Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

Курсовая работа

на тему:

«Электронные деньги как средство платежа в современном мире»

Выполнила:

Студентка группы М1-4

Перевозчикова Юлия

Научный руководитель:

Богомолов Е.В.

Москва 2013

Содержание

Введение

Глава 1. Возникновение и развитие рынка электронных денежных средств в РФ

1.1 Понятие, сущность и функции электронных денежных средств

1.2 Виды и классификация электронных денег

1.3 Характеристика основных российских электронных платежных систем

Глава 2. Актуальные проблемы регулирования деятельности в сфере электронных денег

2.1 Проблемы правового регулирования электронных денег в России

2.2 Особенности обращения электронных денег в некоторых зарубежных странах

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В современных условиях стремительно развивающегося товарно-денежного оборота, глобализации мировых экономических процессов, все большей интеграции национальной экономики в международную систему хозяйствования, а также появления инновационных технологий, каковой являются электронные денежные средства, стало невозможным применять существующие правовые механизмы к новым возникающим явлениям. Назрела необходимость совершенствования детальной законодательной регламентации появившегося и активно применяемого субъектами гражданских правоотношений нового платежного инструмента - электронных денежных средств.

Многократно возросший объем операций на финансовых рынках обусловил необходимость создания более моментальной системы их проведения. Появление электронных денежных средств безоговорочно отразило потребность к снижению материальных затрат, большую оперативность в проведении соответствующих операций, однако и поставило перед законодателем и правоприменителем множество вопросов. Невозможно отрицать тот факт, что электронные денежные средства прочно вошли в финансовый и гражданский оборот, а это означает, что назрела необходимость их правовой квалификации и комплексного законодательного регулирования. Этими обстоятельствами и обуславливается актуальность темы настоящего исследования.

Объектом исследования является категория «электронные деньги» как специфичный правовой и финансовый институт и особый вид денег.

Предметом исследования выступают теоретические и практические аспекты оборота электронных денег как объекта гражданско-правовых отношений, а также их значение в экономических и финансовых отношениях.

Цель данного исследования - на основе теоретического и практического материала провести всестороннее и комплексное исследование электронных денег и анализ формирования системы элементов данного явления.

Для достижения указанной цели в настоящей курсовой работе поставлены следующие задачи:

- провести всесторонний анализ действующего российского законодательства, регулирующего обращение электронных денег;

- изучить расширенный подход к определению классификационных признаков электронных денег как разновидности денежных средств;

- определить значение электронных денег в современном мире;

- проанализировать разновидности электронных денежных средств, определить основные их отличительные признаки и различия между ними;

- рассмотреть принцип функционирования основных российских электронных платежных систем;

- выявить актуальные проблемы регулирования деятельности в сфере электронных денег;

- провести краткое исследование вопроса о порядке регулирования обращения электронных денег в некоторых странах.

Основу методологического подхода в данном исследовании составили исторический метод, системно-структурного и комплексного анализа, приемы и способы толкования различных юридических и финансовых понятий и явлений, логические способы изучения и лексические приемы.

Теоретическую основу данного исследования составили труды таких ученых и исследователей рассматриваемого вопроса, как Генкин А., Гончаров В.В., Иванов В.Ю., Назаров В.Н., Шевчук М.В. и многих других авторов.

Среди основных нормативно-правовых актов, которые регулируют отношения по обращению эмиссионных ценных бумаг и их юридическое закрепление, и которые будут детально изучены в ходе рассмотрения нашего вопроса, следует назвать Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ, Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ, Федеральный закон от 27.06.2011 г. 161-ФЗ (ред. от 25.12.2012) «О национальной платежной системе» и другие нормативно-правовые акты.

Глава 1. Возникновение и развитие рынка электронных денежных средств в РФ

электронный деньги платежный россия

1.1 Понятие, сущность и функции электронных денежных средств

До принятия Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» отсутствие нормативного определения электронных денег и их законодательного регулирования являлось причиной возникновения дискуссий по вопросу определения их правовой природы и неотъемлемых признаков. Как в юридической, так и в экономической литературе приводилось множество различных, зачастую диаметральных точек зрения по рассматриваемому вопросу, и на момент принятия Закона о национальной платежной системе сформировалась целая серия научных трудов, предметом исследования которых явились электронные деньги.

На момент «дозаконодательного» закрепления электронных денег их сущность объяснялась в основном с технической точки зрения, а также по аналогии и в сравнении с другими видами денег (в наличной и безналичной формах). А.А. Тедеев указывал на то, что электронные деньги представляют собой «юридически значимые информационно-цифровые импульсы или же определенная последовательность цифр, символизирующих банкноты и монеты». По мнению В.М. Юровицкого, «электронные деньги не имеют вещественного выражения и представляют собой лишь информацию, записанную в специализированных банках данных». В связи с тем, что само понимание денег в гражданском праве также является дискуссионным, то и попытки доктринального определения электронных денег на основе их сравнения с традиционными деньгами не всегда отражали их правовую природу.

