Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Экономический анализ работы прядильной фабрики

Экономический анализ работы прядильной фабрики

Составление ценностного баланса для пряжи, годовой потребности в сырье. Вес отходов прядильного производства. Расчет амортизационных отчислений, стоимости средних и капитальных ремонтов. Анализ прибыли, технико-экономических показателей работы фабрики.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 23.06.2014
Размер файла 89,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Расчет ценностного баланса

Таблица 1 - Ценностный баланс сырья для пряжи В 38 текс Ср Л1

Приходная часть

Расходная часть

сырье

%

тонн

цена за одну тонну тыс.р

сумма тыс.р.

продукция и угары

%

тонн

цена за одну тонну тыс.р.

сумма тыс.р.

ч/л 17,9

85

483,2

32361

15636835

пряжа

38

437

40933

7887580

18,8

15

85,3

34929

2979444

угары

23,08

131,53

55400

728699

рвань ленты

7,58

43,1

5410,3

233184

рвань пряжи

5,5

31,3

5820,3

182174

хим. обработка

10

56,8

5516,6

313341

Итого

568,5

18616279

568,5

18616279

Таблица 2 - Ценностный баланс сырья для пряжи Б42текс ВЛ1

Приходная часть

Расходная часть

сырье

%

тонн

цена за одну тонну тыс.р

сумма тыс.р.

продукция и угары

%

тонн

цена за одну тонну тыс.р.

сумма тыс.р.

ч/л 16,9

25

171,1

23059

3945395

пряжа

42

504

39062

19687136

17,9

70

4791

32361

15504155

угары

26,42

180,4

5304,8

956986

18,8

5

34,2

34929

1194572

рвань ленты

8,22

56,2

5449

306234

рвань пряжи

5,5

37,6

5090,3

191397

хим. обработка

12,7

86,9

5286,01

459355

Итого

684,4 281,09

20644122

684,4

20644122

Согласно расчета плана прядения удельный расход сырья для пряжи В 38 текс Ср Л1 составляет 1,301

Годовая потребность в сырье составляет

C = УРС * Вр

где, Вр - выработка пряжи в год, тонн

С=1,301*437= 568,53 тонн

Вес сырья определяется следующим образом

Сi = С*%/100

568,5*85/100=483,2

568,5*15/100=85,3

где, %- это соотношение i сырья к общей массе сырья

С = 568,5 тонн

Вес отходов прядильного производства от переработки сырья составляет 23 %

Вес отходов прядильного производства определяется следующим образом:

У=С - Вр

У= 568,53 - 437 = 131,53 тонн

Вес угаров по переходам определяется из общей массы угаров:

-рвань ленты

У=С*У/100

У= 568,5 *7,58/100= 73,1 тонн

-рвань пряжи

У= С*У/100

У= 568,5* 5,5/100= 31,3тонн

-хим. Обработка

У= С*У/100

У= 568,5*10/100= 56,85 тонн

Согласно расчета плана прядения удельный расход сырья для пряжи Б42 тексВЛ1 составляет: 1,358

Годовая потребность в сырье составляет

C = УРС * Вр

где, Вр - выработка пряжи в год, тонн

С=1,358*437= 684,43 тонн

Вес сырья определяется следующим образом

Сi = С*% /100

684,43*25/100=171,1

684,43*70/100=479,1

684,43*5/100=34,2

где, %- это соотношение i сырья к общей массе сырья

С = 684,43 тонн

Вес отходов прядильного производства от переработки сырья составляет 23,66%

Вес отходов прядильного производства определяется следующим образом:

У=С - Вр

У= 281,09-214,58= 66,5 тонн

Вес угаров по переходам определяется из общей массы угаров:

-рвань ленты

У=С*У/100

У= 684,43*8,22/100= 56,26тонн

-рвань пряжи

У= С*У/100

У= 684,43*5,5/100=37,64 тонн

-хим. Обработка

У= С*У/100

У= 684,43*12,7/100=86,92 тонн

2. Расчет потребности и стоимости электроэнергии

Таблица 3 - Расчет общей потребности в электроэнергии

Наименование оборудования

Количество машин в установке, Мз

Норма расхода электроэнергии, кВт, Нэ.

