Разработка сводных годовых бюджетов сортировочной станции
Производственная программа работы сортировочной железнодорожной станции. Планирование численности работников, фонда оплаты труда, производительности труда, основных эксплуатационных расходов (общехозяйственных). Калькуляция себестоимости станции.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | дипломная работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 03.06.2014 |
Размер файла | 173,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
Введение
1. Производственная программа работы станции
1.1 Объемные показатели
1.2 Качественные показатели
2. План по труду
2.1 Планирование численности работников станции
2.2 Планирование фонда оплаты труда
2.3 Планирование производительности труда
3. План эксплуатационных расходов
3.1 Планирование основных расходов по хозяйству движения
3.2 Планирование основных расходов по хозяйству движения, общих для всех отраслей
3.3 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству
3.4 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству, общих для всех отраслей
3.5 Планирование общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления
3.6 Планирование общехозяйственных расходов по содержанию аппарата управления
4. Калькулирование себестоимости
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Разработка сводного годового бюджета затрат сортировочной станции должна быть направлена на повышение эффективности производства, рост производительности труда, повышение качества работы, сокращение трудовых и финансовых ресурсов, снижение себестоимости продукции станции. сортировочный станция калькуляция себестоимость
При разработке сводных годовых бюджетов сортировочной станции необходимо определить следующие значения:
1. Объёмные показатели - это объем работы станции, планируемый по заявкам грузоотправителей и грузополучателей. К объемным показателям относятся: погрузка (тыс. тонн); выгрузка (тыс. тонн); отправление вагонов транзитных с переработкой; отправление вагонов транзитных без переработки.
2. Качественные показатели - характеризуют степень использования подвижного состава по грузоподъемности, мощности, времени и выполненному объему работы в единицу времени. Величина этих показателей зависит о технической оснащенности железных дорог и их предприятий, уровня организации перевозок, маневровой и погрузочно-разгрузочной работ. К ним относятся: простой транзитного вагона с переработкой; простой транзитного вагона без переработки; простой вагона под одной грузовой операцией; простой местного вагона; статическая нагрузка на вагон.
3. Составить план по труду. Основная задача-обеспечение роста производительности труда пери полном выполнении заданного объема продукции и повышения ее качества, улучшение использования производственных фондов. Он является важнейшим разделом плана производственно-финансовой деятельности станции. Основные задачи - обеспечение роста производительности труда про полном выполнении заданного объема продукции и повышении ее качества, улучшение использования производственных фондов и повышение эффективности производства.
4. Определить плановые эксплуатационные расходы по элементам затрат и в целом по станции. Учет эксплуатационных расходов осуществляется согласно единой номенклатуре расходов по основной деятельности железных дорог. Эксплуатационные расходы по станции учитываются раздельно по хозяйствам: движения и грузовому, а также по элементам затрат.
5. Составить калькуляцию плановой себестоимости по хозяйствам. Калькуляция - определение затрат в стоимостной (денежной) форме на производство единицы или группы единиц изделий, или на отдельные виды производств. Калькуляция даёт возможность определить плановую или фактическую себестоимость объекта или изделия и является основой для их оценки.
Таблица 1.- Исходные данные
Показатель |
Единицы измерения |
Вариант 013 |
|
Транзитные вагоны с переработкой |
Млн. ваг. в год |
1,7 |
|
Транзитные вагоны без переработки |
Млн .ваг. в год |
2,1 |
|
Состав поезда в вагонах |
Ваг. |
65 |
|
Отправление грузов в год |
Млн. тонн |
1,35 |
|
Прибытие грузов в год |
Млн. тонн |
1,6 |
|
Доля вагонов из-под выгрузки |
% |
65 |
|
Отправление грузов в год |
Тыс. ваг |
34 |
|
Прибытие грузов в год |
Тыс. ваг |
35 |
|
Средний простой транзитного вагона без переработки |
час |
||
Средний простой местного вагона |
час |
14,8 |
|
Средний простой транзитного вагона с переработкой |
час |
3,5 |
|
Тепловоз |
Лок. |
2 |
|
Электровоз |
Лок. |
2 |
|
Трудоемкость обработки вагона: -транзит без переработки -транзит с переработкой - местный |
Чел-мин |
0,68 3,16 16,3 |
|
Трудоемкость пропуска поездов |
Чел-мин |
5 |
|
Годовой номинальный фонд рабочих дней из расчета 6тидневной рабочей недели |
дней |
261 |
|
Часовая тарифная ставка работника 1 разряда |
руб |
26,03 |
|
Количество часов работы в течении месяца по норме |
час. |
170,1 |
|
Дополнительный(северный коэффициент) |
% |
28 |
|
Районный коэффициент к заработной плате |
% |
15 |
|
Размер премии из ФОТ |
% |
15 |
|
Процент перевыполнения плановых норм выработки и выплата за качество |
% |
12 |
|
Средняя продолжительность отпуска |
Раб дней |
27 |
|
Количество дней отсутствия на работе по болезни |
Раб дней |
65 |
|
Количество дней отсутствия на работе по уважительным причинам |
Раб дней |
42 |
|
Площадь служебных помещений хозяйства движения |
Тыс м2 |
4,05 |
|
Площадь служебных помещений грузового хозяйства |
Тыс м2 |
2,3 |
|
Площадь территории станции |
Тыс м2 |
283 |
|
Кубатура служебных помещений: -хозяйства движения -грузового хозяйства |
Тыс м2 |
2,5 3,9 |
|
Количество парков приема |
парк |
2 |
|
Количество парков отправления |
парк |
1 |
|
Количество сортировочных парков |
парк |
2 |
|
Количество мех-ых горок |
горка |
1 |
|
Кол-во постов станц. диспетчера |
пост |
1 |
|
Кол-во постов манев. диспетчера |
пост |
1 |
|
Кол-во постов ДСП |
пост |
2 |
|
Кол-во стрелок, всего в том числе централизованных |
шт |
205 188 |
|
Кол-во стрелочных районов |
шт |
2 |
|
Кол-во путей, обслуживаемых регулировщиками скоростей движения |
шт |
21 |
|
Количество грузовых районов |
район |
2 |
|
Кол-во производственных участков |
уч |
3 |
|
Норма расхода материала на одну центролизованную стрелку |
Руб/шт |
420 |
|
Стоимость электролампы на территории станции |
Руб/шт |
610 |
|
Количество станционных зданий |
шт |
7 |
|
Количество осветительных точек |
шт |
1230 |
|
Стоимость электролампы для служебных помещений |
Руб/шт |
72 |
|
Норма расхода материалов на уборку территории станции |
Руб/м2 |
18,6 |
|
Стоимость электроэнергии |
Руб/кВт-час |
0,55 |
|
Стоимость зарядки |
руб |
102,1 |
|
Норма расхода материалов на уборку служебных помещений |
Руб/м2 |
17,2 |
|
Стоимость топлива |
Руб/тонн |
7100 |
|
Норма расхода материалов на дезинфекцию помещений станции |
Руб/м2 |
65,2 |
|
Кол-во бланков, учитываемых по ст.2030 Средняя стоимость бланка |
Шт Руб/шт |
12 120 |
|
Кол-во бланков, учитываемых по ст.2034 Средняя стоимость бланка |
Шт Руб/шт |
4 100 |
|
Кол-во бланков, учитываемых по ст.1001 Средняя стоимость бланка |
Шт Руб/шт |
20 50 |
|
Кол-во бланков, учитываемых по ст.7056 Средняя стоимость бланка |
Шт Руб/шт |
25 100 |
|
Стоимость спец одежды: -плащ -рукавицы -полушубок -валенки -ботинки -куртка ватная -брюки ватные -х/б халат -куртка брезентовая -сигнальный жилет |
Руб/шт |
3800 90 20000 230 305 880 720 205 590 180 |
|
Количество весов и вес приборов |
шт |
1 |
|
Средняя продолжительность работы электропривода весов |
Час/год |
16 |
|
Площадь пункта там.оформления |
м3 |
30 |
1. Производственная программа работы станции
1.1 Объемные показатели
1).Количество местных вагонов, которые определяются по формуле:
nм=nпогр + nвыгр - nсдв , (1.1)
где nпогр - количество погруженных вагонов;
nвыгр - количество выгруженных вагонов;
nсд - количество вагонов из-под выгрузки, загруженных по данной станции.