В юридической литературе также отмечалась точка зрения, согласно которой «электронные деньги представляют собой способ фиксации прав требования, учет которых производится в электронной форме на специальном устройстве». В.Н. Назаров придерживается мнения о необходимости рассмотрения электронных денег в качестве аналога векселя - ничем не обусловленного денежного обязательства в бездокументарной форме, что «является наиболее обоснованным и позволяющим полностью легализовать на территории Российской Федерации функционирование информационных систем, реализующих технологию электронных денег».

Впрочем, немногие ученые разделили такое мнение. Основываясь на нормах действующего законодательства, правоведы исключают возможность признания электронных денег ценными бумагами, поскольку согласно ст. 143 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс РФ) перечень ценных бумаг является закрытым и электронные деньги в этот перечень не включены. Более того, сравнение оборота электронных денег, например, с конструкцией векселя также невозможно по той простой причине, что выпуск и учет векселей в бездокументарной форме не допускаются.

В.Ю. Иванов, в свою очередь, полагает, что электронные деньги не являются вещами в понимании гражданского законодательства, поскольку «в материальном виде, возможном для восприятия, существуют лишь устройства, на которых они хранятся». А.В. Тимошкин указывает на то, что «использование банковских платежных карт и иных электронных средств платежа не создает электронных денег, а является электронным средством доступа».

В российском правовом сообществе укоренилось мнение, что возможность рассматривать электронные деньги в качестве законного платежного средства появится только после признания электронных денег и урегулирования сферы их использования на законодательном уровне.

После принятия Закона о национальной платежной системе легализовано понятие «электронные деньги» и дано его законодательное определение. Согласно данному закону электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

Согласно ч. 4 ст. 7 данного Закона оператор электронных денежных средств учитывает денежные средства, предоставленные клиентом, путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств (остаток электронных денежных средств). Вместе с тем тот факт, что электронные деньги учитываются не на банковских счетах, а путем формирования специальных записей об их остатках, окончательно не определяет правовую сущность электронных денег и не является решающим фактором, отличающим их от иных форм денег, в частности безналичных. Банковские счета здесь используются только при вводе и выводе денежных средств из системы.

Обращение электронных денег представляется в виде уступки права требования к оператору электронных денежных средств, тогда как, например, обращение денежной наличности представляется в виде физической передачи банкнот и монет.

Если безналичные денежные средства существуют в рамках банковской сети, то электронные деньги «обитают» в виртуальном пространстве, на законодательном уровне, именуемом платежной системой, в чем, между прочим, проявляется не только отличие, но и некое подобие электронных денег безналичным. Платежная система существует параллельно банковской, даже несмотря на то, что ее участниками могут являться одни и те же субъекты. В отношениях «оператор - клиент» электронные деньги являются обязательствами на сумму денежных средств, предоставленных клиентом оператору, а в отношениях между всеми остальными участниками платежной системы электронные деньги выступают в качестве платежного средства, по сути, не иначе как одного из законодательно возможных способов расчетов между участниками гражданского оборота. С точки зрения финансового права электронные деньги представляют собой платежный инструмент.

Для каждого клиента в отдельности электронные деньги представляют собой не более чем средство оплаты товаров, работ или услуг. В этой связи обратим внимание на искусственно установленные законом рамки извлечения «выгоды» из использования электронных денег. Электронные деньги ни в коем случае не могут быть использованы в качестве средства накопления денежных средств и получения иных доходов. В частности, в соответствии с ч. 7 ст. 7 Закона о национальной платежной системе оператор электронных денежных средств не вправе осуществлять начисление процентов на остаток электронных денежных средств или выплату любого вознаграждения клиенту, более того, оператор не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка электронных денежных средств клиента (ч. 6 ст. 7 Закона).

Поскольку электронные деньги представляют собой цифровое выражение обязательств оператора платежной системы перед клиентом на сумму предоставленных денежных средств осуществить по распоряжению последнего перевод электронных денег, полагаем, что в «электронных кошельках» аккумуляция денежных средств невозможна, поскольку электронные деньги представляется использовать только для расчетов за товары, работы и услуги.

