизнес план автокинотеатра «КиноDRIVE»

Выполнил студент гр. 0014-05: Харлампьева К.П.

Руководитель: Войку И.П.

Псков

2012 г.

Содержание

• Введение
• Раздел 1. Характеристика проекта
• 1.1 Резюме проекта
• 1.2 Идея проекта
• Раздел 2. Исследование рынка
• 2.1 Анализ отраслевых показателей
• 2.1.1 Основные показатели, характеризующие современное состояние кинопроката в Российской Федерации
• 2.1.2 Основные показатели, характеризующие современное состояние кинопроката в Пскове
• 2.2 Анализ внешней среды
• 2.2.1 Анализ внешней макросреды
• Деятельность создаваемого предприятия будет испытывать постоянное влияние внешней среды, определяемое действием факторов макросреды.
• 2.2.2 Оценка конкурентов
• 2.2.4 SWOT-анализ
• 2.3 Оценка привлекательности рынка
• 2.3.1 Оценка привлекательности рынка Российской Федерации
• 2.3.2 Оценка привлекательности рынка Псковской области
• Раздел 3. План маркетинга
• 3.1 Стратегия маркетинга
• 3.1.1 Базовая стратегия маркетинга
• 3.1.2 Товарная стратегия маркетинга
• 3.2. Канал распределения. Ассортиментные позиции.
• 3.3 План реализации услуг
• 3.4 Продвижение
• Раздел 4. Производственный план
• 4.1 Общая характеристика технологии
• 4.2 Расположение
• 4.3 Оборудование
• 4.4 Материалы и энергоносители
• Раздел 5. Организационный план
• 5.1 Организационная структура
• 5.2 Кадровый состав.
• 5.3 Календарный план выполнения работ по проекту
• Раздел 6. Финансовый план
• 6.1 Выбор системы налогообложения
• 6.2 План себестоимости услуг
• 6.3 План инвестиций
• 6.4 План доходов и расходов
• 6.5 Кэш-флоу
• 6.6 Кредитный план
• Раздел 7. Оценка эффективности проекта
• 7.1 Показатели эффективности
• 7.2 Анализ чувствительности проекта
• Заключение
• Список литературы

Введение

Данный курсовой проект выполнен в соответствии с индивидуальным заданием студента, представленным в приложении 1.

Согласно номеру зачетной книжки, направление курсового проектирования выбрано как «сфера общественного питания». В данном проекте будет разработан бизнес-план автокинотеатра «КиноDRIVE».

Целью курсового проекта является закрепление теоретических вопросов и выполнение практической работы по разработке инвестиционных проектов и составлению бизнес-планов для предприятия общественного питания.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

- описать идею проекта;

- провести исследование рынка;

- разработать план маркетинга;

- разработать план производства;

- разработать организационный план;

- разработать финансовый план;

- оценить эффективность реализации проекта;

- проанализировать чувствительность проекта;

- составить резюме проекта.

Раздел 1. Характеристика проекта

1.1 Резюме проекта

Автокинотеатр «КиноDRIVE» создается с целью развития в РФ такого сегмента в сфере развлечения как автокинотеатра или кинотеатра под открытым небом. В основу ассортимента предлагаемых услуг автокинотеатра войдет показ фильмов по желанию клиентов. Серьезным преимуществом автокинотеатра станет возможность находиться в своем автомобиле во время сеанса и возможность самим заранее выбирать жанр фильма.

Предполагаемое местоположение автокинотеатра «КиноDRIVE» - г. Псков, ул. Труда 40;

Основными клиентами станут жители Пскова, у которых есть автомобиль. К потенциальным покупателям можно отнести и жителей других районов Псковской области, которые имеют возможность посещать Псков.

Организационно-правовая форма создаваемого автокинотеатра - общество с ограниченной ответственностью.

Предполагаемый объем продаж в первый год работы - 10061462,1 руб.

Количество нанимаемых работников - 8.

Для создания автокинотеатра потребуется сумма в размере 5814140, 60% из которых собственные средства, а 40% - заемные средства (кредит в Сбербанке под 12% годовых).

Вложения в проект окупятся через 10 месяцев. Предполагаемый индекс доходности проекта 8,99.

1.2 Идея проекта

Бизнес в сфере развлечений является, пожалуй, одним из самых выгодных и востребованных.

Тем не менее, есть в России и свободный сегмент рынка - это 
кинотеатры под открытым небом для автомобилистов или автокинотеатры.

Такие кинотеатры пользуются огромной популярностью в Америке и являются своего рода визитной карточкой страны. Практика явно демонстрирует, насколько успешными являются американские проекты, реализованные в нашей стране. Ведь, к примеру, и Макдональдс и голливудское кино давно прижились в России.

Выбор Пскова для описания данного бизнеса объясняется тем, что в области киноуслуг город имеет существенный прогрессивный опыт, и количество показов фильмов в кинотеатрах продолжает расти.

Автокинотеатр «КиноDRIVE» представляет неширокий спектр услуг в сфере показа кино: непосредственно сам показ фильмов, а также показ презентаций и рекламы. Ассортимент фильмов будет включать такие жанры кино, как боевики, мультфильмы, триллеры, ужасы, мелодрамы, драмы и др.

Предполагается организация комфортных условий для расположения машин на парковке. Автокинотеатр сможет принимать заказы фильмов через интернет.

Услуги автокинотеатра будут иметь следующие особенности:

1) В автокинотеатре зрители приезжают уже на своих автомобилях;

2) Они обеспечены удобными сидениями, отопительными приборами или кондиционерами;

3) В личном автомобиле можно беспрепятственно общаться с друзьями и любимыми, разговаривать, употреблять пищу и напитки, признаваться в любви, при этом, не мешая другим зрителям;

4) Зрители заранее смогут выбрать фильм для просмотра через интернет.

При дальнейшем развитии автокинотеатра, дополнительными видами услуг могут быть:

1) Организация площадок (на въезде) по принципу "Мак-авто" или франчайзинг с одной из сетей фаст-фуд.

2) Кафетерий или ресторан сзади последней рампы, который будет расположен на высоте 4-5 м над уровнем поверхности и сделать стеклянную открывающуюся террасу с видом на гигантский экран автокинотеатра

3) Кино-кафе на 300-500 человек, куда также сможете продавать билеты или клубные карты.

