Планирование производства и сбыта продукции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Основные показатели плана и производства и сбыта продукции на предприятии

2. Система натуральных и стоимостных показателей объемов производства и сбыта продукции на предприятии и методика их расчета

3. Производственная мощность предприятий, и планирование её использования

4. Практическая часть

Список использованной литературы

Введение

Планирование производства и реализации продукции определяет производственную программу предприятия. План производства и реализации продукции является основным и ведущим разделом годового комплексного плана предприятия. На его основе разрабатываются все другие разделы и показатели годового плана. План производства и реализации продукции содержит показатели производства и реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении, изменения остатков нереализованной продукции на начало и конец года. Основными показателями, характеризующими объем производства, являются показатели товарной и реализуемой продукции.

Целью данной курсовой работы является закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практических занятиях, а также получение навыков самостоятельного решения наиболее сложных задач планирования.

Работа выполнена на основе контрольных цифр производственной программы строительного предприятия по варианту № 8 и других нормативов, приведенных в приложениях к "Методическим указаниям по подготовке курсовой работы по дисциплине "Прогнозирование и планирование".

1. Основные показатели плана и производства и сбыта продукции на предприятии

В плане реализации продукции предприятия устанавливаются объем и структура поставок выпускаемой продукции, а также планируемая сумма выручки и прибыли от реализации продукции.

Основными источниками для составления плана реализации продукции являются: портфель заказов и заключенные на этой основе договоры по поставкам; данные о запасах продукции на складах предприятия на начало и конец планового года; оптовые цены и себестоимость изделий, подлежащих реализации; сроки освоения новых видов продукции; мероприятия по повышению эффективности производства; расчеты по освоению и использованию производственных мощностей; плановые технико-экономические нормы и нормативы за предшествующий год.

При планировании реализации продукции исходят, прежде всего, из потребности в продукции, являющейся предметом специализации предприятия. Масштабы потребности сопоставляются с наличной производственной мощностью.

Для определения объема выпуска и реализации продукции применяются натуральные и стоимостные измерители. Натуральные измерители могут применяться лишь при выпуске однородной продукции. Стоимостные показатели обычно включают показатели выпуска товарной продукции и объема валовой продукции. Эти показатели определяются в оптовых ценах. Товарная продукция - это продукция, которая идет на сторону и не потребляется внутри предприятия. Валовая продукция характеризует объем всей продукции, произведенной на предприятии. Она складывается из товарной продукции, изменения остатков незавершенного производства, полуфабрикатов и инструмента собственного производства на начало и конец планового периода.

К незавершенному производству относится еще не изготовленная продукция, находящаяся на разных стадиях производственного процесса от запуска материалов в производство на первую операцию до сдачи законченных производством изделий и включения их в товарную продукцию.

Определение размера незавершенного производства имеет большое значение для предприятия: его завышение влечет за собой дополнительные непроизводственные расходы; вызывает замедление оборачиваемости оборотных средств, а занижение нарушает ритмичный ход производства, приводит к простоям. Расчет незавершенного производства осуществляется по-разному в зависимости от типа производства.

Показатель валовой продукции используется при определении динамики объема продукции, численности основных рабочих, производительности труда и фондов оплаты труда, составления плана материально-технического обеспечения и сметы затрат на производство. Объем товарной продукции не отражает полностью действительное состояние указанных технико-экономических показателей.

При значительных изменениях в структуре выпускаемой продукции или изменении объема кооперированных поставок для обоснования объема производства может быть использован показатель валового оборота, который в отличие от валовой продукции точно определяет объем производственной деятельности предприятия. В валовой оборот включается стоимость валовой продукции, выработанной основными, вспомогательными и обслуживающими цехами предприятия, и стоимость услуг и работ промышленного характера независимо от их назначения. Валовой оборот равен сумме валовой продукции всех цехов предприятия и превышает валовую продукцию предприятия на внутризаводской оборот. К внутризаводскому обороту относятся: стоимость собственного производства, стоимость израсходованного инструмента и всех видов энергии собственной выработки, услуги заводского транспорта и ремонтных цехов и т.п. Расчет валового и внутризаводского оборотов производится на основе выявления потребности каждого цеха в продукции и услугах других цехов, включая вспомогательные и обслуживающие цехи.