Также стоит добавить, что такие расчеты могут осуществляться исключительно в виртуальном мире - электронной платежной системе и между участниками - гражданами, организациями и индивидуальными предпринимателями, которые добровольно изъявили волю на участие в расчетах электронными деньгами, за некоторыми исключениями. При переводе электронных денежных средств организации и индивидуальные предприниматели могут являться только получателями, плательщиками же они могут выступать только по отношению к физическим лицам, использующим персонифицированное средство платежа. Тем временем граждане могут быть как плательщиками, так и получателями электронных денежных средств.

М.В. Шевчук обращает внимание, что «электронные деньги как законное средство платежа можно расценивать в качестве такового только в рамках определенной платежной системы между участниками, которые в таком виртуальном пространстве выступают добровольно на договорной основе». Если исходить из смысла, придаваемого электронным деньгам Законом о национальной платежной системе, то перевод электронных денег представляет собой форму безналичных расчетов, а электронные деньги можно рассматривать в качестве законного платежного средства между участниками платежной системы. С учетом положений ст. 29 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» в качестве единственного законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации могут выступать только банкноты (банковские билеты) и монета Банка России, что не исключает возможности электронных денег выступать в качестве законного платежного средства безналичного платежа.

Следует не согласиться с мнением В.В. Никитина о том, что «электронные деньги эмитируются операторами электронных денежных средств в рамках платежной системы». На наш взгляд, электронные деньги не выпускаются операторами вдобавок к наличным деньгам, так же как банки не эмитируют безналичные денежные средства.

С учетом всех вышеуказанных особенностей электронных денег электронные деньги можно определить как цифровое обозначение обязательств оператора электронных денежных средств перед клиентом на сумму предоставленных денежных средств осуществить по распоряжению последнего перевод электронных денег. Электронные деньги являются ограниченными в обращении: могут использоваться в качестве платежа в рамках платежной системы и между ее участниками посредством применения специальных технических средств в пределах, строго установленных законодательством, но не могут быть использованы в качестве средства расчетов между организациями и индивидуальными предпринимателями. Электронные деньги не являются средством накопления и сбережения денежных средств и не эмитируются, поскольку используются взамен предоставленных денежных средств, но не являются таковыми. Вместе с тем многие из выявленных черт электронных денег обусловлены законодательными рамками и ограничениями, которые, возможно, впоследствии будут отменены.

1.2 Виды и классификация электронных денег

По своим функциональным возможностям электронные деньги практически ничем не отличаются от привычных денежных банкнот и монет. С помощью электронных денег можно оплачивать приобретение различных товаров и услуг, передавать их другим получателям, так и получать от других пользователей платежных систем. При этом, все операции происходят в режиме реального времени, что является еще одним фактором, свидетельствующим о сближении электронных денег с традиционными деньгами. Электронные деньги перечисляются мгновенно, что является достаточно удобным. Исключением из этого правила является процедура перечисления денег на расчетный счет в банке. Так, данная операция, совершаемая в электронной системе Яндекс. Деньги может занять от 1 до 7 дней, а в случае привязки специального счета банков-партнеров, то эта процедура осуществляется в течение двух часов.

Рынок электронных платежей уже многие годы активно развивается во всем мире. В России электронные деньги вошли в повседневную практику относительно недавно, но за небольшой промежуток времени получили достаточное распространение. Первыми российскими электронными негосударственными платежными системами в нашей стране были уже упомянутые Яndex.Деньги, а также WebMoney, Единый кошелек, Рапида и некоторые другие. В.В. Гончаров отмечает, что «российский рынок электронных платежей делает свои первые шаги с учетом мирового опыта в обретении правового поля электронных денег».

Данные электронные платежные системы начали активную деятельность по практическому внедрению в нашей стране применения электронных платежей как формы расчета между продавцами и покупателями товаров (услуг).

В научной среде электронные средства платежа разграничиваются на:

1) собственно электронные деньги;

2) суррогаты денег.

Характерной особенностью электронных денег является тот факт, что они должны иметь обязательства в одной из мировых валют, представляющих собой разновидность денежных единиц денежной системы одного из государств. На основании изложенного, осуществление эмиссии электронных денег, их обращение осуществляются в соответствии с положениями действующего законодательства.

Электронные суррогаты, в свою очередь, представляют собой электронные единицы, соответствующая стоимость которых определяется негосударственными платежными системами, что обуславливает и соответствующее регулирование их обращения этими системами.

В зависимости от технических и технологических особенностей функционирования электронные деньги подразделяют на:

1) электронные деньги, обращение которых осуществляется на базе карт (card-based). Наиболее распространенными системами на базе карт можно назвать Mondex, Proton, CLIP, Visa Cash;

2) электронные деньги, обращение которых осуществляется на базе сетей (network-based). WebMoney, Яндекс.Деньги, Paypal, RuPay являются типичными представителями систем, функционирующих на базе сетей.