Потребность в электроэнергии, кВт, Э'д

Дублирная машина

4

5,5

22

1-я ленточная машина

4

2,2

8,8

2-я ленточная машина

4

2,2

8,8

3-я ленточная машина

4

2,2

8,8

4-я ленточная машина

4

2,2

8,8

Ровничная машина

4

7,5

30

Прядильная машина

22

52,9

1163,8

АЛЕЯ

1

49,5

49,5

Итого

47

1300,5

Потребность в электроэнергии определяем следующим образом:

Э'д = Мз * Нэ

Потребность двигателей электроэнергии определяется следующим образом:

Эд = Э'д * Т *Ко/КПД * cos ц

где Т- время работы в году в двух сменах;5808;

Ко- коэффициент одновременности работы машин, 0,8;

КПД- коэффициент полезного действия, 0,85;

cos ц- коэффициент, учитывающий потерю тока в сети, 0,92

Э'д=1300,5*5808*0,8/0,85*0,92= 7727165,21 кВт

Дополнительный расход электроэнергии составляет: на транспортные средства и механическую мастерскую 3%, на увлажнение и вентиляцию 45%, на освещение 11%. Определяем потребность дополнительной электроэнергии:

Эд.доп. = Эд * 59% /100

Эд.доп= 7727165,21 *59/100=4559027,47 кВт

Общая потребность в электроэнергии:

Эд.общ.=Эд+Эд.доп.

Эд.общ.= 7727165,21 +4559027,47 = 12286192,68 кВт

Вся расходуемая электроэнергия стоит:

Эд.общ.= 12286192,68 *0,554= 6806550,7 тыс. руб.

3. Расчет амортизационных отчислений

Таблица 3 - Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования

Количество машин в установке, Мз

Стоимость одной машины с монтажом, тыс. руб.

Общая стоимость оборудования, тыс. руб.

Дублирная машина

4

726532,187

2906128,74

1-я ленточная машина

4

633481,583

2533926,33

2-я ленточная машина

4

726532,187

2906128,74

3-я ленточная машина

4

726532,187

2906128,74

4-я ленточная машина

4

726532,187

2906128,74

Ровничная машина

4

1628593,453

6514373,81

Прядильная машина

22

2166552,081

47664145,78

СП-8-Л2

1

2054361,835

2054361,835

Итого

47

70391322,71

Неучтённое оборудование составляет 3% от общей стоимости оборудования прядильного производства:

СН=СО*3/100

СН=70391322,71*3/100= 2111739,68 тыс. руб.

Стоимость инструмента принимаем 25% от стоимости оборудования:

СU=CO*25/100

CU=70391322,71*25/100= 17597830,67 тыс. руб.

Стоимость инвентаря принимаем в размере 6% от общей стоимости оборудования:

CUu=CO*6/100

CUu=70391322,71*6/100= 4223479,36 тыс. руб.

Общая стоимость основных фондов составляет:

ОФ=CO + CH + CU + CUu

ОФ=70391322,71+211739,68+17597830,67+4223479,36=92424372,37 тыс. руб.

Полезный срок службы оборудования составляет 20 лет. Норма амортизации определяется следующим образом:

На=100/Т*100

На=100/20=5%

Годовая сумма амортизационных отчислений определяется следующим образом:

А=ОФ*На/100

А= 92424372,37 *5/100=4621218,61 тыс. руб.

4. Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

Для эмульсирования пряжи рассчитываем годовую потребность в следующих материалах

Таблица 4 - Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов

Наименование материалов

Норма расхода на 1 т, кг.

Цена единицы материалов, тыс. руб.

Годовая потребность

28 текс ВЛ1

30 текс ОЛ1

АВИВ ЗИ

10,25

33

147815,25

170478

Вода

239,75

1,791

187644,41

216413,69

Итого

335459,66

386891,69

5. Расчет стоимости средних и капитальных ремонтов

Таблица 5 - Расчет часовой тарифной ставки

Разряд

1

2

3

4

5

6

7

Тарифный

1

1,16

1,35

1,57

1,73

1,9

2,03

коэффициент

Тарифная ставка

9,9

11,484

13,365

15,543

17,127

18,81

20,097

Определяем стоимость одного дня среднего ремонта для бригады состоящей из 5 человек:

Бригадир 1 человек 7р =1* Тстn *Тсм (8ч)=1*20,097*8 = 160,77 тыс. руб.

Слесарь 2 человека 6р =2* Тстn *Тсм (8ч)=2*18,81*8 = 300,96 тыс. руб.