Количество вагонов nсдв определяется по формуле:
nсдв =kсдв • nвыгр , (1.2)
где kсдв - доля вагонов из-под выгрузки, загруженных на данной станции
nсдв =35*103*0,32 = 12*103ваг.,
nм = (34 + 35 - 12)*103 = 57*103 ваг.
2).Общий вагонооборот станции
В=2*( + +nм) , (1.3)
где - количество транзитных вагонов с переработкой;
- количество транзитных вагонов без переработки.
В = 2*(1700 + 1200 + 57)*103 = 7714*103 ваг.
3).Норма рабочего парка вагонов
, (1.4)
где tтрсп - время простоя транзитного вагона с переработкой,
tтрбп - время простоя транзитных вагонов без переработки, ч;
tмес - время простоя местных вагонов, ч
4).Среднесуточное количество отправляемых со станции поездов определяется исходя из планируемого количества отправляемых со станции вагонов и состава поезда в вагонах:
(1.5)
где m - состав поезда, 65.
поезда.
5).Среднесуточную погрузку и выгрузку планируют в тоннах и физических вагонах в целом по станции с выделением важнейших видов грузов. Среднесуточная погрузка и выгрузка грузов в вагонах:
nпогрсут = nпогр/365 , (1.6)
nпогрсут = 34000/365 = 94 ваг.
nвыгрсут = nвыгр/365 , (1.7)
nвыгрсут = 35000/365 = 96 ваг.
Среднесуточное количество прибывших и отправленных грузов в тоннах:
Рприбсут = Рприб/365 , (1.8)
Рприбсут = (1,6•106)/365 = 4383,56т
Ротпрсут = Ротпр/365, (1.9)
Ротпрсут = (1,35•106)/365 = 3698,63т
6).Потребное количество маневровых локомотивов Мман определяют исходя из предстоящего объёма работы и норм затрат времени на выполнение отдельных операций. Принимаем согласно заданию равным 4 локомотива.
1.2 Качественные показатели
1).Среднее время простоя местного вагона, час
tмес = , (1.10)
где Уnмес • tмес - суммарные вагоно-часы простоя местных вагонов под всеми операциями на станции за сутки, ваг-час.
Принимаем согласно заданию равным tмес =14,8 ч.
2).Среднее время простоя вагонов под одной грузовой операцией, час
tго = , (1.11)
tго = час.
3).Статическая нагрузка планируется станцией по отправлению
и прибытию:
(1.12)
Рствыгр = 4383,56/96 = 45,66 т/ваг
(1.13)
Рстпогр= 3698,63/94 = 39,35 т/ваг
4).Среднесуточное количество вагонов, перерабатываемых одним
маневровым локомотивом:
, (1.14)
ваг
Рассчитанные значения объёмных и качественных показателей работы станции сводим в таблицу 2 (прил. 1).
Таблица 2.- Объемные и качественные показатели работы станции
№ п/п |
Наименование показателей |
Плановое значение показателя |
||
1 |
Количество вагонов, тыс. ваг.: - транзитные с переработкой - транзитные без переработки - местные |
1700*103 2100*103 57*103 |
||
2 |
Общий вагонооборот станции, тыс. ваг. |
7714*103 |
||
3 |
Рабочий парк вагонов, ваг. |
1231 |
||
4 |
Общее количество отправленных поездов: - в сутки - в год |
2 730 |
||
5 |
Среднесуточная погрузка, ваг. |
94 |
||
Среднесуточная выгрузка, ваг. |
96 |
|||
6 |
Отправление и прибытие грузов в среднем за сутки, т - отправление - прибытие |
3698,63 4383,56 |
||
7 |
Средний простой, ч: |
|||
- транзитного вагона с переработкой |
3,5 |
|||
- транзитного вагона без переработки |
1,9 |
|||
- местного вагона |
14,8 |
|||
- под одной грузовой операцией |
12,23 |
|||
8 |
Средняя статическая нагрузка, т/ваг. - по погрузке - по выгрузке |
39,35 45,66 |
||
9 |
Среднесуточное количество вагонов, переработанных одним маневровым локомотивом |
1204 |
2. План по труду
План по труду является важнейшим разделом плана производственно-финансовой деятельности станции. Основные задачи - обеспечение роста производительности труда при полном выполнении заданного объема продукции и повышении ее качества, улучшение использования производственных фондов и повышение эффективности производства.
В плане по труду определяются следующие показатели:
численность работников;
производительность труда;
среднемесячный заработок одного работника;
фонд оплаты труда (месячный и годовой).
Эти показатели планируются как по станции в целом, так и по хозяйствам (движения и грузовому). План по труду составляется исходя из утвержденного на уровне дороги общего фонда заработной платы и задания по росту производительности труда.
2.1 Планирование численности работников станции
Потребность в контингенте работников станции определяют по количеству обслуживаемых объектов, нормам рабочей силы на объект, объему работы и нормам выработки. Численность инженерно-технических работников планируется согласно штатному расписанию с учетом специализации и организационной структуры станции.
Штатное расписание составляется Дирекцией по управлению движением дороги по направлениям:
· аппарат управления персоналом (АУП);
· специалисты: дежурные по станции, маневровый и станционный диспетчеры, дежурные по станции, дежурные по паркам и горкам;
· служащие: составители, регулировщики скоростей движения, операторы;
· рабочие: приемщики поездов, приемосдатчики, станционные рабочие, кладовщик.
Штатное расписание учитывает списочный и несписочный контингент, который включает всех работников, оформленных на основании договора подряда и акта выполняемых работ, - договорников.
При определении численности работников станции исходят из действующих норм потребности в рабочей силе на измеритель, наиболее рациональной расстановки работников по объектам и полного их использования. Учитываются классность станции, особенность расположения станционных путей, парков, стрелочных постов, фронтов погрузки-выгрузки, пунктов примыкания подъездных путей промышленных предприятий. При планировании штата рассматривают требования технического процесса, технико-распорядительного акта станции, техническую оснащенность, особенности переработки вагонопотоков, проходящих через станцию, технологию, структуру, объем работ, трудоемкость в зависимости от плана формирования поездов, качественные показатели. Все эти условия оказывают решающее влияние на численность работников и уровень фонда оплаты труда.
Потребный на плановый период контингент определяется по явочному и списочному составам.
Явочный контингент - это наименьшее количество работников, необходимое для выполнения запланированного объема работы, определяется по формуле:
Чяв = а·kсм·m, (2.1)
где а - количество объектов обслуживания или объем работ;
kсм - коэффициент сменности по данному виду работ (при круглосуточном режиме принимается равным 4, при работе с 8 до 17 часов - 1);
m - норма численности работников на одном объекте или на единицу работ. Для нахождения Чяв составим таблицу 3.