Данные сети также классифицируются на:

1) анонимные системы, которые позволяют осуществлять операции без обязательной процедуры идентификации личности пользователя системы;

2) системы, требующие обязательной идентификации участников системы.

Кроме того, электронные деньги классифицируются в зависимости от степени закрытости циркулирующих систем на:

1) открытые;

2) закрытые;

3) двухслотовые;

4) однослотовые. В следующем параграфе настоящей курсовой работы будут более детально рассмотрены наиболее распространенные платежные системы, используемые в России.

1.3 Характеристика основных российских электронных платежных систем

Как отмечает А. Саркисянц, «у каждой платежной системы есть свой перечень способов, который в значительной степени определяет удобство работы в ней». Например, информация о размере взимаемых комиссий, как правило, размещается на официальных сайтах электронных систем, что значительно упрощает пользоваться данными системами, поскольку не нужно искать дополнительную информацию в иных источниках. На сегодняшний день несомненными лидерами российского рынка электронных денег в категории «интернет-платежи» являются Яндекс.Деньги и WebMoney, совокупная доля платежей которых составляет около 90%.

WebMoney Transfer представляет собой учетную систему, посредством которой пользователи имеют возможность осуществлять расчет универсальными учетными единицами, получивших название WM. Электронная платежная система функционирует с 1998 года и приобрела популярность у многих пользователей. Характерными признаками данной системы являются:

1) свободная открытость её для использования в любой точке земного шара. Пользователю необходимо только иметь доступ в Интернет, посредством которого через свою учетную запись он может получить доступ к своим электронным денежным ресурсам;

2) обеспечение безопасности проводимых расчетов;

3) удобство, что проявляется в отсутствии необходимости предварительной встречи продавца и покупателя для осуществления оплаты товара (услуги). Сегодня многие расчеты между лицами осуществляются посредством данной платежной системы. Перечисление электронных денег не занимает много времени и сил, отсутствует необходимость в открытии банковского счета.

Полноправному участнику системы WebMoney Transfer необходимо зарегистрироваться в системе и принять условия работы, в случае соблюдения которых система направляет пользователю специальный WM-идентификатор, представляющий собой, по сути, уникальный номер пользователя, под которым он может входить в систему и осуществлять платежи. Данный идентификатор известен только пользователю, третьим лицам он недоступен и защищен от возможных противоправных действий с целью его исчисления.

Система WebMoney Transfer позволяет совершать следующие операции:

- трансакции по оплате любых товаров и услуг;

- создавать собственные интернет-сервисы;

- выпускать и обслуживать собственные расчетные инструменты.

Пополнение кошелька в данной системе возможно различными способами, среди которых можно назвать:

- перевод из любого банка;

- почтовый перевод;

- с помощью предоплаченной WM-карты и т.д. Пользователь в любой момент может снять средства WM, хранящиеся в кошельке, и использовать их для проведения расчетов, в том числе в целях вывода из системы.

Если в системе WebMoney Transfer существуют различные условные иностранные валюты, то система Яндекс.Деньги является моновалютной, что проявляется в исключительном использовании при расчетах российских рублей.

После осуществления регистрации в платежной системе пользователю автоматически открывается персональный счет, на который можно зачислять разнообразным способом деньги. Впоследствии эти виртуальные деньги (Яндекс. Деньги) можно различными способами вывести в российские рубли:

1) перевести на банковскую карточку Visa или MasterCard. Комиссия за данную операцию составляет 3% от суммы перевода + 15 руб. Срок поступления уже реальных денег на карту для банков-участников систем MasterCard MoneySend и «Платежи и Переводы Visa»: 1-2 рабочих дня; для остальных банков: 1-6 рабочих дней. Для перевода достаточно просто указать номер банковской карточки, сумму перевода и после введения идентификационного пароля системой осуществляется перевод средств;

2) перевести Яндекс. Деньги на банковский счет. Данная процедура значительно отличается от перевода на банковскую карту и включает в себя следующие положения:

- осуществить вывод средств можно только на рублевый счет, который принадлежит физическому лицу;

- банк при осуществлении данной операции может взыскать дополнительную комиссию;

- необходимо тщательно проверять реквизиты заполняемого платежа, в противном случае платеж может быть возвращен банком, за исключением уплаченной комиссии;

3) отправить через систему переводов CONTACT, РНКО «РИБ»;

4) снять в любом банкомате с помощью специально выпускаемой банковской карты Яндекс. Деньги либо расплатиться данной картой в торговой точке.