2. Система натуральных и стоимостных показателей объемов производства и сбыта продукции на предприятии и методика их расчета

Учет средств в натуральной форме необходим для определения технического состава основных ОФ, производственной мощности предприятия, степени использования оборудования, планирования капитальных вложений, технического перевооружения и др. Натуральные показатели содержатся в паспортах предприятий, оборудования, которые включают характеристику и число соответствующих объектов. Источником информации, в данном случае, могут служить итоги инвентаризации.

Стоимостные показатели

К числу стоимостных показателей плана производства относятся:

-объем выпускаемой товарной продукции;

-объем реализуемой товарной продукции;

-объем реализованной товарной продукции;

-объем валовой продукции;

-объем нормативно-чистой и чистой продукции.

Если продукция предназначена к реализации в данном периоде и подлежит оплате, то она называется реализуемой.

Qр = Qн.п. + Qг.п. - Qк.п.,

где Qр - объем реализуемой продукции;

Qн.п., Qк.п. - остатки готовой продукции на складе на начало/конец соответствующего периода;

Qг.п. - объем готовой продукции, предназначенной в плановом периоде для реализации.

Под "реализованной продукцией" подразумевается продукция, полностью оплаченная покупателем. Оценка товарной продукции осуществляется в действующих ценах при составлении плана, а в отчетном периоде - в двух видах цен: в принятых в плане и фактически действующих.

Для нормального хода производственного процесса на каждом предприятии на различных стадиях производства находится не законченная на данный момент времени продукция. Такая продукция называется незавершенное производство (НЗП). Вся продукция, изготовленная в данном периоде, независимо от степени готовности, составляет валовую продукцию. Валовая продукция определяется как товарная с учетом изменения остатков незавершенного производства. При хорошо отлаженном производстве остатки на начало и конец периода должны быть одни.

Qв = Qт + НЗП.

Планирование объема продукции на промышленном предприятии осуществляется по так называемому заводскому методу, который означает, что в объем планируемой продукции не включаются изделия и полуфабрикаты предназначенные для внутреннего потребления. Так как НЗП оценивается по стоимости (цены еще нет), то для его перевода в оценку по ценам используют коэффициент перевода НЗП в оптовые цены предприятия

Копт = Qт / Ст,

где Qт - объем товарной продукции предприятия в действующих ценах;

Ст - объем товарной продукции по себестоимости.

Наиболее правильно (без учета повторного счета) результаты работы конкретного предприятия отражает показатель нормативно-чистой продукции (НЧП). Особенно целесообразно использовать показатель НЧП при измерении и анализе уровня производительности труда.

НЧП = Зосн. + Зосн. · kз + Пн,

где Зосн. - заработная плата основных производственных рабочих (основная, дополнительная и отчисления на социальное страхование);

kз - коэффициент отношения заработной платы остального промышленно-производственного персонала к зарплате основных производственных рабочих;

Пн - нормативная прибыль в процентах от себестоимости изделий за вычетом материальных затрат.

Чистая продукция - это вновь созданный продукт, определяемый путем вычитания из объема товарной продукции, вычисленной по рыночным ценам, материальных затрат и амортизационных отчислений.

ЧП = Qт - М - А.

Условно-чистая продукция - это разница между объемом валовой продукции и материальными затратами.

УЧП = Qв - М.

Формирование спроса на продукцию

Инструментом формирования спроса и стимулирования сбыта, служит элемент комплекса маркетинга "Продвижение".

Продвижение - любая форма сообщений для информации, убеждения, напоминания о товарах, услугах, общественной деятельности, идеях и т.д.