4) Наличие официантов, которые могут перемещаться по парковке (обычно это делается включением сигналов "аварийной остановки").

Чтобы функционировать на рынке услуг, автокинотеатр должен удовлетворять основным требованиям: наличие специального документа - лицензии на прокат фильмов.

Раздел 2. Исследование рынка

2.1 Анализ отраслевых показателей

2.1.1 Основные показатели, характеризующие современное состояние кинопроката в Российской Федерации

В таблице 1 представлено число действующих кинотеатров и кинозалов в РФ в динамике.

Таблица 1

Динамика числа кинотеатров России

Год	2007	2008	2009	2010	2011
Кинотеатры	679	755	793	855	925
Залы	1564	1896	2124	2424	2726
Кинотеатры с цифровыми залами	27	71	275	532	698
Цифровые залы	30	86	348	944	1472

Анализируя данные, представленные в таблице 1, можно сделать вывод, что темп прироста кинотеатров каждый год примерно составляет 10%. Число кинотеатров в период с 2007 по 2011 год выросло на 246 штук.

Представим в табличной форме число посещений зрителями кинотеатров в период с 2007 года по 2011 год (табл. 2).

Таблица 2

Динамика числа посещений кинотеатров в РФ (млн. чел.)

год	2007	2008	2009	2010	2011
Число посещений	115,1	120	146,3	168,6	169,6

Исходя из данных, можно сделать вывод, что самый большой скачек посещаемости произошел в 2009 году, по сравнению с 2008 годом посещаемость повысилась на 21,9%. Самый незначительный прирост посещаемость произошел в 2011 году по сравнению с 2010 годом - 0,6%. За весь рассмотренный период произошло увеличение посещаемости кинотеатров на 47,4%.

Для анализа также нужно рассмотреть динамику кассовых сборов (табл. 3).

Таблица 3

Динамика кассовых сборов

Год	Кассовые сборы (млн. руб.)	Годовой прирост кассовых сборов (млн. руб.)	Годовой прирост (%)
2007	15585	-	-
2008	20168,7	4583,7	29,4
2009	24691,8	4523,1	22,4
2010	32930,3	8238,5	33,4
2011	35653,1	2722,8	8,3

Вывод: Из таблицы видно, что к 2011 году сохранился стабильный рост кассовых сборов. С 2007 по 2009 года абсолютный прирост кассовых сборов составлял в среднем 4,5 миллиарда рублей ежегодно. Прирост кассовых сборов в 2010 году почти в два раза больше прироста предыдущих годов (8238,5 млн. руб.). За последние пять лет кассовые сборы выросли в 2,3 раза.

Также необходимо рассмотреть среднюю цену билета в динамике (табл. 4).

Таблица 4

Средняя цена билета (руб.)

Год	2007	2008	2009	2010	2011
Средняя цена билета	135,4	168	168,8	200	220

Вывод: В период с 2007 по 2011 года средняя цена билета по России выросла на 62,5%. В 2009 году относительно 2008 года средняя цена билета выросла незначительно на 0,4%, тогда как в остальные годы средный темп прироста составил 10-20%.

2.1.2 Основные показатели, характеризующие современное состояние кинопроката в Пскове.

Для анализа основных показателей, характеризующих современное состояние кинорынка Пскова, используем следующие показатели:

· Индекс потребительских цен на услуги организаций культуры;

· Число учреждений культурно - досугового типа.

Таблица 5

Показатели кинорынка Пскова

Год	2007	2008	2009	2010	2011
Индекс потребительских цен на услуги организаций культуры	108,6	121,9	115,6	103,8	112,7
Число учреждений культурно - досугового типа	43	39	39	35	50

Анализируя данные, представленные в таблице 5, можно сделать вывод, что движение значения индекса потребительских цен в течение 5 последних лет неравномерное. С 2008 по 2010 год идет уменьшение значения индекса потребительских цен. В 2011 году индекс потребительских цен снова начинает расти (на 8%) по сравнению с 2010 годом.

Число учреждений культурно - досугового типа в период с 2007 по 2011 год выросло на 7 штук, при этом в 2010 году произошло уменьшение числа учреждений культурно - досугового типа по сравнению с 2007 годом на 8 штук.

2.2 Анализ внешней среды

2.2.1 Анализ внешней макросреды

Деятельность создаваемого предприятия будет испытывать постоянное влияние внешней среды, определяемое действием факторов макросреды.

В таблице 6 представлены возможности и угрозы развития ООО «КиноDRIVE»

Таблица 6

Возможности и угрозы развития ООО «КиноDRIVE»

Факторы внешней макросреды	Возможности	Угрозы
1. Экономические	Увеличение доли на рынке за счет привлечения новых потребителей. Выход на новые рынки.	Снижение спроса на кинотеатры. Растущее число конкурентов. Рост цен. Нестабильность банковской системы.
2. Политические	Стабильность политической ситуации
3. Правовые	Развитие способов поддержки малого бизнеса.	Нестабильная налоговая политика государства. Изменение законодательства.
4. Социальные	Развитость культуры населения	Конфликты, вследствие ухудшения экономической ситуации
5. Технологические	Появление новых технологий. Большой процент потенциальных потребителей
6. Природные		Удорожание электроэнергии. Влияние сезонности.

Наибольшее влияние из всех факторов оказывают экономические и социальные факторы, так как их количество преобладает, а так же потому, что на предприятия в сфере киноуслуг всегда оказывают большое влияние факторы экономики и общества.

В данной ситуации сложно предсказать перспективы развития организации, так как на нее оказывают влияние большое количество угроз, и она обладает большим количеством возможностей.

Наиболее важная возможность - большой процент потенциальных потребителей.

Наиболее важная угроза - растущее количество конкурентов из за наличия низких барьеров входа в отрасль.

2.2.2 Оценка конкурентов

Для оценки конкурентов необходимо предварительно выявить основных конкурентов автокинотеатра «КиноDRIVE».