CyberPlat является комбинированной системой, позволяющей осуществлять как функции платежного шлюза, так и карточной системы и интернет-банка. По сути, данная система представляет собой обмен безналичными расчетами в Интернете реальными деньгами и в реальном времени.

Сторонами расчетов в платежной системе CyberPlat являются:

1) покупатель;

2) электронный интернет-магазин;

3) банк.

QIWI Кошелек, являющийся электронной платёжной системой, предназначен в основном для оплаты различных услуг и имеющейся возможностью отправления денежных переводов с мобильного телефона. С помощью данного кошелька можно оплатить услуги связи, штрафы, жилищно-коммунальные услуги, кредиты, приобрести ж/д и авиа билеты и т.д.

Выводы по первой главе: Современный этап развития российского законодательства, регулирующего оборот электронных денег, имеет тесную связь и основания, заложенные в предшествующие периоды формирования данного явления, но в тоже время характеризуется более совершенным уровнем развития, что проявляется в принятии специальных нормативно-правовых актов, соответствующих реалиям и потребностям сегодняшнего времени, а также усилением роли государства и уполномоченных органов в регулировании рынка электронных платежей.

Следует отметить, что Гражданский кодекс РФ не содержит специальных статей, посвященных вопросу правового регулирования электронных денежных средств, но содержит отдельные положения общего характера, которые, например, определяют гражданско-правовой оборот электронных денег, порядок и условия их обращения. Специальным нормативно-правовым актом в сфере регулирования оборота электронных денег является Федеральный закон от 27.06.2011 г. 161-ФЗ (ред. от 25.12.2012) «О национальной платежной системе», который устанавливает основы правового регулирования электронных платежей, требования к участникам электронных систем и т.д. Характерной особенностью правового регулирования электронных денег является также тот факт, что помимо законов значительную роль в этом процессе играют подзаконные нормативно-правовые акты, которые дополняют и конкретизируют положения федеральных законов.

Отсутствие законодательного регулирования оборота электронных денег в нашей стране способствовало неоднозначному пониманию правовой природы и сущности данного института. В тоже время и сегодня наука финансового и гражданского права не выработала однозначной позиции относительно содержания понятия «электронные деньги», обращение которых во всем мире и в нашей стране в частности возрастает с каждым днем.

Глава 2. Актуальные проблемы регулирования деятельности в сфере электронных денег

2.1 Проблемы правового регулирования электронных денег в России

Первоначально появление электронных денег рассматривалось как экзотический финансовый институт, не доступный для использования рядовому гражданину в стране. Однако практика функционирования электронных систем показала, что электронные деньги являются не просто абстрактной субстанцией, а они все активнее вторгаются в повседневную деятельность, заменяя прежние формы осуществления расчета (наличный и безналичный).

Такое стремительное развитие рынка электронных денежных средств обуславливается существованием целого ряда факторов, среди которых можно выделить:

1) распространение ведения предпринимательской деятельности посредством использования Интернета и возможностей осуществления дистанционных способов продажи товаров;

2) более низкая себестоимость реализуемых товаров через Интернет в связи с отсутствием или более меньшим размером определенных дополнительных издержек по сравнению с оборотом товаров через их прямую продажу в магазинах (зарплата продавцам, аренда помещений, логистические затраты и т.д.);

3) возможность моментального проведения расчетов.

Определенные данные свидетельствуют о том, что «в 2010 г. в России электронными деньгами воспользовались более 25 млн. человек, а суммарный оборот превысил 50 млрд. рублей».

В связи с прогрессирующим распространением электронных денег и возрастанием их влияния в расчетах между субъектами финансовых и гражданско-правовых отношений, актуальным является вопрос совершенствования механизма правового регулирования обращения электронных денег, взаимоотношений участников рынка электронных платежей, обеспечение конфиденциальности проводимых платежей и сохранности в платежных системах и т.д. Законодательство постоянно требует внесения определенных изменений и дополнений, поскольку предусмотреть все вопросы, с которыми сталкиваются субъекты отношений по обращению электронных денег, практически невозможно. К тому же сами отношения постоянно развиваются, требуя новых подходов правового регулирования. Таким законодательным актом, как мы уже отмечали, в ходе выполнения настоящей курсовой работы в России является Федеральный закон от 27.06.2011 г. 161-ФЗ (ред. от 25.12.2012) «О национальной платежной системе», который, по сути, является еще «сырым» и требует определенных преобразований.

Данный закон так и не решил проблему различного толкования и понимания правовой природы и сущности электронных денег, отдельные вопросы регулирования деятельности электронных платежных систем, необходимости идентификации пользователей платежных систем, перечня и объема требований, предъявляемых к самим платежным системам и другие вопросы.