Списочный состав больше явочного на число работников, отсутствующих по уважительным причинам:
в отпуске;
по болезни;
по прочим уважительным причинам.
Списочный состав может быть определен через явочный состав и коэффициент замещения:
Чсп = Чяв·(1 + ). (2.2)
Коэффициент замещения состоит из коэффициентов замещения лиц, находящихся в отпуске (), отсутствующих по болезни () и по прочим уважительным причинам (), предусмотренным законодательством. Определяется по формуле:
= + + = 0,12 + 0,009 + 0,005 = 0,134 (2.3)
Коэффициент замещения лиц, находящихся в отпуске:
(2.4)
где tотп - средняя продолжительность отпуска, дней;
Тном - годовой номинальный фонд рабочего времени в днях, принимается согласно календарного плана рабочего времени.
Коэффициент замещения лиц, отсутствующих по болезни:
(2.5)
где tбол - количество дней отсутствия на работе по болезни, определяется на основе анализа предшествующих лет. В работе принимаем коэффициент равным 0,009.
Коэффициент замещения лиц, отсутствующих по прочим уважительным причинам:
(2.6)
где tпр - количество дней отсутствия на работе по уважительным причинам, определяется на основе данных о работниках, являющихся народными заседателями, депутатами, студентами вузов и направляемых на повышение квалификации. В работе принимаем коэффициент равным 0,005.
Годовой номинальный фонд рабочего времени определяется по формуле
Тном = tк - (tв + tпр), (2.7)
где tк - число календарных дней в текущем году;
tв - количество выходных дней в текущем году;
tпр - количество праздничных дней в текущем году.
Годовой номинальный фонд рабочего времени в часах при семичасовом рабочем дне:
Тчас = Тном·7 - (tв' + tпр')·1, (2.8)
где tв' - количество предвыходных дней в текущем году;
tпр' - количество предпраздничных дней в текущем году.
Месячная норма рабочих часов в текущем году при семичасовом рабочем дне
t7 = Тчас / 12. (2.9)
Число смен для обеспечения круглосуточной работы
(2.10)
Для приближенных расчетов контингента работников станции по хозяйству движения и грузовому хозяйству можно пользоваться средними нормами и нормативами.
Расчеты численности работников станции по хозяйствам и в целом сводим в таблицу 3.
Таблица 3.-Средние нормы потребности работников сортировочной станции
№ статьи |
Наименование профессий или должностей |
Норма численности на объект (m) |
Измеритель |
а |
kсм |
чяв |
Чсп |
|
ХОЗЯЙСТВО ДВИЖЕНИЯ |
||||||||
2034 |
Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях |
|||||||
Дежурные по паркам |
1 |
На парк в смену |
5 |
4 |
20 |
23 |
||
Дежурные по горкам |
1 |
На горку в смену |
1 |
4 |
4 |
5 |
||
Оператор сортировочной горки |
1 |
На пост в смену |
1 |
4 |
4 |
5 |
||
Составитель поездов |
1 |
На маневровый локомотив в смену |
4 |
4 |
16 |
19 |
||
Старший регулировщик скоростей движения вагонов |
1 |
На горку в смену |
1 |
4 |
4 |
5 |
||
Регулировщик скоростей движения вагонов (рядовые) |
1 |
На 5 путей сортировочного парка |
5 |
4 |
20 |
23 |
||
ИТОГО по ст. 2034 |
68 |
80 |
||||||
2030 |
Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях |
|||||||
Сигналист |
1 |
На стрелочный район в смену |
2 |
4 |
8 |
10 |
||
Дежурный по станции |
1 |
На пост ДСПв смену |
2 |
4 |
8 |
10 |
||
Оператор при дежурном по станции |
1 |
На пост ДСПв смену |
2 |
4 |
8 |
10 |
||
Дежурный станционного поста централизации |
1 |
На станционный пост в смену |
1 |
4 |
4 |
5 |
||
Оператор станционного технологического центра обработки поездной информации |
2 |
На центр в смену |
1 |
4 |
8 |
10 |
||
Электромонтеры |
2 |
На станцию |
1 |
1 |
2 |
3 |
||
ИТОГО по ст. 2030 |
38 |
48 |
||||||
2040 |
Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок |
|||||||
Станционный рабочий по станции |
1 |
На станционное здание |
1 |
1 |
1 |
2 |
||
Станционный рабочий в парках и на горках |
1 |
На горку, парк |
6 |
1 |
6 |
7 |
||
Рабочие по уборке производственных помещений |
1 |
На 500 м2 убираемой площади |
9 |
1 |
9 |
11 |
||
Электромонтеры |
2 |
На станцию |
1 |
1 |
2 |
3 |
||
Слесари |
2 |
На станцию |
1 |
1 |
2 |
3 |
||
Кочегары центрального отопления |
1 |
В смену на котельную в период отопительного сезона |
1 |
4 |
4 |
5 |
||
ИТОГО по ст. 2040 |
24 |
31 |
||||||
Всего по хозяйству движения |
130 |
159 |
||||||
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО (основная деятельность) |
||||||||
Прием к отправлению и выдача грузов |
||||||||
1001 |
Начальник грузового района |
1 |
На грузовой район в смену |
2 |
1 |
2 |
3 |
|
Мастер участка производства |
1 |
На участокв смену |
1 |
3 |
3 |
4 |
||
Приемосдатчики груза и багажа |
||||||||
- старшие |
1 |
На 6 рядовыхв смену |
1 |
1 |
1 |
2 |
||
- рядовые |
1-2 |
На 40-70 вагонов |
4 |
4 |
16 |
19 |
||
Таксировщики |
0 |
В смену |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
ИТОГО по ст. 1001 |
22 |
28 |
||||||
1006 |
Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах |
|||||||
Приемосдатчики |
1 |
На парк отправления в смену |
1 |
4 |
4 |
5 |
||
Приемщики поездов |
2 |
На парк приема в смену |
2 |
4 |
16 |
19 |
||
ИТОГО по ст.1006 |
20 |
24 |
||||||
2010 |
Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок |
|||||||
Работники, занятые уборкой и освещением товарных контор, грузовых районов станций, складов, грузовых платформ и путей грузовых дворов и площадок |
1 |
500 м2 площади зданий и сооружений хозяйства в сфере грузовых перевозок |
5 |
1 |
5 |
6 |
||
ИТОГО по ст. 2010 |
5 |
6 |
||||||
Всего по основной деятельности грузового хозяйства |
47 |
58 |
||||||
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО (подсобно-вспомогательная деятельность) |
||||||||
1002 |
Содержание весов и весовых приборов |
|||||||
Рабочие, занятые обслуживанием весов и весовых приборов |
1 |
Количество весов и весовых приборов (1 весы) в смену |
1 |
1 |
1 |
2 |
||
ИТОГО по ст. 1002 |
1 |
2 |
||||||
7056 |
Таможенное оформление грузов и транспортных средств |
|||||||
Работники, оказывающие консультационные и дополнительные услуги, включая осуществление функций декларантов и таможенных брокеров |
1 |
Количество грузовых отправок (1 отправка) |
1 |
1 |
2 |
3 |
||
ИТОГО по ст.7056 |
2 |
3 |
||||||
1013 |
Оказание других услуг грузоотправителям и грузополучателям, в т.ч. структурным подразделениям ж.-д. транспорта |
|||||||
Агенты по розыску грузов и багажа |
1 |
На 40-70 вагонов |
4 |
1 |
4 |
5 |
||
ИТОГО по ст. 1013 |
4 |
5 |
||||||
Всего по подсобно-вспомогательной деятельности грузового хозяйства |
7 |
10 |
||||||
Всего по грузовому хозяйству |
54 |
68 |
||||||
Всего по станции: явочная и списочная численность |
184 |
227 |
2.2 Планирование фонда оплаты труда
Годовой фонд оплаты труда работников сортировочной станции определяется по каждой профессии и должности, по статьям номенклатуры расходов в год. Величина его устанавливается в соответствии с действующими системами оплаты труда, размерами должностных окладов, действующих тарифных ставок и тарифных коэффициентов.
