Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Нижегородский государственный технический университет имени Р. Е. Алексеева

Курсовая работа

по дисциплине: «Планирование на предприятии»

на тему: «Бизнес-план предприятия по производству окон из ПВХ»

Выполнила:

студентка гр. 26-ЭВ

Емельяненко А.В.

Проверил:

Яшин С.Н.

Нижний Новгород 2010

Содержание

• Введение
• 1. Характеристика предприятия
• 2. Описание продукции
• 3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
• 4. Производственный план
• 5. Организационный план
• 5.1 Форма собственности
• 5.2 Организационная структура, должностные инструкции
• 6. Финансовый план
• 6.1 План текущих затрат и ФОТ
• 6.2 Показатели эффективности проекта
• Заключение
• Список использованных источников

Введение

Разрешая противоречия, человечество прошло путь от первобытной экономики, базировавшейся на примитивных орудиях труда, до высокоразвитых современных хозяйственных структур с мощными техническими и информационными системами, от уравнительного распределения до сложнейших форм экономических и социальных отношений.

Без глубокого знания основ управления экономической деятельностью предприятия в современных условиях нельзя сознательно и компетентно, осмысленно и творчески воспринимать действительность, разбираться в самых запутанных перипетиях общественной жизни, уметь решать самые сложные задачи хозяйственной практики, знать объективные экономические зависимости, принципы управления производством, методы и рычаги хозяйствования.

Данная курсовая работа - бизнес-план ООО «РикоПрофиль» по освоению производства окон из поливинилхлорида.

План построен по принципу последовательного вычисления показателей, необходимых для оценки эффективности проекта.

1. Характеристика предприятия

бизнес план окно предприятие

Строительный рынок в Нижнем Новгороде последнее время развивается ускоряющимися темпами. Потребность в недорогом и качественном продукте возрастает с каждым годом. Усиливается конкуренция на соответствующих рынках.

Для вложения капитала мы выбрали сферу производства окон.

Традиционно этот рынок делится на три части:

· производство деревянных окон

· производство окон из ПВХ

· производство окон из алюминия.

Наше предприятие будет заниматься выпуском окон из поливинилхлорида с использованием полностью импортного сырья для рамы и отечественных стеклопакетов.

В данном сегменте рынка работает достаточно большое количество компаний. В Нижнем Новгороде это «Би Ди Трейд», «Борские Окна», «Дивас», «Окна Kaleva» и др.

Большинство из фирм-конкурентов использует стратегию минимизации издержек для того, чтобы конечный продукт был как можно более дешёвый. Так как они используют устаревшее оборудование, требующее больших трудовых затрат, и непрямых поставщиков сырья, предприятие имеет все шансы быть одним из наиболее успешных производителей окон и дверей из ПВХ региона.

Данный бизнес-план разрабатывается для создаваемого на территории Нижнего Новгорода предприятия, именуемого ООО «РикоПрофиль». В управлении предприятие будет руководствоваться действующим законодательством и Уставом. Общество является юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки, со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчётный счёт и иные счета в учреждениях банков.

Отрасль: строительство

Наименование предприятия: ООО «РикоПрофиль»

Форма собственности: негосударственная

Размер уставного фонда: 4,3 млн. руб. по состоянию на 01.03.2010г.

Учредители предприятия:

Кустов Евгений - гражданин России

Кирьянов Дмитрий - гражданин России

Настов Андрей - гражданин России

Распределение уставного фонда в долях:

Кустов Евгений - 2,2 млн. руб.

Кирьянов Дмитрий - 1,1 млн. руб.

Настов Андрей - 1,1 млн. руб.

Директор: Мелешко Н.Г.

Стаж работы: 2 года

Главный бухгалтер: Кустова С.Л.

Стаж работы 2 года

Дата составления паспорта предприятия 01.03.10г.

ООО «РикоПрофиль» создается на основе частной собственности.

Осуществление данного проекта направлено на:

а) организацию дополнительных рабочих мест на долговременной основе в рамках нового производства, создаваемого в регионе;

б) внедрение практики организации экологически чистых производств;

в) создание предприятия, позволяющего быстро реагировать на изменения строительного рынка.

Планируется 50%-ая начальная загрузка производственных мощностей предприятия с последующим увеличением до 100%. Тип производства - массовый.

Предприятие не планирует обновлять активную часть основных фондов в течение рассматриваемого периода времени.

Дополнительный ввод производственных площадей не планируется.

Планируемая к выпуску продукция носит свою долю сезонности (зима является «мёртвым» сезоном для строителей). Но так как в связи с тенденцией постоянного увеличения объёмов строительства (в 2009 году +63%), компании начали применять практику создания запасов стройматериалов у себя на складах в зимние месяцы, чтобы весной быстро отработать вынужденный зимний простой. Следовательно, резкого снижения объёмов не планируется.

Основным потребителем продукции предприятия будут являться организации и частные лица Нижнего Новгорода, а в последующем планируется выход на межрегиональный рынок.