Конечно, при разработке данного нормативно-правового акта изучался опыт зарубежных стран, что в особенности проявляется в установлении в России модели электронной платежной системы, практически аналогичной системам, существующим в странах Европы. Если рассматривать период до принятия указанного закона, то он вообще характеризовался полным отсутствием правового регулирования данной сферы, в то время как в связи с принятием закона были установлены основы функционирования электронных платежных систем, закреплены права и обязанности участников взаимоотношений рынка электронных денег, определены полномочия и компетенция Банка России в отношении эмитентов и пользователей электронных денег.

Неоднозначным является следующее положение законодательства, устанавливающее ограничение (лимит) по сумме платежей для не идентифицированных пользователей, для которых сумма платежей в течение месяца без идентификации и остаток электронных денег на счете не могут превышать 15 тысяч рублей. Приведенное требование основано на противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в рамках соответствующего закона.

В целом рынок электронных денег требует преобразований не в сторону усиления государственного контроля в этой сфере, а в плане стимулирования участников этого рынка, и в первую очередь, электронные платежные системы по недопущению злоупотреблений пользователями, установлению четких правил поведения, которые бы стимулировали, а не сдерживали развитие рынка электронных денег. Так, Закон, формально не разрешая юридическим лицам осуществлять платежи электронными деньгами между собой, разрешает им такие платежи физическим лицам (ч. 9 ст. 7). Но одновременно он позволяет физическим лицам платить электронными деньгами юридическим лицам. По сути, это означает, что юридическое лицо через физическое лицо может в обход Закона осуществить платеж электронными деньгами в пользу любого юридического лица.

Следует согласиться с мнением В.В. Сергеева, полагающего, что «электронными средствами платежа могут использоваться криминальными элементами в противоправной деятельности». Прохождение электронных денег по нескольким электронным счетам существенно затрудняет возможность отследить движение денежных средств. В итоге криминальные элементы могут использовать лазейки как инструмент, на который бесконтактно могут перечисляться денежные средства в качестве платы за наркотики. Бесконтактный способ оплаты существенно затрудняет работу сотрудников правоохранительных органов по выявлению и пресечению подобных правонарушений.

Но в Законе есть и положения, выглядящие недостаточно проработанными, непонятными и даже сомнительными. Но только практика применения Закона позволит более полно и обоснованно подтвердить или опровергнуть правильность подобных оценок и определить пути совершенствования правового регулирования национальной платежной системы.

2.2 Особенности обращения электронных денег в некоторых зарубежных странах

Во многих государствах накоплен достаточный опыт успешного функционирования рынка электронных денег, изучение которого поможет определить направления, в которых необходимо двигаться нашей стране в этой сфере. Наиболее развит рынок электронных денег в США, странах Европы и ряде других развитых странах, в которых к решению проблемы правового регулирования электронных денег стали основательно подходить еще в начале 90-х годов прошлого столетия.

В большинстве европейских стран уже в течение десяти лет действует непротиворечивая модель регулирования электронных денег, которая позволяет этому явлению успешно развиваться, с одной стороны, и обеспечивает эффективную защиту интересов пользователей этой системы - с другой.

Правовое регулирование рынка электронных денег в странах Евросоюза основывается на Директиве 2000/46/EC (далее - Директива), которая определяет понятие электронных денег, закрепляет права и обязанности эмитентов, устанавливает требования и стандарты к эмитентам, определяет органы контроля за деятельностью эмитентов и пользователей электронных денег и т.д.

Данная Директива устанавливает, что эмитентом может являться предприятие или другое юридическое лицо, не являющиеся кредитным учреждением, которые эмитируют средства платежа в форме электронных денег. Таким образом, эмитент электронных денег получает классификационный статус и, как следствие, обязан в этом случае обладать первоначальным капиталом не меньшим, чем 1 млн. евро.

Исходя из действующего европейского законодательства, электронные деньги представляют собой денежную стоимость требования, предъявляемого к лицу, которое его выпустило. Электронные деньги характеризуются следующими признаками:

1) их хранение осуществляется с использованием специальных электронных приспособлений;

2) данные средства выпускаются в стоимости, соответствующей, стоимости выпущенного требования;

3) могут приниматься любыми лицами в качестве средства платежа.

Шведские законодатели определяют электронные деньги как требование к эмитенту, которое не хранится на индивидуальном счете в электронной среде и принимается как средство платежа иными лицами помимо эмитента.