Так как автокинотеатр будет располагаться по адресу: Псков, ул. Труда 40, то конкуренты выявляются в самом городе Пскове. Таковыми являются следующие конкуренты:

- Кинотеатр «Победа» (Псков, ул. Октябрьский проспект, 17);

- Кинотеатр «Октябрь» (Псков, пл. Ленина, 3);

Для проведения анализа конкурентов сформируем перечень основных факторов, определяющих конкурентную позицию и конкурентную силу, а также проведем экспертную оценку потенциала.

Для наглядного представления результатов оценки следует построить профили предприятия и основных конкурентов с помощью семантического дифференциала (табл. 7).

Таблица 7

Профили предприятия и основных конкурентов

Факторы, определяющие конкурентную позицию и конкурентную силу

КиноDRIVE

Конкуренты

Победа

Октябрь

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

1. Уровень обслуживания

*

*

*

2. Дополнительные услуги

*

*

*

3. Цены

*

*

*

4. Количество посадочных мест

*

*

*

5. Местоположение

*

*

*

7. Возможность заказа фильма

*

*

*

По результатам экспертной оценки делается вывод о сильных и слабых сторонах деятельности предприятия и его основных конкурентов (табл. 8 и табл. 9).

Сильные стороны - это основные преимущества и особенности предприятия.

Слабые стороны - это такие показатели деятельности предприятия, по которым оно уступает конкурентам.

Таблица 8

Оценка сильных и слабых сторон деятельности предприятия и основных конкурентов.

	КиноDRIVE	Конкуренты
		Победа	Октябрь
Сильные стороны	1.Уровень обслуживания 2.Цены 3.Возможность заказа фильма	1.Уровень обслуживания 2.Количество посадочных мест 3.Дополнительные услуги 4.Местоположение	1.Уровень обслуживания 2.Количество посадочных мест 3.Дополнительные услуги 4.Местоположение
Слабые стороны	1.Дополнительные услуги 2.Местоположение 3.Количество посадочных мест	1.Цены 2. Возможность заказа фильма	1.Цены 2.Возможность заказа фильма

Таким образом, самую слабую позицию из вышеперечисленных организаций занимает автокинотеатр «КиноDRIVE», так как он имеет наибольшее количество слабых мест.

Самую сильную позицию из конкурентов занимает кинотеатр «Октябрь» благодаря тому, что кинотеатр «Октябрь» уже обладает устоявшейся положительной репутацией.

Таблица 9

Сравнительная характеристика предприятия и конкурентов

КиноDRIVE	Конкуренты
	Победа	Октябрь
Сильные стороны по сравнению с конкурентами	1.Возможность заказа фильма 2.Цены	1.Возможность заказа фильма 2.Цены
Слабые стороны по сравнению с конкурентами	1.Дополнительные услуги 2.Количество посадочных мест 3.Местоположение	1.Дополнительные услуги 2. Количество посадочных мест 3.Местоположение

Таким образом, основным конкурентным преимуществом создаваемого автокинотеатра будут являться цены и возможность заказа фильма.

Основными слабыми сторонами является местоположение (что иногда сказывается на лояльности посетителей), а также количество посадочных мест.

2.2.4 SWOT-анализ

Для проведения SWOT-анализа сведения о возможностях и угрозах, а также информация о сильных и слабых сторонах представлена в виде матрицы (табл. 10).

Таблица 10

Матрица SWOT - анализа

	Сильные стороны	Слабые стороны
	- Возможность просмотра из автомобиля. - Мобильность кинотеатра. - Проект не имеет аналогов в городе. - Новый и оригинальный способ досуга молодежи и не только. - Небольшие капиталовложения.	- Сезонный характер. - Относительная удаленность от города. - Практически отсутствует возможность полностью устранить несанкционированный просмотр. - Краткосрочный характер аренды.
Возможности	Стратегические действия	Стратегические действия
- Использование не только для просмотра кинофильмов, но и презентаций, документальных фильмов, социальной рекламы и т.д. - Возможность улучшения кинотеатра со временем. - Возможность многофункционального использования экрана. (н-р: рекламный щит).	- Завоевание «прочной позиции» на существующем рынке с помощью высокого качества; - Постоянное совершенствование деятельности с помощью новых технологий.	- Увеличение доли на рынке позволит со временем развить сеть автокинотеатров; - С помощью способов поддержки малого бизнеса возможно предоставление дополнительных услуг.
Угрозы	Стратегические действия	Стратегические действия
- Срыв сеансов из-за непогоды. - Экономический спад на услугу. - Усиление конкуренции со стороны других кинотеатров города. - Возможность не продления договора аренды на следующий сезон	- Совершенствование уровня показа фильмов, а также появление дополнительных услуг позволит свести к минимуму потери от появления новых конкурентов.	- Совершенствование усилий по продвижению услуги, новые способы рекламы.

SWOT-анализ автокинотеатра «КиноDRIVE» показал наличие большого числа возможностей и сильных сторон организации, а так же обширный перечень стратегических действий, которые в дальнейшем будут выводить организацию на новые рынки, к новым потребителям, а также создавать еще большее количество новых возможностей.

2.3 Оценка привлекательности рынка

2.3.1 Оценка привлекательности рынка Российской Федерации

В 2011 году Россия заняла четвертое место среди европейских стран по уровню инвестиционной привлекательности. Количество реализованных в стране инвестиционных проектов составило более 200, что на 18% больше по сравнению с 2009 годом. Доля от общего количества проектов, реализованных в Европе, ? 5%.

Количество инвестиционных проектов увеличилось в России более чем в два раза за последние пять лет и росло даже во время кризиса

На долю быстрорастущего промышленного сектора России пришлось 54% от всех проектов в стране. При этом наибольший приток инвестиций отмечен в автомобильной и пищевой промышленности (в каждой из этих отраслей реализовано по 11% от общего числа проектов). Быстрорастущий промышленный сектор России привлекает прямые иностранные инвестиции преимущественно из США и стран еврозоны.

2.3.2 Оценка привлекательности рынка Псковской области

РА « Эксперт» установил инновационный рейтинг Псковской области 3В2, что означает незначительный потенциал, умеренный риск. В инвестиционном рейтинге регионов область занимает 35-е место по инвестиционному риску и 64- е по инвестиционному потенциалу. Наименьший инвестиционный риск - социальный, наибольший - управленческий. Наибольший инвестиционный потенциал - инфраструктурный.