Важнейшие функции продвижения:

- создание образа престижности, низких цен, инноваций;

- информирование о товаре, его качестве и свойствах;

- сохранение популярности товаров;

- изменение образа использования товара;

- создание энтузиазма среди участников сбыта;

- убеждение покупателей переходить к более дорогим товарам;

- ответы на вопросы потребителей;

- доведение благоприятной информации о предприятии.

Основные виды продвижения:

1. Реклама связана или с использованием средств массовой информации - газет, журналов, радио, телевидения и других (например, рекламных щитов), или с прямым обращением к покупателю с помощью почтовых отправлений. Оба вида рекламы оплачиваются рекламодателем, но считаются безличными, так как фирма одновременно обращается к многочисленным получателям, может быть, миллионам, а не беседует с одним индивидуумом или небольшой группой.

2. Паблисити - это не персональное обращение к массовой аудитории, за которое, в отличие от рекламы, компания не оплачивает сообщение. Паблисити - это обычно сообщение новостей или комментариев редактора в прессе о продуктах или услугах компании. Постепенно маркетологи пришли к выводу, что целесообразно использовать более широкий арсенал средств связей с общественностью (паблик рилейшнз), чем паблисити. Поэтому элементом коммуникационного комплекса стали считать паблик рилейшнз, а паблисити включили в его состав.

3. Стимулирование сбыта включает в себя все виды маркетинговой деятельности, направленные на стимулирование действий покупателя, другими словами, способные стимулировать незамедлительную продажу продукта. По сравнению со стимулированием сбыта реклама и паблисити предназначены для достижения других целей, в данном случае таких, как доведение до потребителя информации о новой марке и оказание влияния на отношение потребителя к ней.

4. Персональные продажи - это коммуникации личного характера, в ходе которых продавец пытается убедить возможных покупателей в необходимости приобрести продукты или услуги компании.

3. Производственная мощность предприятий, и планирование её использования

При планировании объема производства следует исходить из возможности предприятия.

Возможность предприятия производить определённую продукцию в определённых размерах характеризуется производственной мощностью.

Производственная мощность - максимально возможный годовой объём производства продукции, рассчитанный на основе полного использования всего установленного оборудования, полного использования времени его работы в течение года при применении технических норм производительности оборудования и современной организации производства и труда, то есть при оптимальном использовании всех факторов, определяющих выпуск продукции.

Производственная мощность служит для обоснования реальной производственной программы предприятия. Производственная мощность рассчитывается только в натуральных и условно-натуральных единицах измерения. Расчёт ведётся только по выпускному оборудованию основных производств (отдельно по каждому производству) для всего ассортимента.

По своему объёму производственная мощность всегда больше производственной программы.

Производственная мощность для предприятия не является простой величиной, она изменяется под влиянием следующих факторов:

изменение ассортимента;

демонтаж старого и установка нового оборудования в результате технического перевооружения, реконструкции или расширения предприятия;

прочие организационно-технические мероприятия (модернизация оборудования …).

На предприятии ежегодно составляется баланс производственной мощности. Выработка по расчёту производственной мощности:

Вм=Вм 1+Ворг.-техн. меропр.+ Вреконстр. Васссорт.

Вм 1 - производственная мощность на начало периода (планируемая);

Ворг.-техн. меропр - изменение производственной мощности за счёт

организационно-технических мероприятий;

Вреконстр.-- изменение производственной мощности за счёт реконструкции, расширения,

технического перевооружения;

Васссорт. - изменение производственной мощности за счёт обновления ассортимента.

Производственная мощность рассчитывается по той же формуле, что и производственная программа:

Вм = МуТрmaxКроmaxНмтех

Му - установленное количество оборудования;

Трmax - оптимальный режимный фонд времени работы оборудования;

Кроmax - учитывает оптимальные затраты времени на ремонт и уход за оборудованием; стоимостный спрос сбыт валовый

Нмтех - техническая норма производительности оборудования.

Техническая норма производительности оборудования определяется на основе максимально возможного съёма продукции с единицы оборудования при условии соблюдения требуемого качества оборудования.