Таким образом, согласно европейскому законодательству обращение электронных денег представляет собой уступку права требования к эмитенту. То есть в момент зачисления денег на электронный счет эмитент электронных денег и клиент вступают в договорные отношения. Соответствующим образом на эмитента возлагается обязанность погасить (удовлетворить) это требование в денежной форме, когда оно будет предъявлено.

Регулирование рынка электронных платежных систем в США осуществляет ФРС согласно положениям Универсального закона США о денежном регулировании. Следует отметить, что подходы к регулированию данной сферы принципиальным образом отличаются в США по сравнению с европейскими странами. Позиция Соединенных Штатов сильно отличается от европейских стран, что проявляется, например, в возможности эмитирования электронных денег не только банковскими, но и небанковскими организациями при условии получения соответствующей лицензии. Кроме того, в США установлен более низкий размер финансового обеспечения для субъектов, изъявивших желание получить статус профессионального участника электронной системы.

В таких странах, как Мексика, Индия, Тайвань, напротив, осуществлением эмиссии электронных денег наделены только банки. В Сингапуре вообще введена государственная монополия на обращение электронных денег. Приведенная краткая характеристика правового регулирования рынка электронных денег в отдельных зарубежных странах позволяет прийти к выводу, что многие государства мира придерживаются политики по установлению четких и довольно жестких правил регулирования обращения электронных денег.

Интересным также представляется вопрос регулирования рынка обращения электронных денег у наших ближайших географических соседей на примере республики Беларусь, в которой, между прочим, намного раньше, чем в России поняли необходимость законодательного регулирования данной сферы, приняв в 2003 году Правила совершения операций с электронными деньгами. Согласно Правилам под электронными деньгами понимаются хранящиеся в электронном виде на программно-техническом устройстве единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов и выражающие сумму обязательств эмитента перед держателем по погашению электронных денег.

Таким образом, белорусский законодатель отражает три сущностные характеристики электронных денег:

1) экономическую. Экономическая составляющая электронных денег проявляется в установлении ими меры стоимости и возможности быть средством платежа;

2) техническую, означающую в хранении электронных денег в электронном на специальных программно-технических устройствах;

3) юридическую, проявляющуюся в принятии эмитентом обязательств перед пользователем об их погашении.

В Белоруссии эмиссия электронных денег осуществляется исключительно банками-резидентами, которые, однако, вправе привлекать для распространения электронных денег специальных агентов на основе заключаемых договоров.

Выводы по второй главе: Современное российское законодательство, регулирующее вопросы обращения электронных денег является сравнительно новым. В связи с этим изучение международного опыта по финансово-правовому регулированию рынка электронных платежей является достаточно актуальным. Практика регулирования данного института в других государствах показала, что наиболее схожая модель построения системы электронных платежей наблюдается в странах Еврозоны.

Заключение

В заключение темы настоящей курсовой работы подведем итоги её исследования и сформулируем следующие выводы.

1. Сегодня электронные денежные средства активно вовлечены в товарно-денежный оборот, который представляет собой эквивалентно-возмездный обмен благами и опосредуется гражданским правоотношением с двусторонним распределением прав и обязанностей, обеспечивающим баланс интересов участников гражданского оборота. При нормальном соотношении спроса и предложения и правовом регулировании, предупреждающем недобросовестность поведения, это весьма эффективная модель, стимулирующая производство и обеспечивающая интересы граждан и общества в целом.

2. Расчеты с помощью электронных денег осуществлялись в России задолго до принятия Закона, хотя вопрос их использования в имущественном обороте законодательно не был урегулирован. Закон в целом решает эту проблему. В частности, Закон существенно ограничивает риск использования переводов электронных денег в противоправных целях, существовавший и до его принятия, когда такие переводы осуществлялись без всяких ограничений. Он не только вводит контроль со стороны Банка России за порядком переводов электронных денег, но и устанавливает ограничения по суммам переводов и обороту электронных денег для целей противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

3. Принятие Закона как важный шаг на пути формирования системы современного комплексного и сбалансированного правового регулирования национальной платежной системы, отвечающей потребностям модернизации отечественного финансового рынка и создания в России международного финансового центра. Масштаб распространения электронных денег, а также все большая их значимость в расчетах между физическими и юридическими лицами поставили перед законодателем необходимость решения таких вопросов, как: разработка правил взаимоотношений участников рынка электронных платежей, определение правовой сущности и природы электронных денег, обеспечение конфиденциальности данных участников платежных систем, а также гарантии соблюдения их прав и законных интересов.