К затратам на оплату труда относятся:
· суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми в организации формами и системами оплаты труда;
· начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели;
· начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки к тарифным ставкам и окладам за работу в ночное время, работу в многосменном режиме, за совмещение профессий, расширение зон обслуживания, за работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, за сверхурочную работу и работу в выходные и праздничные дни;
· стоимость бесплатно предоставляемых работникам коммунальных услуг, питания и продуктов, жилья (суммы денежной компенсации за непредоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг);
· стоимость выдаваемой работникам форменной одежды, остающейся в личном постоянном пользовании;
· сумма начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и общественных обязанностей;
· затраты на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска, в случае, когда в соответствии с Учетной политикой не начисляется резерв; расходы на оплату проезда работников и лиц, находящихся у этих работников на иждивении, к месту использования отпуска и обратно;
· доплата несовершеннолетним за сокращенное рабочее время, расходы на оплату перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также расходы на оплату времени, связанного с прохождением медицинских осмотров;
· денежные компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работника;
· начисления работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников организации;
· единовременные вознаграждения за выслугу лет;
· надбавки, обусловленные районным регулированием оплаты труда, в том числе начисления по районным коэффициентам и коэффициентам за работу в тяжелых природно-климатических условиях;
· надбавки за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях и других районах с тяжелыми природно-климатическими условиями;
· затраты на оплату труда, сохраняемую на время учебных отпусков, предоставляемых работникам организации;
· затраты на оплату труда за время вынужденного прогула или время выполнения нижеоплачиваемой работы;
· затраты на доплату до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности;
· начисления по основному месту работы рабочим, руководителям или специалистам организаций во время их обучения с отрывом от работы в системе повышения квалификации или переподготовки кадров;
· затраты на оплату труда работников-доноров за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемые после каждого дня сдачи крови;
· доплаты инвалидам;
· единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда, компенсационные начисления в связи с повышением цен;
· расходы на оплату проезда к месту работы и обратно транспортом общего пользования, специальными маршрутами, ведомственным транспортом;
· другие виды расходов, произведенных в пользу работника, в том числе предусмотренные трудовыми договорами и (или) коллективными договорами.
На основании расчетов потребного контингента составляется штатное расписание (прил. 3).
Годовой фонд оплаты труда по каждой профессии рассчитывается по формуле
ФОТгод = 12·Чяв·Змес , (2.11)
где Чяв - явочный контингент работников каждой профессии;
Змес - среднемесячная заработная плата одного работника соответствующей профессии.
Величина месячной заработной платы зависит от системы оплаты труда:
ПП - повременно-премиальная;
ПТП - повременно-премиальная при тяжелых условиях труда;
ПОТП - повременно-премиальная при особо тяжелых условиях труда;
СП - сдельно-премиальная;
СТП - сдельно-премиальная при тяжелых условиях труда;
СОТП - сдельно-премиальная при особо тяжелых условиях труда.
Месячная заработная плата рассчитывается:
· для повременщиков
= Змт + ДУ + ДН + ДП + П + РК + СК; (2.12)
· для сдельщиков
= Змт + ДУ + ДН + ДП + П + РК + СК + СП, (2.13)
где Змт - месячная тарифная ставка;
ДУ - доплата за условия труда;
ДН - доплата за работу в ночное время;
ДП - доплата за работу в праздничные дни;
П - премии из фонда заработной платы;
РК - начисления по районному коэффициенту;
СК - начисления по северному коэффициенту;
СП - сдельный приработок.
1. Размер месячной тарифной ставки определяется на основе часовой тарифной ставки:
Змт = ·tмес·kтар, (2.14)
где - часовая тарифная ставка работника соответствующего разряда;
tмес - количество часов отработанных в месяц;
kтар - тарифный коэффициент.
2. Доплата за условия труда:
ДУ = Змт·kусл , ( 2.15)
где kусл - коэффициент доплаты за условия труда.
Если условия труда нормальные, то доплата за условия труда не начисляется. Для тяжелых условий труда установлена доплата в размере 4, 8 или 12 % от месячной тарифной ставки, для особо тяжелых условий труда - 16, 20, 24 %.
3. Доплата за работу в ночное время составляет 40 % часовой тарифной ставки за каждый час ночной работы (с 22 до 6 часов, т.е. за 8 часов), что увеличивает ставку на 13,33 %:
= 113,33 %,
ДН = 0,1333·(Змт + ДУ). (2.16)
4. Доплата за работу в праздничные дни составляет 100 % часовой тарифной ставки за каждый час работы, что увеличивает ставку на 2,54 %.
Для 9 праздничных дней в году и при норме рабочего времени в месяц 168,5 ч, для круглосуточной работы процент доплаты составит:
= 2,54 %.
ДП = 0,0254·(Змт + ДУ). (2.17)
5. Размер премии из фонда заработной платы определяется в процентах от тарифной ставки или должностного оклада с учетом доплаты за условия труда по формуле:
П = kпр·(Змт + ДУ), (2.18)
где kпр - процент премии из ФОТ. При выполнении плановых показателей работы предприятия для рабочих принимается на уровне 30 % (максимальное значение), для специалистов, служащих и АУП - 15 %.
6. Районный и северный коэффициенты.
В зависимости от экономических, природных и климатических условий работникам всех отраслей народного хозяйства установлены районные коэффициенты к заработной плате. Величина доплат по коэффициентам определяется:
РК = kрай·(Змт + ДУ + ДП + ДН), (2.19)
где kрай - процент начисления по районному и северному коэффициентам.
7. Сдельный приработок для сдельщиков рассчитывается по среднему проценту перевыполнения плановых норм выработки и определяется по формуле:
СП = g·(Змт + ДУ), (2.20)
где g - процент перевыполнения плановых норм выработки или выплата за качество работы (услуги).
На основании определения потребного контингента и расчета заработной платы составляется штатное расписание (прил. 3 и 4).