2. Описание продукции

При выборе видов производимых товаров важное место отводилось сбалансированности видов и объемов выпускаемой продукции, позволяющей рационально использовать имеющееся сырье и материалы.

В соответствии с программой развития предприятия запланирован выпуск широкого ассортимента изделий, а также сервисных услуг.

К выпуску планируется следующая структура ассортимента:

· Окна и оконные рамы различных видов и форм

· Двери и дверные проёмы

Современное оборудование позволяет выпускать высококачественные изделия с гарантией не менее 5 лет, отвечающие всем нормам мирового стандарта по доступным широкому кругу населения ценам, что также является важным фактором успеха предприятия и его конкурентоспособности.

Сырье и поставки

Поставка сырья и материалов будет осуществляться из различных источников.

Основной источник поступления материалов и комплектующих - это известные фирмы-производители КВЕ, ВЕКА, Рехау из Германии либо их представители в России. Планируется также закупки, при возможности, комплектующих изделий русских фирм-изготовителей, а также вспомогательных материалов в пределах СНГ при предоставлении поставщиками товара, соответствующего по качеству и цене западным аналогам.

Материалы и комплектующие будут приобретаться ежемесячно в зависимости от их расходования.

Поставки сырья и материалов будут осуществляться автомобильным транспортом, с объемами, позволяющими минимизировать цены. Разгрузка и складирование будут механизированы, продукция будет поступать на паллетах, что позволит снизить трудоемкость и затраты.

Остановимся подробнее на процессе изготовления окон - основном виде деятельности предприятия.

Технологическая цепочка изготовления стандартного окна включает в себя последовательное выполнение следующих операций:

1) доставка, разгрузка и складирование профиля;

2) нарезка профиля на заготовки;

3) нарезка стального усилителя;

4) вставка и крепление стальных усилителей;

5) сверление и фрезерование отверстий для водоотлива, вентиляции и фурнитуры;

6) сваривание углов рамы и створки;

7) механическое присоединение вертикальных и горизонтальных импостов;

8) зачистка углов;

9) монтаж фурнитуры;

10) вставка уплотнителей по контуру окна;

11) вставка стеклопакетов (остекление);

12) функциональный контроль, проверка комплектации и промежуточное складирование готовых окон;

13) окончательный выходной контроль качества, отгрузка и доставка потребителю.

Профили для изготовления окон поставляются в специальных упаковках - паллетах. Длина профиля, выходящего из экструдера, и упаковываемого на паллет составляет 6 м.

Профили могут поставляться как белыми, так и окрашенными в массе в соответствии с каталогом производителя. На профили с одной или с двух сторон может быть нанесена ламинирующая пленка, аналогично в соответствии с каталогом. При необходимости изготовитель окон для единичного конкретного объекта может заказать ламинацию профиля пленкой, которая отсутствует в каталоге производителя профильной системы, однако может быть нанесена на профиль предприятием, специализирующимся на ламинации.

На производстве профили следует хранить на жестких стеллажах, чтобы избежать провисания и скручивания. Высота уложенных в штабели профилей не должна превышать 1 м. Профили нельзя хранить под открытым небом, избегая болезненных для ПВХ перепадов температур, вызванных перегревом солнечными лучами и переохлаждением в зимнее время.

Это значит, что предприятию придётся организовывать регулярные поставки сравнительно небольших партий профиля из-за достаточно сложных условий хранения.

Огромное значение для успеха предприятия имеет его допуск к поставкам к муниципальному строительству. Для этого нужно пройти сертификацию и получить соответствующие лицензии.

3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Маркетинговые исследования показали, что в последнее время очень интенсивно развивается производство пластиковых окон и дверных блоков, а также конструкций из деревянных и дерево-алюминиевых профилей с термовставками из пластика. Сегодня в России имеется большой выбор материалов: для производства окон и дверей. Приверженцы каждого материала приводят свои аргументы в его пользу.

По объемам продаж в Нижнем Новгороде лидируют окна из ПВХ.

В Германии более половины окон производится из ПВХ-профиля, 26%-- из дерева, 18%-- из алюминия и 4% окон -- комбинированные.

В Австрии ситуация несколько иная: здесь пластиковые окна занимают значительно меньший сегмент рынка.

В Финляндии наибольшей популярностью пользуются комбинированные окна, а во Франции и Бельгии -- чисто деревянные, по качеству совершенно несравнимые с российской массовой «столяркой».

Необходимо отметить, что окна с деревянными рамами со сравнимыми характеристиками стоят примерно на 20 - 25% дороже изделий из ПВХ из-за более дорогого сырья и более сложного и дорогостоящего оборудования для производства. По этим причинам широкое распространение «новых» деревянных конструкций в ближайшее время не предвидится и серьезной конкуренции ПВХ дерево не составит.

Строительная отрасль готова к повсеместной замене устаревших окон на современные. Эта замена жизненно необходима, поскольку страна не может себе позволить и дальше расточительно расходовать энергию -- потери тепла в жилищно-коммунальном хозяйстве составляют 20% общего энергобаланса. Чтобы решить проблему энергопотерь, необходимо увеличить мощности по производству «теплых» окон примерно в 7 раз.