По рейтингу финансовой устойчивости регион относится к группе роста, по рейтингу экономической устойчивости - к группе умеренного спада, по рейтингу социальной устойчивости - к группе умеренного спада и по комплексному рейтингу антикризисной устойчивости - к группе умеренного спада.

Раздел 3. План маркетинга

3.1 Стратегия маркетинга

3.1.1 Базовая стратегия маркетинга

Маркетинговая стратегия предприятия формируется в соответствии с установленной целью и на основе стратегических действий, разработанных по результатам SWOT-анализа.

В качестве начального инструмента разработки базовой маркетинговой стратегии более всего подходит продуктово - рыночная матрица Ансоффа (табл. 11).

Таблица 11

Продуктово - рыночная матрица Ансоффа

	Продукция
	Существующие товары	Новые товары
Рынки	Существующие рынки	Проникновение на рынок	Развитие товара
	Новые рынки	Развитие рынка	Диверсификация

В зависимости от новизны рынка и товара различают векторы (стратегии) расширения активности предприятия (рис. 1).

Рис. 1 Векторы расширения деловой активности предприятия

На основе анализа рынка, проведенного ранее, для автокинотеатра больше всего подходят следующие стратегии:

1) Стратегия глубокого внедрения на рынок. В этом случае традиционно освоенный ассортимент услуг (показ фильмов) продолжает реализовываться в пределах существующего рынка. Увеличение рыночной доли возможно за счет сокращения издержек, соответствующего изменения ценовой политики, активизации рекламы, стимулирования сбыта и других способов.

2) Стратегия разработки нового товара. Предполагает расширение деятельности предприятия за счет инновационной товарной политики, в данном случае - показ фильмов в новых форматах. При реализации данной стратегии необходимы поддерживающие маркетинговые мероприятия, в частности, активная реклама, акции по продвижению услуги, применение различных методов стимулирования сбыта.

3.1.2 Товарная стратегия маркетинга

Стратегические решения относительно товаров и товарных групп, так или иначе, связаны с изменением ассортимента предприятия. Товарный ассортимент - это набор товаров, сформированный по определенным признакам и удовлетворяющий разнообразные потребности.

Сегодня рынок кинопоказа является достаточно перспективным. Автокинотеатры занимают уже значительную роль на данном рынке. В рамках развития автокинотеатра считается целесообразным увеличение количества ассортимента предлагаемых услуг, то есть не только показ фильмов, а также предоставление дополнительных услуг, таких как продажа напитков, мороженого, а то и полноценное кафе, сотрудничество с сетью фаст-фуда.

Таким образом для автокинотеатра «КиноDRIVE» предполагается реализация стратегии изменения количества предлагаемых ассортиментных групп, то есть стратегии экстенсивных изменений (расширения и сужения ассортимента).

3.2 Канал распределения. Ассортиментные позиции

Исходя из индивидуального задания основным каналом распространения услуг автокинотеатра «КиноDRIVE» прямое предоставление услуг без посредников.

Основной услугой автокинотеатра «КиноDRIVE» будет показ кинофильмов. Ассортимент кинофильмов будет включать все жанры.

3.3 План реализации услуг

бизнес проект автокинотеатр

План реализации услуг составляется с учетом загрузки площадки, режима работы, количества посетителей, средней цены билета за киносеанс для каждого посетителя, количества сеансов в день, среднегодового темпа прироста цен.

Также необходимо учесть сезонность: в июне, июле и августе заполняемость площадки автокинотеатра составит 100%, так как летние месяцы - это пора отпусков и теплое время года, в мае и сентябре заполняемость площадки падает на 30%, так как падает температура на улице. В осенние, зимние и весенние месяцы, вероятно, заполняемость площадки спадет на 70%, это обуславливается сильными морозами и дождями.

Следовательно, представим количество посетителей в день (при полной занимаемости машин):

1) июнь, июль, август:

· в будни: 30 машин, 150 человек;

· в выходные: 40 машин, 200 человек;

2) апрель, май, сентябрь, октябрь:

· в будни: 21 машина, 105 человек;

· в выходные: 31 машина, 155 человека;

3) ноябрь, декабрь, январь, февраль, март:

· в будни: 9 машин, 45 человек;

· в выходные: 12 машин, 60 человек.

Средняя цена билета на киносеанс г.Пскова составляет примерно 150 рублей.

Среднегодовой темп прироста цен составляет 3%, следовательно, средняя цена будет расти.

Представим в табличной форме прогноз объема продаж в денежном выражение при максимальной загрузке площади в первый год реализации проекта, с учетом того, что в день предполагается проводить 2 сеанса (табл. 12).

Таблица 12

План продаж на 2014 год

Месяц	Загрузка площади (машин)	Количество посетителей	Средняя цена билета (руб.)	Объем реализации (руб.)
январь	914	4120	150	618000
февраль	480	2400	150,35	360840
март	528	2640	150,71	397874,4
апрель	1252	6260	151,08	945760,8
май	1314	6570	151,46	995092,2
июнь	1680	8400	151,85	1275540
июль	1780	8900	152,25	1355025
август	1820	9100	152,66	1389206
сентябрь	1210	6050	153,08	926134
октябрь	1294	6470	153,51	993209,7
ноябрь	528	2640	153,95	406428
декабрь	516	2580	154,4	398352
Итого	10061462,1

Таким образом, можно посчитать, что предполагаемый объем реализации за 2014 год составит 10061462,1 рублей.

3.4 Продвижение

Согласно индивидуальному заданию, автокинотеатр «КиноDRIVE» будет использовать такие каналы распространения рекламы, как реклама в интернете и наружная реклама.

1) Реклама в интернете на данный момент является одним из самых недорогих способов продвижения своей продукции. Действительно, по сравнению с рекламой на радио или телевидении, соответствующая кампания в интернет стоит очень дешево. Но для того, чтобы получить максимальную отдачу от размещения рекламы в глобальной сети, необходимо знать и учитывать некоторые нюансы данного способа продвижения. Как известно, наиболее популярными способами рекламы в интернете являются различные виды размещения медийных и контекстных объявлений. Осуществить это можно как самостоятельно, зарегистрировавшись на сайте соответствующего интернет сервиса (например, Бегун или ЯндексДирект), так и с помощью компаний-посредников. Последний вариант несколько дороже, зато избавляет от необходимости разбираться в нюансах работы различных сервисов.