№ статей расходов |
Должность и профессии работников |
Численность работников (Чяв) |
Система оплаты труда |
Тарифный коэф фициент |
Змт |
ДУ |
Змт+ДУ |
СП |
ДН |
ДП |
П |
СК |
РК |
Заработная плата 1-го работника |
Месячный фонд заработной платы |
Годовой фонд заработной платы |
|
Хозяйство движения |
|||||||||||||||||
20 34 |
Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях |
||||||||||||||||
Дежурные по паркам |
20 |
ПП |
3,36 |
14889 |
0 |
14889 |
0 |
1985 |
378 |
2233 |
2588 |
4831 |
26903 |
538067,2 |
6456806,4 |
||
Дежурные по горкам |
4 |
ПП |
3,36 |
14889 |
0 |
14889 |
0 |
1985 |
378 |
2233 |
2588 |
4831 |
26903 |
107613,44 |
1291361,3 |
||
Операторы на мех. горках |
4 |
ПП |
1,76 |
7799 |
0 |
7799 |
0 |
1040 |
198 |
1170 |
1356 |
2530 |
14093 |
56371,64 |
676459,68 |
||
Составители поездов |
16 |
ПТП |
2,36 |
10457 |
837 |
11294 |
0 |
1505 |
287 |
1694 |
1963 |
3664 |
20407 |
326511,68 |
3918140,2 |
||
Регулировщики скоростей движения старшие |
4 |
ПОТП |
2,63 |
11654 |
932 |
12586 |
0 |
1678 |
320 |
1888 |
2188 |
4084 |
22743 |
90972,48 |
1091669,8 |
||
Итого по статье 2034 |
68 |
21909 |
1527676 |
18332112 |
|||||||||||||
20 30 |
Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях |
||||||||||||||||
Сигналисты |
8 |
ПТП |
1,68 |
7444 |
596 |
8040 |
0 |
1072 |
204 |
1206 |
1397 |
2608 |
14528 |
116223,04 |
1394676,5 |
||
Дежурные по станции |
8 |
ПП |
4,3 |
19054 |
0 |
19054 |
0 |
2540 |
484 |
2858 |
3312 |
6182 |
34430 |
275436,32 |
3305235,8 |
||
Операторы при дежурном по станции |
8 |
ПП |
1,98 |
8774 |
0 |
8774 |
0 |
1170 |
223 |
1316 |
1525 |
2847 |
15855 |
126838,48 |
1522061,8 |
||
Дежурный станционого поста цент |
4 |
ПП |
3,96 |
17547 |
0 |
17547 |
0 |
2339 |
446 |
2632 |
3050 |
5693 |
31707 |
126827,04 |
1521924,5 |
||
Оператор СТЦ |
8 |
ПП |
2,36 |
10457 |
0 |
10457 |
0 |
1394 |
266 |
1569 |
1818 |
3393 |
18896 |
151170,48 |
1814045,8 |
||
Электромонтеры |
2 |
ПП |
2,12 |
9394 |
0 |
9394 |
0 |
0 |
0 |
1409 |
1409 |
2630 |
14842 |
29684,84 |
356218,08 |
||
Итого по статье 2030 |
38 |
21710 |
826180,2 |
9914162,4 |
|||||||||||||
20 40 |
Штат по обслуживанию зданий, сооружений и содержанию оборудования и инвентаря |
||||||||||||||||
Станционные рабочие на станции |
1 |
ПП |
1,52 |
6735 |
0 |
6735 |
0 |
0 |
0 |
2021 |
1010 |
1886 |
11652 |
11652,05 |
139824,6 |
||
Станционные рабочие в парках и на горках |
6 |
ПП |
1,52 |
6735 |
0 |
6735 |
0 |
0 |
0 |
2021 |
1010 |
1886 |
11652 |
69912,3 |
838947,6 |
||
Рабочие по уборке производственных помещений |
9 |
ПП |
1,33 |
5893 |
0 |
5893 |
0 |
0 |
0 |
1768 |
884 |
1650 |
10195 |
91754,91 |
1101058,9 |
||
Электромонтеры |
2 |
ПП |
1,36 |
6026 |
0 |
6026 |
0 |
0 |
0 |
1808 |
903,9 |
1687 |
10425 |
20850,36 |
250204,32 |
||
Слесари |
2 |
ПП |
2,14 |
9483 |
0 |
9483 |
0 |
0 |
0 |
2845 |
1422 |
2655 |
16406 |
32811,38 |
393736,56 |
||
Кочегары центрального отопления |
4 |
ПТП |
1,96 |
8685 |
695 |
9380 |
0 |
1250 |
238 |
2814 |
1630 |
3043 |
18355 |
73420,96 |
881051,52 |
||
Итого по статье 2040 |
24 |
13114 |
300401,96 |
3604823,5 |
|||||||||||||
Итого по хозяйству движения |
130 |
18911 |
2654258,2 |
31851098 |
|||||||||||||
Грузовое хозяйство (основная деятельность) |
|||||||||||||||||
10 01 |
Штат по приему к отправлению и выдаче груза |
||||||||||||||||
Начальник гр. района |
2 |
ПП |
4,3 |
19054 |
0 |
19054 |
0 |
2540 |
484 |
2858 |
3312 |
6182 |
34430 |
68859,08 |
826308,96 |
||
Мастер уч. производства |
3 |
ПТП |
3,98 |
17636 |
1411 |
19047 |
0 |
2539 |
484 |
2857 |
3311 |
6180 |
34417 |
103251,3 |
1239015,6 |
||
Приемосдатчики грузов старшие |
1 |
ПП |
2,48 |
10989 |
0 |
10989 |
0 |
0 |
0 |
3297 |
1648 |
3077 |
19011 |
19011,27 |
228135,24 |
||
Приемосдатчики грузов рядовые |
16 |
ПП |
2,21 |
9793 |
0 |
9793 |
0 |
1305 |
249 |
2938 |
1702 |
3177 |
19164 |
306627,36 |
3679528,3 |
||
Таксировщики |
0 |
ПП |
1,98 |
8774 |
0 |
8774 |
0 |
1170 |
223 |
2632 |
1525 |
2847 |
17171 |
0 |
0 |
||
Итого по статье 1001 |
22 |
24839 |
497749,01 |
5972988,1 |
|||||||||||||
10 06 |
Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах |
||||||||||||||||
ПС |
4 |
ПП |
2,21 |
9793 |
0 |
9793 |
0 |
1305 |
249 |
2938 |
1702 |
3177 |
19164 |
76656,84 |
919882,08 |
||
Приемщ |
16 |
ПП |
2,63 |
11654 |
0 |
11654 |
0 |
1553 |
296 |
3496 |
2025 |
3781 |
22805 |
364884,64 |
4378615,7 |
||
Итого по статье 1006 |
20 |
20985 |
441541,48 |
5298497,8 |
|||||||||||||
20 10 |
Штат, занятый проверкой правильности погрузки грузов в проходящих поездах |
||||||||||||||||
Работники занятые уборкой и освещ помещений территории |
5 |
ПП |
1,56 |
6913 |
0 |
6913 |
0 |
0 |
0 |
2074 |
1037 |
1936 |
11960 |
59797,95 |
717575,4 |
||
Итого по статье 2010 |
5 |
11960 |
59797,95 |
717575,4 |
|||||||||||||
Всего по основной деятельности ГХ |
47 |
19261 |
999088 |
11989061 |
|||||||||||||
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО (подсобно-вспомогательная деятельность) |
|||||||||||||||||
10 02 |
Содержание весов и весовых приборов |
||||||||||||||||
Рабочее, занятые обслуживанием весов и высовых приборов |
1 |
СП |
2,46 |
10901 |
0 |
10901 |
13 |
1453 |
277 |
1635 |
1895 |
3537 |
19710 |
19710,33 |
236523,96 |
||
Итого по статье 1002 |
1 |
19710 |
19710,33 |
236523,96 |
|||||||||||||
70 56 |
Таможенное оформление грузов и транспортных средств |
||||||||||||||||
Работники, оказывающих консультационные и доп услуги |
2 |
СП |
3,48 |
15420 |
0 |
15420 |
19 |
0 |
0 |
2313 |
2313 |
4318 |
24383 |
48765,2 |
585182,4 |
||
Итого по статье 7056 |
2 |
24383 |
48765,2 |
585182,4 |
|||||||||||||
10 13 |
Оказание др услуг ГО и ГП |
||||||||||||||||
Агент по розыску гр и багажа |
4 |
СП |
3,55 |
15730 |
0 |
15730 |
19 |
0 |
0 |
2360 |
2360 |
4404 |
24873 |
99491,6 |
1193899,2 |
||
Итого по статье 1013 |
4 |
24873 |
99491,6 |
1193899,2 |
|||||||||||||
Всего по ПВД ГХ |
7 |
22989 |
167967,13 |
2015605,6 |
|||||||||||||
Итого по ГХ |
54 |
21125 |
1167056 |
14004667 |
|||||||||||||
Всего по основным хозяйствам |
184 |
20018 |
3821314 |
45855765 |
№ статей расходов |
Должность или профессия работников |
Численность работников |
Тарифный коэффициент |
Змт |
ДН |
ДП |
Премия (П) |
Районный коэф. (РК) |
Северный Коэф-т |
Заработная плата 1-го работника (Змес) |
Месячный фонд оплаты труда |
Годовой фонд оплаты труда |
|
0785 |
Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
||||||||||||
Инженер 1 категории |
1 |
4,3 |
19054 |
0 |
0 |
2858 |
2629,44 |
0 |
24541,44 |
24541,44 |
294497,3 |
||
Инженер 2 категории |
1 |
3,8 |
16838 |
0 |
0 |
2526 |
2323,68 |
0 |
21687,68 |
21687,68 |
260252,2 |
||
Техник 1 категории |
1 |
1,92 |
8508 |
0 |
0 |
1276 |
1174,08 |
0 |
10958,08 |
10958,08 |
131497 |
||
Специалист по управлению персоналом 1 категории |
1 |
2,85 |
12629 |
0 |
0 |
1894 |
1742,76 |
0 |
16265,76 |
16265,76 |
195189,1 |
||
Инженер по подготовке кадров 1 категории |
1 |
3,94 |
17459 |
0 |
0 |
2619 |
2409,36 |
0 |
22487,36 |
22487,36 |
269848,3 |
||
Инженер по безопасности движения 1 категории |
1 |
4,87 |
21579 |
0 |
0 |
3237 |
2977,92 |
0 |
27793,92 |
27793,92 |
333527 |
||
Инженер по охране труда 1 категории |
1 |
4,36 |
19320 |
0 |
0 |
2898 |
2666,16 |
0 |
24884,16 |
24884,16 |
298609,9 |
||
Технолог 1 категории |
1 |
1,98 |
8774 |
0 |
0 |
1316 |
1210,8 |
0 |
11300,8 |
11300,8 |
135609,6 |
||
Секретарь |
1 |
1,62 |
7178 |
0 |
0 |
1077 |
990,6 |
0 |
9245,6 |
9245,6 |
110947,2 |
||
Табельщик |
1 |
1,98 |
8774 |
0 |
0 |
1316 |
1210,8 |
0 |
11300,8 |
11300,8 |
135609,6 |
||
Кладовщик |
1 |
2,21 |
9793 |
0 |
0 |
1469 |
1351,44 |
0 |
12613,44 |
12613,44 |
151361,3 |
||
ИТОГО по ст. 0785 |
11 |
11 |
193079,04 |
2316948 |
|||||||||
0830 |
Затраты по оплате труда аппарата управления персоналом |
||||||||||||
Начальник железнодорожной станции |
1 |
7,71 |
34164 |
0 |
0 |
5125 |
4099,68 |
0 |
39340 |
39340 |
472080 |
||
Заместитель начальника станции по оперативной работе |
1 |
6,95 |
30796 |
0 |
0 |
4619 |
3695,52 |
0 |
35461 |
35461 |
425532 |
||
Главный инженер |
1 |
6,95 |
30796 |
0 |
0 |
4619 |
3695,52 |
0 |
35461 |
35461 |
425532 |
||
Заместитель начальника станции по технической работе |
1 |
6,64 |
29423 |
0 |
0 |
4413 |
3530,76 |
0 |
33880 |
33880 |
406560 |
||
Заместитель начальника станции по грузовой и коммерческой работе |
1 |
6,26 |
27739 |
0 |
0 |
4161 |
3328,68 |
0 |
31942 |
31942 |
383304 |
||
Заместитель начальника станции по кадрам и социальным вопросам |
1 |
5,64 |
24991 |
0 |
0 |
3749 |
2998,92 |
0 |
28777 |
28777 |
345324 |
||
Заместители начальника станции по четному и нечетному направлениям |
2 |
5,68 |
25169 |
0 |
0 |
3775 |
3020,28 |
0 |
28982 |
57964 |
695568 |
||
Начальник штаба гражданской обороны |
1 |
3,28 |
14534 |
0 |
0 |
2180 |
1744,08 |
0 |
16736 |
16736 |
200832 |
||
Начальник станционного технологического центра обработки информации |
1 |
3,54 |
15686 |
0 |
0 |
2353 |
1882,32 |
0 |
18063 |
18063 |
216756 |
||
Начальник производственно- технического отдела |
1 |
4,86 |
21535 |
0 |
0 |
3230 |
2584,2 |
0 |
24797 |
24797 |
297564 |
||
Ведущий инженер по организации и нормированию труда |
1 |
4,25 |
18832 |
0 |
0 |
2825 |
2259,84 |
0 |
21685 |
21685 |
260220 |
||
08 30 |
Ведущий экономист |
1 |
7,71 |
34164 |
0 |
0 |
5125 |
2297,04 |
0 |
39340 |
39340 |
472080 |
|
Бухгалтер |
1 |
6,95 |
30796 |
0 |
0 |
4619 |
2047,2 |
0 |
35461 |
35461 |
425532 |
||
Диспетчер станционный |
4 |
4,87 |
21579 |
2876 |
548 |
3237 |
3000,36 |
3001 |
28278 |
65481,72 |
785780,6 |
||
Диспетчер маневровый |
4 |
4,93 |
21845 |
2912 |
555 |
3277 |
3037,44 |
3038 |
28627 |
66290,88 |
795490,6 |
||
ИТОГО по ст. 0830 |
24 |
557267 |
6687203 |
||||||||||
ВСЕГО ПО СТАНЦИИ |
35 |
750346 |
9004152 |
2.3 Планирование производительности труда
Производительность труда - это количество приведенной продукции, приходящееся на одного работника.
Производительность труда работников сети, железных дорог и отделений измеряется в условно-натуральных единицах - количеством приведенных тонно-километров, приходящихся на одного работника эксплуатационного контингента, занятого на перевозках.
Производительность труда работников станции определяют делением показателя, характеризующего основной вид ее работы, на численность списочного контингента работников. Для сортировочной станции таким показателем является число отправленных и принятых вагонов. Для грузовой - число погруженных и выгруженных тонн груза. Для пассажирской - число отправленных пассажиров.
Поскольку на станциях выполняются различные виды работ (прием и отправление поездов; погрузка, выгрузка и сортировка грузов; работы, связанные с перевозкой пассажиров) и трудоемкость каждой из них различна, то в качестве измерителя принимается показатель «приведенный вагон». Различные виды работ с различной трудоемкостью приводят к приведенным вагонам с помощью коэффициентов приведения. В этом случае производительность труда определяют как отношение приведенных вагонов к списочной численности работников станции.
Общая продукция станции складывается из основной и дополнительной. В основной продукции сортировочных, участковых и грузовых станций учитывается обработка грузовых вагонов, в дополнительной - пропуск грузовых поездов, маневровая работа на промежуточных станциях.
Рассмотрим порядок определения производительности труда в хозяйстве движения.
Перевод разных по трудоемкости обработки вагонов в приведенные производится через коэффициенты приведения, которые определяются исходя из трудоемкости обработки вагонов работниками станции.