Основным рынком сбыта производимой продукции предполагается г. Нижний Новгород, Нижегородская область. В перспективе планируются также поставки в другие области России.

Рынок полимерных строительных конструкций в силу своих особенностей может быть сегментирован следующим образом:

· Строительство и ремонт зданий производственного назначения;

· Строительство и ремонт жилых помещений;

· Строительство и ремонт офисов, представительств и торговых павильонов.

Согласно проведенного опроса потенциальных потребителей, основными стимулами при покупке являются:

- Для строительства и ремонта зданий производственного назначения - возможность значительно снизить затраты на отопление и профилактический ремонт.

- Для строительства и ремонта жилых зданий и помещений - дизайн, повышенная звуко- и теплоизоляция, долгий срок службы без ремонта, удобство в обслуживании, цена.

- Для строительства и ремонта офисов, представительств фирм и торговых павильонов - престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн, быстрота изготовления и монтажа.

Таким образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым увеличением платежеспособного спроса со стороны населения спрос на ПВХ конструкции для строительства и ремонта жилых помещений будет возрастать, и приобретать все большее значение.

Анализ конкурентов:

1. «Окна Kaleva». Современное оборудование. Производство и установка изделий из ПВХ, алюминия, комбинированных. Из-за дорогостоящего оборудования и сырья, изделия получаются несколько дороже аналогичных от конкурентов.

2. «Дивас». Производство и установка окон и дверей из ПВХ и дерева. Отказ от массового использования пятимерного профиля для удешевления продукции.

3. «Би Ди Трейд». Производство и установка дверей и окон из ПВХ. Использует турецкий профиль, чем несколько проигрывает предыдущим фирмам. Имеет большой опыт работы и, соответственно, связи и репутацию.

Сравнительная оценка фирм-конкурентов представлена в таб. 3.1

Таблица 3.1 Сравнительные характеристики фирм-конкурентов

	«Компо»	«Канталь-Союз»	«Лайк Пол»
Качество	Высокое	Приемлемое	Ниже приемлемого
Технические характеристики продукции	Технология производства подобна рассматриваемой в проекте	Низкие параметры влагостойкости	Низкие параметры водопроницаемости
Услуги	Весь спектр услуг от консультирования клиентов до гарантийного и пост гарантийного обслуживания	Слабый технический информационный сервис, гарантийное обслуживание	Слабый технический информационный сервис, гарантийное обслуживание
Скорость исполнения заказа (от получения заказа до установки)	2-3 недели	1 - 1,5 недели	2 - 2,5 недели
Реклама	Постоянная с использованием всех видов носителей	Периодическая (радио, печатные СМИ, региональное телевидение)	Периодическая с использованием всех видов носителей
Менеджмент	Достаточно гибкая структура управления, высокий профессионализм менеджеров, но не дружественна для конечного потребителя	Структура управления неоправданно усложнена, средний профессионализм менеджеров	Замедленное принятие решений, лучшие кадры уши в своё время на другие предприятия, новый состав менеджеров имеет средний и ниже среднего проф. уровень. Использование массы посредников при продаже физ. лицам
Цены	В премиум сегменте цены соответствуют качеству продукции и услуг, индивидуальный подход к клиенту в области ценообразования. Для «обычной» продукции цены сознательно завышены.	Одни из самых низких цен в регионе, ценовая политика не достаточно гибкая из-за неэффективной структуры принятия решений	Цены не оправдывают качество. Отсутствие гибкости в ценообразовании.
Имидж	Наибольшее качество обслуживания и продукции. Дорого и качественно.	Низкие цены при умеренном качестве	Состарившийся бывший лидер

Остальные фирмы, работающие на рынке, равняются на них в ценообразовании. Так как конкуренты постоянно анализируют друг друга, конечная цена готовой продукции практически одинакова, хотя продукция существенно отличается по качеству.

Средняя цена по рынку для рассматриваемой здесь продукции составила:

- окно стандартное поворотно-откидное 1290х1540 - 36 000 руб.

- окно поворотно-откидное +фиксированное 1560х2620 - 43 000 руб.

Таким образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта не является определяющим успех (объем продаж) показателем. Для достижения поставленных целей необходимо:

1. обеспечить высокое качество производимых изделий;

2. обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети интернет и на местах продаж (приема заказов);

3. использовать все доступные рекламные носители;

4. повысить скорость исполнения заказа до 4 - 5 дней (т.е. «На конец этой/начало следующей недели»);

5. создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж);

6. использование «агрессивной» технологии продаж.

Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в таблице 3.2.

Таблица 3.2 Прогнозные цены на продукцию

Прогнозная цена	Справочно: цена конкурентов 2010	По годам реализации проекта
		2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	7
- окно стандартное поворотно-откидное 1290х1540	36,00	30,00	32,50	34,69	34,69	34,69
- окно поворотно-откидное +фиксированное 1560х2620	43,00	36,00	38,00	41,03	41,03	41,03

4. Производственный план

Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом производственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.