Технические нормы установлены в отраслевых инструкциях. Они дифференцированы по ассортименту, системам машин, способам получения пряжи, назначению пряжи, по диаметру кольца и номеру бегунка. Эти нормы выражены в условно-натуральных единицах:

в ткачестве = [ут/час]

в прядении = [км/час]

В расчёт производственной мощности закладывается среднегодовое число установленных машин:

Му = Мунач + М 1(m1/m) М 2(m2/m1),

где Мунач - количество установленных машин на начало года;

М 1 - оборудование, введённое в эксплуатацию;

М 2 - оборудование, выведенное из эксплуатации;

m - число месяцев в году;

m1 - число месяцев в году, в течение которых будет работать вновь введённое оборудование;

m2 - число месяцев в году, в течение которых не будет работать демонтированное оборудование.

Показатели использования производственной мощности.

Эти показатели рассчитываются как по плану, так и по отчёту:

По плану с производственной мощностью сравниваются показатели объёмов, рассчитанные в производственной программе.

Степень напряжённости планового задания:

а) по каждому артикулу:

Сн=В(план)/Вм; Ким=В(факт)/Вм Вм = В/Ким;

б) в целом по производству:

Сн=В(план)/Вм;

Коэффициент использования мощностей в целом по производству:

Ким=В/Вм

По отчёту с производственной мощностью сравниваются отчётные показатели по выпущенной продукции.

Разность между числителем и знаменателем свидетельствует о резервах роста объёма продукции в натуральном и условно-натуральном выражениях по плану и по отчёту соответственно. Потери в выпуске продукции из-за недоиспользования мощностей:

Вплан=Вм В; Вфакт=Вм В;

Неполное использование производственных мощностей является следствием влияния следующих факторов:

неполное использование парка оборудования;

нерациональное использование времени работы;

занижение производительности оборудования.

Для выявления степени влияния названных факторов определяют следующие коэффициенты:

Коэффициент экстенсивного использования оборудования во времени:

Кэкст = Тэф/Тэфм =(ТрКро)/(ТрмКром)

Коэффициент интенсивного использования оборудования во времени:

Кинт=Нм/Нмтех

Коэффициент использования мощностей:

Ким=КэкстхКинт

Справедливо, когда всё установленное оборудование заправлено:

Ким=В/Вм=(МзТКроНм)/(МуТмКромНмтех)=(Мз/Му)КэкстКинт

Расчёт производственной мощности используется для:

обоснования плановых объёмов;

планирования капитальных вложений;

определения дополнительной потребности в оборудовании по устранению диспропорций, вызванных организационно-техническими мероприятиями;

целей перспективного планирования.

Анализ использования производственной мощности предприятия

Значение и задачи анализа. Факторы изменения производственной мощности. Показатели ее использования и факторы, определяющие их уровень.

От уровня материально-технической базы предприятия, степени использования его производственного потенциала зависят все конечные результаты хозяйствования, в частности, объем выпуска продукции, уровень ее себестоимости, прибыль, рентабельность, финансовое состояние и др.

Если производственная мощность предприятия используется недостаточно полно, то это приводит к увеличению доли постоянных издержек в общей их сумме, росту себестоимости продукции и как следствие уменьшению прибыли. Поэтому в процессе анализа необходимо установить, какие изменения произошли в производственной мощности предприятия, насколько полно она используется и как это влияет на себестоимость, прибыль, рентабельность, безубыточный объем продаж, зону безопасности предприятия и другие показатели.

Источниками информации для анализа являются "Баланс производственной мощности", "Отчет по продукции", "Отчет о затратах", "Отчет о прибылях и убытках" и др.

Под производственной мощностью предприятия подразумевается максимально возможный выпуск продукции при реально существующем объеме производственных ресурсов и достигнутом уровне техники, технологии и организации производства. Она может выражаться в человеко-часах, машинно-часах или объеме выпуска продукции в натуральном или стоимостном выражении. Производственная мощность предприятия не может быть постоянной. Она изменяется вместе с совершенствованием техники, технологии и организации производства и стратегией предприятия.