Производительность труда на станциях, выполняющих все виды работ, определяется по формуле
,
где nприв - общая продукция станции, выраженная в отправленных приведенных вагонах;
чст - общая численность работников станции.
Общая продукция станции, выраженная в отправленных приведенных вагонах, определяется по формуле
nприв = nприв' + nприв?,
где nприв' - основная продукция станции в отправленных приведенных вагонах;
nприв? - дополнительная продукция станции от пропуска поездов в отправленных приведенных вагонах.
Основная продукция станции определяется по формуле
nприв' = + К1·+ К2·nмес.
Дополнительная продукция станции от пропуска поездов:
nприв? = ,
где , и nмес - количество отправленных со станции вагонов, соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных;
К1 и К2 - коэффициенты приведения для вагонов, различных по видам обработки;
чпп и - контингент работников станции, занятый соответственно пропуском поездов и обработкой транзитных вагонов с переработкой.
Коэффициенты приведения для вагонов, разных по видам обработки:
К1 = /,
К2 = tмес/,
где tтрбп , tтрсп и tмес - трудоемкость обработки одного отправленного вагона соответственно транзитного без переработки, с переработкой и местного; принимаются согласно заданию;
К1 =0,68 /3,16=0,22;
К2 = 16,3/3,16=5,2;
nприв' =1700*103 + 0,22·2100*103 + 5,2·57=2458,4*103 ваг.
Порядок распределения контингента:
1. Контингент работников по хозяйству движения, занятый обработкой вагонов, распределяется на соответствующий вид обработки грузовых вагонов пропорционально общим затратам труда, установленным технологией с учетом объема выполняемой работы (прил. 5). Обработкой вагонов занимается следующий контингент работников станции:
· станционный диспетчер (4 чел.);
· маневровый диспетчер (4чел);
· дежурные по паркам (23 чел.);
· дежурные по горкам (5 чел.);
· операторы на сортировочных горках (5 чел.);
· составители поездов (19 чел.);
· старшие и рядовые регулировщики скоростей (28 чел.);
· операторы станционного технологического центра (10 чел.).
Всего работников по хозяйству движения, занятый обработкой вагонов 98 человека.
2. Работники хозяйства движения станции, выполняющие операции по обработке вагонов и пропуску поездов, распределяются пропорционально общим затратам труда на каждый вид продукции (прил. 6). Пропуском поездов занимается следующий контингент работников станции:
· дежурный по станции (10 чел.);
· оператор при дежурном по станции (10 чел.);
· дежурные станционного поста централизации (5 чел.);
· сигналисты (10 чел.).
Всего работники хозяйства движения станции, выполняющие операции по обработке вагонов и пропуску поездов 35 человека.
3. Контингент работников грузового хозяйства (чгр) полностью относится к обработке местных вагонов. Всего 68 человек.
4. Остальной контингент (чост) по станции распределяется пропорционально контингенту станции, ранее распределенному по основной и дополнительной продукции (прил. 7).
чост=Итого2040+Электромонтеры+Аппарат управления=
=54+2+35=91 чел.
Производительность труда в грузовом хозяйстве () определяется делением количества погруженных вагонов на численность работников грузового хозяйства.
==500 прив.ваг/чел.
Дополнительная продукция станции от пропуска поездов:
nприв? = =607,14*103 ваг.
Общая продукция станции, выраженная в отправленных приведенных вагонах:
nприв =2458,4*103 + 607,14*103=3065,54*103 ваг.
Производительность труда в хозяйстве движения:
=23049,2 прив.ваг/чел.
Таблица 6.-Распределение работников, занятых только обработкой вагонов
Вид продукции |
Технологическая трудоемкость обработки вагона |
Объем работы |
Чел.-мин |
% |
Контингент |
|
Транзитные вагоны без переработки |
0,68 |
2100 |
1428 |
18,5 |
26 |
|
Транзитные вагоны с переработкой |
3,16 |
1700 |
5372 |
69,5 |
98 |
|
Местные |
16,3 |
57 |
929,1 |
12 |
68 |
|
Итого |
7729,1 |
100 |
192 |
Таблица 7.- Распределение работников, занятых наряду с обработкой вагонов пропуском поездов
Вид продукции |
Технологическая трудоемкость обработки вагона |
Объем работы |
Чел.-мин |
% |
Контингент |
|
Транзитные вагоны без переработки |
0,68 |
2100 |
1428 |
17,8 |
26 |
|
Транзитные вагоны с переработкой |
3,16 |
1700 |
5372 |
67,4 |
98 |
|
Местные вагоны |
16,3 |
57 |
929,1 |
11,6 |
68 |
|
Пропуск поездов |
5 |
59 |
285 |
3,2 |
35 |
|
Итого |
100 |
227 |
Таблица 8.- Распределение работников в целом по станции
Вид продукции |
Кол-во человек |
% |
Остальной контингент по станции, чел. |
Всего, чел. |
|
Основная продукция станции |
|||||
Транзитные вагоны без переработки |
26 |
17,8 |
6 |
= 32 |
|
Транзитные вагоны с переработкой |
98 |
67,4 |
24 |
= 122 |
|
Местные вагоны |
68 |
11,6 |
4 |
чмес = 72 |
|
Дополнительная продукция станции |
|||||
Пропуск поездов |
35 |
3,2 |
1 |
чпп = 36 |
|
Итого |
227 |
100 |
чост = 35 |
чст = 262 |
Проверка:
чст = 262 чел.
?Чтабл.2 + ?Чтабл.4 = 227+35=262 чел.
3. План эксплуатационных расходов
План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы.
В зависимости от экономического содержания расходы, связанные с производством, складываются из следующих элементов:
· затраты на оплату труда работников;
· отчисления на социальные нужды;
· материальные затраты, в т.ч. материалы, топливо, электроэнергия, прочие
материальные затраты;
· амортизация;
· прочие затраты.
Группировка по таким элементам осуществляется по каждой статье, как при разработке плана, так и при учете фактических затрат.
Отнесение расходов по элементам затрат осуществляется с учетом норм Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации».
В расходы по элементу «Затраты на оплату труда» включаются любые начисления работникам в денежной или натуральной форме (см. раздел 4).
По элементу «Отчисления на социальные нужды» отражаются расходы по начислению единого социального налога в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации: отчисления в Пенсионный фонд, установленные Федеральным законом, и страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
В элементе «Материальные затраты» отражается стоимость приобретаемых различного рода материалов и топливно-энергетических ресурсов, а также расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых организациями.
Элемент «материальные затраты» состоит из следующих групп:
· материалы;
· топливо;
· электроэнергия;
· прочие материальные затраты.
К затратам на материалы относятся:
· стоимость списываемых на затраты на производство продукции (работ, услуг) материалов (включая инструменты, приспособления, инвентарь, приборы, спецодежду и др.), используемых в производстве;
· стоимость списываемых на затраты на производство продукции (работ, услуг) материалов, используемых для упаковки реализуемых товаров, на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение испытаний, контроля, содержание, эксплуатацию основных средств и иные подобные цели);
· стоимость списываемых на затраты на производство продукции (работ, услуг) комплектующих изделий, подвергающихся монтажу, и (или) полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке в организации;
· потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке товарно-материальных ценностей в пределах норм естественной убыли;
· технологические потери при производстве и транспортировке;
· другие затраты.
В составе затрат на топливо отражается стоимость приобретаемого топлива всех видов (дизельного топлива, мазута, нефти, бензина, угля, газа, сланцев, дров и т.д.), расходуемого на технологические цели (в том числе на тягу поездов), отопление зданий, выработку всех видов энергии (электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и т.д.), а также на трансформацию и передачу энергии.
В составе затрат на электроэнергию отражается стоимость покупной электроэнергии, расходуемой на продвижение поездов, на технологические, энергетические, осветительные и другие производственные и хозяйственные нужды организации, включая технологические потери.
В составе прочих материальных затрат отражаются:
а) расходы на приобретение работ и услуг производственного характера.
К работам (услугам) производственного характера относятся:
· выполнение отдельных операций по производству продукции, оказанию услуг, обработке материалов;
· контроль за соблюдением установленных технологических процессов;
· техническое обслуживание и ремонт основных средств;
· работы по снего-, водо- и пескоборьбе, вывозка снега и работа снегоочистителей, ремонт локомотивных радиостанций и приборов автоматической локомотивной сигнализации, зарядка аккумуляторов, другие работы и услуги производственного характера;
· транспортные услуги по перевозкам грузов внутри организации, в частности перемещение материалов, инструментов, деталей, заготовок, других видов грузов со склада в цеха (отделения) и доставка готовой продукции;
· перевозки грузов для нужд железнодорожного транспорта;
· другие работы (услуги) производственного характера.
б) стоимость воды и покупных видов энергии (тепловой, сжатого воздуха, холода и т.д., кроме электроэнергии).
По элементу «Амортизация» отражается сумма амортизации основных средств и нематериальных активов.
По элементу «Прочие затраты» организация отражает расходы, не включенные в другие элементы затрат. В составе прочих затрат отражаются:
· суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, включаемые в расходы по обычным видам деятельности организации (за исключением единого социального налога);
· расходы на сертификацию продукции и услуг;
· суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные сторонними организациями работы;
· суммы выплаченных подъемных;
· расходы на обеспечение пожарной безопасности организации, расходы на услуги по охране имущества, обслуживание охранно-пожарной сигнализации;
· расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности, на гражданскую оборону, а также на лечение профессиональных заболеваний работников;
· расходы по набору работников, включая оплату услуг специализированных организаций по подбору персонала;
· отчисления в резервы;
· арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество;
· расходы на командировки, юридические, аудиторские, консультационные и информационные услуги;
· расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями;
· представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества;
· расходы на подготовку и переподготовку кадров;
· расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги;
· расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных;
· расходы на рекламу, включая участие в выставках и ярмарках;
· отчисления организаций, осуществляемые на обеспечение предусмотренной законодательством РФ надзорной деятельности;
· расходы на обязательное и добровольное страхование имущества (транспорта, грузов, основных средств, нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства);
· другие расходы.
Планирование расходов осуществляется согласно номенклатуре расходов по каждой статье и элементу затрат отдельно. В классификаторе расходов номенклатуры используется следующая группировка статей расходов:
· специфические (прямые производственные) расходы;
· общепроизводственные расходы;
· общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления;
· расходы по содержанию аппарата управления;
· текущий налог на прибыль и расходы по уплате штрафных санкций;
· прочие расходы.
3.1 Планирование основных расходов по хозяйству движения
Планирование основных расходов по хозяйству движения происходит по следующим статьям затрат.
Статья 2034. Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях.
1. Затраты на оплату труда работников станций, занятых на маневрах, в том числе дежурных по паркам и горкам, дикторов и операторов сортировочных горок, составителей и их помощников, регулировщиков скорости движения, дежурных стрелочных постов, сигналистов и других работников, занятых на маневровых операциях в парках, на грузовых дворах, сортировочных горках - штата, проходящего по статье 2034 ().
2.Отчисления на социальные нужды. Определяются как 26,6 % от затрат на оплату труда производственного персонала по данной статье:
=26,6%·=0,266*45855765=12197633,49 руб (3.1)
3.Материальные затраты - материалы, включая стоимость бланков, журналов, канцелярских принадлежностей:
М2034=ri·ci=12*120=1440 руб, (3.2) (3.2)
где ri - количество бланков (журналов, канцелярских принадлежностей)
соответствующей формы;
ci - стоимость соответствующего вида бланков.
Статья 2030. Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях.
По этой статье учитываются следующие расходы:
1.Затраты на оплату труда технического станционного штата, проходящего по статье 2030: начальников станций IV и V классов, разъездов, постов, несущих сменные дежурства, дежурных по станциям, разъездам, постам, операторов, дежурных стрелочных постов и сигналистов, не занятых исключительно на маневрах, сигналистов, электромонтеров ().
2.Отчисления на социальные нужды. Определяются как 26,6 % от затрат на оплату труда производственного персонала данной статьи.
3.Материальные затраты: материалы для очистки и смазки стрелочных переводов, станционных сигналов, стрелочных указателей, предупредительных дисков, указателей путевых заграждений и гидроколонок; для ручных фонарей, устройств электрического освещения стрелочных указателей; стоимость бланков, журналов поездной документации, канцелярских принадлежностей.
Подобные документы
Экономико-технические показатели работы сортировочной железнодорожной станции. План эксплуатационных расходов. Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог. Калькуляция себестоимости продукции сортировочной станции.
курсовая работа [127,5 K], добавлен 22.02.2012Назначение, характер работы и техническая оснащенность сортировочной станции. Разработка бюджета производства и затрат, составление штатного расписания, планирование фонда оплаты труда. Расчет себестоимости продукции, прямых и общехозяйственных расходов.
курсовая работа [169,9 K], добавлен 24.12.2012Планирование объемных и качественных показателей работы железнодорожной сортировочной станции, эксплуатационных расходов. Расчет себестоимости единицы продукции станции, рабочего парка вагонов. Прогноз годового производственно-финансового плана.
курсовая работа [62,8 K], добавлен 22.10.2015Разработка бюджета производства железнодорожной станции. Технико-экономическая характеристика работы и показатели сортировочной станции. Формирование бюджета затрат. Явочный и списочный состав работников предприятия. Расчет фонда оплаты труда.
курсовая работа [826,6 K], добавлен 11.12.2012Планирование производительности труда, эксплуатационных расходов железнодорожной станции, калькулирование себестоимости. Снижение совокупных транспортных издержек за счет повышения экономической эффективности функционирования железнодорожного транспорта.
курсовая работа [220,5 K], добавлен 17.04.2019Объёмные и качественные показатели работы сортировочной станции. Показатели по труду и заработной плате, эксплуатационные расходы. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции. Влияние объёма работы на производительность труда.
курсовая работа [206,6 K], добавлен 04.12.2010Технико-эксплуатационная характеристика сортировочной станции: назначение и характер работы. Расчет объемных и качественных показателей исследуемой станции. Составление плана по труду и заработной плате. Методы планирования эксплуатационных расходов.
курсовая работа [114,8 K], добавлен 06.12.2012Показатели хозяйства перевозок станции и показатели хозяйства грузовой и коммерческой работы станции. План по труду и заработной плате. Планирование эксплуатационных расходов. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции.
курсовая работа [91,7 K], добавлен 12.11.2008Основные задачи предприятия. Расчет численности работников участков. Расчет производительности труда, фонда оплаты труда в месяц, расхода и стоимости материала, затрат на электроэнергию, амортизационных отчислений. Калькуляция себестоимости продукции.
курсовая работа [308,3 K], добавлен 07.03.2013Расчет объемных и качественных показателей участка. Определение численности контингента работников, расчет годового фонда заработной платы, производительности труда. Разработка плана эксплуатационных расходов. Калькуляция себестоимости переработки грузов.
курсовая работа [133,6 K], добавлен 16.11.2014