Производственная идея ООО «РикоПрофиль» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри республики.

Начать реализацию проекта планируется с первого марта 2010 года. Программа производства ООО «РикоПрофиль» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта - г. Нижний Новгород. Город является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. Производственные площади арендуются. В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется.

Вид выпускаемой продукции - окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 5,6 млн. рублей. Оборудование подобрано профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества.

Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.

Предполагаемый рынок сбыта продукции ООО «РикоПрофиль» в течение прогнозируемого периода - рынок Нижнего Новгорода и области. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя.

Предприятие самостоятельно будет планировать свою деятельность и определять перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию и необходимости в обеспечении производственного развития предприятия, повышении личных доходов его работников. Основу планов будут составлять договора, заключенные с потребителями продукции, поставщиками материально-технических ресурсов.

Исходные данные по проекту приведены в таблице 4.

Таблица 4. Исходные данные к проекту

Наименование показателей	Единица измерения	По годам реализации проекта
		2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	7
1.1 Цена реализации единицы 1	тыс. руб.	30,00	32,50	34,69	34,69	34,69
1.2 Цена реализации единицы 2	тыс. руб.	36,00	38,00	41,03	41,03	41,03
2. Использование производственных мощностей	%	50	75	100	100	100
3. Количество рабочих месяцев в периоде	шт.	12	12	12	12	12
4.1 Производительность в месяц 1	шт.	600	600	600	800	800
4.2 Производительность в месяц 2	шт.	200	200	200	200	200
5. Норма расхода ресурсов (в разрезе ресурсов):
5.1.1. Профиль армирующий для рамы	м.п.	5,18	5,18	5,18	5,18	5,18
5.1.2 Профиль армирующий для створки	м.п.	3,59	3,59	3,59	3,59	3,59
5.1.3 Стеклопакет	м.кв.	1,56	1,56	1,56	1,56	1,56
5.1.4 Штапик 22	м.п.	3,89	3,89	3,89	3,89	3,89
5.1.5 Профиль для створки 70/83 5К	м.п.	2,06	2,06	2,06	2,06	2,06
5.1.6 Профиль для рамы	м.п.	2,83	2,83	2,83	2,83	2,83
5.1.7 Импост	м.п.	1,45	1,45	1,45	1,45	1,45
5.1.8 Т-соединитель	шт.	2	2	2	2	2
5.1.9 Фурнитура	шт.	1	1	1	1	1
5.2.1 Профиль армирующий для рамы	м.п.	7,85	7,85	7,85	7,85	7,85
5.2.2 Профиль армирующий для створки	м.п.	5,04	5,04	5,04	5,04	5,04
5.2.3 Стеклопакет	м.кв.	3,29	3,29	3,29	3,29	3,29
5.2.4 Штапик 22	м.п.	4,12	4,12	4,12	4,12	4,12
5.2.5 Профиль для створки 70/83 5К	м.п.	2,67	2,67	2,67	2,67	2,67
5.2.6 Профиль для рамы	м.п.	3,18	3,18	3,18	3,18	3,18
5.2.7 Импост	м.п.	2,04	2,04	2,04	2,04	2,04
5.2.8 Т-соединитель	шт.	2,6	2,6	2,6	2,6	2,6
5.2.9 Фурнитура	шт.	1	1	1	1	1
6. Цена единицы ресурсов (в разрезе ресурсов):
6.1 Профиль армирующий для рамы	руб.	305,00	327,875	352,466	352,466	352,466
6.2 Профиль армирующий для створки	руб.	128,50	138,138	148,498	148,498	148,498
6.3 Стеклопакет	руб.	2000,00	2150,00	2311,25	23112,50	23112,50
6.4 Штапик 22	руб.	236,40	254,13	273,19	273,19	273,19
6.5 Профиль для створки 70/83 5К	руб.	999,70	107,468	1155,278	1155,278	1155,278
6.6 Профиль для рамы	руб.	922,60	991,795	1066,18	1066,18	1066,18
6.7 Импост	руб.	1084,50	1165,838	1253,275	1253,275	1253,275
6.8 Т-соединитель	руб.	496,00	533,20	573,19	573,19	573,19
6.9 Фурнитура	руб.	5140,00	5525,50	5939,913	5939,913	5939,913
7. Постоянные расходы на ТЭР
7.1 Теплоэнергия	тыс. руб.	525	564,375	606,703	606,703	606,703
7.2 Электроэнергия	тыс. руб.	960	1032,00	1109,40	1109,40	1109,40
8. Аренда (в месяц)	тыс. руб.	127,50	137,063	147,342	147,342	147,342
9. Услуги связи (в месяц)	тыс. руб.	30,00	32,25	34,669	34,669	34,669
10. Прочие расходы (в месяц)	тыс. руб.	150,00	161,25	173,344	173,344	173,344

Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим образом:

Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции

Наименование показателей	Ед. изм.	По годам реализации проекта
		2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	6
1. Использование производственных мощностей, ИПМ	%	50	75	100	100	100
2. Объём производства в нат.выражении за период, ОП:
- окно стандартное 1290х1540	шт	3 600	5 400	7 200	9 600	9 600
- окно поворотно-откидное +фиксированное 1560х2620	шт	1 200	1 800	2 400	2 400	2 400
3. Объём производства в стоим.выражении за период:
- окно стандартное 1290х1540	тыс. руб.	108 000	175 500	249 768	249 768	249 768
- окно поворотно-откидное +фиксированное 1560х2620	тыс. руб.	43 200	68 400	98 472	98 472	98 472
4. Выручка от реализации, В	тыс. руб.	151 200	243 900	348 240	348 240	348 240
5. Удельный вес реализованного товара по рынкам сбыта:
- внутренний рынок	%	100	100	100	100	100
- внешний рынок	%	0	0	0	0	0

Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции (окно).

Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа. Исключение составят только стеклопакеты, которые будут закупаться на предприятии «ВескоБел». Их производство полностью соответствует тому уровню качества продукции, который мы хотели бы производить. Основной поставщик профиля, арматуры и проч. - фирма “Roto”, имеющая представителей в г.Нижнем Новгороде (для облегчения расчётов). Проектирование ведётся на базе программ, предоставленных компанией «Schueko».

Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу “just in time”. Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья.

Переход на 4й год реализации на 2 смены работы позволил при тех же временных рамках выпускать на 33% больше продукции. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества.

Т.к ООО «РикоПрофиль» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации - простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4.2.

Таблица 4.2 Расчет амортизационных отчислений

Наименование основных фондов	Норма амортизации, НА, %	Ед. изм.	По годам реализации проекта
			2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	7	7
1.Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА:	х	тыс. руб.
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289	х	тыс. руб.	236	254,237	273,305	273,305	273,305
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986	х	тыс. руб.	550,4	591,68	636,056	636,056	636,056
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361	х	тыс. руб.	182,75	196,456	211,190	211,190	211,190
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс	х	тыс. руб.	225,75	242,681	260,882	260,882	260,882
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002	х	тыс. руб.	795,5	855,162	919,299	919,299	919,299
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек	х	тыс. руб.	204,25	219,569	236,036	236,036	236,036
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР	х	тыс. руб.	827,75	889,831	956,569	956,569	956,569
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647	х	тыс. руб.	780,45	838,983	9019,075	9019,075	9019,075
Пила для порезки штапика Хаффнер	х	тыс. руб.	408,5	439,137	472,073	472,073	472,073
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627	х	тыс. руб.	494,5	531,587	571,457	571,457	571,457
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н	х	тыс. руб.	247,25	265,794	285,728	285,728	285,728
Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф	х	тыс. руб.	438,6	471,495	506,857	506,857	506,857
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6	х	тыс. руб.	230,05	247,304	265,852	265,852	265,852
2.Амортизационные отчисления, А
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289	20	тыс. руб.	47,3	50,847	54,661	54,661	54,661
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986	25	тыс. руб.	137,6	147,92	159,014	159,014	159,014
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361	24	тыс. руб.	43,86	47,15	50,686	50,686	50,686
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс	22	тыс. руб.	49,665	53,39	57,394	57,394	57,394
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002	15	тыс. руб.	119,325	128,274	137,895	137,895	137,895
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек	21	тыс. руб.	42,8925	46,109	49,568	49,568	49,568
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР	15	тыс. руб.	124,1625	133,475	143,485	143,485	143,485
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647	19	тыс. руб.	148,2855	159,407	171,362	171,362	171,362
Пила для порезки штапика Хаффнер	21	тыс. руб.	85,785	92,219	99,135	99,135	99,135
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627	20	тыс. руб.	98,9	106,317	114,291	114,291	114,291
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н	22	тыс. руб.	54,395	58,475	62,860	62,860	62,860
Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф	15	тыс. руб.	65,79	70,724	76,029	76,029	76,029
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6	24	тыс. руб.	55,212	59,353	63,804	63,804	63,804
3. Всего первоначальная стоимость, ПСВОА	х	тыс. руб.	5622,25	6043,92	6497,21	6497,21	6497,21
4. Всего амортизационных отчислений, А	х	тыс. руб.	1073,173	1153,660	1240,185	1240,185	1240,185
5. Накопительная амортизация, НакА	х	тыс. руб.	1073,173	2226,833	3467,018	4707,203	5947,388
6. Остаточная стоимость основных средств, ОСВОА	х	тыс. руб.	4549,078	3817,086	3030,195	1790,01	549,825

5. Организационный план

5.1 Форма собственности

Правовым статусом нашей фирмы является «Общество с ограниченной ответственностью». Форма собственности - частная.

Общество с ограниченной ответственностью - это форма объединения отдельных капиталов в общий фонд. Участники общества несут ответственность по его обязательствам только своим вкладом, а не всем имуществом, т.е. несут ограниченную ответственность. Участники общества обладают количеством голосов пропорционально размеру их доли в уставном капитале.

5.2 Организационная структура, должностные инструкции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Должностные инструкции:

Директор - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договора, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.

Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания.

Бухгалтер - является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, ТМЦ, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов.

Рабочие - обслуживают все этапы процесса производства:

1) заготовительные операции;

2) сборочные операции.

6. Финансовый план

6.1 План текущих затрат и ФОТ

Исходные данные представлены в таблице 6.1

Таблица 6.1

1. Персонал предприятия (должности, количество штатных единиц):		6	9	16	21	21
1.1 рабочие основного производства	чел.	3	5	10	13	13
1.2 рабочие вспомогательного производства	чел.	1	2	4	6	6
1.3 администрация:		2	2	2	2	2
1.3.1 Директор	чел.	1	1	1	1	1
1.3.2 Главный бухгалтер	чел.	1	1	1	1	1
2. Среднемесячная заработная плата (в разрезе штатных единиц):
2.1 рабочие основного производства	тыс. руб.	40	43,00	46,225	50	50
2.2 рабочие вспомогательного производства	тыс. руб.	30	32,25	34,669	37,5	37,5
2.3 администрация:
2.3.1 Директор	тыс. руб.	55	59,125	63,559	70	70
2.3.2 Главный бухгалтер	тыс. руб.	50	53,75	57,781	65	65
3. Первоначальная стоимость основных производственных фондов и нематериальных активов	тыс. руб.	5676,00	6101,70	6559,328	6559,328	6559,328
4. Норма амортизации основных производственных фондов и нематериальных активов	лет	5	5	5	5	5
5. Количество дней в периоде	шт.	310	310	310	310	310
6. Количество месяцев в периоде	шт.	12	12	12	12	12
7. Оборачиваемость производственных запасов	дней	15	15	15	10	10
8. Оборачиваемость дебиторской задолженности	дней	12	12	9	9	9
9. Оборачиваемость кредиторской задолженности	дней	15	15	15	10	10
10. Оборачиваемость фонда заработной платы	дней	30	30	30	30	30
11. Оборачиваемость фонда платежей в бюджет	дней	30	30	30	30	30
12. Вклад в Уставный фонд	тыс. руб.	4300	0	0	0	0
13. Получение долгосрочного кредита	тыс. руб.	2150	0	0	0	0
14. Процентная ставка по кредиту	%	14	14	14	14	14
15. Погашение основного долгосрочного займа	%	20	20	20	20	20
16. Доля погашения процентов	%	100	100	100	100	100
27. Нормы отчисления из чистой прибыли (в резервный фонд)	%	4	4	4	4	4

Прочие исходные данные по проекту, в том числе учет инфляции, налоговое окружение приведены в таблицах 6.2, 6.3

Таблица 6.2 Учёт инфляции

Условия реализации проекта	Единица измерения	По годам реализации проекта
		2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	6
1. Темп инфляции в период:
1.1 сырье, материалы, комплектующие	%	7,5	7,5	7,5	0	0
1.2 топливно-энергетические ресурсы	%	7,5	7,5	7,5	0	0
1.3 заработная плата	%	7,5	7,5	7,5	0	0

Таблица 6.3 Налоговое окружение

Виды налогов и сборов	По годам реализации проекта
	2010	2011	2012	2013	2014
	База	%	База	%	База	%	База	%	База	%
Из выручки от реализации
НДС	Выручка	18	Выручка	18	Выручка	18	Выручка	18	Выручка	18
Отчисления в бюджет по единому нормативу	Выручка	2	Выручка	2	Выручка	2	Выручка	2	Выручка	2
Относимые на себестоимость
Чрезвычайный налог и фонд содействия занятости	ФОТ	1	ФОТ	1	ФОТ	1	ФОТ	1	ФОТ	1
ФСЗН	ФОТ	35	ФОТ	35	ФОТ	35	ФОТ	35	ФОТ	35
Обязательное страхование работников	ФОТ	0,8	ФОТ	0,8	ФОТ	0,8	ФОТ	0,8	ФОТ	0,8
Из прибыли
Налог на недвижимость	Остаточная стоимость ОС	1	Остаточная стоимость ОС	1	Остаточная стоимость ОС	1	Остаточная стоимость ОС	1	Остаточная стоимость ОС	1
Налог на прибыль	Налогооблагаемая прибыль	24	Налогооблагаемая прибыль	24	Налогооблагаемая прибыль	24	Налогооблагаемая прибыль	24	Налогооблагаемая прибыль	24
Местные (транспортный сбор и сбор на инфраструктуру)	Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль	4	Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль	4	Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль	4	Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль	4	Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль	4

Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 6.4.