4. Законодательство в сфере регулирования электронных платежей нельзя признать очевидным, что обуславливается, как рядом объективных, так и субъективных причин. Представляется, что в действующем законодательстве необходимо закрепить более подробный порядок использования электронными денежными системами при осуществлении переводов электронных денег. Для чего предусмотреть, что в случае, когда клиент дает распоряжение оператору электронной денежной системы на перевод суммы электронных денежных средств в размере, равном или превышающем определенную денежную сумму, оператор обязан высылать на мобильный номер владельца специальный пароль, позволяющий осуществить платеж или перевод электронных денег, что будет способствовать обеспечению сохранности электронных средств от возможных преступных посягательств третьих лиц.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 03.12.2012) // «Российская газета», № 238-239, 08.12.1994.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ // «Собрание законодательства РФ», 29.01.1996, № 5, ст. 410.

3. Федеральный закон от 27.06.2011 г. 161-ФЗ (ред. от 25.12.2012) «О национальной платежной системе» // «Российская газета», № 139, 30.06.2011

4. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 29.12.2012) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Российская газета», № 127, 13.07.2002.

5. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 03.12.2012) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // «Российская газета», № 151-152, 09.08.2001.

Учебная и научная литература:

1. Башкатов М. Правовая природа «электронных денег» // Хозяйство и право. 2003. № 8. С. 90.

2. Генкин А. Электронные деньги // Юридическая газета. 2011. № 11. С. 13.

3. Голикова Е. Электронные платежные системы: правовые основы и учет // Финансовая газета. 2011. № 24. С. 5.

4. Гончаров В.В. Развитие и регулирование рынка электронных денег // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2010. № 2. С. 47 - 55.

5. Генкин А. Электронные деньги // Юридическая газета. 2011. № 11. С. 13.

6. Гражданское право / Под ред. А.П. Фокова. - М., 2007.

7. Гражданское право: Учебник / Под ред. О.Н. Садикова. - М.: КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2006. Т. 1.

8. Гражданское право: учебник: в 3 т. / Под ред. С.А. Степанова. - М.: Проспект, 2010. Т. 1.

9. Ждан-Пушкина Д.А. Регулирование использования электронных денег и платежных систем // Юридическая работа в кредитной организации, 2009, № 2.

10. Иванов В.Ю. Проблемы правовой квалификации расчетов «электронными деньгами» // Банковское право. 2004. № 3.

11. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Принципы функционирования электронных платежных систем // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2006, № 7-8.

12. Колодкина М.В. Электронные денежные средства как объект гражданских правоотношений // Российская юстиция. 2011. № 12. С. 8 - 9.

13. Кочергин Д.А. Рынок электронных денег в России: структура и особенности функционирования. - СПб.: СПбГУ, 1999.

14. Курбатов А.Я. Правовое регулирование электронных платежных систем по законодательству Российской Федерации. - М., 2007.

15. Назаров В.Н. Деньги как категория финансового права // Финансовое право. 2009. № 7.

16. Никитин В.В. Электронные денежные средства организации и индивидуального предпринимателя // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2011. № 21. С. 90.

17. Новицкий А.Н. Место электронных денег в финансовой системе государства // Банковское право. 2008. № 2. С. 41.

18. Саркисянц А. Особенности национальных онлайн-услуг // Бухгалтерия и банки. 2012. № 3. С. 26 - 35.

19. Сергеев В.В. Правовые проблемы формирования в России национальной платежной системы // «Банковское право». 2011. № 5. С. 3 - 12.

20. Тедеев А.А. Электронная коммерция. М., 2002.

21. Тимошкин А.В. Особенности банковского обслуживания платежных агентов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке // 2010. № 4. С. 35.

22. Федченко А.Н. Проблемы правового регулирования электронных денег в России // Юрист. 2011. № 15. С. 39 - 41.

23. Финансовое право: учебник / А.Р. Батяева, К.С. Бельский, Т.А. Вершило и др.; отв. ред. С.В. Запольский. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Волтерс Клувер, 2011.

24. Шарон А.А. Возможно ли обращение взыскания на электронные деньги? // Практика исполнительного производства. 2010. N 4. С. 22.

25. Шевчук М.В. Законодательные грани электронных денег // Налоги. 2012. № 14. С. 21 - 24.

26. Шевчук М.В. Правовая природа электронных денежных средств // Юрист. 2012. № 12. С. 30 - 34.

27. Шуплецова Ю.И. Финансовое право: конспект лекций. 3-е изд., доп. и перераб. - М.: 2009.

28. Экономика: Учебник / Под ред. А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К. Большакова. М.: Проспект, 1998.

29. Экономика: Учебное пособие / Под ред. Е.Ф. Борисова. - М., 2012.

30. Юровицкий В.М. Денежное обращение в эпоху перемен. М.: РОСБУХ, 2007.

Размещено на Allbest.ru