Слесарь 2 человека 5р =2* Тстn *Тсм (8ч)=2*17,127*8 = 274,03 тыс. руб.

Итого 5 человек ?735,76 тыс. руб.

Размер премии для бригады составляет 30%. Определяем сумму премии:

П=Зтар*30/100

П=735,76*30/100= 220,72 тыс. руб.

Общий дневной заработок составляет:

ЗПобщ=735,76+220,72=956,48 тыс. руб.

Стоимость средних ремонтов для оборудования прядильного производства составляет:

Ср= 9297+11018,64+12395,98+9297+11018,64+17216,64+113629,82+1932,08=185805,8 тыс. руб.

Таблица 6 - Расчет стоимости средних и капитальных ремонтов

Количество средних ремонтов оборудования по переходам прядильного производства определяется по формуле:

Пср = Мз (12/iср-12/iкр)

где Мз- количество машин в установке;

iср; iкр- периодичность между двумя средними и капитальными ремонтами.

Преддублирная машина:

Пср=4*(12/6-12/60)= 7,2

Тср.рем.= 7,2*54=388,8 норма/ч

Дрем= 388,8/40=9,72 день

ЗПрем.= 9,72*956,48=9297тыс. руб.

6. Содержание и эксплуатация оборудования

Таблица 7- Содержание и эксплуатация оборудования

Наименование статей затрат

Основная и дополнит. зарплата вспомогательных рабочих, тыс. руб.

Вспомогат. Материалы тыс. руб.

Услуги, тыс. руб.

Амортизац. отчисления,тыс. руб.

Общая сумма затрат, тыс. руб.

ОГЭ

ОГМ

Двигательная

6806550,7

6806550,7

электроэнергия

-

-

-

-

Амортизац. отчисления

46212218,6

46212218,61

-

-

-

-

Вспомогат материалы

-

386891,69

-

-

-

386891,69

Средний

185805,8

185805,8

ремонт

-

-

-

-

оборудования

Текущий

ремонт

480110

480110

оборудования

-

-

-

-

Содержание и

эксплуатация

3979332,1

3979332,1

оборудования

-

-

-

-

Итого:

16459908,9

Основная заработная плата рабочих по текущему ремонту оборудования из расчета штатного расписания составляет:

Фт = 436463,63 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата составляет 10 % от заработной платы:

Фт.доп. = Фт х 10/100

Фт.доп. = 436463,63 *10/100= 43646,36 тыс. руб.

Основная и дополнительная заработная плата рабочих по текущему ремонту, тыс. руб.

Ф'т = 436463,63 +43646,36 =480110 тыс. руб.

Основная заработная плата рабочих по содержанию и эксплуатации оборудования из расчета штатного расписания составляет:

Фсод. = 442148,1тыс. руб.

Дополнительная заработная плата (8 %):

Фдоп. = Фсод х 8/100

Фдоп. = 442148,1 *8/100= 3537184 тыс. руб.

Основная и дополнительная заработная плата рабочих по содержанию оборудования, тыс. руб.

Фсод. = Фсод + Фдоп.

Ф'сод. = 442148,1+3537184 =3979332,1 тыс. руб.

Таблица 7 - Штатное расписание

Наимен. профессий

Разряд работ

Км в установке

Нобс одним работником в смену

Явочное число рабочих в 2 сменах

Тотр чел/час в год

Система оплаты труда

Часовая тарифная ставка, тыс. руб.

Система оплаты труда, тыс. руб.

Доплата за ночь, тыс. руб.

Всего зарплата, тыс. руб.

Премии

Общий годовой фонд, тыс. руб.

сдельная

повременная

%

тыс. руб.

1. Приготовительный цех

1.Оператор дублирных машин

5

4

1

8

16120

сд/прем

17,127

276087

-

11043,48

287130,48

35

100499,16

387639,64

2.Оператор ленточных машин

5

4

1

8

16120

сд/прем

17,127

276087

-

11043,48

287130,48

35

100499,16

387639,64

3.Оператор ровничных машин

5

4

1

18

16120

сд/прем

17,127

276087

-

11043,48

287130,48

35

100499,16

387639,64

4. Пом. мастера

7

-

2

4

8060

сд/прем

20,097

161981,8

-

3239,6

165221,4

45

74349,63239571,03

145351,49

5. Эмульсовар

3

-

1

2

4030

повр/пр

13,365

-

53860,9

2154,4

56015,3

30

16804,59

72819,9

Итого

42

сдельщиков

1402489,9

повременщиков

72819,9

Всего ФОТосн.