Таблица 6.4 Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. рублей

Виды и статьи затрат	По годам реализации проекта
	2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	5
1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
1.1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие	96249,52	155202,35	222456,702	273643,52	273643,52
1.2 Топливо и энергия на технологические цели (переменная составляющая)	249,20	401,835	575,964	719,954	719,954
1.3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства)	1440,00	2580,00	5547,00	7800,00	7800,00
1.4 Отчисления от средств на оплату труда	617,76	1106,82	2379,663	3346,20	3346,20
В том числе:
1.4.1 единый платеж	56,16	100,62	216,333	304,20	304,20
1.4.2 отчисления в фонд социальной защиты	504,00	903,00	1941,45	2730,00	2730,00
1.4.3 страхование работников	57,60	103,20	221,88	312,00	312,00
2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
2.1 Аренда	1530,00	1644,75	1768,106	1768,106	1768,106
2.2 Расходы на оплату труда	1620,00	2128,500	3120,188	4320,00	4320,00
2.2.1 вспомогательного персонала	360,00	774,00	1664,10	2700,00	2700,00
2.2.2 администрации	1260,00	1354,500	1456,88	1620,00	1620,00
2.3 Отчисления от средств на оплату труда	630,18	827,987	1213,753	1680,48	1680,48
В том числе:
2.3.1 единый платеж	63,18	83,012	121,687	168,48	168,48
2.3.2 отчисления в фонд социальной защиты	567,00	744,975	1092,66	1512,00	1512,00
2.3.3 страхование работников	64,80	85,14	124,808	172,80	172,80
2.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая)	1485,00	1485,00	1716,103	1716,103	1716,103
2.5 Услуги связи	360,00	387,00	416,025	416,025	416,025
2.6 Прочие расходы	1800,00	1935,00	2080,125	2080,125	2080,125
2.7 Амортизация	1073,173	1153,66	1240,185	1240,185	1240,185
3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС
3.1 Переменные издержки, ПерИ	98556,48	159291,005	230959,329	285509,674	285509,674
3.2 Постоянные издержки, ПостИ	8498,353	9561,897	11554,485	13221,024	13221,024
Итого издержек:	107054,833	168852,902	242513,814	298730,698	298730,698

Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.

Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.

При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.

После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 6.5.

Таблица 6.5 Сводный расчёт

Вид долговых обязательств	По годам реализации проекта	Всего обяза-тельств
	2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	7
1. Задолженность по кредиту на начало периода	0,00	1720,00	1290,00	860,00	430,00	х
2. Сумма получаемого кредита	2150,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2150,00
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2)	2150,00	1720,00	1290,00	860,00	430,00	х
4. начислено процентов	301,00	240,80	180,60	120,40	60,20	х
5. Погашение основного долга	430,00	430,00	430,00	430,00	430,00	х
6. Погашение процентов	301,00	240,80	180,60	120,40	60,20	х
7. Итого погашение основного долга и процентов (сумма строк 5 и 6)	731,00	670,80	610,60	550,40	490,20	х
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7)	1720,00	1290,00	860,00	430,00	0,00	х

Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.

Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 6.6. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.

Таблица 6.6 Расчет чистой прибыли от реализации продукции, рублей

Виды поступлений и издержек	По годам реализации проекта
	2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6
1. Выручка от реализации	151200,00	243810,00	349461,00	432666,00	432666,00
2. Налоги и отчисления из выручки:	26833,641	43269,247	62019,254	76785,743	76785,743
2.1 НДС	23064,407	37191,356	53307,61	65999,898	65999,898
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП	3769,235	6077,891	8711,644	107858,44	107858,44
3. Переменные издержки, ПерИ	98556,48	159291,005	230959,329	285509,674	285509,674
4. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3)	25809,879	41249,748	56482,418	70370,583	70370,583
5. Постоянные издержки, ПостИ	8498,353	9561,897	11554,485	13221,024	13221,024
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 - стр.5)	17311,526	31687,851	44927,933	57149,559	57149,559
7. Прочие доходы (расходы)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7)	17311,526	31687,851	44927,933	57149,559	57149,559
9. Льготируемая прибыль	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
10. Налог на недвижимость	45,491	38,171	30,302	17,90	5,498
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 - стр.10)	17266,036	31649,68	44897,631	57131,659	57144,61
12. Налоги из прибыли - всего	4668,736	8558,73	12140,319	15448,401	15451,754
12.1 Налог на прибыль	4143,849	7595,923	10775,431	13711,598	13714,575
12.2 Местные налоги	524,887	962,15	1364,888	1736,802	1737,179
13. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12)	12597,30	23091,607	32757,311	41683,258	41692,307
14. Использование чистой прибыли	1234,892	1594,464	1920,892	2217,73	2157,892
14.1 Погашение задолженности по кредитам	731,00	670,80	610,60	550,40	490,20
14.2 Отчисления в резервный фонд	503,892	923,664	1310,292	1667,33	1667,692
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14)	11362,408	21497,142	30836,419	39465,528	39534,414

6.2 Показатели эффективности проекта

Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.

Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:

К_t = 1/(1+Д)*t

Где Д - годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) - 14%

t - номер года реализации проекта

Таблица 6.7 Расчёт чистого дисконтированного дохода

Виды поступлений и издержек	Расчетные данные по годам реализации проекта	Всего по проекту
	2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	7
1. Номер периода	0	1	2	3	4	х
2. Приток капитала	13670,472	24245,267	33997,496	42923,443	42932,492	157769,171
3. Отток капитала	-5676,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-5676,00
4. Чистый поток	7994,472	24245,267	33997,496	42923,443	42932,492	157769,171
5. Чистый поток (с нар. итогом)	7994,472	32239,739	66237,236	109160,679	152093,171	х
6. Коэффициент дисконтирования	1	0,877193	0,76946753	0,67497152	0,5920803	х
7. Дисконтированный приток	13670,472	21267,778	26159,9696	28972,1016	25419,482	115489,803
8. Дисконтированный отток	-5676	0	0	0	0	-5676,00
9. Чистый дисконтированный доход	19346,472	21267,778	26159,9696	28972,1016	25419,482	121165,803
10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом)	19346,472	40614,25	66774,2198	95746,3214	121165,8	х

Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта.

Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 6.8.

Таблица 6.8 Показатели финансово-хозяйственной деятельности

Наименование показателя	Обозначение	2010	2011	2012	2013	2014	Рек. Знач
1	2	3	4	5	6	7	8
Индекс рентабельности	ИР	2,4084694					>1
Уровень безубыточности	УБ	32,93	23,18	20,46	18,79	18,79	<50%
Коэффициент покрытия задолженности	Кпз	18,70	36,14	55,68	77,99	87,58	>1,3
Рентабельность продаж	Rп	0,0833155	0,09471148	0,09373667	0,0963405	0,0963614
Рентабельность реализуемой продукции	Rрп	0,1176715	0,13675576	0,135074	0,1395346	0,1395649

В следующей таблице представлены показатели эффективности проекта.

Таблица 6.9 Показатели эффективности проекта

Показатели	В целом по проекту	По годам реализации проекта
		2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	7
Показатели эффективности проекта
1.Простой срок окупаемости	1	Х	Х	Х	Х	Х
2.Чистый дисконтированный доход	121165,8	Х	Х	Х	Х	Х
3.Внутренняя норма доходности	550	Х	Х	Х	Х	Х
4.Индекс доходности	20	Х	Х	Х	Х	Х
5.Уровень безубыточности	Х	32,9	23,2	20,5	18,8	18,8
6.Коэффициент покрытия задолженности	Х	18,70	36,14	55,68	77,99	87,58
Финансовые показатели
7.Рентабельность
7.1.продаж	Х	0,083	0,095	0,094	0,096	0,096
7.2.продукции	Х	0,118	0,137	0,135	0,140	0,140

Как видно, в целом реализация проекта по производству окон из ПВХ экономически целесообразно и предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в его распоряжении.

Проект окупится уже в первый же год. Рентабельность продукции и продаж даёт очень неплохие шансы после истечения срока реализации проекта обновить производство за собственный счёт.

Как видно, на эффективность проекта сильно зависит от цены. Руководство должно отслеживать все изменения цен и соответствующим образом использовать информацию об этих изменениях для увеличения эффективности работы предприятия.

Заключение

Итак, в ходе интересной и увлекательной работы над данным проектом, мною были рассмотрены теоретические и практические вопросы, посвящённые составлению бизнес-плана производственного предприятия «РикоПрофиль». Производство окон в условиях продолжающегося роста объёмов строительства даёт хорошие шансы на стабильный, увеличивающийся доход в будущем периоде.

После анализа всех пунктов данной курсовой работы, я сделал вывод, что предприятие вполне конкурентоспособно на рынке Нижнего Новгорода, оно выпускает современную и востребованную продукцию.

Бизнес-план является одним из важнейших инструментов планирования предпринимательской деятельности. При грамотном его составлении и использовании он даёт не только конкретные указания к действию, но и позволяет существенно экономить средства, выявляя способы экономить собственные средства.

Конкретно по данному проекту хочу отметить целесообразность использования кредита для организации производства.

Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг. Для подтверждения этих слов были приведены экономические и финансовые расчеты такие как: анализ рынка сбыта, расчет стоимости оборудования, себестоимости реализации услуг, анализ безубыточности.

В рамках финансовой части бизнес-плана был составлен прогнозный баланс на 2010-2014 гг. и проанализированы некоторые финансовые коэффициенты предприятия за этот период.

В течение срока реализации проекта будет получен ЧДД в размере 189467,4 тысячи рублей.

Список использованных источников

Внешнеэкономическая деятельность предприятия / Л. Е. Стровский. -М.: ЮНИТИ, 1999. -823 с.

Фомичев В. И. Международная торговля. -М.: Инфра-М, 1998.

Основы внешнеэкономических знаний. (отв. Ред. И. П. Фаминский). -М.: Международные отношения, 1990

Бизнес-план. Методические материалы /Бол ред. Р.Г. Маниловского, - М.: Финансы и статистика. 1995, 80с. 36

Бужинский А.И Методика экономического анализа деятельности предприятия. -- Мн.:Интерпрессервис; Экоперспектива, 2002. -- 576 с.

Размещено на Allbest.ru