Степень использования производственных, мощностей характеризуется следующими коэффициентами:

Изучаются динамика этих показателей, выполнение плана по их уровню и причины их изменения, такие, как ввод в действие новых и реконструкция предприятий, техническое переоснащение производства, сокращение производственных мощностей.

Факторы изменения ее величины можно установить на основании отчетного баланса производственной мощности, который составляется в натуральном и стоимостном выражении в сопоставимых ценах по видам выпускаемой продукции и в целом по предприятию:

где Мк, Мн - соответственно производственная мощность на конец и начало периода; Мс - увеличение мощности за счет строительства новых и расширения действующих предприятий; Мр - увеличение мощности за счет реконструкции действующих предприятий Мопт - увеличение мощности за счет внедрения оргтехмероприятий Мас - изменение мощности в связи с изменение ассортимента продукции с различным уровнем трудоемкости; Мв - уменьшение мощности в связи с выбытием машин, оборудования и других ресурсов.

Методы оптимизации плановых расчетов

Метод оптимизации плановых решений сводится к разработке нескольких вариантов расчетов, из которых выбирают один.

Сущность метода оптимизации плановых решений заключается в разработке нескольких вариантов плановых расчетов, с тем, чтобы выбрать из них наиболее оптимальный.

Сущность и содержание метода оптимизации плановых решений состоят в том, что разрабатывается несколько вариантов планового показателя, из которых затем выбирается наиболее оптимальный вариант.

Сущность и содержание метода оптимизации плановых решений сводятся к разработке нескольких вариантов плановых расчетов с тем, чтобы выбрать из них наиболее оптимальный.

Основными методами планирования общественного производства являются балансовый метод, обеспечивающий сбалансированность планов, и метод оптимизации плановых решений на всех уровнях планирования.

Кроме того, в рамках третьего этапа финансового планирования в современных условиях широко применяется метод оптимизации плановых решений, сущность которого заключается в разработке нескольких вариантов финансового плана, из которых выбирается один, наиболее оптимальный.

Уровень интеграции элементов обеспечивающих подсистем определяется в основном требованиями увеличения масштабов автоматизации, комплексирования задач, подсистем и систем различных назначений. Исключительно велика роль разнообразия и сложности самих задач управления с применением методов оптимизации плановых решений. При планировании финансовых показателей могут применяться следующие методы: нормативный, расчетно-аналитический, балансовый, метод оптимизации плановых решений, экономико-математическое моделирование.

Планирование финансовых показателей осуществляется посредством определенных методов. При планировании финансовых показателей могут применяться следующие методы: нормативный, расчетно-аналитический, балансовый, метод оптимизации плановых решений, экономико-математическое моделирование. Планирование финансовых показателей осуществляется посредством определенных методов. При планировании финансовых показателей могут применяться следующие методы: нормативный, расчетно-аналитический, балансовый, метод оптимизации плановых решений, экономико-математическое моделирование.

4. Практическая часть

Под производительной мощностью строительной организации понимается максимальный возможный годовой объем подрядных работ, который может быть выполнен собственными силами организации при соответственной структуре работ, производственной структуре организации, при условии полного использования трудовых и технических ресурсов. Планирование производственной мощности строительной организации рекомендуется производить в несколько этапов.

Таблица 1 - Исходные данные, принятые для расчета производственной мощности и напряженности планов.

№	Показатель	Значение показателя
1.	Объем подрядных работ, фактически выполненный собственными силами, тыс. руб.	8675,6
2.	По группам ведущих машин: 1)автомобильные краны
	- уд.вес в общей величине затрат, %	7,7
	- целосменные потери за счет простоев, %	21,3
	- внутрисменные потери, %	15,6
	2) гусеничные краны
	- уд.вес в общей величине затрат, %	45,8
	- целосменные потери за счет простоев, %	21,9
	- внутрисменные потери, %	16,2
	3) пневмоколесные краны
	- уд.вес в общей величине затрат, %	5,7
	- целосменные потери за счет простоев, %	17,5
	- внутрисменные потери, %	14,3
3.	Потери рабочего времени рабочих, %
	- целосменные, за счет постоев и прогулов	2,2
	- внутрисменные	7,5
4.	Уд. вес работ, выполненных при помощи машин и механизмов, доли единиц	0,43
5.	Численность рабочих, управляющих машинами, чел.:
	- среднегодовая	73
	- на начало планируемого года	87
6.	Численность рабочих, занятых на строительно- монтажных работах:
	- среднегодоваю	520
	- на начало планируемого года	484
7.	Фактические затраты труда в базисном году на 1 тыс.руб. сметной стоимости по определенным видам работ, чел./дни:
	- монтаж технологического оборудования	99
	- монтаж технологических трубопроводов	27
	- монтаж металлоконструкций	41
	- капитальный ремонт и другие работы	31
8.	Объемы работ по видам, тыс.руб.(над чертой-фактический в базисном году, под чертой-в планируемом году):
	- монтаж технологического оборудования	2151/1863,2
	- монтаж технологических трубопроводов	2407,7/2752,6
	- монтаж металлоконструкций	766,8/807,1
	- капитальный ремонт и другие работы	3350/2968,6
9.	Планируемый темп прироста производительности труда, предусмотренный за счет мероприятий плана технического развития и организации производства(без учета мероприятий, имеющий своим результатом сокращение потерь рабочего времени рабочих и машин), %	3,2
10.	Планируемая среднегодовая численность рабочих, управляющих машинами, чел.	91
11.	Планируемая среднегодовая численность рабочих, занятых на строительно-монтажных работах	507
12.	Планируемое сокращение потерь рабочего времени машин и рабочих (%) к величине потерь в базисном году:
	- целосменных простоев и прогулов рабочих	40
	- внутрисменных потерь рабочих	22
	- целосменных потерь машин	25
	- внутрисменных потерь машин	12

Первый этап - Расчет фактической мощности

Мф=Оф*(m/Kм+1-m/Kт), где (1)

Мф - фактическая среднегодовая мощность строительной организации, тыс. руб.;

Оф - объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами в базисном году, тыс. руб.;

m - доля работ, выполненных механизированным способом, доли единиц;

Kм - коэффициент использования технических ресурсов;

Kт - коэффициент использования трудовых ресурсов.

а) Сначала необходимо Км, при этом коэффициент использования технических ресурсов рассчитывается для каждой группы ведущих машин (2) и в целом для организации (3).

Кмi =(1-Кцi)*(1-Квi), где (2)

Кцi - коэффициент целосменных потерь машинного времени по i-той группе машин, за счет целосменных простоев, доли единиц;

Квi - коэффициент внутрисменных потерь машинного времени по i-той машин. N

Км=?Кмi*Зi/100, где (3)

i=1

i - количество групп машин и механизмов;

Кмi - коэффициент использования технических ресурсов по отдельной группе машин;

Зi - удельный вес i-той группы машин в общей стоимости затрат по эксплуатации машин,% (рассчитывается исходя из отработанных машино-часов и их планово-расчетных цен).

Расчет по условиям задания:

- для автомобильных кранов (2)

Кма = (1-0, 213)*(1-0, 156)=0,66

- для гусеничных кранов

Кмг = (1-0, 219)*(1-0, 162)=0,65

- для пневмокранов

Кмп = (1-0, 175)*(1-0, 143)=0,7

- в целом для организации (3)

Км = 0,66*7,7/100+0,65*45,8/100+0,7*5,7/100=0,38

б) Далее определяем коэффициент использования трудовых ресурсов, который рассчитывается по формуле:

Кт =(1-Кцп)*(1-Квп), где (4)

Кцп - коэффициент целосменных потерь рабочего времени за счет простоев или прогулов, доли единиц;

Квп - коэффициент внутрисменных потерь рабочего времени рабочих, доли единиц.

Кт = (1-0,022)*(1-0,075)=0,89

в) Определение фактической среднегодовой производственной мощности (1).

Мф=8675,6*(0,43/0,38+1-0,43/0,89)=14314,74 тыс. руб.

Второй этап - Определение фактической производственной мощности на конец базисного периода или начала планируемого периода.

Тф - суммарная техническая мощность парка машин организации на конец базисного периода или на начало планируемого периода, в % к среднегодовой мощности (при отсутствии таких данных, допускается определять как отношение численности рабочих, управляющими машинами, к их среднегодовой численности в %);

Тч - численность работающих, занятых на строительно-монтажных работах по состоянию на конец базисного периода или на начало планируемого периода в % к их среднегодовой численности.

Тф =87/73*100=119,18 %

Тч = 484/520*100=93,07 %

0,43*119,18+(1-0,43)*93,07

Третий этап - Определение фактической производственной мощности на конец базисного периода или на начало планируемого периода с учетом изменения в структуре работ.

Мфкс=Мфк*Кс, где (6)

Мфкс - фактическая производственная мощность на конец базисного периода или на начало планируемого года с учетом изменения в структуре работ, тыс.руб.;

Мфк - фактическая производственная мощность на конец базисного периода или на начало планируемого периода, тыс.руб.;

Кс - коэффициент учитывающий изменение структуры работ в планируемом периоде, рассчитывается исходя из фактических и плановых объемов работ по элементам структуры и их базовой удельной трудоемкости.

Офi - объем i-того вида работ базисного периода, тыс.руб.;

Зфi - фактические трудовые затраты на 1 тыс.руб. i-того вида работ, чел./дни;

Кi - коэффициент роста i-того объема работ в планируемом периоде.

Мфкс=14930,27*0,89=13288 тыс. руб.

Четвертый этап - Определение использования производственной мощности в базисном периоде.

Км= Оф / Мфкс (8)

Км = 8675,5/13288=0,65%

Пятый этап - Определение среднегодовой производственной мощности на планируемый год по формуле:

Мn= Мфкс±?Мu±?Мм±?Мm, где (9)

Мфкс - фактическая производственная мощность строительной организации с учетом изменений в структуре работ;

?Мu- прирост(уменьшение) производственной мощности за счет интенсивных факторов;

?Мм- прирост(снижение) производственной мощности за счет измерения оснащенности строительной организации машинами и механизмами;

?Мm- прирост (снижение) производственной мощности за счет изменения численности рабочих, занятых на строительно-монтажных работах(без учета рабочих, занятых управлением строительных машин).

а) Расчет ?Мu - прирост(уменьшение) производственной мощности за счет интенсивных факторов:

?Мu = Мфкм*Пmn /100, (10)

Пmn - планируемый темп прироста производительности труда, предусмотренный за счет мероприятий технического развития строительной организации (за исключением мероприятий, имеющих целью сократить внутрисменные и целосменные потери рабочего времени машин), %.

?Мu =13288*3,2/100=425,2%

б) Определение прироста (снижения) производственной мощности за счет изменения оснащенности строительной организации машинами и механизмами:

?Мм = Мфкс*m*(Тмn-100)/100, где (11)

m - объем работ, выполняемых механизированным способом в общем объеме выполняемых работ собственными силами строительной организации, доли единиц;

Тмn - среднегодовая техническая мощность парка строительных машин в планируемом периоде, аналогично показателю на начало планируемого периода, может также рассматриваться через изменение численности рабочих, управляющих машинами(как отношение планируемой среднегодовой численности рабочих, управляющих машинами (чел.), к численности рабочих, управляющих машинами (чел.), на начало планируемого периода и умноженное на 100),%.

Тмn = 91/87*100=104,598 %

?Мм = 13288*0,43*(104,6-100)/100 = 262,8%

в) Определение прироста (снижения) производственной мощности за счет изменения численности рабочих, занятых на строительно-монтажных работах:

Тmn - среднегодовая численность рабочих, занятых на строительно-монтажных работах, за исключением рабочих, занятых управлением машин в планируемом периоде к аналогичному показателю на начало планируемого периода и умноженная на 100%.

г) Используя формулу 9 произведем расчет Мn.

Мn= 13288+425,2+262,8+ 359=14335 тыс. руб.

В результате произведения расчетов необходимо определить соответствие планируемого объема работ плановой производственной мощности строительной организации, который характеризуется коэффициентом сбалансированности:

Ксб = Мn * Nn/Оn, где (13)

Мn - производственная мощность, денежные единицы измерения;

Nn - планируемый коэффициент использования производственной мощности;

Оn - планируемый годовой объем подрядных работ, подлежащих выполнению собственными силами, денежные единицы измерения.

Условием сбалансированности является тот случай, когда Ксб =1.

Планируемый коэффициент использования производственной мощности рассчитывается:

Кмn- планируемый коэффициент использования технических ресурсов;

Кmn - коэффициент использования трудовых ресурсов.

Эти коэффициенты определяются на основе расчетов сокращения целосменных простоев и прогулов и внутрисменных потерь рабочего времени машин, механизмов, рабочих по сравнению с их величинами в базисном году.

Кмn = (1- Тцм)*(1-Твм), где (15)

Тцм - планируемое сокращение целосменных потерь рабочего времени машин, доли единиц;

Твм - планируемое сокращение внутрисменных потерь рабочего времени машин, доли единиц.

Кмn =(1-0, 25)*(1-0,12)=0,66

Кmn =(1-Тцр)*(1-Твр), где (16)

Тцр - планируемое сокращение целосменных простоев и прогулов рабочих, доли единиц;

Твр - планируемое сокращение внутрисменных потерь рабочего времени рабочих, доли единиц.

Кmn =(1-0,40)*(1-0,22)=0,47

Ксб =14335*1,86/8675,6=3,07

Показатели производственной мощности строительной организации, полученные в результате расчетов, занесем в таблицу.

Планируемый объем подрядных работ, выполняемых собственными силами, тыс. руб	Среднегодовая производственная мощность на планируемый период, тыс. руб.	Планируемый коэффициент использования производственной мощности	Коэффициент сбалансированности
Оn	Мn	Nn	Ксб
8675,6	14335	1,86	3,07

У предприятия для выполнения запланированного объема строительно-монтажных работ плановой мощности оказывается достаточно.

Список использованной литературы

1. Арустамов Э.А., Пахомкин А.Н., Платонов А.П., Рыкова И.В. Организация предпринимательства. - М.: Издательско-книготорговый центр "Маркетинг", МУПК, 2008. - 279 с.

2. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. - М.: Издательство "ДИС", 2009. - 327 с.

3.Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. - М.:ЮНИТИ, 2007. - 315с.

4.Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. - Ростов н / Д: Феникс, 2007. - 513 с.

5. Гунин В.Н., Баранчев В.П. Управление инновациями. -М.: "ИНФРА-М",2009. - 468 с.

6. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проект,2009. - 424с.

7. Кучарина Е.А. Инвестиционный анализ. - СПб.:Питер, 2010. -160с.

8. Медынский В.Г., Скамай Л.Г. Инновационное предпринимательство. - М.: "Инфра-М", 2011. - 445 с.

9. Орлова Е.Р. Инвестиции. - М.: Омега-Л, 2009. - 207с.

10. Половинкин С.А. Управление финансами предприятия: учебно - практическое пособие. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2007. - 376с.

11. Прогнозирование и планирование в условиях рынка / под ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 279с.

12. Экономика организации (предприятия): учебник / под ред. Н.А. Сафронова. - М.: Экономисть, 2008. - 618с.

13. Экономика предприятия: учебник для вузов /под ред. Проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандера. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 718с.

14. 7. Шапиро В.Д. Управление проектами. - М.: Юнити, 2010. - 167с.

Размещено на Allbest.ru