1475309,85

2. Прядильный цех

1.Прядильщик

5

22

0,5

88

177320

сд/прем

17,127

3036960

-

121478,4

3158438,4

35

1105453,44

4263891,84

2.Помощник мастера

7

-

2

4

8060

сд/прем

20,097

161981,8

-

6479,27

168461,07

45

75807,48

244268,55

транспортировщ

ленты

4

-

1

2

4030

повр/прем

15,543

-

62638,3

2505,53

65143,83

30

19543,14

84686,97

4.Весовщик пряжи

3

-

1

2

4030

повр/прем

13,365

-

53860,95

2154,43

56015,38

30

16804,61

72819,99

5.Контролер качества

3

-

1

2

4030

повр/прем

13,365

-

53860,95

2154,43

56015,38

30

16804,61

72819,99

6.Прессовщик угаров

3

-

1

2

4030

повр/прем

13,365

-

53860,95

2154,43

56015,38

30

16804,61

72819,99

Итого

100

сдельщиков

4508160,39

повременщиков

303146,94

Всего ФОТосн.

4811307,33

сдельная

повремен

%

тыс. руб.

3. Текущий ремонт

1.Слесарь ремонтник прядильных машин

4

-

2

4

8060

повр/прем

15,543

-

125276,6

5011,06

130287,66

40

52115,06

182402,72

2.Слесарь ремонтник ленточных машин

4

-

1

2

4030

повр/прем

15,543

-

62638,3

2505,53

65143,83

40

19543,14

84686,97

3.Слесарь ремонтник ровничных машин

4

-

1

2

4030

повр/прем

15,543

-

62638,3

2505,53

65143,83

40

19543,14

84686,97

4.Слесарь ремонтник АЛЕЯ

4

-

1

2

4030

повр/прем

15,543

-

62638,3

2505,53

65143,83

40

19543,14

84686,97

Итого

10

сдельщиков

-

повременщиков

436463,63

Всего ФОТосн.

436463,63

4. Содержание и эксплуатация оборудования

1. Чистил обор. прядильн цеха

3

-

2

4

8060

сд/прем

13,365

107721,9

-

4308,87

112030,77

20

22406,15

134436,92

2. Чистильщик обор. приготовит. цеха

3

-

2

4

8060

сд/прем

13,365

107721,9

-

4308,87

112030,77

20

22406,15

134436,92

3.Обмет. произв. помещ

2

-

1

2

4030

повр/прем

11,484

-

46280,5

1851,22

48131,72

20

9626,34

57758,06

3. Уборщик производ помещ

2

-

2

4

8060

повр/прем

11,484

-

92561,04

3702,44

9626348

20

19252,69

115516,17

Итого

14

сдельщиков

268873,84

повременщиков

173274,23

Всего ФОТосн.

442148,07

Таблица 8 - Расчет среднемесячной заработной платы рабочих

Наименование показателей

Сумма, тыс. руб.

Общий тарифный фонд заработной платы основных производственных рабочих за год

Ф

6286617,18

Годовой фонд заработной платы рабочих сдельщиков

Фсд

5910650,29

Годовой тарифный фонд заработной платы рабочих, предусмотренный на перевыполнение нормы выработки рабочими сдельщиками Фсд= Фсд х 8/100

Фсд

472852,02

Общий годовой тарифный фонд заработной платы основных производственных, рабочих Ф = Ф + Фсд

Ф

6759469,2

Явочное число основных производственных рабочих

Я

130

Списочное число основных производственных рабочих

Я

С = -------------------

(1 - % зап/100) % зап=11% С=106/(1-0,11)=119 чел.

С

146

Среднемесячный тарифный заработок рабочих, тыс. руб.

Ф

-----------= 3385719,92/(119*12)= 2370,950

С х 12

3858,14

Дополнительная заработная плата 10%, тыс.р.

Фдоп. = Ф х 10/100 = 3385719,92*10/100= 338571,922

675946,92

Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих

ФОТ = Ф + Фдоп

ФОТ

7435416,12

8. Составление калькуляции на пряжу

Таблица 9 - Калькуляция на пряжу

Статьи затрат

Затраты на годовой выпуск пряжи, тыс. руб.