В данном проекте планируется размещение статей на сайте «Псковская Лента Новостей». В декабре 2013 года будет размещено 3 статьи, в течение первого квартала будет размещено также 3 статьи, и в течение 3 и 4 кварталов - 8 статей.

2) Наружная реклама.

В качестве наружной рекламы будут использоваться баннеры, поэтому наружная реклама должна привлечь внимание потенциальных покупателей. Стоимость баннера составит 4000 рублей.

В таблице 13 приведены цены на подготовку рекламных мероприятий на 2014 год. В таблице 14 приведена смета расходов на рекламу по месяцам на 2014 год.

Таблица 13

Цены на подготовку рекламных мероприятий на 2014 год

Цены на рекламу	Характеристика	Ед. измерения	Цена за ед., руб.
Написание и размещение статьи на «ПЛН»		1 шт.	1200
Услуги дизайнера для разработки баннера	Логотип, реквизиты	1 шт.	1000
Изготовление баннера	Полиэфирный тканый материал	1 шт.	500
Прокат баннера	В месяц	1 шт.	2500

Таблица 14

Смета расходов на рекламные мероприятия на 2014 год

Месяц	Мероприятие	Затраты на мероприятие (руб.)	Общие затраты (руб.)
Декабрь	1. Реклама в интернете	3 600	3600
Январь	1. Реклама в интернете	3 600	3600
Февраль	1. Наружная реклама 2. Стимулирование сбыта	4 000 267	4 267
Март	1. Наружная реклама 2. Стимулирование сбыта	4 000 267	4 267
Апрель	1. Наружная реклама 2. Стимулирование сбыта	4 000 267	4 267
Май	1. Наружная реклама 2. Стимулирование сбыта	4 000 267	4 267
Июнь	1. Реклама в интернете 2. Наружная реклама	3 200 4000	7200
Июль	1. Реклама в интернете 2. Наружная реклама	3 200 4000	7200
Август	1. Реклама в интернете 2. Наружная реклама	3 200 4000	7200
Сентябрь	1. Реклама в интернете 2. Наружная реклама	3 200 4000	7200
Октябрь	1. Реклама в интернете 2. Стимулирование сбыта	3 200 135	3 335
Ноябрь	1. Стимулирование сбыта	135	135
Декабрь	1. Стимулирование сбыта	135	135
Итого	56673

Таким образом, наибольшие затраты организация понесет в первый квартал после открытия, так как необходимо привлечь клиентов. Инструменты стимулирования сбыта начнут применяться, начиная с февраля.

В соответствии с календарным планом выполнения работ, в январе начнется только разработка проекта, а в августе - декабре - основные этапы подготовки к открытию. Рекламные мероприятия начнут проводиться в декабре 2013 года, чтобы привлечь внимание потенциальных клиентов к открытию автокинотеатра (январь 2014 г.). Таким образом, на момент открытия, потенциальные посетители уже будут осведомлены о наличии автокинотеатра и его особенностях.

Начиная со второго квартала, расходы на рекламу увеличатся, предполагается совместное использование рекламы в интернете и наружной рекламы. Считается, что избыточная реклама не бывает эффективной. Поэтому, вместо наружной рекламы и рекламы в интернете, планируется проводить различные акции для привлечения посетителей.

Таким образом, за 2014 год расходы на рекламу составят 53073 рублей, и это позволит увеличить приток посетителей на 30% начиная со второго полугодия 2014 года.

Раздел 4. Производственный план

4.1 Общая характеристика технологии

Организация всей работы автокинотеатра должна согласовываться и корректироваться с учетом специфики технологического процесса.

В этом случае повышенное внимание должно уделяться организации процесса показа фильмов: строго в установленное время.

Организация технологического процесса должна обеспечивать, с одной стороны, максимальное качество показа фильмов. При этом обязательно следует учитывать предпочтения посетителей автокинотеатра, сезонные факторы, праздничные дни и т. п.

На рис. 2 представлена схема технологического процесса автокинотеатра «КиноDRIVE».

Рис.2 Схема технологического процесса автокинотетра «КиноDRIVE»

Самый первый этап - оплата билета кассиру за проезд на площадку, затем расстановка автомобилей и непосредственно сам показ фильмов.

Уборка территории перед сеансом и после сеанса осуществляется уборщиком.

Контроль за поступлением фильмов осуществляет менеджер.

Фильмы доставляются поставщиками и помещаются на склад. Их количество пополняется по мере необходимости.

Процесс обслуживания клиентов происходит циклически.

4.2 Расположение

Необходимо выбрать территорию, исходя из следующих требований, которые представлены в табл. 15.

Таблица 15

Требования к расположению автокинотеатра

Тип	Парковка
Площадь	7500 м. кв.
Площадка	Заасфальтирована
Въезд и выезд на автодорогу	есть

Для расположения автокинотеатра сделаем сравнительную характеристику двух земельных участков (табл. 16), находящихся по адресу: г. Псков, ул. Труда 40 и ул. Декабристов 62.

Таблица 16

Характеристика земельных участков

Обекты	Показатели
	Площадь (кв. м.)	Удаленность от центра (на машине)	Наличие зданий на территории	Въезд на территорию
Труда 40	1000	10 мин.	нет	не огражден
Декабристов 62	700	20 мин.	да	узкий

Для автокинотеатра потребуется территория без наличия каких-либо зданий. Их наличие обуславливает увеличение арендной платы. Для размещения максимального числа машин (40) потребуется 400 кв. м. земли, а также 30 кв. м. на размещение оборудования. Расположение автокинотеатра относительно центра города играет огромную роль. Улица декабристов располагается дальше от пл. Ленина, чем улица Труда. Автомобилям для въезда на площадку автокинотеатра необходимо достаточное расстояние, наличие узких ворот не способствует их спокойному движению.

Исходя из данных выводов и сравнительной таблицы, выбрано место по адресу: г. Псков, ул. Труда 40. Месторасположение объекта характеризуется достаточно высокой проходимостью, хорошим транспортным сообщением, не огражденным участком без зданий.

Земельный участок приобретается в аренду по цене 4 500 000 рублей в год.

Генеральный план расположения автокинотеатра представлен на рис. 3.

Рис. 3 Генеральный план проезда к автокинотеатру «КиноDRIVE»

4.3 Оборудование

Для открытия автокинотеатра необходимо профессиональное оборудование для показа фильмов. Перечень и цены на оборудование представлены в табл. 17

Таблица 17

Перечень необходимого оборудования

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во	Потенциалный поставщик	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.
1	Экран (Р-12)	1	КиноПаркинг	161792	161792
2	Проектор SANYO (PLC-XF 45)	1		420000	420000
3	Линза короткофокусная Short Throw Lens Lens and bracket/Throw Ratio 1.8-2.9:1	1		46570	46570
4	Резервный комплект: Лампа для Проектора (срок службы 1500-3000 часов) Стоимость за комплект из двух ламп.	1		72442	72442
5	Транспортировочный Ударопрочный Кейс для Проектора	1		63000	63000
6	Стойка под оборудование	1		99372	99372
7	Сетевой кондиционер	1		6115	6115
8	Мониторы предпросмотра	1		43265	43265
9	Свитчер	1		68796	68796
10	Микшер	1		14727	14727
11	DVD Player	1		3900	3900
12	Multimedia Player	1		23400	23400
13	Генератор 6500 ВАТТ	1		68000	68000
14	Стойки под звуковые колонки	1		7526	7526
15	Активная акустическая система 2 колонки	1		85530	85530
16	Кабель звуковой	1		4045	4045
17	Радиостанция передающая на FM частоте	1		76700	76700
18	Антенна Диполь Передающая	1		13160	13160
19	Провода питания и коммутации	1		20800	20800
20	Кассовый аппарат	1		10000	10000
	Принтер Samsung	1		5000	5000
Итого	1314140

Следовательно, стоимость оборудование для автокинотеатра составит 1314140 руб.

4.4 Материалы и энергоносители

Для осуществления показа фильма необходимы: топливо (для работы генератора), DVD диски и бумага формата А4 для печати билетов. Материалы представлены в таблице 18.

Таблица 18

Перечень необходимых материалов

№ п/п	Наименование оборудования	Требуемый объем в год, натур. ед.	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.
1.	DVD	730 шт.	800	584000
2.	Топливо	4867,2 литра	28	136281,6
3.	Бумага	2268 листов	0,18	408,24
Итого	720689,8

Рассчитаем материальные затраты автокинотеатра в месяц, исходя из количества сеансов, количества потребляемой энергии и топлива, количества рабочих дней.

Режим работы: 6 дней в неделю.

Количество сеансов в день - 2.

Представим в табл. 19 материальные затраты на один сеанс.

Таблица 19

Материальные затраты за один сеанс

Элемент затрат	Количество	Материальные затраты на единицу (руб.)
DVD	1 шт.	600
Топливо	7,8 литров	218,4
Бумага	9 листов	1,6
Итого	820

В табл. 20 представим материальные затраты Автокинотеатра по месяцам на 2014 год. С учетом среднегодового прироста цен.

Таблица 20

Материальные затраты автокинотеатра на 2014 год (руб.)

Месяц	Материальные затраты на 1 сеанс	Количество сеансов	Общие материальные затраты
Январь	820	54	44280
Февраль	822,18	48	39464,64
Март	824,37	52	42867,24
Апрель	826,57	52	42981,64
Май	828,78	54	44754,12
Июнь	831	50	41550
Июль	833,23	54	44994,42
Август	835,47	54	45115,38
Сентябрь	837,72	50	41886
Октябрь	839,98	54	45358,92
Ноябрь	842,25	52	43797
Декабрь	844,6	52	43915,56
ИТОГО	520964,9

Следовательно, материальные затраты за 2014 год составят 520964,9 рублей.

Раздел 5. Организационный план

5.1 Организационная структура

Для данного проекта выбрана линейная организационная структура, которая представлена на рис. 4.

Преимущества линейной структуры:

· четкая система взаимных связей функций и подразделений;

· четкая система единоначалия - один руководитель сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов, имеющих общую цель;

· ясно выраженная ответственность;

· быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые указания вышестоящих.

Рис. 4 Организационная структура ООО «КиноDRIVE»

Распределение обязанностей осуществляется следующим образом:

Общее руководство хозяйственной и финансово-экономической деятельностью автокинотеатра осуществляет директор. Ему напрямую подчиняются:

1) Менеджер:

- заказ и получение фильмов;

- размещение рекламы;

- контроль работы персонала;

- обеспечение эффективной работы автокинотеатра;

- работа с расписанием фильмов.

2) Бухгалтер:

- ведение бухгалтерского учета кинотеатра;

- осуществление контроля за расходованием денежных и материальных средств;

- ведение расчетов с рабочими и служащими.

В непосредственном подчинении менеджера находятся:

3) Киномеханик:

- подключение аппаратуры перед кинопоказом;

- осуществление настройки звука;

- расстановка машин по местам;

- общий контроль за кинопоказом.

5) Кассир:

- осуществление продажи билетов;

6) Уборщик территории:

- своевременная подготовка и уборка территории;

- осуществление контроля за несанкционированным просмотром фильмов.

5.2 Кадровый состав

Время работы автокинотеатра - 6 дней в неделю, рабочая смена - 6 часов в сутки.

Таблица 21

Штатное расписание кинотеатра

№ п/п	Наименование должностей	Кол-во штатных единиц	Зарплата, руб
1	Директор	1	15000
2	Менеджер	1	10000
3	Бухгалтер	1	9500
4	Киномеханик	2	7500
5	Кассир	2	7000
6	Уборщик территории	1	6000
Итого	69500

Таким образом каждый месяц организация будет тратить на оплату труда 69500 рублей.

5.3 Календарный план выполнения работ по проекту

План реализации проекта состоит из трех основных этапов (табл. 22).

Таблица 22

Календарный план выполнения работ по проекту

Номер этапа	Название этапа	Подразделы	Ответственные лица	Длительность (месяцев)
1	Разработка проекта	· Исследование рынка; · Разработка рабочего проекта автокинотетра; · Выбор поставщиков сырья и оборудования; · Юридическая регистрация предприятия.	· Директор; · Менеджер	7
2	Подготовка к открытию	· Договор на аренду территории; · Получение разрешительных документов; · Закупка оборудования; · Монтаж оборудования; · Обучение персонала.	· Директор; · Менеджер; · Киномеханик	5
3	Оказание услуги	· Непосредственное оказание услуги.		-

Следовательно, разработка и подготовка проекта займет 12 месяцев, только после этого можно выходить на этап непосредственного оказания услуг автокинотеатра «КиноDRIVE».

Раздел 6. Финансовый план

6.1 Выбор системы налогообложения

Как видно из п. 3.3 «План реализации услуг» предполагаемый объем реализации за 2014 год составит 10061462,1 руб. В соответствии с Налоговым Кодексом для предприятия с годовым доходом не более 45000000 руб. выбирается УСН. Таким образом для автокинотеатра «КиноDRIVE» выбрана упрощенная система налогообложения (доходы минус расходы).

Упрощенная система налогообложения (доходы, уменьшенные на величину расходов) - специальный налоговый режим, применяемый на территории РФ с 2003 года. На территории Псковской области действует льготная налоговая ставка - 5%.

При применении УСН, сумма начисленного налога должна быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемую за тот же период, при этом сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50%.

Рассчитаем УСН.

Расходы = материальные затраты + затраты на ОТ + амортизационные отчисления + расходы на рекламу

Материальные затраты = 44280 руб.

Затраты на ОТ = 69 500 руб.

Аморт. отчис. = стоимость оборудования / (7 лет * 12 мес.)

Расходы на рекламу = 3600 руб.

Расходы = 117380 руб.

Сумма налога (без учета вычета) = (618000 - 117380) * 0,05 = 25031 руб.

Предельная сумма вычета = 25031 * 0,5 = 12515,5 руб.

Сумма налога, уплачиваемая в бюджет = 25031-12515,5 = 12515,5 руб.

6.2 План себестоимости услуг

В Приложении 1 представлен план себестоимости услуг по элементам, за 2014 год.

1. Материальные затраты рассчитаны в п. 4.4 «Материалы», и составляют в январе 2014 - 44280 руб. Материальные затраты учитываются в плане себестоимости с учетом среднегодового прироста цен на 3%.

2. Затраты на ОТ составляют 69 500 руб. ежемесячно.

3. Отчисления на социальные нужды составляют 34% от затрат на ОТ.

4. Аморт. отчис. = стоимость оборудования / (7 лет * 12 мес.)

5. Расходы на рекламу рассчитаны в п. 3.5 «Продвижение»

Из таблицы видно, что себестоимость услуг за 2014 год составит 1878618 руб. Наибольший удельный вес в себестоимости услуг составляют затраты на оплату труда (около 50%). Себестоимость услуг неодинакова в каждом месяце, так как учитывается фактор сезонности, описанный в плане маркетинга.

6.3 План инвестиций

Согласно индивидуальному заданию, соотношение собственных и заемных средств составляет 60/40.

Итоговый план инвестиций представлен в табл. 23 и на рис. 5.

Как было указано ранее, стоимость покупки оборудования составит 1314140 руб.

Таблица 23

Инвестиционный план (руб.)

Статьи затрат	На момент открытия	Итого по проекту
1.Инвестиционные затраты
Аренда земельного участка	4500000	4500000
Покупка оборудования	1314140	1314140
Итого	5814140	5814140
2. Источники финансирования
2.1 Собственные средства	3488484	3488484
2.2 Заемные средства (кредит банка)	2325656	2325656
Итого	5814140	5814140

Рис. 5 Структура инвестиционных затрат

Для открытия автокинотеатра потребуются инвестиционные затраты в размере 5814140 руб.

Основную долю инвестиций составляют инвестиционные затраты на аренду территории. Кредит берется в размере 2325656 руб. в октябре в Сбербанке. В ноябре и декабре идут работы по установке оборудования и подготовке территории для функционирования.

6.4 План доходов и расходов

План доходов и расходов выбирается исходя из системы налогообложения. В данном проекте используется УСН. Потоки от операционной деятельности на 2014 представлены в приложении 2, а потоки от операционной деятельности в 2015-2019 годах представлены в приложении 3. Горизонт расчета - 7 лет.

Анализ таблицы показывает, что чистая прибыль автокинотеатра будет постоянно увеличиваться.

6.5 Кэш-флоу

Все потоки инвестиционного проекта на 2013-2014 года от операционной, финансовой и инвестиционной деятельности представлены в приложении 4.

Из приложения видно, что по прошествии 24 месяцев на расчетном счету организации будет находиться сумма 6201928,19 руб. Чистую прибыль организация будет использовать для повышения качества предоставляемых услуг, а также для развития сети автокинотеатров.

6.6 Кредитный план

Кредитный план строится в соответствии со следующими данными индивидуального задания:

Срок кредитования составляет 3 года.

Налоговая ставка - 12%.

Периодичность платежей - по месяцам.

Отсрочки уплаты основного долга нет.

Кредитный план представлен на табл. 27.

Таблица 24

Кредитный план (руб.)

№ платежа	Возврат основного долга	Начисленные проценты	Сумма платежа	Остаток основного долга
0	-	-	-	2325656
1	53988,5	23 256,56	77 245,06	2 271 667,50
2	54528,38	22 716,68	77 245,06	2 217 139,12
3	55073,67	22 171,39	77 245,06	2 162 065,45
4	55624,41	21 620,65	77 245,06	2 106 441,05
5	56180,65	21 064,41	77 245,06	2 050 260,40
6	56742,46	20 502,60	77 245,06	1 993 517,94
7	57309,96	19 935,10	77 245,06	1 936 208,06
8	57882,88	19 362,18	77 245,06	1 878 325,08
9	58461,81	18 783,25	77 245,06	1 819 863,28
10	59046,43	18 198,63	77 245,06	1 760 816,85
11	59636,89	17 608,17	77 245,06	1 701 179,96
12	60233,26	17 011,80	77 245,06	1 640 946,70
13	60835,59	16 409,47	77 245,06	1 580 111,11
14	61443,95	15 801,11	77 245,06	1 518 667,16
15	62058,39	15 186,67	77 245,06	1 456 608,77
16	62678,97	14 566,09	77 245,06	1 393 929,80
17	63305,76	13 939,30	77 245,06	1 330 624,04
18	63938,82	13 306,24	77 245,06	1 266 685,22
19	64578,21	12 666,85	77 245,06	1 202 107,02
20	65223,99	12 021,07	77 245,06	1 136 883,03
21	65876,23	11 368,83	77 245,06	1 071 006,80
22	66534,99	10 710,07	77 245,06	1 004 471,81
23	67200,34	10 044,72	77 245,06	937 271,47
24	67872,35	9 372,71	77 245,06	869 399,12
25	68551,07	8 693,99	77 245,06	800 848,05
26	69236,58	8 008,48	77 245,06	731 611,48
27	69928,95	7 316,11	77 245,06	661 682,53
28	70628,23	6 616,83	77 245,06	591 054,30
29	71334,52	5 910,54	77 245,06	519 719,78
30	72047,86	5 197,20	77 245,06	447 671,92
31	72768,34	4 476,72	77 245,06	374 903,58
32	73496,02	3 749,04	77 245,06	301 407,56
33	74230,98	3 014,08	77 245,06	227 176,58
34	74973,29	2 271,77	77 245,06	152 203,28
35	75723,03	1 522,03	77 245,06	76 480,26
36	76480,26	764,8	77 245,06	0,00

Таким образом, организация будет выплачивать один раз в месяц сумму, равную 77 245,06 руб.

Раздел 7. Оценка эффективности проекта

7.1 Показатели эффективности

Исходные данные для анализа представлены в табл. 25.

Таблица 25

Исходные данные

Год	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Кап.влож.	5814140
Чист.приб		7132468,82	7873853,01	8173379,07	9385657,83	9703424,63	10030725,17
	Норма дисконта	18%

Расчет срока окупаемости.

Простой срок окупаемости:

Где:

CFt - значение чистого денежного потока на шаге расчета t, руб.;

It - значение инвестиционных затрат для шага расчета t, руб.;

Т - горизонт расчета проекта, лет.

PP =

7 = = 0,78 года = 10 месяцев

Срок окупаемости не превышает горизонт расчета.

Дисконтированный срок окупаемости:



Где:

CFt - значение чистого денежного потока на шаге расчета t, руб.;

It - значение инвестиционных затрат для шага расчета t, руб.;

Е - значение нормы дисконта, %;

Т - горизонт расчета проекта, лет.

PB =

7 =

= 1,38 года = 1 год 5 месяцев

Срок окупаемости не превышает горизонт расчета.

Расчет индекса доходности инвестиций.

Простой индекс доходности:

Где:

CFt - значение чистого денежного потока на шаге расчета t, руб.;

It - значение инвестиционных затрат для шага расчета t, руб.;

Т - горизонт расчета проекта, лет.

Так как PI > 1, то проект считается эффективным.

2.2 Индекс доходности дисконтированный:

Так как DPI > 1, то проект будет обеспечивать получение прибыли.

7.2 Анализ чувствительности проекта

Любая предпринимательская деятельность это деятельность, осуществляемая на свой страх и риск. Следовательно, при разработке проекта нового бизнеса необходимо максимально учесть возможные результаты, как положительные, так и отрицательные.

Проанализируем чувствительность показателей срока окупаемости к изменению значения цены услуги (табл. 27). Расчеты представим в табл. 26 и на рис. 6.

Где:

Q - годовое число посетителей, чел.;

Pi - цена единицы продукции (билета), руб.;

VC - переменные затраты, руб.;

FC - постоянные затраты, руб.;

D - величина годовой амортизации, руб.;

tax - годовая величина налога на прибыль, %;

IC - начальные инвестиционные затраты, руб.

Таблица 26

Расчетная таблица

Показатели проекта	2014	+20% к цене	-20% к цене
Q	66130	66130	66130
Pi	152,1	182,52	121,68
Vc	7,9	7,9	7,9
Fc	180539,06	180539,06	180539,06
Ic	5814140	5814140	5814140
D	15585	15585	15585
tax	0,05	0,05	0,05

Таблица 27

Чувствительность срока окупаемости к цене

Изменение цены	РР (лет)	Изменение РР, %
Исходная цена	0,78	-
+20%	0,54	30,7
-20%	0,83	6,4

Таким образом, изменение цены услуги оказывает существенное влияние на срок окупаемости проекта. Увеличив цену на 20%, можно сократить срок окупаемости на 30,7%, но при снижении цены на 20% срок окупаемость возрастет на 6,4%.



Рис. 6 Зависимость срока окупаемости от значения цены билета

Заключение

В процессе выполнения курсовой работы были достигнуты все цели, поставленные во введении, а также выполнены следующие задачи:

- описана идея проекта;

- проведено исследование рынка;

- разработан план маркетинга;

- разработан план производства;

- разработан организационный план;

- разработан финансовый план;

- произведена оценка эффективности реализации проекта;

- проанализирована чувствительность проекта;

- составлено резюме проекта.

В целом, проект автокинотеатра оказался эффективным, инвестиции - оправданными, поэтому проект считается успешным.

Список литературы

1. http://www.kinobusiness.com/content/view/6333/88889088/

2. http://kinobizon.ru/2012/10/11/la-industry-en-rose-bk/

3. http://businesspskov.ru/kino/56085.html

4. http://www.e-o.ru/research/74/49301.htm

5. http://www.kino-teatr.ru/kino/press/y2012/8-16/2506/

6. http://nalogitax.ru/nalogusno-uproshennaya-sistema-nalogooblozheniya-dohodincome-rashody-systemtax.html

7. Войку, И.П. Бизнес - планирование и инвестиции. Методическое пособие. - Псков : Издательство ППИ, 2011. - 176 с.

8. http://pskovstat.gks.ru/digital/region15/DocLib/oss120913_3.htm

Размещено на Allbest.ru