В38текс Ср Л1

Б42текс ВЛ1

1. Материальные затраты

18616279

20644122

2. Возвратные отходы

728699

956986

3. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих, ФОТ

7435416,12

7435416,12

4.Отчисления в фонд социальной защиты населения (с ФОТ 34%)

2528041,48

2528041,48

5. Отчисления в Белгосстрах

74354,16

74354,16

6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

16408476,87

16459908,9

7. Цеховые расходы (с ФОТ 5%)

371770,8

371770,8

8. Итого цеховая себестоимость

44705639,43

46556627,46

9. Производственные расходы (с ФОТ 60%)

4461249,67

4461249,67

10. Итого производственная себестоимость

49166889,1

51017877,13

11. Коммерческие расходы (3,25% от производственной себестоимости)

1597923,9

1658081,0

12. Полная или коммерческая себестоимость

50764813,0

52675958,13

Таблица 9 - Структура себестоимости пряжи

Наименование статей затрат

Затраты на выпуск пряжи

В38текс Ср Л1

Б42текс ВЛ1

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1.Сырьё и основные материалы

17887580

35

19687136

37,5

2.Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих, ФОТ

7435416,12

15

7435416,12

14

3. Сумма всех видов выплачиваемых налогов

2602395,64

5

2602395,64

5

4. Цеховые расходы

371770,8

1

371770,8

1

5. Производственные расходы

4461249,67

9

4461249,67

8,5

6. Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования

16408476,87

32

16459908,9

31

7. Коммерческие расходы

1597923,9

3

1658081,0

3

8. Полная или коммерческая себестоимость

50764813,0

100

52675958,13

100

Структура производственной себестоимости пряжи В38текс Ср Л1

Структура производственной себестоимости пряжи Б42текс ВЛ1

9. Расчет прибыли от реализации

Поскольку предприятие действует на рынке, то цены на изделие должны соответствовать рыночным. Поэтому сумму будем определять методом обратного счета.

Отпускная цена без НДС на пряжу В38текс Ср Л1 составляет 120813,28 тыс. руб. за тонну. Отпускная цена без НДС на пряжу Б42текс ВЛ1 составляет 108696,42 тыс. руб. за тонну.

Таблица 10 - Расчет прибыли

Показатели

Методика расчета

Сумма, тыс. руб.

В38текс Ср Л1

Б42текс ВЛ1

1.Выручка от реализации

С*Цотп

437*120813,28=52795405,52

504*108696,42=54782996,45

2.Себестоимость

50764813,0

52675958,13

3.Прибыль от реализации

Вреал. - с/с

2030592,52

2107037,55

В38текс Ср Л1

1)П= с/с* R/100 = 50764813,0*4/100=2030592,52

2) Цотп = (с/с + П)/С =(50764813,0 +2030592,52)/437=120813,28

Б42текс ВЛ1

1) П= с/с* R/100=52675958,13*4/100=2107038,32

2) Цотп = (с/с + П)/С=(52675958,13+2107038,32)/504=108696,42

10. Технико-экономические показатели работы прядильной фабрики

экономический баланс амортизационный

Таблица 11 - Расчет ТЭП прядильной фабрики

Наименование показателей

Единица измерения

Показатели

28 текс ВЛ1

30 текс ОЛ1

1. Режим работы фабрики

смена

2

2

2. Количество рабочих дней в году

дней

253

253

3. Продолжительность рабочей смены

час

23406240

23406240

4. Отработано в год веретено-часов

вер/час

17506720

16256240

5. Явочное число основных производственных рабочих, Я

чел

130

130

6. Списочное число основных производственных рабочих, С

чел

146

146

7. Общий годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих, ФОТ

тыс. руб.

7435416,12

7435416,12

8. Среднемесячная заработная плата основных производственных рабочих

тыс. руб.

3858,14

3858,14

9. Выработано пряжи в год

тонн

437

504

10. Производительность труда на одного рабочего в час Птр=м/ч/с*Тр

Т/чел/час

745,55

866,45

11. Удельный расход рабочей силы на 1000 веретен Уд.р.=с*Тр/вер/час*1000

чел/час

10

10

12. Прибыль

тыс. руб.

827117,21

119771,15

13. Рентабельность R=Пр/Кс/с*100

%

4,0

3,0

14. Затраты на один рубль реализуемой продукции Кс/с/Вв

р.

0,96

0,96

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены